第一篇：安全管理整理筆記yjy

第一章 緒論

安全的定義：指人的身心免受外界不利因素影響的存在狀態(tài)（包括健康狀況）及其保障條件。其

一、安全是指客觀事物的危險程度能夠為人們普遍接受的狀態(tài)。

其二、安全是指沒有引起死亡、傷害、職業(yè)病或財產、設備的損壞或環(huán)境危害的條件。

其三、安全是指不因人、機、媒介的相互作用而導致系統(tǒng)損失、人員傷害、任何受影響或造成時間的損失。安全管理是管理者對安全生產進行的計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的一系列活動。

宏觀安全管理保障和推進安全生產的一切管理措施和活動，泛指國家從政治、經濟、法律、體制和組織等各方面所采取的措施和進行的活動

微觀安全管理經濟和生產管理部門以及企事業(yè)單位所進行的具體安全管理活動 廣義安全管理一切保護勞動者安全與健康、防止國家財產受到損失的管理活動，不但要防止勞動中的意外傷亡，還要對危害勞動者健康的一切因素進行抵制（塵毒、噪聲等?）

狹義安全管理在生產過程或與生產有直接關系的活動中防止意外傷害和財產損失的管理活動

管理與安全管理的區(qū)別：管理追求效率，強調目的；安全管理則是在保證安全目標實現(xiàn)的前提下，對達到安全所需的人、物、信息、環(huán)境、時間等要素進行科學有效地協(xié)調和配置

安全管理學就是以社會、人、機系統(tǒng)中的人、物、信息、環(huán)境等要素之間的安全關系為研究對象，通過合理有效的配置諸要素及其之間的關系，從而保證系統(tǒng)中安全狀況的持續(xù)實現(xiàn)，保證人類社會活動中的安全生存、安全生活、安全生產。

基本任務：運用現(xiàn)代管理科學的理論和原理，探討、揭示我國安全管理活動的規(guī)律，建立健全我國安全管理機構體制和安全管理的科學方法。以達到提高管理效益、實現(xiàn)安全生產的目的。安全管理學特點：系統(tǒng)性、決策性、前瞻性、綜合性、交叉性、實用性 安全管理的性質：長期性、科學性、層次性、預防性、專業(yè)性、群眾性

美國職業(yè)安全衛(wèi)生工作：

1、改善勞動條件，防止工傷事故，主要靠企業(yè)實施。政府依靠立法和監(jiān)督檢查來推進這方面的工作；

2、重視安全衛(wèi)生教育；

3、重視開發(fā)新技術、使用新設備，開展安全科學研究工作。日本政府為減少工傷事故和職業(yè)病所采取的主要對策：①建立勞動安全衛(wèi)生的組織領導和監(jiān)督體制；②加強立法，建立勞動安全衛(wèi)生法規(guī)體系；③制定勞動災害防治計劃；④加強對企業(yè)的安全衛(wèi)生行政管理和監(jiān)督指導;⑤推進安全衛(wèi)生教育；⑥重視新技術的引進和設備的更新，積極發(fā)展勞動安全與衛(wèi)生的科學研究；⑦重視發(fā)揮工傷事故防止團體的作用；⑧開展群眾性的安全衛(wèi)生運動 安全生產管理方針：安全第一、預防為主、綜合治理 “四全“：全員、全過程、全方位、全天候

安全管理的作用：有效預防事故、有效控制事故、減少事故損失、保證良好的工作效率和經濟效益

第二章 安全管理學理論基礎概述

科學管理理論 泰勒科學管理理論（提倡職能制）：

1、科學管理的中心問題是提高勞動生產率，即合理的日工作量---時間、動作的研究；

2、必須為每項工作選擇“第一流的工人”—能力最適合+愿意做；

3、標準化管理---從作業(yè)方法、材料、工具、設備、作業(yè)環(huán)境等方面實施標準化管理；

4、實行“差別計件工資制”；

5、強調雇主與工人合作的“革命精神”；

6、主張計劃與執(zhí)行相分離

亨利·法約爾（管理理論之父）一般管理理論:

1、從經營職能中獨立出管理活動：技術、商務、財務、安全和會計五大職能+管理；

2、教育的必要性

3、五大管理職能：計劃、組織、指揮、協(xié)調、控制；十四項管理原則：勞動分工，權力與職責，紀律，統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一領導，個人利益服從整體利益，人員的報酬，集中，等級制度，秩序，公平，人員的穩(wěn)定，首創(chuàng)精神，人員的團結。

韋伯（組織理論之父）的理想行政組織體系理論：理想并非最合乎需要的，而是目前條件下最有效、最合理的組織形式。特點：

1、明確的分工；

2、自上而下的等級關系；

3、人員的任用；

4、職業(yè)管理人員；

5、遵守規(guī)則和紀律；

6、組織中人員之間的關系。這種高度結構的、正式的、非人格化的理想行政組織體系是進行強制控制的合理手段，是達到目標、提高效率的最有效形式。在精確性、穩(wěn)定性、紀律性、可靠性 方面優(yōu)于其他形式。行為科學理論

1、梅奧的霍桑實驗；

2、人際關系學說

3、有關行為科學的理論 P17 霍桑實驗：實驗階段：

1、工廠照明實驗

2、繼電器裝配實驗

3、談話研究

4、觀察實驗 霍桑試驗結論（梅奧的人際關系理論）：工人是“社會人”而不是“經濟人”；企業(yè)中存在非正式組織；新的領導能力在于提高工人的滿意度，在于通過提高職工的滿意度來鼓舞職工的士氣。

行為科學：P18廣義：研究人（以至于動物）的各種行為的多種學科，是社會科學的同義語，是包括心理學、社會學、人類學在內的學科群。狹義：運用以上學科的理論和方法來研究工作環(huán)境中個人和群體行為的一門綜合性科學。--邊緣性科學

事故：在生產過程中，事故是指造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產損失或其他損失的意外事件。事故的特點：因果性，偶然性、必然性和規(guī)律性，潛伏性、再現(xiàn)性和可預測性。

國標GB6441-86《企業(yè)職工傷亡事故分類》中，將事故類別劃分為20類：物體打擊、車輛傷害、機械傷害、起重傷害、觸電、淹溺、灼燙、火災、高處墜落、坍塌、冒頂片幫、透水、爆破、火藥爆炸、瓦斯爆炸、鍋爐爆炸、壓力容器爆炸、其他爆炸、中毒和窒息、其他傷害。海因里希連鎖理論（多米諾骨牌理論）：把工業(yè)傷害事故的發(fā)生發(fā)展過程描述為具有一定因果關系事件的連鎖，并將事故因果連鎖過程概括為以下5個因素：遺傳及社會環(huán)境M；人的缺點或失誤P；人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)H；事故D；傷害A。

企業(yè)安全工作的中心就是要移去中間的骨牌H，從而終端事故連鎖的進程，避免傷害的發(fā)生。

海因里希法則（死亡、重傷、輕傷和無傷害的事故件數(shù)之比為1：29：300）的意義：要消除重傷事故，必須從消除大量的無傷害事件著手。

瑟利模型：在事故的發(fā)展過程中，人的決策可以分為3個階段，即人對危險的感覺階段、認識階段和響應階段。6個問題，即

1、危險的出現(xiàn)（或釋放）有警告嗎？

2、感覺到這個警告嗎？

3、認識到了這個警告嗎？

4、知道如何避免危險嗎？

5、決定要采取行動嗎？

6、能夠避免危險嗎？

博德事故因果連鎖理論：管理缺陷；個人及工作條件的因素；直接原因；事故；損失。亞當斯事故因果連鎖理論：P26 核心：對現(xiàn)場失誤背后的原因進行深入研究。吉布森和哈登從能量觀點出發(fā)：人受傷害的原因只能是某種能量向人體轉移，而事故則是一種能量的異?；蛞馔忉尫?。

危險源：系統(tǒng)中存在的，可能發(fā)生意外釋放能量或危險物質的設備，設施或場所。第一類危險源：系統(tǒng)中存在的，可能發(fā)生意外釋放的能量或危險物質。

第二類危險源：使能量或危險物質的約束，限制措施失效，破壞的原因因素。

重大危險源：長期的或臨時的生產、加工、搬運、使用或貯存危險物質，且危險物質的數(shù)量等于或超過臨界量的單元。

系統(tǒng)歸因理論（危險源理論）重在解釋事故發(fā)生的原因。

系統(tǒng)的六個特征，即集合性、相關性、目的性、整體性、層次性和適應性。

管理的基本原理—系統(tǒng)原理：指人們在從事管理工作時，運用系統(tǒng)觀點、理論和方法，對管理活動進行充分的系統(tǒng)分析，以達到管理的優(yōu)化目標，即用系統(tǒng)論的觀點、理論和方法來認識和處理管理中出現(xiàn)的問題。運用系統(tǒng)原理的原則：

1、動態(tài)相關性原則；

2、整分合原則；

3、彈性原則；

4、反饋原則；

5、封閉原則?！吮驹恚菏侵腹芾碚咭_到組織目標，一切管理活動都必須以人為中心，以人的積極性、主動性、創(chuàng)造性和發(fā)揮為核心的動力來進行。

運用人本原理的原則：

1、動力原則；

2、能級原則；

3、激勵原則。

—預防原理:通過有效的管理和技術手段，減少并防止人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)，從而使事故發(fā)生的概率降到最低。

運用預防原理的原則：

1、偶然損失原則；

2、因果關系原則；

3、3E原則；

4、本質安全化原則。3E原則，即工程技術（Engineering）對策、教育（Education）對策和法制（Enforcement）對策

—強制原理：采取強制管理的手段控制人的意愿和行為，使個人的活動、行為等受到安全生產管理要求的約束，從而實現(xiàn)有效的安全生產管理。應用強制原理的原則：安全第一原則、監(jiān)督原則 —責任原理：管理工作必須在合理分工的基礎上，明確規(guī)定組織各級部門和個人必須完成的工作任務和相應的責任。

第三章 安全文化

“三雙手”：既看得見又摸得著的手—安全機器裝備、工程設施等；看不見但摸得著的手—安全法規(guī)、制度等；既看不見又摸不著的手—安全文化、習俗等；其中安全文化是最重要的手。安全生產五要素：安全文化、安全法制、安全責任、安全科技、安全投入。

安全文化建設目標：

1、全面提高企業(yè)全員安全文化素質；

2、提高企業(yè)安全管理的水平和層次；

3、營造濃厚的安全生產氛圍；

4、樹立企業(yè)良好的外部形象。

杜邦公司文化建設：自然本能反應、嚴格監(jiān)督、自主管理、團隊管理

企業(yè)安全文化：企業(yè)員工在預防事故，抵御災害，創(chuàng)造安全文明的工作環(huán)境的實踐過程中所形成的物質和精神財富的總和。

企業(yè)安全文化建設模式：安全物質文化的建設，安全制度文化的建設，安全精神文化的建設，安全行為文化的建設。

安全文化：物質文化、管理文化、精神文化

第四章 安全管理方法

安全管理計劃方法：通過安全管理計劃來使決策具體化；謀求安全管理系統(tǒng)外部環(huán)境、內部條件和決策目標之間動態(tài)平衡，以實現(xiàn)安全管理決策所確定的各項安全目標—中心環(huán)節(jié)。

三個特征：必須和未來相關；必須與行動有關；必須由某個機構負責實施——行動方案 為什么說安全管理計劃是一種安全管理職能？

確定安全工作目標的需要；安排人財物的需要；人力資源協(xié)調的需要；安全活動有序進行的需要 作用：

1、是安全決策目標實現(xiàn)的保證；

2、是安全工作的實施綱領；

3、能協(xié)調合理使用一切資源。內容三要素(主體)：目標、措施、步驟

安全管理計劃的形式：按時間順序：長、中、短期計劃（10，5，年度和季度）；按內容：安全生產發(fā)展計劃、安全文化建設計劃、安全教育發(fā)展計劃、隱患整改措施計劃、班組安全建設計劃等；按計劃性質：戰(zhàn)略、戰(zhàn)術；按計劃具體化程度：安全目標、安全策略、安全規(guī)劃、安全預算等；按管理形式和調控程度：指令性（強制、權威、行政）、指導性（約束、靈活、間接調節(jié)）；按程度：高層（戰(zhàn)略、全局）、中層（戰(zhàn)術、業(yè)務）、基層（執(zhí)行）

計劃指標體系設計的基本要求：系統(tǒng)性、科學性、統(tǒng)一性、政策性、相對穩(wěn)定性。

指標體系分類：數(shù)量指標和質量指標、實物指標和價值指標、考核指標和核算指標、指令性指標和指導性指標、單項指標和綜合性指標。

*編制原則（主觀和客觀符合性的保證）：科學性、統(tǒng)籌兼顧、積極可靠、彈性原則、瞻前顧后、群眾性。編制方法：定額法、系數(shù)法、動態(tài)法、比較法、因素分析法、綜合平衡法。安全決策貫穿于整個安全管理過程，是安全管理的核心。

決策水平直接影響管理水平和效率。-要求：決策正確、合理、經濟、高效

**安全決策的含義：針對特定安全問題，運用科學的原理和方法，擬定各種安全行動方案，并從中作出滿意的選擇，以更好地達到安全目標的活動過程。

安全決策是一個按照一定程序進行安全科學研究的一個過程；需要要達到一個目標；要付諸實施；核心是優(yōu)選；考慮實施過程中的不斷變化，還要考慮社會效果；需要科學決策和民主決策。確定型安全決策具備4個條件：存在決策人希望達到的一個明確的安全目標；只存在一種確定的自然狀態(tài)；存在著可供安全決策人選擇的兩個及以上 的行動方案不同的行動方案在確定狀態(tài)下的損益值可以計算出來。

風險型安全決策具備5個條件：存在決策人企圖得到的一個明確的安全目標；存在著可供安全決策人選擇的兩個以上的行動方案；存在不以安全決策人主觀意志為轉移的兩個以上的自然狀態(tài)；不同的行動方案在 不同自然狀態(tài)下的損益值可以計算出來；未來出現(xiàn)哪種自然狀態(tài)，決策人不能確定，但是各種自然狀態(tài)出現(xiàn)的可能性，安全決策人可以事先預先估計或計算出來?！c非確定型安全決策的區(qū)別。安全決策的特點：程序性、創(chuàng)造性、擇優(yōu)性、指導性、風險性。

安全決策的地位：安全管理工作的核心部分；決定企業(yè)的安全發(fā)展方向、軌道及效率；是各級安全管理者的主要職責；貫穿安全管理活動的全過程。

安全決策的原則：科學性、系統(tǒng)性、經濟性、民主性、責任性：誰決策誰負責—執(zhí)行和后果兩方面

安全決策的步驟：

1、發(fā)現(xiàn)問題；

2、確定目標；

3、擬定方案；

4、方案評估；

5、方案優(yōu)選。P75 圖4-1 安全生產決策的基本方法：頭腦風暴法、集體磋商法、加權評分法、電子會議法。

安全管理組織應具備：

1、明確目的；

2、有承當職責的人群—機構：健全，職責明晰、高效；

3、有系統(tǒng)結構規(guī)范和控制組員的行為---體系建立。

安全管理組織的具體要求：合理組織機構；明確的責任和權利；人員選擇、配備；規(guī)章制度制定、落實、完善；信息溝通；與外界協(xié)調。

安全管理組織的基本構成：安全工作指揮系統(tǒng)、安全檢查系統(tǒng)、安全監(jiān)督系統(tǒng)。

**P78圖4-2 安全管理組織的設計任務：清晰的組織結構，明確職責、職能和職權范圍、編制職位說明書

設計的原則：統(tǒng)一指揮原則；控制幅度原則；權責對等原則；柔性經濟原則：少人、少層、少時間 組織結構類型：直線制結構、職能制結構、直線職能型組織結構、矩陣制結構、網絡結構。

安全專業(yè)人員的職責：

1、定期向主要負責人提交書面安全生產意見，編制職業(yè)安全健康的方針、目標、計劃、安全措施及經費列支計劃；

2、制定和提出事故預措施，組織重大危險源管理和應急管理、工傷保險管理、安全操作規(guī)程、隱患整改方案并監(jiān)督實施；

3、定期不定期組織安全檢查，及時處理發(fā)現(xiàn)的隱患；

4、組織和參與事故搶救、調查、處理、統(tǒng)計工作；

5、組織、指導宣貫工作、開展安全活動

安全管理組織的約束和保障：安全規(guī)章制度的約束、安全文化的約束、績效考核保障、安全投入保障 安全激勵：利用人的心理因素和行為規(guī)律激發(fā)人的積極性，增強其動機的推動力，對人的行為進行引導，以改善其在安全方面的作用，達到改善安全狀況的目的。

應用激勵原理的注意點：

1、時效性；

2、可接受虛擬的激勵，但短暫；

3、非良性刺激對部分人起作用；

4、也可用于負面；

5、適度的反刺激---激將法、懲戒；

6、過度的正、反刺激，有副作用甚至后果惡劣。安全激勵理論基礎：

內容型激勵理論：激發(fā)動機的誘因—

1、需求層次理論：馬斯洛；雙因素理論：保健—激勵

3、成就需要激勵理論：權力、交往、成就

過程型激勵理論：動機產生到采取行動的心理過程—

1、弗魯姆—期望理論；

2、海德—歸因理論；

3、亞當斯—公平理論：社會比較理論，薪酬分配合理性、公平性及其對員工積極性影響。

行為改造理論：激勵目的—

1、強化理論：肯定、否定

2、挫折理論：如何解決阻礙、挫折，調動積極性 馬斯洛—需求層次論：生理、安全、歸屬和愛的需求（社交）、尊重、求知需要、審美需要、自我實現(xiàn) 安全控制的基本策略：

