第一篇:中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》的通知
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》的通知
銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號
機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室,各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲蓄銀行:
現(xiàn)將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》(以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。
二○○九年十一月二十五日
商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理,維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱銀行賬戶是相對于交易賬戶而言的,記錄的是商業(yè)銀行所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外業(yè)務(wù)。
第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受損失的風(fēng)險。
第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是指對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)堅持審慎性原則。
第六條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)在法人和集團(tuán)并表兩個層面上實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)了解并表方式下風(fēng)險被低估的可能性。
第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)及其派出機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理實(shí)施監(jiān)督檢查。當(dāng)認(rèn)定商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系存在缺陷時,銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二章 銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一,與本行業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系,并貫穿相關(guān)業(yè)務(wù)活動。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求,建立和完善銀行賬戶利率風(fēng)險管理的治理架構(gòu)和管理信息系統(tǒng),明確董事會、董事會授權(quán)的專門委員會、高級管理層和所指定的主管部門的職責(zé);配置銀行賬戶利率風(fēng)險管理所需的人力、物力資源;制定相應(yīng)的管理政策和流程;明確銀行賬戶利率風(fēng)險管理內(nèi)部控制、限額管理、報告、審計等方面的原則和要求。
第十一條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理部門(人員)應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)交易和其他業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險承擔(dān)部門(人員),報告路線也應(yīng)保持獨(dú)立。
第十二條 商業(yè)銀行的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)為準(zhǔn)確、及時、持續(xù)、充分地識別、計量、監(jiān)測、控制和報告銀行賬戶利率風(fēng)險提供有效支持,其功能至少包括:
(一)按設(shè)定的期限計算重新定價缺口,反映期限錯配情況。
(二)分幣種計算和分析主要幣種業(yè)務(wù)的銀行賬戶利率風(fēng)險。
(三)定量評估銀行賬戶利率風(fēng)險對銀行凈利息收入和經(jīng)濟(jì)價值的影響情況。
(四)支持對限額政策執(zhí)行情況的核查。
(五)為壓力測試提供有效支持。
(六)為模型驗(yàn)證提供有效支持。
第十三條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前,應(yīng)充分識別和評估潛在的銀行賬戶利率風(fēng)險,建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理程序,并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準(zhǔn)。
第十四條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)考慮其所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險資本要求,并將其納入商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》和《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》的有關(guān)規(guī)定,定期披露銀行賬戶利率風(fēng)險的定量和定性信息。
第三章 銀行賬戶利率風(fēng)險管理技術(shù)和方法
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度,設(shè)定合理的假設(shè)前提和參數(shù),采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險計量技術(shù)和方法,評估利率變動對其整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的影響程度,計量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險。
第十七條 銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行采用多種方法,對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行計量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。
第十八條 商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風(fēng)險過程中,應(yīng)考慮包括重新定價風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險在內(nèi)的重要風(fēng)險的影響,以及開展主要幣種業(yè)務(wù)時所面臨的利率風(fēng)險。計量和評估范圍應(yīng)包括所有對利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債項目。
第十九條 對于重新定價風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)至少按季監(jiān)測重定價缺口和利率平移情景模擬的結(jié)果,評估重新定價風(fēng)險對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的可能影響。
第二十條 對于基準(zhǔn)風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測基準(zhǔn)利率之間的相關(guān)程度,評估定價基準(zhǔn)不一致對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。
第二十一條 對于收益率曲線風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的影響,計量和監(jiān)測銀行賬戶利率風(fēng)險。對各主要經(jīng)營貨幣,商業(yè)銀行應(yīng)分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風(fēng)險。
第二十二條 對于期權(quán)性風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮銀行賬戶業(yè)務(wù)中期權(quán)性風(fēng)險的獨(dú)立性和嵌入性特征。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行基于有關(guān)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進(jìn)行分析,并定期對客戶行為分析結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)和修正,以準(zhǔn)確反映客戶行為特點(diǎn)的變化。
第二十三條 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊法計量銀行賬戶利率風(fēng)險時,應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),選擇與其業(yè)務(wù)最密切相關(guān)的收益率曲線作為利率基準(zhǔn)。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對壓力測試的相關(guān)要求,根據(jù)銀行賬戶既有或預(yù)期業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)變化以及利率風(fēng)險特征進(jìn)行壓力測試,并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。壓力測試應(yīng)覆蓋所有實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險源。高級管理層在制定和審議利率風(fēng)險管理政策、程序和限額時,應(yīng)考慮壓力測試的結(jié)果。
第二十五條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險計量應(yīng)與銀行的風(fēng)險管理過程緊密結(jié)合。計量結(jié)果應(yīng)被充分應(yīng)用到銀行的管理決策中。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整銀行賬戶利率重定價期限結(jié)構(gòu),適時調(diào)整定價方式與定價水平,科學(xué)引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營,有效控制銀行賬戶利率風(fēng)險。
第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險實(shí)際水平,運(yùn)用有效的金融工具,對揭示出的銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險緩釋。風(fēng)險緩釋手段包括但不限于運(yùn)用利率衍生工具、調(diào)整投資組合的久期。
第二十八條 商業(yè)銀行的文檔支持體系應(yīng)能夠提供足夠信息,以支持對銀行賬戶利率風(fēng)險計量的獨(dú)立審查和驗(yàn)證。銀行賬戶利率風(fēng)險計量相關(guān)技術(shù)文檔應(yīng)至少包括以下信息:
(一)計量模型的基本框架。
(二)計量模型的詳細(xì)描述。包括假設(shè)條件、相關(guān)參數(shù)的設(shè)定及其應(yīng)用效果和調(diào)整情況;置信區(qū)間和持有期條件;具體計量方法;驗(yàn)證過程和模型調(diào)整情況的詳細(xì)記錄。
(三)數(shù)據(jù)管理政策和程序