1、建立本質安全型系統(tǒng)；

2、消除人的不安全因素

第五章 安全目標管理

目標的作用：導向作用、組織作用、激勵作用、計劃作用、控制作用 目標管理的特點：是面向未來的管理、是重視成果的管理、是自主管理

安全目標管理的特點：

1、是重視、激勵、調動人的主觀能動性的管理；

2、是系統(tǒng)、動態(tài)的管理

安全目標管理的意義：

1、調動領導和職工的積極性；

2、有利于責任制落實，把責任制轉化為對目標的追求；

3、有利于改善職工素質，提高管理水平；

4、有利于管理工作的全面開展和現(xiàn)代管理方法的推廣運用。安全目標管理是宏觀的、高層次的、綜合的科學管理方法。

安全目標管理的步驟：安全管理目標的制定、建立安全目標體系、實施、成果的考核評價。安全目標制定原則：科學預測原則、職工參與原則、方案優(yōu)選原則、信息反饋原則。安全目標方針內容：簡明扼要、激勵人心、數(shù)字化—奮斗方向和行動綱領 目標實現(xiàn)保障措施：薄弱環(huán)節(jié)、關鍵裝置、重點部位 安全目標的實施：自我管理、自我控制、監(jiān)督與協(xié)調 目標考評原則：公開公正、自我評價與上級評定相結合、成果與綜合評價相結合、考評標準簡化、優(yōu)化

第六章 職業(yè)安全健康管理體系（OHSMS）

基本思想：以人為本，遵守法律法規(guī)，風險管理，持續(xù)改進 職業(yè)安全健康管理的核心是系統(tǒng)中導致事故的根源即危險源，強調通過危險源辨識、風險評價和風險控制來達到控制事故、實現(xiàn)系統(tǒng)安全的目的。

戴明循環(huán)（PDCA循環(huán)）即P—計劃(plan)、D—行動（do）、C—檢查（check）、A—改進（action）

職業(yè)健康安全管理體系由五個一級要素，即職業(yè)健康安全方針、策劃、運行與實施、檢查與糾正措施及管理評審，下分17個二級要素。

OHSMS建立的步驟與方法：學習與培訓、初始評審、體系策劃、文件編寫、體系試運行、評審完善。策劃工作主要包括：

1、確立職業(yè)健康安全管理方針；

2、制定職業(yè)健康安全體系目標及其管理方案；

3、結合職業(yè)健康安全管理體系要求進行職能分配和機構職責分工；

4、確定職業(yè)健康安全管理體系文件結構和各層次文件清單；

5、為建立和實施職業(yè)健康安全管理體系準備必要的資源。

OHSMS認證的程序：認證申請及受理、審核策劃及審核準備、審核的實施、糾正措施的跟蹤與驗證、審批發(fā)證、認證后的監(jiān)督和復評。

OHSMS特點：系統(tǒng)性、先進性、持續(xù)改進、預防性、全員參與、全過程控制。

OHSMS作用：

1、全面規(guī)范、改進企業(yè)職業(yè)安全健康管理，保障企業(yè)員工的職業(yè)健康與生命安全，保障企業(yè)的財產安全，提高工作效率；

2、改善與政府、員工、社區(qū)的公共關系，提高自己的聲譽；

3、防止安全管理失誤、漏洞的發(fā)生，消除第三類危險源；

4、有利于職業(yè)安全健康管理標準與國際接軌，克服產品及服務在國內外貿易活動中的非關稅貿易壁壘，取得進入市場的通行證；

5、有利于提高企業(yè)安全與衛(wèi)生等級，降低企業(yè)職工職業(yè)安全和健康的保險成本；

6、有利于提供持續(xù)滿足法律要求的機制，降低企業(yè)風險，預防事故發(fā)生；

7、有利于提高企業(yè)的綜合競爭力和全民安全意識。

第七章 現(xiàn)代安全管理方法的新發(fā)展

5S管理方法：整理（SEIRI）、整頓（SEITON）、清掃（SEISO）、清潔（SEIKETSU）、素養(yǎng)（SHITSUKE）兩類傷害：第一類傷害是由于施加了超過局部或全身性的損傷閾值的能量產生的；第二類傷害是由于影響局部或全身性能量交換引起的。

安全技術對策的基本原則

1、防止人失誤的能力；

2、對人失誤后果的控制能力；

3、防止故障傳遞的能力；

4、失誤或故障導致事故的難易；

5、承受能量釋放的能力；

6、防止能量蓄集的能力

“一遵二反三落實”教育職工遵守勞動紀律；反對違章指揮，違章作業(yè)；監(jiān)督與協(xié)助企業(yè)行政部門落實各級安全生產責任制，監(jiān)督與協(xié)助行政部門落實預防傷亡事故的各種措施，組織落實人人為安全生產和勞動保護做一件好事活動

三級安全教育：廠級教育、車間教育、班組教育

特種作業(yè)：是指容易發(fā)生人員傷亡事故，對操作者本人、他人及周圍設施的安全有重大危險的作業(yè)

安全管理對策：安全檢查：查思想、查管理、查隱患、查整改；安全審查：可行性研究審查、初步設計審查、竣工驗收審查；安全評價

三同時：同時設計、同時施工、同時投入生產使用

安全教育的內容：安全態(tài)度教育，安全知識教育，安全技能教育

災難性事件：在人們生產生活過程中突然發(fā)生的，違反人的意志的，迫使活動暫時或永久行終止，并且造成大量的人員傷亡，經濟損失或環(huán)境污染的意外事件。制定應急計劃的步驟：（1）評估事件發(fā)生的可能性。（2）評估所涉及的危險。（3）任命應及計劃實施負責人。（4）應急計劃制定。（5）計劃的批準，（6）人員培訓，（7）應急演習，（8）計劃的修改，及時溝通。

應急計劃的內容：1）指導方針2）目的3）人員安排4）控制中心5）消防設備設施6）災難性事件分類及描述7）廠區(qū)分布圖8）醫(yī)療設備設施9）安全區(qū)分布10）疏散路線11）通訊12）應急關閉13）外來人員控制14）安全保衛(wèi)15）回復與修理16）運輸17）培訓18）應急設施19）個體防護設備20）應急計劃制定21）資料保護。

1、預期型管理法：預期型模式是一種主動、積極地預防事故的對策，是現(xiàn)代安全管理對策的重要方法和模式?；炯夹g步驟：提出安全或減災目標─分析存在的問題─找出主要問題─制定實施方案─落實方案─評價─新的目標。

2、0123管理法：0－重大事故為零的管理目標；1－第一把為第一責任；2－崗位、班組標準化的雙標建設；3－全員教育、全面管理、全線預防的＂三全＂對策。

3、三不傷害：不傷害自己、不傷害他人、不被別人傷害

4、四全管理：全員、全過程、全方位、全天候。人人、處處、事事、時時都要把安全放在首位。

5、5S管理：整理（SEIRI）、整頓（SEITON）、清掃（SEISO）、清潔（SEIKETSU）、素養(yǎng)（SHITSUKE）

6、定置管理：人物應當出現(xiàn)在該出現(xiàn)的地方

7、三點控制：危險點、危害點、事故多發(fā)點

8、八查八提高：一查領導思想，提高企業(yè)領導的安全意識；二查規(guī)章，提高職工遵守紀、克服＂三違＂的自覺性；三查現(xiàn)場隱患，提高設備設施的本質安全程度；四查易燃易爆危險點，提高危險作業(yè)的安全保障水平；五查危險品保管，提高防盜防爆的保障措施；六查防火管理，提高全員消防意識和來火技能；七查事故處理，提高防范類似事故的能力；八查安全生產宣傳教育和培訓工作是否經?；椭贫然?，提高全員安全意識和自我保護意識。

9、三負責制：向上級負責，向職工負責，向自己負責

10、無隱患管理法：零事故、零容忍

11、精細化安全管理：精細分工，責任考核；

標準化的精細管理系統(tǒng)：定標、認標、貫標、兌標、調標、對標、升標 5E標準體系：即每人（Everybody）、每事(Everything)、每時(Everytime)、每物(Everyone)、每處(Everywhere)走動式管理系統(tǒng)：巡查區(qū)域、路線、次數(shù)、時間、*標準

三項制度：手指口述、安全確認、三三整理（整理情緒、整理環(huán)境、整理隱患）

12、五想五不干：安全風險沒想清楚不干、安全措施沒想完善不干，安全工具沒想到位不干、安全環(huán)境沒想周全不干、安全技能沒想仔細不干。

安全素養(yǎng)：意識決定態(tài)度，能力決定水平。

13、一法三卡管理法：一法：事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控法

三卡：職業(yè)危害警示卡、危險物品信息卡、安全檢查提示卡

（ABC）聯(lián)系人（承包人）制度：檢修“ABC”管理法：各行各業(yè)企業(yè)都要定期大、小檢修。檢修期間，人員多、雜、檢修項目多、交叉作業(yè)多等情況給檢修安全帶來較大的難度。為確保安全檢修，利用檢修“ABC”法，把公司控制的大修項目列為A類（重點管理項目），廠控項目列為B類（一般管理項目），車間控制項目列為C類（次要管理項目），實行三級管理控制，A類要制定出每個項目的安全對策表，由項目負責人、安全負責人、公司安全執(zhí)法隊“三把關”；B類要制定出每個項目的安全檢查表，由廠安全執(zhí)法隊把關；C類要制定出每個項目的安全承包確認書，由車間執(zhí)法隊把關。

14、KYT危險預知活動：K—危險（Kiken），Y—預知（Yochi），T—訓練（Training）

SST培訓

安全體感培訓

15、三違：違章作業(yè)、違章指揮、違反勞動紀律 OHSMS要素構成：一級管理要素（7個）：5.1領導和承諾；5.2健康、安全與環(huán)境方針；5.3規(guī)劃（策劃）5.4組織結構、資源和文件5.5實施和運行5.6檢查和糾正措施5.7管理評審。二級管理要素（23個）HSE管理體系：一級要素（7個）5.1領導和承諾5.2健康、安全與環(huán)境方針5.3策劃5.4組織機構、資源和文件5.5實施和運行5.6 檢查和糾正措施5.7管理評審。二級管理要素（25個）

第十章 事故調查工作對于安全管里的重要性可歸納為：最有效的事故預防方法；為制定安全措施提供依據；揭示新的活未被人注意的危險；可以確認管理系統(tǒng)的缺陷；是高效的安全管理系統(tǒng)的重要組成部分。2 事故調查的準備：調查計劃，人員組成及培訓，調查的物質準備。3 事故調查的具體步驟，事故現(xiàn)場的處理，事故現(xiàn)場的勘察，人證的保護與問詢，物證的收集與保護，事故現(xiàn)場照相，事故現(xiàn)場圖和表格，典型事故的現(xiàn)場勘查。

事故調查報告的寫作要求：1）深入調查、掌握大量的具體資料；2）反映全面，提示本質，不做表面或片面文章；3）善于選用和安排材料，力求內容精煉，富有吸引力

第十一章

1事故預防與控制的基本原則：安全技術，安全教育，安全管理。3E原則 安全技術對策的基本原則：防止人的失誤能力；對人失誤后果的控制能力；防止故障傳遞的能力；失誤或者故障導致事故的難易；承受能量釋放的能力；防止能量蓄積的能力。3 安全教育的內容：安全態(tài)度教育，安全知識教育，安全技能教育

一遵二反三落實：教育職工遵守勞動紀律，反對違章指揮與違章作業(yè)，監(jiān)督與協(xié)助企業(yè)行政部門落實各級安全生產責任制，監(jiān)督與協(xié)調企業(yè)行政部門落實預防傷亡事故的各種措施，組織落實人人為安全生產和勞動保護做一件好事活動

5特種作業(yè)：容易發(fā)生人員傷亡事故，對操作者本身，他人及周圍設施的安全重大危害的作業(yè)

三級安全較能：廠級，車間，班組

安全管理對策：安全檢查，安全審查，安全評價

6三同時 建設項目中職業(yè)安全與衛(wèi)生技術措施和設施，應與主體工程同時設計，同時施工，同時投產使用。三同時安全審查驗收包括可行性研究審查，初步設計審查，竣工驗收審查。

7保險：指投保人根據合同約定，想保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡，傷殘和達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險責任的保險行為。

第十二章 災難性事件：在人們生產生活過程中突然發(fā)生的，違反人的意志的，迫使活動暫時或永久行終止，并且造成大量的人員傷亡，經濟損失或環(huán)境污染的意外事件。2 制定應急計劃的步驟：（1）評估事件發(fā)生的可能性。（2）評估所涉及的危險。（3）任命應及計劃實施負責人。（4）應急計劃制定。（5）計劃的批準，（6）人員培訓，（7）應急演習，（8）計劃的修改，及時溝通。應急計劃的內容：（1）指導方針（2）目的（3）人員安排（4）控制中心（5）消防設備設施（6）災難性事件分類及描述（7廠區(qū)分布圖（8）醫(yī)療設備設施（9）安全區(qū)分布（10）疏散路線（11）通訊（12）應急關閉（13）外來人員控制（14）安全保衛(wèi)（15）回復與修理（16）運輸（17培訓（18）應急設施（19）個體防護設備（4）應急計劃制定。（20）資料保護。

4危險源：系統(tǒng)中存在的，可能發(fā)生意外釋放能量或危險物質的設備，設施或場所。第一類危險源：系統(tǒng)中存在的，可能發(fā)生意外釋放的能量或危險物質。

第二類危險源：使能量或危險物質的約束，限制措施失效，破壞的原因因素。

重大危險源：長期的或臨時的生產、加工、搬運、使用或貯存危險物質，且危險物質的數(shù)量等于或超過臨界量的單元。

第十三章 系統(tǒng)安全：在系統(tǒng)的壽命周期的所以階段，以使用效能，時間，成本為約束條件，應用工程和管理的原理，準則，技術，使系統(tǒng)獲得最佳的安全性。系統(tǒng)安全的主要特點：1早：在系統(tǒng)設計和構思階段分析整個系統(tǒng)壽命的安全問題2快：由于早期設計，只對圖紙加以修改，比在試驗甚至使用階段發(fā)現(xiàn)問題后在采取措施快。3?。褐恍鑼D紙修改，比試驗，生產后發(fā)現(xiàn)問題省的多。4好：通過設計方案的選擇，保證安全性，比在產品投入使用后附加安全裝置效果要好得多。5接口：子系統(tǒng)間既有分工又有合作。系統(tǒng)安全管理：確定系統(tǒng)安全大綱要求，保證系統(tǒng)安全工作項目和活動的計劃，實施與完成與整個項目的要求相一致的一門管理學科。4 全壽命周期六個階段：（1）技術指標論證階段，（2）方案論證及初步設計階段，（3）工程研制階段，（4）生產階段，（5）使用和保障階段，（6）報廢或退役處理階段。

企業(yè)安全文化：企業(yè)員工在預防事故，抵御災害，創(chuàng)造安全文明的工作環(huán)境的實踐過程中所形成的物質和精神財富的總和。企業(yè)安全文化建設模式：安全物質文化的建設，安全制度文化的建設，安全精神文化的建設，安全行為文化的建設。

安全文化：物質文化、管理文化、精神文化。

第六章 全法規(guī)：是保護勞動者在生產過程中的生命安全和身體健康的有關法令、規(guī)程、條例規(guī)定等法律文件的總稱?！叭笠?guī)程“：工廠安全衛(wèi)生規(guī)程，建筑安裝工程安全技術規(guī)程，工人職員傷亡事故報告規(guī)程 “五項規(guī)定“：規(guī)定從安全生產責任制，安全技術措施計劃，安全生產教育，安全生產定期檢查和傷亡事故的調查和處理五方面加強安全管理工作

第二篇：我的安全管理心得筆記

我的安全管理心得筆記

1、企業(yè)的安全人主要任務有三：一是取得最高管理層的支持，這需要安全人有統(tǒng)籌規(guī)劃及說服能力；二是讓其他部門參加到安全管理中，這需要安全人具有溝通協(xié)調能力，良好的人際關系必不可少；三是教育和引導員工，這需要安全人對現(xiàn)場熟悉，理解員工真實想法，說實話辦實事，既要生動具體，又要一定的權威性。

2、安全實踐活動可以豐富多彩，用員工喜聞樂見的方式，緊扣當前熱點。比較有代表性的活動有：安全晚會，安全運動會，安全知識競賽，安全演講，安全讀書月，安全謎語競猜，安全家書，安全征文，安全電影節(jié)，安全攝影，安全秀......發(fā)動員工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，讓安全延伸到企業(yè)的每個角落

3、安全檢查中最易犯的錯誤是走過場，對細節(jié)關注不夠，這一方面是技能知識的欠缺，另一方面是責任心不夠。如何改善？首先是將檢查人員培訓和傳帶為安全專業(yè)人員，通過現(xiàn)場講解幫助檢查人員理解安全程序和規(guī)定；其次要對檢查人員給予一定的物質和精神獎勵，精神獎勵為主，更多培訓晉升機會，物質獎勵為輔。

4、推行一個新的流程和管理措施的時候，開始都會面臨質疑和不配合的情況，作為安全人如何打破這種不利局面？首先樹立正確的心態(tài)，質疑和不配合是正常的，因為不了解所以恐懼和懷疑；其次要取得最高層的支持至少是默許；另外要發(fā)動和鼓勵積極參加者，做事才有話語權，造勢，擴大影響力，帶動后進入者。

5、安全人最怕先入心態(tài)，對別人的建議和做法始終保持質疑：這個不符合我們企業(yè)的實際情況，那個我們很難執(zhí)行，你講的我都知道，只是太理想化了，等等諸如之類。原因可能有二，一是確實沒見過高水平的安全管理實際應該是如何，缺乏了解，有點孤陋寡聞；其次是推行難度有點大，畏難情緒和不愿改變自己。

6、安全管理也是用心管理，用心管理的精髓：1 即使你不同意我的意見，也不要輕易否定我；2 承認別人的偉大之處；3 同理心；4 對事不對人；5 雙贏多贏。

7、安全溝通的要與不要：要----鼓勵參與；展示愿意接受意見；靈活但不做一個容易被左右的人；聽取而不只是聽；一起解決問題；獲取所有事實；愿意進行不舒服或者不受歡迎的話題或者問題；為人坦誠，讓人們知道你的真正想法和感覺。不要----預先判斷人或者情形；營造非贏即輸?shù)那樾?；作出“命令式”的陳述；向人發(fā)號勢令；使用別有用心的問題；使用諷刺；使用“我告訴過你”；不同情理；爭論。

8、作為安全人成功聽取別人意見的基本要素：1 看著人，保持目光接觸；2提問（實際的問題和開放的問題）；3 不要打斷別人的想法；4 不要遠離主題；5 鍛煉控制自己的情緒（聽完別人的話，不要被言論激怒）；6響應性聽取，用手勢和表情作出反應，提供視覺和口頭反饋，聽取時同時闡明?，F(xiàn)場安全輔導----“一分鐘贊揚”和“一分鐘快速糾正”。

一分鐘贊揚示例：“你的點檢表做得真好，每天都有記錄，而且非常具體”，“你沒有帶手套操作鉆床，感謝你遵守安全規(guī)定”，“今天早會上你講的安全隱患，非常好，感謝你為安全做出的貢獻”。正面反饋技巧：對員工做出的特定的有價值的工作表揚,強調效果：那個表現(xiàn)為

什么重要，有何貢獻；表揚的場合要公開，言語發(fā)自內心。

“一分鐘快速糾正”示例：“我覺得，如果能這樣拿工具會更安全，工作也會更好”，“對不起，你沒有佩戴安全帽不能進入現(xiàn)場，請佩戴好再工作”，“這樣做也許很省事，但是風險很高，我給你示范一下”。快速糾正的技巧:培訓的訣竅，對工作進行重新分配，改變優(yōu)先級別?？焖偌m正的是錯誤行為，要從真心幫助員工的立場去講解，必要時要示范?？焖偌m正的誤區(qū)是態(tài)度粗暴生硬，呵斥員工，高高在上的法官姿態(tài)，將員工對安全的態(tài)度推向敵對抵觸的反面。

第三篇：筆記-管理鐵軍

長建學院《管理鐵軍》

主講老師：劉文舉老師 【管理兩句話】：

1、營造一切氛圍做管理

2、管理的本質就是一群人影響一

群人

【思考】做企業(yè)的目的是什么？ 賺錢有兩種方式：

持續(xù)性賺錢和穩(wěn)定性賺錢； 持續(xù)性賺錢核心要素：經營 解決企業(yè)：量、本、利問題--解決企業(yè)利潤問題 穩(wěn)定性賺錢核心要素：管理 解決企業(yè)：責、權、利問題--解決企業(yè)管理成熟度的問題

經營三要素：

1、戰(zhàn)略

2、目標

3、資源 管理三要素

1、管理的思想

2、管理的工具-績效考核

3、管理的執(zhí)行 經營--偏向外部市場 管理--偏向內部員工

思考：營銷和服務哪個更重要？

服務為營銷服務； *管理為經營而服務

做管理的目的是為了實現(xiàn)公司的利潤； 【臣

服】

1、臣服是一種角色：輔助上級

2、臣服是一種成就：成就上級

3、臣服是一種敬畏：對國家、法律、企業(yè)、信仰、客戶、同事、家人以及自己的夢想和追求的敬畏

4、臣服是一種融入：只有臣服于團隊才能融入團隊（信仰、文化、價值觀）

5、臣服是一種智慧

不臣服是因為更多時候選擇了抗拒； 【劣根性思維】

1、當一個人取得業(yè)績、成就的時候，很多人不是祝賀恭喜，而是存在懷疑，懷疑事情的真是存在性；這種思維叫做劣根性思維；

2、不公平是對弱者而講的；

3、一個人值錢比掙錢更重要；

4、一個人的值錢和他在企業(yè)中解決問題的多少相關；

5、一個人掙錢是值錢的副產品； 【貴族性思維】

貴族性思維不是財富、不是權利，是一種責任和擔當； 【貴族性思維體現(xiàn)形式】：

1、凡事與我有關（做到才有價值）

2、一說話就成就別人

3、一出現(xiàn)就給別人希望

4、一干事就讓人有念想 承諾是一種勇氣，兌現(xiàn)承諾是一種品德； 【戰(zhàn)略性損失】

當一家企業(yè)和個人三年內的利潤和銷售額沒有明顯改變，那么這家企業(yè)和個人的競爭力正在慢慢消失；

新人怎樣快速融入團隊？ ? 擁抱文化 擁抱禮儀分享：

右手在上，左手在下，頭左側自然貼近；手不要拍、摸對方的背部（手略用力）；

1、管理的過程就是決策的過程；

2、管理的過程就是下指令的過程；

3、管理的過程就是把組織目標和個人目標有機結合的過程； ? 招人的目的是為了幫助員工實現(xiàn)他的夢想，順便實現(xiàn)企業(yè)和老板的夢想； 企業(yè)發(fā)展的過程

第一天上午作業(yè)：教材P215頁 要求：

1、參照管理鐵軍4大作風、6大關系、10大信條

2、參照長松咨詢高管的20大氣質、15扇門

3、作出您公司的高管文化信仰及行為規(guī)范；團隊信仰及行為規(guī)范；（形成PPT的形式）作業(yè)2，教材P216頁 附注：銷售部和事業(yè)部詳細做； 未來公司3-5年的發(fā)展階段

下午上課時間14:30分 14:10分回到會場進行討論和分享

祝大家午餐愉快

下午上半場

業(yè)績目標設定因素：

1.老產品，根據老產品的自然增長規(guī)律，推演出新老產品的業(yè)績目標

2.新產品，因增加新產品而增加的業(yè)績

3.新增加市場，因增加新市場而增加的業(yè)績

4.新增加人力資本，因增加人而增加的業(yè)績，參照過去人均產量（人均產量=銷售額/業(yè)務員人數(shù)；人均產量=銷售額/全員人數(shù)，建議選用第一種）推演方法： 1.按產品類別推演，每一個產品推一次

2.按部門推演，每一個部門推一次 3.按渠道推演 4.按區(qū)域推演 注意事項： 一、四種方法推演以后得出四個數(shù)據，找出相對可控數(shù)據，作為新目標，然后，分解到季度和月度及每個員工頭上。

二、業(yè)績目標設立，通常設立三級目標，一級目標，保底目標 兩種計算方法

1.根據量本利平衡點設立 2.根據過去業(yè)績的70%-80%設立 二級目標，平衡目標

根據正常業(yè)績推演而推出的目標，通常用來做績效考核 三級目標，沖刺目標

通常是平衡目標的1.5倍以上，超出沖刺目標公司通常推出固定獎勵（錢、物質）三、三級目標通常對應三級薪酬

企業(yè)自循環(huán)

一、打通產業(yè)鏈條

二、打通利益鏈條

三、打通人才鏈條

四、打通產品鏈條如何打通產品鏈條：產品分類：

一、前端產品

是企業(yè)的普及產品，用來增加客戶量，給客戶超級體驗（建圈子），企業(yè)不以此產品為盈利產品，給員工高獎勵，增加前端開口

二、中端產品

是企業(yè)的盈利產品，是從前端產品客戶中篩選出來客戶消費中端產品

三、后端產品

是企業(yè)的主盈利產品，是從中端客戶中篩選出的客戶

四、后后端產品

公司未來的盈利性產品，有一定的前瞻性

企業(yè)要想把市場做好，要把非教育性產品做成教育性產品 【例：長松產品設計】 前端產品 1.門票 1680元 2.光盤 580元 目的：為了讓員工活著 客戶：沙灘客戶，全員建立 中端產品 1.工具包 2.操盤手 3.財務通 4.自循環(huán)

目的：為了讓分子公司活著，結算比例

4:6 客戶：貝殼客戶 后端產品 1.各種班 8萬

目的：為了讓總公司活著

結算比例

6：4 客戶：珍珠客戶 后后端產品 1.輔導、咨詢

目的：為了讓專家活著 客戶：紐帶客戶 總結：

企業(yè)的前端產品是后端產品的開口，后端產品是后后端產品的開口，后后端產品永遠是后后后端的前端產品，讓產品從而形成自循環(huán) 當公司不能形成產品鏈條的時候，梳理過去的產品，找到核心產品，把核心產品變成尖刀產品，形成一箭穿心，打響全國市場，樹立品牌，然后設立產品鏈條

公司的專家數(shù)量和品質決定公司未來的競爭力

人力資源工作內容：

1.公司未來3-5年人力資源及人才儲備規(guī)劃 2.工作分析，能實踐 3.績效考核

4.會做四大薪酬體系 5.測評每個崗位價值

6.招聘及使用招聘測評工具5個以上

7.專項培訓，每員工的成長地圖 8.員工生涯規(guī)劃

9.員工風險管控及勞務關系

培訓得到的是知識 訓練得到的是技能 只有行動得到的才是結果 【教材40頁】

企業(yè)戰(zhàn)略目標通常20-40個 【教材218頁】

作業(yè)218-221頁，參照40頁內容及講課內容 下午下半場

當我們沒有辦法統(tǒng)一員工思想的時候，我們就統(tǒng)一員工的目標，用目標去統(tǒng)一思想 營造氛圍的過程就是造場的過程，造成是為了造勢，造勢是為了改變別人對我們的印象，印象就是事實，事實就是全部。印象=標簽 標簽分兩種： 1.積極向上的 2.消極向下的 快樂的兩種類型： 1.墮落的快樂，短暫的 2.成長的快樂，長久的 不痛苦的學習都是無用功 無生命卻勝之有生命： 1.奢侈品

買奢侈品是為了給少數(shù)看的懂的人看的 2.房子

沒錢租房也要租到高檔社區(qū) 3.車子 總結：

1）設立目標比計劃要高一檔 2）當一個人決定去干一件事，卻不付諸行動的時候，是對未來極度不自信的表現(xiàn)；行動后，不是讓你更自信，是為了讓與你合作的人對你更有信心，愿意把更重要的事交給你

3）一個從來沒有高調過的人，內心是骯臟的；一個從來沒有高調過的人，沒資格談低調

4）一個人的格局和花錢有關，想要有格局就花錢；所有的錢都是別人送來的，因為你給人的印象是積極向上的

5）當我們沒有錢的時候，我們要想辦法把錢花給別人；當我們有錢的時候把錢花給自己

6）明天買100萬以上的車，后天把他賣掉，你也曾經高調過 7）高調辦事，低調做人

人的缺點和人生的終點有關系 管理三階段：

1.目標管理，以結果為導向（美國）2.績效管理，抓住核心關鍵，促進目標達成

3.進程管理，抓好過程，出結果（日本）

中國適合績效管理+進程管理

主持流程 1.定場 1）正中間

2）講臺后面（專家型）2.上臺三句話 1）我是誰 2）我的情緒 3）我的號召 3.互動 例：跳舞

1）主持人廢話不斷，活躍氣氛 2）借跳舞的氛圍把主角請上臺

PK 1.PK是為了讓強者更強，弱者變強的過程 2.PK一定會產生冠軍，冠軍不是用來崇拜的，是用來超越的 3.PK是讓員工從關注薪水向關注榮譽轉換

4.PK的核心不在于輸贏，而在于成長

5.PK最大的敵人不是對手，是自我成長

6.PK是讓一個人從小肉雞變成金鳳凰的捷徑

7.PK是為了讓員工參與，營造氛圍，自我突破

PK指標的選取 注意事項： 1.PK周期越短越好

2.PK最長周期原則不超過3個月 3.常規(guī)性PK通常是1-2個月 指標： 1.銷售額 2.凈利潤 3.毛利率 4.新客戶開發(fā)量 5.老客戶流失率 6.客戶投訴次數(shù) 7.事故次數(shù) 8.人才培養(yǎng)數(shù) 9.員工流失數(shù) 10.銷銷比 11.遲到 12.打架 13.產量 14.殘次品數(shù) 15.交付準確率 16.單客消費金額 17.差錯次數(shù) 18.員工滿意度 19.業(yè)績增加百分比

20.單位數(shù)：輛、套、米、噸、柜、克

PK導入順序 1.銷售團隊 2.生產團隊 3.研發(fā)團隊 4.服務部門（客服）5.行政、職能 注意事項：

1.先從容易出結果的部門進行PK 2.行政、職能部門不作常規(guī)PK,可以根據團隊狀況進行競賽 教材223頁：承諾書

224頁：PK 老板：做出公司PK方案 干部：做出部門PK方案

第四篇：精細化管理筆記

1、精細化管理的核心思想：精、準、細、嚴

2、基本方法層次：細化、量化、流程化、標準化、鏈接化、法治

化、實證化、精益化

3、細化——大功成于細化

A、要細化的不是執(zhí)行者，是管理者

B、法規(guī)的制定僅僅是第一步，其后必須增加兩方面的內容，即

法規(guī)的實施細則和實施檢查細則。

C、細化，是上司、管理者將自己的管理工作細化。

D、細化的方法：橫向細化、縱向細化、銜接細化、責任細化 E、細節(jié)是經過橫向、縱向細化分析后，不能再分或不必再分的最小的基本工作單元或環(huán)節(jié)。

F、細化管理，不是要鼓動管的越細越好，搞繁瑣管理，而是要

管理人員抓住核心細節(jié)，管好重點的、關鍵的少數(shù)細節(jié)，密切監(jiān)控容易出問題的細節(jié)，不管一般細節(jié)，簡化和忽略無關緊要的細節(jié)。

4、量化——沒有量化就沒有精細化

A、杜絕平時不燒香，臨時抱佛腳，注重平時數(shù)據收集

B、不會定量分析，就不懂精細化管理

5、程序化——高效來自程序改進

A、

第五篇：管理經濟學筆記整理

《管理經濟學》整理

緒

論

P3

管理經濟學的對象和任務

一、管理經濟學的研究對象，以及與微觀經濟學之間的聯(lián)系和區(qū)別：

P3～P4

識記

借用理論

共同之處

不同之處

研究對象

對企業(yè)目標的假設

對企業(yè)環(huán)境的假設

研究目的科學理論

管理經濟學

①

把企業(yè)作為研究對象

②

都研究企業(yè)的行為

現(xiàn)實的企業(yè)

短期目標是多樣化的，長期目標是企業(yè)價值最大化。

企業(yè)環(huán)境，特別是外部環(huán)境信息是不確定的企業(yè)決策

應用科學

微觀經濟學

抽象的企業(yè)

利潤最大化

假設企業(yè)的外部環(huán)境信息為已知的企業(yè)行為的一般規(guī)律

理論科學

管理經濟學的理論支柱

二、管理經濟學的理論支柱及重要意義：P4～P6

識記

序號

名稱

概念

意義

建立經濟模型

由經濟變量之間的函數(shù)關系構成的。

給決策提供科學的思維框架，使決策方法得以簡化、科學化和定量化。

邊際分析法

是微觀經濟學和研究資源最優(yōu)化配置的基本方法

體現(xiàn)了向前看的決策思想。

需求彈性理論

彈性是用來分析自變量的變化和因變量變化之間關系的有利工具。

①借用這個工具來研究各種變量變化之間的關系。②是企業(yè)確定經營方針和進行價格決策的重要依據。

市場機制和市場競爭的基本原理

是微觀經濟學的核心內容，也是管理經濟學的重要組成部分。

使決策適應不斷變化的市場環(huán)境，在競爭中立于不敗之地。

邊際收益遞減規(guī)律

要求在生產過程中，在各種投入要素之間保持最適度的比例關系。

決定了企業(yè)成本的習性和變化規(guī)律。

機會成本原理

是指資源用于次好用途時所能獲得的價值。

用機會成本做決策，能判斷資源是否真正得到了最優(yōu)使用。是提高我國管理決策水平的一項重要任務。

貨幣的時間價值

是指因放棄現(xiàn)在使用資金的機會，可以換取的按放棄時間的長短計算的回報，最常見的是利息。

只有計算資金的貨幣價值，才能正確評價投資的經濟效益。

企業(yè)的目標

三、管理經濟學的決策準則

對短期目標的設計和安排要服從于長期目標，在短期內，企業(yè)可以暫時放棄或減少對利潤的追求。

1、企業(yè)目標

短期目標—是多樣化的，它包括投資者、顧客、債權人、職工、政府、社會公眾，以及技術改造。

領會

P6

長期目標—是實現(xiàn)企業(yè)長期利潤的最大化。

企業(yè)價值的定義——是指企業(yè)未來預期利潤收入的現(xiàn)值之和。即：企業(yè)價值==

式中πt是第t年的預期利潤，i是資金利息率，t表示第幾年（從第1年，即下一年到第n年即最后一年），由于利潤等于總銷售收入（TR）減去總成本（TC），式中TRt是企業(yè)在第t年的總銷售收入，TCt是企業(yè)在第t年的總成本。

利潤的種類及其在決策中的作用

利潤=銷售收入-企業(yè)成本

會計成本→不能用于決策，它屬于歷史成本；只反映使用企業(yè)資源的實際貨幣出，支未反映企業(yè)為使用這些

P7

資源而付出的總代價。

機會成本——定義：是指資源用于其他的、次好的用途所可能得到的凈收入。它才是真正的成本。

幾種特殊情況下的機會成本

①業(yè)主用自己的資金辦企業(yè)——把這筆資金借出可得到的利息。

P8

②業(yè)主自己兼任經理——他在別處從事其他工作可得到的薪水。

③機器原來閑置，現(xiàn)在用來生產某種產品——零。

④機器原來生產A，可得利潤X元，現(xiàn)在改生產B——生產A可得到的利潤X元。

⑤過去買進的物料，現(xiàn)在市價變了，其機會成本——按市價計算。

⑥按目前市價購進的物料、雇用的職工以及貸入的資金——與其會計成本一致。

⑦機器設備折舊——該機器設備期初與期未可變賣價值之差。

定義——是企業(yè)的實際收入>實際支出的部分,反映企業(yè)的盈虧狀況。.（不可用于決策）

是指企業(yè)實際的支出，通常能在會計帳上表現(xiàn)出來。

企業(yè)利潤

會計利潤=銷售收入-會計成本

是指非實際的支出，是會計帳上未表現(xiàn)出來的開支，它等于機會

P7

是指企業(yè)實際的支出，通常能在會計帳上表現(xiàn)出來。

成本和外顯成本的差額。識記+計算（外+內）

簡單應用

經濟利潤=銷售收入-機會成本=銷售收入-（外顯成本+內含成本）

+計算

定義——是企業(yè)資源優(yōu)化配置的指示器，因而是決策的基礎。

意義——大于零，則說明資源用于本用途的價值要高于其他用途，資源配置較優(yōu)，否則說明本用途的資源配置不合理。

正常利潤的定義——是指企業(yè)主如果把投于企業(yè)的資金投于其他相同風險的事業(yè)所可能得到的收入，是為了吸引企業(yè)主在本企業(yè)投資而

識記

必須給他的最低限度的報酬。它屬于機會成本性質。

公式：全部機會成本＝資金機會成本＋薪水機會成本＋折舊機會成本＋銷售機會成本＋經營費用機會成本

管理經濟學定義——是一門研究如何把傳統(tǒng)經濟學的理論和經濟分析方法應用于企業(yè)管理決策實踐的學科。P3

經濟模型定義——由經濟變量之間的函數(shù)關系構成，通過建立經濟模型來研究經濟變量之間的因果關系，可達到科學地進行經濟預測

P4

和經濟決策的目的。

邊際分析法定義——是微觀經濟學分析和研究資源最優(yōu)配置的基本方法，是一種正確的決策思想，用其衡量一個方案或一項活動是否有利，就是要把這個方案或活動引起的額外成本（邊際成本）與引起的額外收益（邊際收入）相比，如果后者大于前者，就是有利的，否則就是不利的，這種決策方法體現(xiàn)了向前看的決策思想。P4

機會成本的定義——是指資源用于次好用途時所能獲得的價值，只有用機會成本做決策，才能判斷資源是否真正得到了最優(yōu)使用。

P5識記+計算

會計成本的定義——是指會計帳上記錄下來的成本，只反映使用企業(yè)資源的實際貨幣支出。屬于歷史成本，而決策是面向未了的。會計

成本不反映因對資源的使用做出了選擇而帶來的全部犧牲，因而它不能作為決策的依據。P5

第一章

市場供求及其運行機制

P13

需求

需求量的定義——是指在一定時期內，在一定條件下，消費者愿意購買并能夠買得起的某種產品或勞務的數(shù)量。P13

識記

影響需求量的主要因素

①產品的價格—是影響需求量的一個最重要、最靈敏的因素。（價格↑→需求量↓）

P13

識記

②消費者的收入（指平均收入）—一般地，需求量與消費者收入向相同方向變化。（收入↑→需求量↑）

③相關產品的價格—包括替代品和互補品。替代品價格↑→需求量↑；互補品價格↑→需求量↓

④消費者的愛好

⑤廣告費用

⑥消費者對未來價格變化的預期

需求函數(shù)——就是需求量與影響這一數(shù)量的諸因素之間關系的一種數(shù)學表示式，即：Qx=f(Px，Py，T，I，E，A，…)

P14

識記

需求曲線——是假定在除價格之外其他因素均保持不變的條件下，反映需求量與價格之間關系，或QD=f（p）。

P15

識記

它可以分為

個人需求曲線——表示消費者愿意購買某種產品的數(shù)量與其價格之間的關系。

P16

行業(yè)需求曲線——表示市場上全體消費者愿意購買某種產品的總數(shù)與其價格之間的關系。

企業(yè)需求曲線——表示某企業(yè)全部顧客愿意向該企業(yè)購買某種產品的數(shù)量與其價格之間的關系。

需求曲線的規(guī)律——它總是一條自左向右下方傾斜（斜率為負）的曲線。P16

識記

需求的變動——是指當非價格因素變化時需求曲線的位移。識記

需求量的變動——是指當非價格因素不變，價格變動時，需求量沿原需求曲線發(fā)生的變動。P16

識記

需求量變動的規(guī)律：價格↑→需求量↓；價格↓→需求量↑。P16

需求的定義——是指需求量與價格之間的關系，它不是一個單一的數(shù)，它是一個需求表，或一個方程，或一條需求曲線。

P16

供給

供給量的定義——是在一定時期內、一定條件下，生產者愿意并有能力提供某鐘產品或勞務的數(shù)量。

P18

識記

則是一定價格水平上，一個特定的供給量。P20

影響供給量的主要因素

①產品的價格（是最靈敏、最重要的因素）—價格↑→供應量↑

P18

識記

②產品的成本——產品成本↓→利潤↑→供應量↑

③生產者對未來價格的預期

④其他：政府的稅收、補貼等因素

某產品的供給量

某產品價格

供給函數(shù)——是供給量與影響這一數(shù)量的諸因素之間關系的一種表示，其最一般形式為：QS=f(P，C，E，…)。

P18

識記

某產品成本

生產者對產品價格的預期

供給曲線——是假定影響供給量的非價格因素不變，反映價格與供給量之間關系的表示式，其一般形式為：QS=f（P）。

它可以分為企業(yè)供給曲線和行業(yè)供給曲線。P19

識記

供給曲線的規(guī)律——它總是一條自左向右上方傾斜（斜率為正）的曲線。即：價格↑→供給量↑。P19

識記

供給量的變動——是指供給曲線不變（所有非價格因素不變），價格變動時，供給量沿原供給曲線而變化。P19

識記

供給的變動——是指因非價格因素發(fā)生變化而引起供給曲線的位移。

P19

識記

供給的定義——不是一個單一的數(shù)，而是指一個供給表，或一條供給曲線，或一個供給曲線的方程。P19

供求法則

當供給不變

需求↑時→均衡價格和交易量的↑

P21識記

需求↓時→均衡價格和交易量的↓

當需求不變

供給↑時→均衡價格↓，交易量↑

供給↓時→均衡價格↑，交易量↓

當供給和需求同時變化時

需求↓（或↑），供給↑（或↓）→則均衡價格↓（或↑）

需求和供給同時↑（或↓）→均衡價格的變化要視供求雙方增減程度的大小而定

需求↑＞〔或＜〕供給↑→均衡價格↑（或↓），均衡交易量↑

需求↓＞〔或＜〕供給↓→均衡價格↓（或↑），均衡交易量↓

需求↑（或↓）＝供給↑（或↓）→均衡價格不變，均衡交易量變動與需求和供給變動的方

向一致。

供求法則只適用于完全競爭市場的情況，價格的形成完全取決于市場供需雙方。

需求曲線和供給曲線：決定市場的均衡價格和均衡交易量。

需求—供給分析法——是通過供給和需求曲線分析供需雙方及其影響因素和價格之間的關系，它是一種常用的經濟分析工具。P23

識記

市場機制在社會資源配置中的作用

①資源的稀缺性：決定了人們必須對使用和生產的資源和產品進行經濟選擇。

P25

識記

②資源的可替代性：資源之間存在一定程度上的替代性，使人們在經濟上的選擇成為可能。

③消費者和企業(yè)怎樣進行選擇：社會資源趨向合理的配置。

④社會資源的優(yōu)化配置：見配置的基本標志。

社會資源優(yōu)化配置的基本標志

①社會上各種商品的供求達到平衡

P25

②價格↑→能刺激生產、抑制需求；價格↓→能抑制生產、刺激需求。

③價格機制通過各種商品的價格波動能基本實現(xiàn)供需平衡，從而實現(xiàn)社會資源的合理配置。

市場機制在配置社會資源作用方面的不足之處

①壟斷因素的存在，影響了價格調節(jié)經濟的能力。

P26

識記

②外溢效益的存在，是社會資源得不到合理分配。

③公共物品的存在，是價格機制對它們的生產和消費不起調節(jié)用。

④信息的不完全性，結果導致錯誤的購買政策。

⑤收入分配的不公等。

市場機制在社會資源配置中發(fā)揮作用的條件

①要有獨立的市場競爭主體。

P27

識記

②要建立競爭性的市場體系。

③建立宏觀調控體系和政府進行必要干預。

第二章

需求分析和需求估計

P31

價格彈性

說明需求量對某種影響因素變化的反應程度。

需求彈性(公式A)

價格彈性—反映需求量對價格變動的反應程度（公式B），它等于需求量變動率與價格變動率之比。

P31

識記+計算

包括

點價格彈性—即計算需求曲線上某一點的彈性(公式E)

弧價格彈性——即計算需求曲線上兩點之間的平均彈性(公式F)

收入彈性—反映需求量對消費者收入，水平變化的反應程度（公式C)

包括

點收入彈性（公式G）

弧收入彈性（公式H）

交叉彈性—說明一種產品的需求量對另一種相關產品價格變化的反應程度（公式D)

公式A：

（式中：E－需求彈性;

Q－需求量;

X－影響需求量的某因素。）

公式B：

即：價格彈性＝需求量變動％/價格變動％

(式中：Q－需求量;

－需求量變動的絕對數(shù)量;

P－價格;

－價格變動的絕對數(shù)量)

價格彈性是負值，但一般取絕對值來比較彈性的大小，價格彈性與需求曲線的斜率成反比，與P/Q的值成正比；當其他條件相同，平坦的需求曲線彈性大，陡的需求曲線彈性小。

公式C：

收入彈性=

即：收入彈性＝需求量變動％/收入變動％

計算出來的收入彈性一般為正值，因為需求量Q和消費者收入I一般按相同方向運動。

εI<0產品稱低檔貨，εI

>0的產品稱正常貨，εI

>1的產品稱高檔貨。一般生活必需品的收入彈性小，奢侈品的收入彈

性較大。

公式D：

即：交叉彈性＝y(tǒng)產品需求量變動％/x產品價格變動％

①交叉彈性>0，說明X產品價格的變動與Y產品需求量的變動方向一致。兩種相關物品是替代品。

替代品：是指兩種產品對消費者具有相似的效用，任何一種產品均可代替另一種使用。

②交叉彈性<0，說明X產品價格的變動與Y產品需求量的變動方向相反。兩種相關物品是互補品。

互補品：是指兩種商品必須合并使用，才能對消費者產生更大效用。

③交叉彈性=0，說明X產品價格的變動與Y產品的需求量沒有影響，兩種物品互相獨立，互不相關。

公式E：點價格彈性公式：

即需求曲線上兩點之間的平均彈性，已知兩點坐標，就可計算出彈性。

公式F：弧價格彈性公式：

公式G：

點收入彈性公式：

為負值時，稱為低檔貨

收入彈性

為正值時，稱為正常貨

公式H：

弧收入彈性公式：

>1時，稱為高檔貨或奢侈品

1.不同價格彈性的需求曲線

①完全非彈性的需求曲線（垂直直線，如自來水、電、液化氣等，P↑，Q基本不變）；

P34

識記

②完全彈性的需求曲線（水平的直線，如完全競爭市場上的同類產品，P↑，Q→0）；

指的是絕對值

③單元彈性的需求曲線（雙曲線，Q隨P同比變化，但銷售收入不變）；

④中點為單元彈性需求，中點以上的部分為彈性需求，以下為非彈性需求（傾斜的直線）。

價格彈性與銷售收入之間的關系：識記

彈性需求

單元彈性需求

非彈性需求

|εp|>1

|εp|=1

|εp|<1

P↑

銷售收入↓

P↑銷售收入不變

P↑

銷售收入↑

P↓

銷售收入↑

P↓銷售收入不變

P↓

銷售收入↓

價格彈性與邊際收入和平均收入（即價格）之間的關系——P36

識記

①彈性需求時，降價能使銷售收入增加；非彈性需求時，降價則會使銷售收入減少，故銷售收入一定在單元彈性時為最大。銷售收

入曲線形狀為一條拋物線。

②邊際收入MR：指在一定產量水平上，額外增加一個產量

能使總收入增加多少。邊際收入在需求量為零時最大，在彈性需求時為正值，在單元彈性時為零，在非彈性需求時為負值。

③平均收入：等于總收入除以銷售量，也就是產品的價格P，平均收入曲線即企業(yè)的需求曲線。

三者關系：MR＝P·(1-1/|εp|)

MR=d(TR)/dQ

TR=P×Q

|εp|=∞時，MR＝P；|εp|為其他值時，MR

1時，MR>0；|εp|＝1時，MR＝0；|εp|<1時，MP<0。

影響價格彈性的因素

①商品是必需品還是奢侈品(|εp|前者小，后者大)。如：糧食、食鹽等生活必需品價格彈性小，價格變化不會影

P37

識記

響需求量；裝飾品等奢侈品，當價格變化，需求量大幅度變化，則價格彈性大。

②可替代物品的難易程度。可替代的物品越多，性質越接近，|εp|就越大。即替代某商品的難易程度決定此商品

|εp|的大小。如：毛織品等屬可替代品，彈性就大，價格變化，則需求量變化大大變化；食鹽等生活品無替代

品，彈性就小，價格變化不會影響需求量。

③購買商品的支出在人們收入中所占的比重（比重大的|εp|大，比重小的|εp|?。Ｈ纾浩嚨葍r格變化時，需求

量大大變化，購買支出占收入比重大，則價格彈性大；火柴、食鹽等價格變化時，不會影響需求量，所以價格

彈性就小。

④時間因素也影響彈性的大小（同樣的商品，從長期看，|εp|就大，從短期看，|εp|就?。?/p>

價格彈性在企業(yè)經營管理決策中的應用

①用于價格和銷售量的分析和估計。（利用公式）

P37

識記

②用于政策決策分析。（彈性小的漲價，反之降價）

收入彈性

2.需求收入彈性的應用

①用于銷售量的分析和估計。

P39識記

②用于企業(yè)經營決策（經濟形式高漲，經營εI大的商品；反之，經營εI小的商品）。

③用于安排國民經濟各部門的發(fā)展速度（εI大的行業(yè)，發(fā)展速度也要快些，反之，就慢些）。

交叉彈性

3.需求交叉價格彈性的應用舉例

①分析價格、銷售量及產品間的競爭關系。

P40

②經濟上區(qū)分不同部門的標志。交叉彈性的絕對值大，說明產品之間的相關程度很大，反之，互不相關。

交叉彈性的經濟含義

①交叉彈性為正值（Epx＞0）→X產品價格變動與Y產品需求量的變動方向一致，兩種相關物品是替代品。

P40

②交叉彈性為負值（Epx＜0）→X產品價格變動與Y產品需求量的變動方向相反，兩種相關物品是互補品。

③交叉彈性為零（Epx=0）→X產品價格變動與Y產品需求量沒有影響，兩種產品互相獨立，互補相關。

需求估計：市場調查法

需求估計的方法

一是進行市場調查，根據所得資料估計需求；

P41

不能分割

二是根據積累的統(tǒng)計資料，用統(tǒng)計法估計。

需求估計常用的兩種函數(shù)：線性函數(shù)和冪函數(shù)。

市場調查的方法

①訪問法—將擬調查的項目，以面談，電話或書面等形式向消費者提出詢問，以獲得所需資料調查的樣本多，所

P41

識記

得資料越多，以此估計出的數(shù)據可靠性也就越大。

②實驗法—是一種以特定環(huán)境為實驗市場的調查方法，它具有較大的客觀性。

包括

現(xiàn)場實驗—在現(xiàn)有市場中，根據調查要求，選擇一個或若干個具有代表性的市場作為實驗市場，然后改

變需求函數(shù)中的變量（這些變量都是我們需要調查的），來觀察需求在一個時期或若干市場

之間發(fā)生的變化。

實驗室實驗—在一個模擬商店中，讓選定的顧客帶著一筆事先準備好的錢，在改變需求函數(shù)的變量的不

同情況下購賣商品，然后根據顧客購賣行為變化的資料去估計需求。

需求估計：統(tǒng)計法

統(tǒng)計法——主要是回歸分析法，依據觀察數(shù)據，運用最小二乘法基本原理，找出擬合這些數(shù)據點的最佳擬合曲線，從而確定要求的需求

P42識記

函數(shù)。常用需求函數(shù)有兩種：一是線性函數(shù)；一是冪函數(shù)。

其中線性函數(shù)的表達為：設需求函數(shù)（回歸方程）的形式為一元線性方程：y＝α＋βx，則參數(shù)α、β的值為：公式：β＝(n∑XiYi－∑Xi∑Yi)/[n∑Xi2－(∑Xi)2]

α＝∑Yi/n－β·∑Xi/n

線性函數(shù)與冪函數(shù)的特點

冪函數(shù)：更符合需求變動的實際情況。

P43

識記

線性函數(shù)：比較簡便，在一般數(shù)據觀察范圍內，也能滿足需求估計的實際需要。

第三章

生產決策分析——投入要素的最優(yōu)組合問題

P51

生產函數(shù)概念及其分類

生產函數(shù)——反映生產中投入和產出之間的關系，說明在一定技術水平下，各種投入要素的一定組合，最大可能生產多少量，不同

P51識記的生產函數(shù)代表不同的技術水平。一般表達式為Q＝f（x，y，……），Q代表產量，x，y，……代表諸投入要素。

生產函數(shù)實質是反映投入與產出之間的關系。

生產函數(shù)的分類

長期生產函數(shù)——是指生產函數(shù)中所有的投入要素的投入量都是可變的。

P51

識記

短期生產函數(shù)——是指生產函數(shù)中有的投入要素的投入量是可變的，但有的是固定的。

單一可變投入要素的最優(yōu)利用

總產量Q、平均產量AP和邊際產量MP的相互關系，這種關系也存在于總值、平均值和邊際值之間。P52

識記

①總產量Q——是指一定數(shù)量的某投入要素所能生產的全部產量。

②邊際產量MP——是指在一定數(shù)量勞動力的條件下，增加一名工人引起的總產量的變化（＝△Q/△L），等于總產量曲線上該點的切線的斜率。

③平均產量AP——是指每一工人的平均產量（＝Q/L），等于總產量曲線上該點與原點的連接線的斜率。

MP>AP時，AP↑；

MP＞0時，Q↑（斜率＞0）

MP

MP＜0時，Q↓（斜率＜0）

MP＝AP時，AP最大。

MP=0時，Q最大（斜率=0）

邊際收益遞減規(guī)律：如果技術不變，生產中其他投入要素的投入量不變，增加某一個投入要素的投入量起初會使邊際產量增加，但增加

P55

識記

到一定點后，再增加投入量就會使邊際產量遞減。這個規(guī)律適用于一切行業(yè)。注意兩點：其他生產要素固定不變，技術水平不變，為其前提。

根據可變投入要素投入數(shù)量，把生產分為三個階段P55

（第一、三階段在經濟上不合理，而第二階段才合理）

識記

第一階段，可變投入要素的數(shù)量小于OA（A點為邊際產量曲線和平均產量曲線的交點）：因總產量Q呈↑趨勢，故單位產品中的固定生產要素成本呈↓趨勢；又因平均產量AP呈上升趨勢，故單位產品中可變投入要素的成本也呈下降趨勢。

第二階段，可變投入要素的數(shù)量在OB之間（B點為邊際產量曲線與可變投入要素投入量的交點）：固定生產要素成本呈下降趨勢，可

變投入要素的成本呈上升趨勢，有可能找到一點使兩種成本的變動恰好抵消，使得此時的成本在經濟上最合理。平均產量最大。

第三階段，可變投入要素的數(shù)量大于OB：固定生產要素成本及可變投入要素的成本均呈上升趨勢。

邊際產量收入MR——是指增投一個單位的可變投入要素所引起的銷售收入的增加量，如果市場價格是不變的，它就等于邊際產量MP

P56

識記

乘以產品的價格P（MR=MP×P）。

MRP=MR×MP

單一可變投入要素最優(yōu)使用量的結論——假定MRP為某可變投入要素的邊際產量收入；P為某可變投入要素的價格；當MRP=P時，P57

識記

可變投入要素的投入量為最優(yōu)。

等產量曲線——是指在這條曲線上的各點代表投入要素的各種組合比例，其中的每一種組合比例所能生產的產量都是相等的，等產量

P58識記

線特性為：處于較高位置的等產量曲線總是代表較大的產量。

按投入要素能夠相互替代的程度，可將等產量曲線分為三種類型

P58

識記

①投入要素之間完全可以替代，等產量曲線的形狀是一條直線（替代率常數(shù)）。

②投入要素之間完全不能替代，等產量曲線的形狀是一條直角線(投入要素之間的比例為固定)。變型：同時用幾種生產方法生產同種產品，通過為不同生產方法分配不同任務，可以為整個企業(yè)調整投入要素之間的比例。此時等產量曲線的形狀是一條折線。

③投入要素之間的替代是不完全的，等產量曲線的形狀一般為向原點凸出的曲線。該種替代的特性：投入要素X的邊際技術替代率（MRS）是隨著X的增加而遞減。

X的邊際技術替代率（MRS）：指X取某值時，增加一個單位的投入要素X，可以替代多少單位的投入要素Y，公式表示為MRS＝△Y/△X，也就是等產量曲線上X取該值時的斜率，因等產量曲線斜率是遞減的，故隨著X投入量的增加，增加一個單位X所能替代的Y量也遞減。

等成本曲線——是指在這條曲線上，投入要素X和Y的各種組合方式，都不會使總成本發(fā)生變化。P60

識記

一般表示式為：

E=Px·Qx

+

Py·Qy

或

Qy=（E/Py）－（Px/Py）·Qx

是等成本曲線的斜率（Px/Py兩種投入要素的價格比例）。

是等成本曲線在Y軸上的截距。

由此可知此等成本曲線特性為：離原點越遠的等成本曲線代表的成本越高，因其截距較大。

最優(yōu)投入要素組合的確定P61

識記

①圖解法—將等產量曲線與等成本曲線畫在一起，其相切點，就是投入要素最優(yōu)組合點。

②多種投入要素最優(yōu)組合的一般原理：在多種投入要素相結合以生產一種產品的情況下，當各種投入要素每增加一元所增加的產量都互相相等時，各種投入要素之間的組合比例為最優(yōu)，用數(shù)學式表示為：MPx1/Px1

＝MPx2/Px2

＝……＝MPxn/Pxn時，各種投入要素之間的組合比例為最優(yōu)。

推理公式：等產量曲線為Q＝KaLb，K為資金數(shù)量，L為勞動力數(shù)量，a、b為常數(shù)，又假定K價格（即利息）為Pk，L價格（即工

資）為PL，則兩種投入要素的最優(yōu)組合比例為：K/L＝aPL/bPk

價格變動對投入要素最優(yōu)組合的影響：如果投入要素的價格比例發(fā)生變化，人們就會更多地使用比以前便宜的投入要素，少使用比以前貴的投入要素。P63

識記

規(guī)模對收益的關系

規(guī)模對收益的關系—當所有投入要素的使用量都按同樣的比例增加時，這種增加會對總產量產生影響。P64

識記

規(guī)模收益的類型

①規(guī)模收益遞增：產量增加的倍數(shù)＞投入要素增加的倍數(shù)。

P65

識記

②規(guī)模收益不變：產量增加的倍數(shù)=投入要素增加的倍數(shù)。

③規(guī)模收益遞減：產量增加的倍數(shù)＜投入要素增加的倍數(shù)。

影響規(guī)模收益的因素：當生產規(guī)模改變時，隨生產規(guī)模從小變大，規(guī)模收益一般會先后經歷遞增（A）、不變（B）P66和遞減（C）

識記

三個階段。在不同階段，對規(guī)模收益有不同的因素在起作用。P65

A——遞增因素：①工人可以專業(yè)化、②使用專門化的設備和較先進的技術、③其他因素。

B——不變因素：達到一定規(guī)模后，促使規(guī)模收益遞增因素會逐漸不再起作用，總會有一個最優(yōu)規(guī)模，但最終要進入遞減階段。

C——遞減因素：主要是管理問題。

規(guī)模收益類型的判定—從生產函數(shù)的代數(shù)表示式來判定該生產函數(shù)規(guī)模收益的類型。P65

識記

①假定生產函數(shù)為Q＝f（x，y，z），如所有投入要素都乘上常數(shù)k，會使產量增加h倍，即hQ＝f（kx，ky，kz），則

h>k，該生產函數(shù)為規(guī)模收益遞增；

h＝k，該生產函數(shù)為規(guī)模收益不變；

h

②或者假定生產函數(shù)為Q＝f（x，y，z），如把所有投入要素都乘上常數(shù)K，會使產量Q增加h倍，同時又可以把k作為公因子分解出來，即hQ＝knf（x，y，z），則n>1，規(guī)模收益遞增；n＝1，規(guī)模收益不變；n<1，規(guī)模收益遞減。

科布-道格拉斯生產函數(shù)——生產函數(shù)最常用的形式是冥函數(shù)，也稱為科布－道格拉斯生產函數(shù)。

這種生產函數(shù)有許多優(yōu)點。P66

形式為：Q＝aKbLc

其中：Q：產量

K：資本

L：勞動力

a，b，c：常數(shù)

其重要特征如下

①它的對數(shù)形式是一個線性函數(shù)，對數(shù)形式：logQ＝loga＋blogK＋clogL，是一個線性函數(shù)。

識記

②邊際產量是遞減的（此時b，c均應小于1）。

③便于判別規(guī)模收益的類型

（b

+

c）大于1，規(guī)模收益遞增；

hQ=ak（b

+

c）KbLc

（b

+

c）大于1，遞減；

（b

+

c）等于1，不變。

④它的變量K、L的指數(shù)b、c，正好分別是K、L的產量彈性，即K增長1%，產量增長b

%，L增長1%，產量增長c%。

第四章

生產決策分析——產品產量的最優(yōu)組合問題

P71

產品產量最優(yōu)組合決策的理論方法

產品產量最優(yōu)組合要使用：P71

識記

①產品轉換曲線——也稱生產可能性曲線，在這條曲線上的任何點都代表企業(yè)在資源給定的條件下能夠生產的各種產品最大可能產量的組合。

斜率是負的：它就是產品之間的邊際轉換率。

形狀一般總是：從原點向外凸出的，越往外的產品轉換曲線所代表的資源越多。（即向右移→邊際轉換率↑）

特殊形式：呈直角形（兩種產品不能互相轉換）；一條傾斜的直線（兩種產品能完全轉換）。

邊際轉換率：是指企業(yè)在生產兩種產品的情況下，每增加一個單位的這種產品，會使另一種產品的產量減少多少。它就是產品轉換曲線的斜率。由于邊際收益遞減規(guī)律在起作用，產品的邊際轉換率會隨該產品的增加即沿產品轉換曲線向右移動而遞增。

②等收入曲線——在這條曲線上各點所代表的不同的產品產量組合都能得到相同的總銷售收入。（以TR表示）。

公式：TR＝Pa·Qa＋Pb·Qb

或

Qb＝TR/Pb－Pa·Qa/Pb

可見，每個TR都有一條等收入曲線，只要產品價格不變，這些曲線互相平行，斜率均為－Pa/Pb。

產品產量最優(yōu)組合的確定：將產品轉換曲線和等收入曲線畫在一個坐標軸上，兩條曲線的切點代表兩種產品最優(yōu)的產量組合識記

當產品A的相對價值＞其相對成本時，多生產產品A，少生產產品B是對企業(yè)有利的；

當產品A的相對價值＜其相對成本時，少生產產品A，多生產產品B是有利的；

當產品A的相對價值=于其相對成本時（Pa/Pb＝△Qb/△Qa），企業(yè)的產品組合為最優(yōu)。P73

產品產量最優(yōu)組合決策的實用方法——線性規(guī)劃法（前提：變量之間的線性關系）P74

A）產品產量最優(yōu)組合的線性規(guī)劃模型

P74

1）假設：每種產品的單位產量利潤是已知的常數(shù)；每種產品所使用的生產方法為已知且規(guī)模收益不變；企業(yè)能得到的投入要素的數(shù)量

識記

有限且已知；企業(yè)的目標是追求利潤的最大化，則：企業(yè)的決策問題就可以寫成如下線性規(guī)劃問題的一般形式：

2）目標函數(shù)：Z＝C1x1＋C2x2＋……＋Cnxn→max（最大）

式中Z為總利潤；x1，x2，…，xn為企業(yè)生產的各種產品；C1，C2，…，Cn為每種產品能提供的利潤貢獻。

3）約束條件：a11x1＋a12x2＋……＋a1nxn≦b1

a21x1＋a22x2＋……＋a2nxn≦b2

……

……

……

……

am1x1＋am2x2＋……＋amnxn≦bm

x1,x2,……，x≧0

式中x1，x2，…，xn為企業(yè)生產的各種產品；b1，b2，…，bm為可供使用的各種投入要素的數(shù)量；

aij(i=1，2…m；j=1,2,…

n)為第j種產品每生產1個單位所需要的第i種投入要素的數(shù)量；

最后，非負值約束條件表示各種產品的產量必須是正值，負值是沒有意義的。

B）圖解法：只適用于目標函數(shù)中只有兩個變量的情況。P75

步驟為

①確定可行區(qū)域和隅角；在產品產量最優(yōu)組合的線性規(guī)劃模型中，由各條約束條件方程直線和X軸、Y軸所圍成的區(qū)域

叫可行區(qū)域。在這個區(qū)域內的所有點，都能滿足約束條件提出的要求。

②做離原點最遠的與隅角相交的等利潤曲線；

在這條曲線上各點所代表的不同的產品產量組合都能得到相同的利潤。

③由確定隅角的相關直線的方程可解得此隅角的座標，這個座標就是最優(yōu)的產量組合。

C）代數(shù)法：根據相關直線的方程，就可以用代數(shù)法解出每個隅角的坐標，然后計算每個隅角上的利潤，選擇其中利潤最大的隅角。P76

D）影子價格：P77識記

如果企業(yè)投入要素A的投入量增加一個單位，可使企業(yè)的利潤數(shù)增加B，B這個增加的利潤數(shù)就是1個單位投入要素A的真正價值，這個價值稱為投入要素A的影子價格。投入要素的影子價格也是該要素的機會成本。其作用為：表明如果企業(yè)增加或減少某資源或投入要素一個單位會對企業(yè)的總利潤帶來多大影響。①可幫助認識企業(yè)生產的瓶頸和富余要素，影子價格非零，則投入要素正約束著企業(yè)的產量；反之為零時，則投入要素利用不足,有富余；②可幫助了解為擴大生產，用多高價格添構某投入要素才是劃算的，影子價格大于市價，則購買這種投入要素來擴大生產是合算的；反之不合算。

影子價格=0，該投入要素在生產中利用不足；

影子價格＞市場價格，購買投入要素，來擴大生產是合算的；

影子價格＜市場價格，購買投入要素，以擴大生產并不合算。

第五章

成本利潤分析

P81

管理決策幾個重要成本概念

識記

相關成本的定義——是指適宜于做決策用的成本。P81

非相關成本的定義——是指不適宜用于決策的成本。P81

機會成本屬于相關成本。（管理中使用機會成本）P81

會計成本——反映使用企業(yè)資源的實際貨幣支出，沒有反映企業(yè)為使用這些資源而付出的總代價，屬于歷史成本，不能用于決策，屬于非相關成本。P81

增量成本的定義——是指因做出某一特定的決策而引起的總成本的變化，屬于相關成本，在決策時必須考慮。P82

沉沒成本（固定成本）——不因決策而變化的成本，屬于非相關成本，在決策時不予考慮。P82

運用增量成本做決策的方法：把增量成本與增量收入相比較，若增量收入大于增量成本，則方案可接受，反之不可接受。

是指因做出某一特定決策而引起的總收入的變化。

用機會成本做決策和用增量成本做決策是兩種不同的方法，但可得出相同的結果。

邊際成本（MC）的定義——是指在一定產量水平上，產量增加一個單位，給總成本帶來多大的變化。P84

公式：MC＝（TC2－TC1）/（Q2－Q1）＝△TC/△Q

變動成本的定義——是指可變投入要素的支出，它隨產量的變化而變化。P84

固定成本的定義——是指固定投入要素的支出，它不受產量變化的影響。84

成本函數(shù)

成本函數(shù)：反映產品的成本C與產量Q之間的關系的數(shù)學函數(shù)，用數(shù)學式表示，就是C＝f（Q）。P84識記

取決于

①產品的生產函數(shù)——表明投入和產量之間的技術關系。這種技術關系與投入要素的價格相結合，就決定產品的成本函數(shù)。

②投入要素的價格，若投入要素的價格不變，生產函數(shù)屬于規(guī)模收益不變（產量的變化與投入量的變化成正比關系）那么，成本函數(shù)（總成本和產量的關系）也是正比關系；規(guī)模收益遞增，那么成本函數(shù)遞減；規(guī)模收益遞減，那么成本函數(shù)遞增。

成本函數(shù)（不以時間的絕對長度來區(qū)分，而以投入量是否全可變來區(qū)分）可分兩種

短期成本函數(shù)→A

長期成本函數(shù)→B

A：短期成本函數(shù)的定義——指反映在企業(yè)諸種投入要素中至少有一種要素的投入量固定不變的條件下產量與成本之間關系的數(shù)學函數(shù)，主要用于日常經營決策。

B：長期成本函數(shù)的定義——指反映在企業(yè)諸種投入要素的投入量都是可變的條件下產量與可能的最低成本之間關系的數(shù)學函數(shù)，它的圖

形為長期成本曲線。一般用于長期規(guī)劃。P85

短期成本曲線—短期成本函數(shù)的幾何表現(xiàn)就是短期成本曲線，它受邊際收益遞減規(guī)律的制約，它可分為：P86

識記

①總變動成本（TVC）曲線——取決于總產量曲線?？偖a量曲線因邊際收益遞減規(guī)律的作用，其形狀為先遞增（即產量的增加速度隨可變投入要素投入量的增加而遞增）、后遞減（即產量的增加速度隨可變投入要素投入量的增加而遞減）。所以總變動成本曲線的形狀必然是先遞減（即總變動成本的增加速度隨可變投入要素投入量的增加而遞增）、后遞減（即產量的增加速度隨可變投入要素投入量的增加而遞減）。

②總固定成本（TFC）曲線——總固定成本曲線在短期內不變，是平行于X軸的直線。

③總成本（TC）曲線——總成本＝總固定成本＋總變動成本，所以總成本曲線在總變動成本曲線的上方，兩者的垂直距離等于總固定成本，每一產量水平上總變動成本曲線的斜率與總成本曲線的斜率都是相等的。

④平均固定成本（AFC）——由于平均固定成本＝總固定成本/產量，所以它隨產量的增加而遞減，并漸漸接近于零。平均固定成本曲線在圖上是向右下方傾斜的，并漸漸向x軸靠攏。

⑤平均變動成本（AVC）曲線——呈U形，某一產量水平上的平均變動成本是總變動成本曲線圖上聯(lián)接原點到總變動成本曲線上該點的聯(lián)線的斜率，它的斜率最小點就是平均變動成本的最低點。最低點以前，平均變動成本是下降趨勢；最低點以后則是上升趨勢；所以平均變動成本曲線呈U形。

⑥平均總成本（AC）曲線——呈U形，是因為邊際收益遞減規(guī)律在起作用。平均總成本＝平均變動成本＋平均固定成本（AC＝AVC＋AFC）＝總成本/產量（AC＝TC/Q）。某一產量水平上的平均總成本是總成本曲線上相應點與原點的聯(lián)線的斜率。從原點作總成本曲線的切線，其切點是平均總成本的最低點，原因是切點的斜率最小。同平均變動成本曲線一樣，平均總成本曲線也呈U形，由于平均固定成本向零接近，所以隨著產量的增加，平均總成本曲線和平均變動成本曲線也趨于接近。

⑦邊際成本（MC）曲線——呈U形。某產量水平上的邊際成本等于總成本曲線上該點的斜率。由于總成本曲線的斜率一般是由大變小，又由小變大，所以邊際成本曲線也呈U形，其最低點處于總成本曲線上的拐點，因為拐點的斜率最小，由于邊際成本說明因單位的產量變化而引起的總成本的變化，所以它只與總變動成本有關，而與總固定成本的大小無關，當邊際成本小于平均總成本時，平均總成本呈下降趨勢；當邊際成本大于平均總成本時，平均總成本呈上升趨勢；當邊際成本等于平均總成本時，平均總成本處于最低點，也就是說，平均總成本曲線與邊際成本曲線相交于平均總成本曲線的最低點。

總變動成本（TVC）=總成本函數(shù)-固定成本

平均變動成本（AVC）=TVC/Q

邊際成本函數(shù)（MC）=d(TC)/Dq

MC=MR(利潤最大化)

邊際收入函數(shù)（MR）=d(TR)/dQ

長期成本曲線——實際上就是長期變動成本曲線，可分為長期總成本曲線，長期平均成本曲線和長期邊際成本曲線三種，沒有固定成本曲線。P87

識記

長期平均成本曲線——反映產量與平均成本之間的關系，企業(yè)可以根據不同產量選擇最優(yōu)的規(guī)模，所以長期平均成本曲線所反映的平均成本，是在允許選擇最優(yōu)的規(guī)模的條件下，每一產量水平上，可能的最低平均成本。長期平均成本曲線是各個生產規(guī)模的短期平均成本曲線的包絡線，其形狀呈U形，但較淺。長期平均成本曲線的最低點，就是工廠的最優(yōu)規(guī)模。因規(guī)模收益遞增→不變→遞減規(guī)律在起作用（因邊際收益遞減規(guī)律不適用于長期，故只能影響短期平均成本曲線形狀，使其呈U形），曲線呈U形，最低點是工廠的最優(yōu)規(guī)模。是最為常用的。注意：企業(yè)的最優(yōu)規(guī)模，一定產量上企業(yè)的最優(yōu)規(guī)模是兩種不同的情況。

成本函數(shù)的應用P89

①怎樣分配產量，使總公司的總成本最低——邊際成本都隨產量的增加而增加，邊際成本都相等時，各產量的分配，能使總公司的總成本最低。

②利用成本曲線分析，最優(yōu)的工廠——取決于①市場需求概率分布的情況；②不同產量水平上兩個方案的成本差別有多大。如果需求概率分布擺動較大，對專業(yè)化水平低的方案有利，如果需求概率分布擺動較小，則對專業(yè)化水平高的方案有利。

③利用長期平均成本曲線，在不同的生產規(guī)模上，選用不同的技術——根據銷售量的大小來選擇最優(yōu)技術。

成本利潤分析方法：P91

識記

A）貢獻分析法——實際上就是增量分析法在成本利潤分析中的應用，如果兩個以上方案的貢獻都是正值，貢獻最大的方案就是較優(yōu)的方案。適用于短期決策。

貢獻：由決策引起的增量利潤，等于由決策引起的增量收入減去由決策引起的增量成本，也被稱為“對固定成本和利潤的貢獻”，有時也稱為“利潤貢獻”。

如果產品的價格不變，增加單位產量的貢獻就等于價格減去變動成本，固定成本屬于沉沒成本，不考慮。（一般來說，變動成本＝材料費＋直接人工費＋變動間接費用），即貢獻＝固定成本（含固定間接費用）＋利潤。

貢獻分析法的應用

①確定訂貨的可用三種方法，計算增量成本和增量收入，使用機會成本；計算總增量成本和總增量收入，而不

使用機會成本；計算單位產品貢獻。

②是自制，還是外購：看哪個方案增量成本低。

③怎樣分配追加的任務：追加給單位成本較低的或追加給單位貢獻（價格–單位變動成本）大的。

④怎樣分配薄弱環(huán)節(jié)設備的生產任務：先算出單位工時的貢獻，按大到小的順序排列。

B）盈虧分界點分析法——常用來研究產量、成本和利潤三者之間的關系，其核心是尋找盈虧分界點在哪里，即確定能使盈虧平衡的產量是多少。盈虧平衡的產量就是保本的產量，即在這個產量水平上，總收入等于總成本。確定盈虧分界點對決策者來說至關重要，決策的產量超過了這一點，說明收入大于成本，這樣的決策是有利可圖的，因為如果決策的產量小于這個分界點，說明這種決策會導致虧本，因而是不可取的。

盈虧分界點

①總收入和總成本是兩條曲線。

②價格不變，故總收入曲線是一條直線。

③價格和平均變動成本都不變，故總收入和總成本曲線均為直線，利潤曲線也為直線（此種圖形最常用）。

確定盈虧分界點的方法

①圖解法：固定成本，平均變動成本，產品價格→盈虧分界圖。

②代數(shù)法：在盈虧分界點上，總收入等于總成本。即：P·Q

=

F

+

V·Q

或

Q＝

F/（P－V）＝

F/C

其中P為單位產品價格，Q為出售的產品數(shù)量，F(xiàn)為總固定成本，V為單位變動成本，C為貢獻。

盈虧分界點分析法的應用：P98

①產品質量水平和價格水平的確定：計劃開始時，畫總收入和總成本曲線，求得分界點產量，若實際達不到銷售量，則降低變動成本或提高產品價格或兩種方法結合使用，求得相應的分界點產量。

②是否生產某種產品：找出最低銷售量Q，如實際銷售量達不到Q，則須考慮修改利潤目標，或調整其價格和變動成本，或用其他獲利大產品來代替此產品。

最低銷售量公式：Q＝（F＋π)/

C

③選用什么樣的技術來生產某種產品：算出每種技術的盈虧分界點，根據銷售量多少確定最優(yōu)方案。

使用盈虧分界點分析法的限制條件：

①線性盈虧分界點分析中使用的總成本和總收入函數(shù)必須準確地或至少是近似地反映實際的成本和收入情況。

②盈虧分界點分析法必須在增量的意義上使用，即總成本函數(shù)必須是決策所引起的成本變化。所要決策的那種產品的總成本函數(shù)在Y軸上的截距只是由這種產品的生產引起的增量固定成本。

C）邊際分析法——是分析企業(yè)在一定產量水平時，再多增產一個單位產品，會對總利潤產生什么影響。此法用于成本利潤分析主要是比較邊際收入和邊際成本

識記

假設：MR為邊際收入，MC為邊際成本，Mπ為邊際利潤，則MR－MC

=

Mπ。

MR＞

MC時，企業(yè)增加單位產量能使總利潤增加，應增加產量。

MR＜

MC時，企業(yè)增加單位產量使總利潤減少，應減少產量。

只有MR

=

MC時，企業(yè)的產量才是最優(yōu)的，這時邊際利潤為零，企業(yè)的總利潤達到最大，不用增減產量。

企業(yè)利潤最大化的條件：邊際收入MR＝邊際成本MC

邊際分析法與盈虧分界點法的區(qū)別：盈虧分界點主要研究這些變量之間的靜態(tài)關系，而邊際分析研究變量之間的動態(tài)關系。

本章常用公式：

（1）MP＝dQ/dL

（2）MR＝MP·P＝dTR/dQ

TR＝P·Q

（3）MC＝dTC/dQ

（4）

變動成本＝材料費＋直接人工費＋變動間接費用

貢獻＝固定成本（含固定間接費用）＋利潤

單位產品貢獻＝單價－單位變動成本

（5）盈虧分界點產量：Q＝

F/（P－V）＝

F/C

（6）是否銷售某產品的最低銷售量：Q＝（F＋π)/

C

（7）企業(yè)利潤最大化的條件：MR＝MC

第六章

市場結構和企業(yè)行為

P105

市場結構的分類，按其不同的競爭程度分為四類：完全競爭、壟斷性競爭、寡頭壟斷和完全壟斷。四種結構在控制價格的能力、賣者的識記

數(shù)目、產品差異程度、新企業(yè)進入市場的難易程度均不同。最主要的市場模式是寡頭壟斷模式。P105

完全競爭條件下的企業(yè)行為

識記

完全競爭條件下的企業(yè)無力控制價格，壟斷企業(yè)對價格有很大控制力。

完全競爭企業(yè)〈壟斷性競爭和寡頭壟斷對價格的控制能力﹤壟斷企業(yè)

完全競爭——是指一種市場結構，其基本特征是：在這個市場里，產品的價格完全由市場決定，企業(yè)只是價格的接受者，對價格無能為P106

力。這種市場結構必須具備以下條件

①買者和賣者很多；

完全競爭市場是一種純理論的模式。

②產品是同質的；

③生產者出入這個行業(yè)是自由的；

④企業(yè)和顧客對于市場的信息是很靈通的。

完全競爭條件下，企業(yè)的短期產量決策：價格由市場決定，需求曲線是一條水平線，企業(yè)只能通過調整產量來達到產量最優(yōu)和利潤最大化，條件是P＝MC，經濟利潤=0

其中，P是價格，MC是邊際成本。

注意：企業(yè)平均成本曲線（AC）最低點的產量水平，是企業(yè)生產效率最高之點，也是單位產品利潤最大之點，但不是企業(yè)總利潤最

大之點。P106

當企業(yè)有利潤時：最優(yōu)產量（即利潤最大時的產量）的條件是PC=MC。

企業(yè)短期供給曲線的定義——是指在平均變動成本（AVC）曲線以上的邊際成本（MC）曲線部分。行業(yè)的短期供給曲線等于行業(yè)內各企P108

業(yè)短期供給曲線橫向相加。

虧損企業(yè)是否停產問題：當企業(yè)虧損時，平均成本曲線（AC）的最低點會高于價格，即高于需求曲線，此時，若平均變動成本曲線（AVC）P109的最低點在價格之下，從短期看，企業(yè)進行生產仍能提供貢獻，從而減少虧損，可繼續(xù)從事生產；若在價格之下，則應停產。因此虧損企業(yè)不一定要馬上關廠停產。

完全競爭企業(yè)的這種均衡是短期均衡。

完全競爭條件下，企業(yè)的長期均衡應滿足：P

=

AC（長期和短期）=

MC（長期和短期）=

MR

=

AR因企業(yè)處于長期均衡時，其產量水平P109

必定能同時滿足兩個條件：（1）價格等于長期和短期平均成本的最低點，即P

=

AC（長期和短

期）的最低點，此時經濟利潤為零；（2）價格等于邊際成本，即P

=

MC（長期和短期），此

時企業(yè)的總利潤為最優(yōu)。

完全競爭市場條件下企業(yè)行為分析：P110

1．關于企業(yè)的利潤：這樣一種價格水平，企業(yè)剛好（不多也不少）獲得正常利潤（正常的投資回報）。

2．關于企業(yè)的產量決策：在長期平均成本曲線的最低點生產，是最有利的。

3．關于長期均衡的條件：完全競爭市場中，為P

=

MR

=

MC（長期和短期）=

AC（短期和長期）。

4．關于競爭策略：低成本競爭是企業(yè)唯一的也是最佳的競爭策略。

完全壟斷條件下的企業(yè)

識記

完全壟斷的定義——如果一個行業(yè)只有一家企業(yè)，而且它所生產的產品沒有其他產品可以替代，新企業(yè)的進入又有很大的障礙，這就產P111

生完全壟斷，僅僅是理論上的假設。

完全壟斷條件下企業(yè)的價格和產量決策：P111

完全壟斷條件下，企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線，其形狀總是向右下方傾斜。價格和產量在MR

=

MC

之處最優(yōu)，這時企業(yè)

所得利潤最大。

注意：雖對價格有完全控制能力，但價格越高，需求量就會越小，高價不一定能帶來高利潤，根據MR

=

MC；在MR

=

MC的利潤最大化條件中，MC

是正值，故MR也必須是正值，因此最優(yōu)價格和最優(yōu)產量的確定必然在需求曲線的彈性需求階段；沒有自己的供給曲線。

壟斷利潤的定義——是指在完全壟斷條件下，由于新企業(yè)進入一行業(yè)十分困難，而使壟斷企業(yè)能長期保持下來的在短期內所獲得的經濟利潤。

市場進入障礙

①企業(yè)控制了產品的基本原料的來源；

P112

②企業(yè)擁有專利權；

③現(xiàn)有企業(yè)規(guī)模經濟性顯著，規(guī)模較大；

④政府特許。

壟斷企業(yè)的優(yōu)勢與弊端

優(yōu)勢：規(guī)模較大，故規(guī)模經濟性比較顯著，某些方面能節(jié)約成本，可在不同企業(yè)不同程度上抵消生產的效率低P113

因素。

弊端：高價格；產量不足；生產效率低。

政府對壟斷企業(yè)的干預

①制定和執(zhí)行反壟斷法（分解壟斷企業(yè)、防止壟斷的產生、阻止能削弱競爭的兼并、防止串通）；

P113

②對自然壟斷企業(yè)進行管制（主要是價格管制）。

壟斷性競爭條件下的企業(yè)行為

識記

壟斷性競爭的市場結構特征

①行業(yè)中企業(yè)數(shù)量很多；

屬于競爭性的結合成壟斷性競爭

P114

②企業(yè)進出行業(yè)自由；

③各企業(yè)生產的同種產品是有差別的——屬于壟斷性的壟斷性競爭區(qū)別于完全競爭的要點：由于需求曲線是向右下方傾斜的曲線，企業(yè)就可以在一定程度上通過改變產量來控制自己產品的價格，這是

①壟斷性競爭條件下，企業(yè)的短期價格和產量決策：MR＝MC處確定的Q*和

P*，是最優(yōu)產量及最優(yōu)價格。

②壟斷性競爭條件下，企業(yè)的長期均衡：①企業(yè)進出行業(yè)可以自由，②可以選擇最優(yōu)規(guī)模，因此，市場就有一種力量使經濟利潤或經濟虧損為零，這時，在這個行業(yè)里，企業(yè)不進也不出，處于長期均衡狀態(tài)。長期均衡時，企業(yè)的產量水平同時滿足P＝AC（短期和長期）和MR（長期和長期）＝MC兩個條件。

壟斷性競爭條件下企業(yè)行為主要特征

①關于價格和產量決策——價格比完全競爭企業(yè)定得高，產量則比完全競爭企業(yè)少。

P116

②關于生產效率——總是小于最優(yōu)規(guī)模。

③關于競爭策略——降低成本

①價格競爭策略（低價策略和高價策略）；

②產品差異化策略（A）；

③促銷策略。（B）

A=產品差異化競爭策略——是指企業(yè)在自己的產品上引進新的、與競爭對手不同的、能更加迎合需要的特征，以

P117

吸引更多的消費者。其內容包括提高產品質量、改進產品性能和結構、增加產品用途及為顧客提供更加周到的服務等。它是壟斷競爭條件下企業(yè)基本競爭策略之一。

B=促銷和廣告競爭策略——這是壟斷性競爭企業(yè)為加強自己的市場地位而可采取的第三種競爭策略，它是企業(yè)價格競爭和產差異產

P117

品化競爭的一個重要補充，它能夠企業(yè)產品的需求曲線外移并使彈性趨小，從而有利于定高價和擴大銷

售量。

寡頭壟斷條件下的企業(yè)行為

識記

寡頭壟斷——是指幾家大企業(yè)生產和銷售整個行業(yè)的極大部分產品，新企業(yè)較難進入這個行業(yè)，競爭只是在幾家大企業(yè)之間展開?？煞?/p>

P118

兩種

①純寡頭壟斷（或稱無差別的寡頭壟斷）——是指在這個行業(yè)中，幾P118家企業(yè)生產和銷售的產品都是同質的。

②有差別的寡頭壟斷——是指在這個行業(yè)中，幾家企業(yè)生產和銷售的產品，在顧客看來有是差別的。

寡頭壟斷特點——企業(yè)之間的行為互相依存，互相影響。P118

寡頭壟斷分三種模式——曲折的需求曲線模式，價格領導模式，卡特爾模式。P118

是現(xiàn)代社會最主要的一種時常模式。

A

B

C

A=曲折的需求曲線模式——是指在寡頭壟斷條件下，在某一價格水平上，一家企業(yè)降價，其他企業(yè)也降價，使這家企業(yè)降價后的需求曲線成為一條彈性小的需求曲線；這家企業(yè)提價，其他企業(yè)不跟著提價，使這家企業(yè)提價后的需求曲線成為一條彈性較大的需求曲線。這樣，寡頭壟斷條件下企業(yè)的需求曲線就是一條由兩部分組成的曲折的需求曲線。與此相適應，其邊際收入曲線是一條中斷的折線。在此模式下，如果邊際成本曲線在邊收入曲線中斷缺口之間擺動時，企業(yè)的最優(yōu)價格和最優(yōu)產量決策不變；只有當邊際成本曲線的變動超出邊際收入曲線中斷缺口的范圍時，才需要對價格重新作出調整。P118

B=價格領導模式——是指在寡頭壟斷條件下，行業(yè)中的一家企業(yè)決定產品價格，其他企業(yè)則相應跟著定價或變價。在此模式下，確定價格的企業(yè)叫領袖企業(yè)，它先求出本企業(yè)的需求曲線，此曲線可以由不同價格下市場總需求量減去全部小企業(yè)的供給量來獲得，然后，依據MR＝MC決定其最優(yōu)產量和最優(yōu)價格，然后其他企業(yè)按其定的價格定價并確定其產量。P119

C=卡特爾模式——幾家寡頭壟斷企業(yè)聯(lián)合起來，共同規(guī)定一個價格，使整個行業(yè)的總利潤最大，這種聯(lián)合有公開和暗中之分，簽訂公開的正式協(xié)議的叫卡特爾，達成非正式的秘密協(xié)議的，叫串通。在此模式下，由各家企業(yè)邊際成本曲線得到卡特成本曲線（橫向相加）MC，再得到卡特爾邊際收入曲線MR，MR＝MC處的Q和P就是最優(yōu)產量和最優(yōu)價格，然后對所屬企業(yè)按邊際成本相等的原則分配產量配額。P120

非價格競爭的定義——是指在寡頭壟斷市場結構中，各企業(yè)之間的競爭主要不是通過價格進行，而是通過非價格因素進行。主要手段是

P123

產品差異化和做廣告。非價格競爭集中到一點是改善消費者對本企業(yè)產品的看法。

本章主要公式：

1．完全競爭條件下，產量最優(yōu)和利潤最大化的條件是P＝MC；企業(yè)的長期均衡應滿足：P

=

AC（長期和短期）=

MC（長期和短期）=

MR

=

AR。

2．完全壟斷條件下，產量最優(yōu)和利潤最大化的條件是MR＝MC。

3．壟斷性競爭條件下，產量最優(yōu)和利潤最大化的條件是MR＝MC；企業(yè)的長期均衡應同時滿足：P

=

AC（經濟利潤為零）和

MR

=

MC（企業(yè)利潤最大）兩個條件。

最大總利潤（Tπ）=總收入（TR）-總成本（TC）

4．卡特爾模式下，確定價格和各企業(yè)產量的方法：

Q×AC

AC=P，處于長期均衡狀態(tài)

（1）由各企業(yè)MC曲線橫向相加得卡特爾的MC曲線。

AC≠P，未達到長期均衡狀態(tài)

（2）由需求曲線D，得TR＝P·Q，得MR＝dTR/dQ。

（3）令MR＝MC，解得最優(yōu)產量Q*，由Q*和需求曲線D解得最優(yōu)價格P*。

（4）由Q*，解得MR。當各企業(yè)的邊際成本MCi均等于MR時，產量的分配為最優(yōu)，此時可求出各企業(yè)產量

Qi，∑Qi＝Q*。

（5）各企業(yè)利潤∏i＝TRi－TCi＝（P·Qi）－TCi，∏總＝∑∏i

完全競爭——同一行業(yè)的所有企業(yè)的產品是同質的；

壟斷性競爭——產品是有差異的；

寡頭壟斷——有的行業(yè)生產同質產品，有的則生產有差異的產品。

第七章

定價實踐

P127

定價目標——是企業(yè)選擇定價方法和定價策略的出發(fā)點和根據。其有四種

P127

識記

①以盈利作為定價目標

①一種是以獲得一定數(shù)量的利潤作為定價目標，通常是以銷售額或投資的一定百分比來表示的；

②另一種是以獲得“滿意”的利潤為目標；（滿意，即股東和債權人滿意，不追求最大利潤）

③還有一種是以謀求最大利潤為目標。（利潤越多越好）

②以擴大銷售作為定價的目標，指企業(yè)把擴大銷售量，銷售額或市場份額（市場占有率）作為自己的目標。

③以穩(wěn)定價格作為定價目標。（是寡頭壟斷市場下的壟斷企業(yè)）

④以應付競爭作為定價目標。（有些企業(yè)是價格的跟隨者，或者為了阻止別的企業(yè)的競爭。）

決定企業(yè)定價的主要因素P128

識記

①產品的成本：一般來說成本是定價的下限。產品的成本是隨產量的不同而不同的，成本曲線呈U形。

②產品的需求——主要指產品的需求曲線和價格彈性。

反映該產品的價格和顧客對產品的需求量之間的關系，兩者按相反方向運動。

是指需求對價格變動的反應程度，價格彈性的大小是企業(yè)確定價格下策的重要依據。

③競爭對手的情況——要了解競爭對手的長處和弱點。

④政府關于企業(yè)定價的政策與法令——目前我國實行的定價形式有國家定價、國家指導價和市場調節(jié)價三種，后兩種屬企業(yè)定價

范圍。

企業(yè)定價的一般方法

P129

簡單應用

①以成本為基礎定價

①成本加成定價法：又稱全部成本定價法，是以單位全部成本加按目標成本利潤率計算（是常用的定價法）的利潤額來確定價格的定價方法。要求正確計算成本，根據決策期價格和工資的預期變動情

況進行修正，還要求確定合適的利潤率。

三步曲：①估計單位產品的變動成本；

②估計固定費用，然后按照預期產量把固定費用分攤到單位產品上去，加上單位變動成本，求出全部成本；固定成本=總固定成本/預期產量

③在全部成本上加上按目標利潤計算的利潤額，即得出價格。

全部成本=變動成本+固定成本

價格=全部成本*（1+目標成本利潤）

②目標投資回報率定價法：是指以單位全部成本加按目標投資回報率計算的利潤額來確定價格的定價方法。

③最大利潤定價法：是指以根據不同水平上的總成本和銷售量，算出不同價格水平上的總利潤，總利潤最大的那個價格水平即是價格。（全部成本）

④增量分析定價法：是指以增量成本（變動成本）為基礎來確定價格的定價方法。它主要是分析企業(yè)接受新任務后有沒有增量利潤（貢獻），若增量利潤為正值，則定價可接受的；若為負值，則定價不可接受。其適用于三種情況（A、B、C）。

②以需求為基礎定價——主要不是根據產品的成本，而是根據消費者對產品價值的理解或根據產品的需求價格彈性的不同來定價，也稱購買者理解價值定價法。P133

③以競爭為基礎定價

①隨行就市定價法：是指按同行競爭者的產品價格定價的方法。其特別適合于完全競爭市場和寡頭壟斷市場。

P134

②投標時確定最優(yōu)報價的方法：也叫最大貢獻期望值法，就是找出能提供最大貢獻期望值的報價方案。

A．企業(yè)原來有正常的生產任務，也有利潤，但因生產能力還有富余，為了進一步挖掘此生產能力，需求決定要不要按較低的價格接受新任務；

B．市場不景氣，企業(yè)任務很少，生產能力遠遠利用不足，同行競爭激烈企業(yè)主要矛盾為求生存；

C．企業(yè)生產好幾種產品，在這幾種產品的需求之前存在著聯(lián)系（互相替代或互補）其中一種產品變動價格會影響到其他有關產品的需求量。

公式：目標投資利潤=實際天數(shù)*目標投資回報率

或=（可用單位*利用率*每單位的價格）*實際天數(shù)-總固定成本-變動成本

實現(xiàn)貢獻=總固定成本+變動成本+目標投資利潤

平均每單位每天實現(xiàn)貢獻=實現(xiàn)貢獻/實際天數(shù)/

每單位價格=平均每單位每天實現(xiàn)貢獻+每單位的變動成本

企業(yè)定價策略P136

領會

①產品組合定價策略——是指處理本企業(yè)各種產品之間價格關系的策略。

它包括

①系列產品定價策略——是指將系列產品中價格彈性大的產品定低價、彈性小的產品定高價的定價策略。最優(yōu)的定價方法應當根據系列中各種產品的價格彈性來定。彈性取決于一是它所服務的顧客是屬于哪一層次，一是此產品在質量和性能上有沒有特色，如果有明顯特色，其他產品替代不了，彈性就小。

②互補產品定價策略——是指必須配套使用才能充分發(fā)揮其使用價值的產品，可分為基本產品（定價低）和配套產品（定

價高）。

③成套產品定價策略——是指以低于單個出售的價格將互相關聯(lián)、互相配套的產品按套出售，以吸引顧客成套購買，從而擴大銷售，節(jié)約費用，增加利潤的定價策略。

②差別定價策略——是指對同一產品針對不同的顧客、不同的市場制定不同的價格的策略。其分為以顧客、產品、空間、時間為基礎四種定價策略。其存在的條件：①企業(yè)對價格必須有一定的控制能力；②產品有兩個或兩個以上被分割的市場；③不同的市場價格彈性不同。

其種類有：以顧客為基礎；以產品為基礎；以空間為基礎；以時間為基礎。

最優(yōu)的能使企業(yè)利潤最大的價格差別：設產品可在A、B兩市場銷售，產品在兩市場的價格和價格彈性分別為PA、|EA|和PB、|EB|，則兩市場上價格的最優(yōu)比為：PA/PB＝(1－1/|EB|)/(1－1/|EA|)

③新產品定價策略

①撇油定價策略：是指把新產品價格定得很高，以求在短期內把本錢賺回來的定價策略。一般是一次購買后可用多年和不常購買的產品，實質上是差別定價策略的一種。

適用于

①企業(yè)時間充裕，可讓彈性小的顧客充分購買后再向彈性大的顧客推銷；（價格彈性較大）

②產品試制的提前期較長，較高的價格不怕刺激競爭對手和其他替代品進入市場；

③規(guī)模經濟性不顯著，小規(guī)模生產帶來的成本的提高遠小于高價帶來的好處；

④高價能給人產品高級，質量高的印象；

⑤對這種產品的未來需求或成本的估計沒有把握。

②滲透定價策略：把新產品的價格定得很低，以求盡快打入市場的策略，也叫“別進來”法。

適用于

①需求價格彈性大，低價能吸引很多新顧客；

②規(guī)模經濟性很明顯，大量生產能使成本大大下降；

③需要用低價阻止競爭對手打入市場，或需要用低價吸引大量顧客；

④出于競爭或心理上的原因，需要盡快地占領大片市場，以求在同行中處領先地位。

④折扣定價策略——是指企業(yè)根據銷售對象、銷售的時間和地點、成交方式等等的不同制定不同的折扣，價目表、上的價格減去折扣之后才是實際成交價格的定價策略。常用的折扣有：

①功能折扣：是指企業(yè)對賣給幫助其完成一定功能、提供一定服務的銷售渠道的各個環(huán)節(jié)（指批發(fā)商、零售商）的產品按零售價格給予一定折扣的策略。打折扣是因為買者在把產品賣給最終消費者之前，還要完成一定的功能，開支并應得到相應的利潤，這部分折扣是為了保證它們能夠抵補開支，并取得利潤。

②付現(xiàn)折扣：是指企業(yè)對及時歸回貨款的買者給予一定的價格折扣以鼓勵買方早日付款的策略。

③數(shù)量折扣：是指企業(yè)根據買主購買的不同數(shù)量給予不同的價格折扣的策略，實行這一策略的目的是鼓勵買方一次大數(shù)量購買并與自己建立長期的貿易關系。

④季節(jié)折扣：是指企業(yè)對在銷售談季購買季節(jié)性產品的買主給予價格折扣優(yōu)惠，以鼓勵買主在談季購買產品來減少企業(yè)的庫存和資金占有的策略。

⑤心理定價策略：指根據消費者的心理進行定價的策略。

①聲望定價策略：是指利用消費者的價高必質好的心理將產品的價格定得較高的策略。

②尾數(shù)定價策略：是指利用消費者感覺整數(shù)與比它相差很小的帶尾數(shù)的數(shù)字相差很大的心理，將價格故意定成帶尾數(shù)的數(shù)字

以吸引消費者購買的策略。

⑥促銷定價策略：是指為了達到促銷目的，對產品暫定低，或暫以不同的方式向顧客讓利的策略。其形式有：

①招徠定價策略：是指將某幾種商品的價格定得非常低，將顧客吸引過來，以帶動其他商品銷售的定價策略。

②在一定期間按一定折扣減價出售某些產品，或向購買者贈送禮品，或采取有獎銷售的形式。

轉移價格的定義——是指現(xiàn)代化大公司下屬的分公司與分公司之間的轉讓的中間產品的價格。P141

其情況有：

1．有外部市場條件下，轉移價格的確定：它的轉移價格就按市場價格來定。P141

2．無外部市場條件下，轉移價格的確定：如按成本定價，可分為：P142

①按成本加利潤定價。但可能會出現(xiàn)對總公司有利的生產經營活動，對分公司卻不利的情況。

②按全部成本定價。但也可能出現(xiàn)上面的情況。

③按變動成本定價。優(yōu)點是使銷售分公司的決策與總公司一致，但會使制造分公司收入小于其成本支出。

解決方法：對中間產品進行雙重定價，即先將變動成本作為中間產品的轉移價格，然后將盈利分部B獲得的利潤π按比例分為π1、π2兩部分，π1分配給受損分部補償虧損并盈利，π2分配給盈利分部，此時π1加上受損分部的成本TC1后除以中間產品的數(shù)量Q就是中間產品最后的定價P。

本章常用公式：

最優(yōu)的能使企業(yè)利潤最大的價格差別：

設產品可在A、B兩市場銷售，產品在兩市場的價格和價格彈性分別為PA、|EA|和PB、|EB|，則兩市場上價格的最優(yōu)比為：PA/PB＝(1－1/|EB|)/(1－1/|EA|)

第八章

長期投資決策

P149

投資決策的一般原理

投資的定義——是指企業(yè)當前的一種支出，這種支出能夠在以后較長的時間里（通常是一年以上）給企業(yè)帶來收益。它包括購置設備、房屋以及設備的更新或改造上的支出、培訓費用、廣告費用以及研究和發(fā)展費用等。P149

識記

投資和日常經營費用這兩種支出的區(qū)別：主要在于它們贏得收益的延續(xù)時間長短不同。P149

投資決策的重要特點

一是要計算貨幣的時間

識記

二是要考慮風險

投資決策與經營決策相比，具有兩個重要特點：P149

識記

第一，在投資決策中，需要把近期的現(xiàn)金收支與遠期的現(xiàn)金收支相比較，因而，必須考慮貨幣的時間價值，第二，在投資決策中，需要對未來的收益進行估計，而未來總包含有很大的不確定性，因此，在投資決策中，考慮不確定性（風險）的問題也就成為重要的課題。

投資決策的基本方法：邊際分析法，投資的邊際回報率和投資的邊際資金成本相等時，企業(yè)的投資量水平是最優(yōu)的，這時的邊際回報率就是可接受方案的最低回報率。P149

識記

邊際投資回報率：是指在各個投資量水平上，每增加1元投資一年能帶來多少利潤收入。

邊際資金成本：是指在各個投資量水平上，每多獲得1元投資需要支出多少成本。

投資建議，分四類：擴大現(xiàn)有產品的生產規(guī)模；設備更新或技術改造；發(fā)展新產品；其他。

數(shù)據的收集和估計

綜合應用

與決策直接有關的數(shù)據以下四種。

1．凈現(xiàn)金投資量。

凈現(xiàn)金投資量：是指因決策引起的投資增加量。包括購買固定資產的價格、運費和安裝費。必須遵循增量分析原則。

公式：凈現(xiàn)金投資量＝購進固定資產的價格、運費、安裝費＋因此引起的流動資產的永久性增加＋直接相關的非購買性支出＋舊設備拆除費用－舊設備殘值－舊設備的替代價值

2．凈現(xiàn)金效益量NCB：是指企業(yè)在經營中因決策引起的現(xiàn)金效益增加量，它等于利潤的增加量加折舊的增加量。必須遵循增量分

識記+計算

析原則。

公式：NCB＝△S－△C＝△P＋△D

（無稅）

NCB

＝(△S－△C－△D)(1－t)＋△D＝△P(1－t)＋△D

（稅后）

其中：△S：銷售收入的增加量

△C：經營費用的增加量（不包括折舊）

△D：折舊的增加量

△P利潤的增加量

注意：（1）計算新設備折舊時，折舊基數(shù)要減去n年后的殘值，并且最后一年的NCB的值要加上殘值。

（2）如投資方案要求流動資產增加X，則不僅凈現(xiàn)金投資量要加X，最后一年的NCB的值也要加上X。

3．貨幣的時間價值：投資費用一般在期初支出，而投資效益則是在以后若干年中陸續(xù)發(fā)生的，比較不同時期現(xiàn)金的收入和支出，要計算現(xiàn)金收支的時間價值。在投資決策中，最常用的計算時間價值的方法是把不同時間上的現(xiàn)金收支都折算成現(xiàn)值。識記+計算

公式：

PV

＝

Sn/(1＋i)n

TPV＝∑[Rt

/(1＋r)t]

其中，PV：現(xiàn)值

i：貼現(xiàn)率（資金成本）

n：時間

Sn：現(xiàn)在的PV到第n年年末時的價值

Rt：n年內投資方案每年的NCB

i：每年的貼現(xiàn)率

TPV：n年后的總現(xiàn)值

以上現(xiàn)值和總現(xiàn)值可查表求得。

4．資金成本：為了獲得資金，就需要付出一定的代價，這就是資金成本（即使是自有資金，也應計算資金的機會成本），一般每年按一定的百分率來表示，最佳的資金來源組成，應當使企業(yè)的平均資金成本最低。P155

識記+計算

（1）來源：一來自借債，包括金融機構的貸款和發(fā)行債券等，一是來自權益資本，主要是發(fā)行普通股。

（2）按資金來源分為

稅后債務（資本）成本：是指企業(yè)舉債（包括金融機構貸款和發(fā)行企業(yè)債券）籌資而付出的代價。

在企業(yè)不納所得稅時：＝付給債權人的利息率；

在企業(yè)繳納所得稅時（稅后債務成本）＝利息率×（1－稅率）。

權益資本成本：是指企業(yè)通過發(fā)行普通股票獲得資金而付出的代價。

主要包括普通股資金資本（=股利收益率+資本利得收益率，即Ks

＝

g

＋

D1/W）

Ks：股東的必要收益率（對企業(yè)來說，就是資金成本）

D1：每股的股利

W：每股的價格

g：股利增長率

估計普通股的資金成本時，不必計算稅后資金成本。

加權平均資金成本Ka：又稱綜合資金成本，是指企業(yè)各種來源的資金成本的加權平均數(shù)。這里的“權數(shù)”

是指企業(yè)最優(yōu)資本結構中，各種來源資金所占的比重。

公式：

Ka＝Pd·Kd＋Pe·Ke

Ka：加權平均資金成本；

Kd：稅后債務成本；

Ke：權益資金成本

Pd，Pe：根據公司的最優(yōu)資本結構，債務和權益資本在全部資本中所占的比重。

最優(yōu)資本結構：是指能使企業(yè)的綜合資金成本最低的資本結構。

投資方案的評價方法

P159

（返本期法、凈現(xiàn)值法和內部回報率法，后兩種方法考慮貨幣的時間價值，是較為科學的方法，凈現(xiàn)值法最為常用）

綜合應用

1、返本期法：評價投資方案的一種方法。主要通過計算投資方案的投資返本期來評價投資方案。如果投資方案的投資返本期小于確定的標準返本期，該投資方案就是可以接受的。返本期越短，投資方案越好。此法簡便易行，但由于不考慮貨幣的時間價值和返本以后的凈現(xiàn)金效益，因而，不是很科學。

計算

公式：

返本期

=

凈現(xiàn)金投資量/每年的凈現(xiàn)金效益量

2、凈現(xiàn)值（NPV）法：是評價投資方案的一種方法。該方法是利用凈現(xiàn)金效益量的總現(xiàn)值TPV與凈現(xiàn)金投資量C0算出凈現(xiàn)值NPV，然后根據NPV大小來評價投資方案。NPV>0，投資方案可以接受；反之，不可接受。NPV越大，投資方案越好。此法是一種比較科學也比較簡便的投資方案評價方法。計算

公式：

NPV＝TPV－C0

凈現(xiàn)值=凈現(xiàn)金效益量的總現(xiàn)值-凈現(xiàn)金投資量

TPV：凈現(xiàn)金效益量的總現(xiàn)值

NPV：凈現(xiàn)值

C0：凈現(xiàn)金投資量

注意：如果兩個方案凈現(xiàn)值均為正值，則如二者各自獨立，均可采納；如二者互相排斥，應選凈現(xiàn)值較大者。

3．內部回報率法：是一種評價投資方案的方法。該方法是計算能使凈現(xiàn)值NPV為零的貼現(xiàn)率r，r被稱為內部回報率。然后通過比較r與金融市場上預期的資金成本的大小來評價投資方案。如果前者大于后者，則方案是可取的；否則，就是不可取的。計算

公式：

∑[Rt

/(1＋r)t]＝

C0

一般使用凈現(xiàn)值法比內部回報率法要更好些，因為：

（1）內部回報率法是假設每年的凈現(xiàn)金效益是按內部回報率來帖現(xiàn)的，而凈現(xiàn)值法假設按資金成本來貼現(xiàn)

（2）凈現(xiàn)值法比內部回報率法計算簡便

（3）凈現(xiàn)值法更便于考慮風險。

企業(yè)兼并價格決策

識記

1、企業(yè)兼并：是指把企業(yè)作為商品來交易，也就是說，由一家企業(yè)收購另一家企業(yè)，其結果是一家企業(yè)規(guī)模擴大了，另一家企業(yè)則消失了。它是市場經濟條件下企業(yè)的一種自愿互利行為，宏觀上能使存量固定資產流動起來，實現(xiàn)社會資源的優(yōu)化配置；微觀上則能提高企業(yè)的經濟效益。

兼并原因：用兼并的方法擴大生產規(guī)模，比用擴建的方法有更多的優(yōu)點；改善企業(yè)的組織機構；減少風險；改變企業(yè)管理的落后狀況；兼并可以使企業(yè)之間的生產要素得到互補。

2、兼并價格的確定。

對收購企業(yè)來說，主要是探討如何確定收購企業(yè)可以接受的最高價格；對被收購企業(yè)來說，是探討如何確定被收購企業(yè)可以接受的最低價格。

（1）用現(xiàn)金收購。

A．收購企業(yè)，可以接受的最高價格=收購企業(yè)因兼并引起的稅后現(xiàn)金流量增加量的總現(xiàn)值（＝稅后凈現(xiàn)金效益量－凈現(xiàn)金投資增加量），然后用現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法，算出其總現(xiàn)值，此值說明兼并能給收購企業(yè)增加多少價值，也就是收購企業(yè)可以接受的最高價值。

B．被收購企業(yè)，被收購前的價值是它可以接受的最低價格。應該是被收購企業(yè)現(xiàn)在（收購前）的價值，有兩種方法可估計，一是假定未被收購，繼續(xù)經營下去，據預期每年的現(xiàn)金效益量算出它的總現(xiàn)值，就是被收購企業(yè)的價值，另一種是估計假定企業(yè)停業(yè)進行清算，變賣所有的資產可能得到的收入。兩種方法中選較高的數(shù)字。

企業(yè)的實際價格將在A與B之間來確定。

（2）用股票收購：新股票的發(fā)行數(shù)（收購企業(yè)向被收購企業(yè)股東發(fā)行的股票數(shù)量）即交換比率必須使兩企業(yè)股東都能得利。

本章主要公式：

1．凈現(xiàn)金投資量＝購進固定資產的價格、運費、安裝費＋因此引起的流動資產的永久性增加＋直接相關的非購買性支出＋舊設備拆除費用－舊設備殘值－舊設備的替代價值

2．NCB＝△S－△C＝△P＋△D

（無稅）

NCB

＝(△S－△C－△D)(1－t)＋△D＝△P(1－t)＋△D

（稅后）

其中：△S：銷售收入的增加量

△C：經營費用的增加量（不包括折舊）

△D：折舊的增加量

△P利潤的增加量

3．現(xiàn)值PV

＝

Sn/(1＋i)n

總現(xiàn)值TPV＝∑[Rt

/(1＋r)t]

其中，PV：現(xiàn)值

i：貼現(xiàn)率（資金成本）

n：時間

Sn：現(xiàn)在的PV到第n年年末時的價值

Rt：n年內投資方案每年的NCB

TPV：n年后的總現(xiàn)值

4．債務成本：

在企業(yè)不納所得稅時：＝付給債權人的利息率；

在企業(yè)繳納所得稅時，＝利息率×（1－稅率）。

5．估計普通股成本公式：Ks

＝

g

＋

D1/W

Ks：股東的必要收益率（對企業(yè)來說，就是資金成本）

D1：每股的股利

W：每股的價格

g：股利增長率

6．加權平均資金成本

Ka＝Pd·Kd＋Pe·Ke

Ka：加權平均資金成本；

Kd：稅后債務成本；

Ke：權益資金成本

Pd，Pe：根據公司的最優(yōu)資本結構，債務和權益資本在全部資本中所占的比重。

7．返本期公式：

返本期

=

凈現(xiàn)金投資量/每年的凈現(xiàn)金效益量

8．凈現(xiàn)值NPV公式：

NPV＝TPV－C0

TPV：凈現(xiàn)金效益量的總現(xiàn)值

NPV：凈現(xiàn)值

C0：凈現(xiàn)金投資量

9．內部回報率r公式：

∑[Rt

/(1＋r)t]＝

C0

10．兼并價格的計算

第九章

企業(yè)決策中的風險分析

P172

決策按其結果的確定程度進行分類

識記

根據將來決策發(fā)生結果的確定程度，可把決策分為：

p172

①確定條件下的決策：管理者有足夠的信息，能夠準確地預測將來的結果的決策。

②在風險條件下的決策：管理者能夠預測出執(zhí)行決策將來可能會得出幾種結果和每種結果的概率是多少的決策。

③不確定條件下的決策：決策會有多個結果，但這些結果的概率都無法知道。

風險概念和風險衡量

簡單應用

風險定義——是指一特定策略所帶來的結果的變動性的大小。一般來說，結果的變動性大，風險就大。即指決策結果的變動性。

策略定義——是指行動方案，它可以被實施，以實現(xiàn)管理目標。

自然狀態(tài)定義——是指將來可能存在的某種條件，它對策略是否成功會產生重大影響。（衰退狀態(tài)、正常狀態(tài)、繁榮狀態(tài)）

結果定義——是說明特定的策略和自然狀態(tài)相結合會產生多大的得或失（通常用貨幣來度量）。

2、風險的衡量指標

標準差——表示一個方案在各種自然狀態(tài)下結果的變動性。

變差系數(shù)——是對每元期望效益的風險的度量。

當兩個方案的期望效益相同時，可直接用標準差

來比較風險的大??；若期望效益不同，用變差系數(shù)V來測定它們的相對風險。

標準差：投資方案各種可能結果的概率分布的分散程度可以用統(tǒng)計方法，即標準差

來測定，當兩個方案的期望效益相同時，可以直接用標準差

來比較風險的大小。

大者風險大。

式中：Ri：第i個結果的現(xiàn)金流量；

：現(xiàn)金流量期望值；

：標準差；

Pi：發(fā)生第i個結果現(xiàn)金流量的概率。

變差系數(shù)V：當兩個方案的期望效益不同時，直接用標準差就不好比較了，此時要用變差系數(shù)V來測定它們的相對風險。V大者風險大。

管理經濟學沖刺筆記（六）

式中

V：變差系數(shù)；

：標準差；

：現(xiàn)金流量期望值。

3、經濟學關于風險的理論

P175

領會

1）對風險的三種態(tài)度：風險尋求者、風險厭惡者、風險中立者。

2）邊際效用理論與風險厭惡型行為：

因為錢同一切物品一樣，邊際效用也是遞減的，所以有風險比無風險的期望效用小，這就是人們?yōu)槭裁磪拹猴L險的經濟學理論。

4、影響人們對風險態(tài)度的因素

（1）回報的大小。

（2）投資規(guī)模的大小。

5、降低風險的途徑

回避風險：有兩種方法：替代和取消。

P177

減少風險

承擔風險：主要是指企業(yè)可以用自我保險的方法把風險接受下來。

就是指公司每月存放一筆錢作為專門的基金供將來萬一下屬的某個工廠或車間失火、失竊或發(fā)生其

他事故時低償損失之用。

分散風險：投資者一般通過擁有多種證券實行多樣化經營的方法來分散和降低自己的風險。

轉移風險

套頭交易：是指通過期貨的買、賣，把將來因原材料價格的波動可能引起的損失（或利益）轉移給別人。

分包：即把一項風險較大的業(yè)務活動，分包給別人，從而把風險轉給別人。

購買保險等：參加保險是常用的一種轉移風險的方法。

大多數(shù)降低風險的措施要付出代價，在進行風險管理的決策時，通常要在降低風險和節(jié)省成本之間進行權衡。

6．在決策中如何考慮風險

1）經過風險調整后的貼現(xiàn)率：是在計算方案的凈現(xiàn)金效益的現(xiàn)值時，對有風險的方案根據其風險的大小提高其貼現(xiàn)率，經過風險調整后的貼現(xiàn)率是無風險的貼現(xiàn)率與風險補償率之和。

各方案期望值＝∑（NPVi·Pi）

其中：Pi：各種凈現(xiàn)值的概率

NPVi：各種概率對應的凈現(xiàn)值

無差異曲線：以貼現(xiàn)率為縱軸，風險為橫軸做的一條曲線，特點為貼現(xiàn)率隨風險的增大而遞增，這條曲線上的各種投資方案對投資者來說都是沒有區(qū)別的。

風險補償率：風險越大，投資者要求有更高的風險補償率（p），在實際工作中，風險補償率的高低，在很大程度上也是企業(yè)參照市場情況主觀規(guī)定的。

注意：若有兩個或以上方案，不但要算出每個方案的期望值，還要算出它的標準差，標準差越大，風險也越大。

2）決策樹：有時候一項決策的結果是分段產生的，后一階段產生結果的概率，可能不同于前一階段，另外，以后階段的結果往往在很大程度上又取決于以前階段的決策。這時，要正確進行今天的決策，就必須同時考慮將來不同階段可能產生的結果，在這種復雜情況下，人們常使用決策樹作為決策的工具。

3）敏感性分析：分析決策中需要考慮的數(shù)據的變動（將來實際數(shù)字對估計值的偏離程度）對投資決策所產生的影響的方法，稱為敏感性分析。通常用于以下三個方面：

（1）確定投資方案對不同數(shù)據（變量）的敏感程度。

有的數(shù)據即使發(fā)生了大的偏離，也不影響原來的決策，有的數(shù)據即使偏差很小，也會導致原來決策的錯誤，我們稱投資決策對前者的敏感性小，對后者的敏感性大。

將某個產量加大或減少10%后計算其凈現(xiàn)值變化，變化率大的變量，其敏感性大。

凈現(xiàn)金效益量是敏感性最大的數(shù)據，其次為方案壽命和貼現(xiàn)率，敏感性最小的數(shù)據是殘值。

（2）測算為了保持方案的可取性，各有關數(shù)據的允許變動范圍。

（3）測算如果有關數(shù)據發(fā)生一定幅度的變動，對投資決策結果會產生什么影響。

7、不確定條件下的企業(yè)決策

P185

以下兩種方法都未遵循價值最大化準則，也未考慮各種可能結果的概率，但都假設決策者是厭惡風險的。

1）最大最小收益決策法：不確定條件下的決策方法之一，不遵循價值最大化準則，也不考慮各種可能結果的概率，只是從種種自然狀態(tài)中為每個方案找出一個最小的收益值，然后再從這些最小收益值所代表的不同方案中，選擇一個收益最大的方案作為最優(yōu)方案。這種方案適合于決策者對風險十分厭惡的情況。

2）最小最大遺憾值決策法。

最小最大遺憾值決策法：這是不確定條件下的決策方法這一，它不遵循價值最大化準則，也不考慮各種可能結果的概率，只是先找出每個方案在各種自然狀態(tài)中的最大遺憾值（遺憾值＝每種自然狀態(tài)下最大收益方案的收益－該自然狀態(tài)下各方案的收益），然后從得到的各方案的最大遺憾值中選擇遺憾值最小的方案作為最優(yōu)方案。

8、信息的搜集成本和價值

P186

識記

1）信息的搜集成本：在不確定的環(huán)境里，企業(yè)缺乏決策所需要的完全信息，為了提高決策的準確性和減少決策風險，決策者可以采取一些措施來進一步搜集所需的信息。這些措施包括從簡單的對消費者進行調查，一直到復雜的計算機模擬。因此搜集信息是要付出成本的，如果要求在很短的期限內獲得所需的信息，這種成本就會更高。

2）信息的價值：是指根據決策者已掌握的信息來做決策可能得到的收益與如果決策者經過進一步搜集信息能確定地了解決策的結果

之后來做決策而得到的收益之間的差額。計算

補遺：

1、解釋“谷賤傷農”和對農業(yè)產品實行保護價的意義。

答：農產品屬于需求缺乏彈性的必需品，而對于需求缺乏彈性的商品來說，其銷售總收入與價格成同向變動，即銷售總收入隨價格的增加而增加，隨價格的降低而減少，所以，為了提高農民收入，對農產品這類需求缺乏彈性的必需品應該采取提價或國家規(guī)定保護價的方法，以確保農民對農產品的生產積極性。特別中國又是一個農業(yè)大國，確保農民收入，刺激農民生產積極性對保持社會穩(wěn)定、促進國民經濟發(fā)展、維護地方政府利益等方面都會起到良好的作用。

2、說明總產量TP、邊際產量MP、平均產量AP的關系和國企為何“減員”能“增效”。

答：圖見書P53圖3-1。

TP、MP、AP之間關系為：

（1）工人人數(shù)取某值時的MP等于TP上該點的切線的斜率。即：MP為正時，TP呈上升趨勢，此時增加工人能增加產量；MP為負時，TP呈下降趨勢，此時增加工人反使產量減少；MP為零時，TP最大。

（2）工人人數(shù)取某值時的AP等于總產量曲線上該點與原點的連接線的斜率。故當某點上TP的切線與該點和原點的連線重合時，MP＝AP，反映到圖上就是MP和AP相交于該點。

（3）當MP>AP時，AP呈上升趨勢；反之AP呈下降趨勢；當MP＝AP時，AP最大。

而一般國有企業(yè)因管理方法和技術水平不高，常常出現(xiàn)人浮于事，人員冗余較多的情況，導致生產效率不高。此時，如果能夠改善管理制度，提高技術水平，從而裁減冗余人員的話，會使生產效率提高，MP會增加，當MP增加到零的時候，企業(yè)達到最佳規(guī)模，使得TP最大。

3、曲折的需求曲線必須具備什么條件？為什么這種情況下，壟斷企業(yè)的定價具有剛性。

條件為：一家企業(yè)如果提價，其他企業(yè)一般不會跟著提價；但一家企業(yè)如果降價，其他企業(yè)一般就會跟著降價，其主要原因是在競爭中保持以致擴大自己的銷售量。如果企業(yè)降價以擴大銷路，則其他企業(yè)也要跟著降價，結果銷售量的增加比預期的要少的多，故降價后的需求曲線D1彈性較小（形狀陡）；而如果企業(yè)提價，其他企業(yè)一般不跟著提價，結果企業(yè)就會失掉大量顧客，故提價后的需求曲線D2彈性較大（形狀平）。這樣，企業(yè)的需求曲線就是一條由D1、D2兩部分共同組成的曲折的曲線。然后由D1、D2可求出邊際收入曲線MR1和MR2，這兩部分構成的邊際收入曲線是一條中斷的折線。

這種曲折的需求曲線說明了為何通常寡頭壟斷下的產品價格具有剛性，即企業(yè)一旦規(guī)定了產品的價格，就不再輕易變動。所以，寡頭壟斷條件下，企業(yè)之間的競爭主要不是通過價格，而是在非價格方面，包括產品差異化和廣告競爭等。

4、舉例說明自然壟斷企業(yè)。政府如何管制？為何不能按P＝MC定價？

答：許多公用事業(yè)，如自來水、電力、煤氣等企業(yè)屬于自然壟斷企業(yè)。政府為讓這類企業(yè)有可能把成本降的很低，就允許其壟斷，但要通過價格進行管制。該類企業(yè)的平均成本曲線在相關產量范圍內，是向右下方傾斜的，即這類企業(yè)產量規(guī)模越大，成本越低。從理論上說，政府應讓企業(yè)把價格定在P＝MC之處，這樣從社會資源合理配置的角度看產量最優(yōu)，但由于該類企業(yè)的平均成本曲線向右下方傾斜，其邊際成本一定低于平均成本，結果會使P

5、邊際收益遞減規(guī)律與規(guī)模收益遞增原理是否矛盾，為什么？

答：矛盾，因為二者是兩個不同的概念。前者是指企業(yè)規(guī)模已經確定，改變某一可變要素投入量時產量的變化；而后者討論的是當企業(yè)的規(guī)模發(fā)生變化時產量的變化。實際上，如當企業(yè)經營規(guī)模較大時，規(guī)模收益遞增的同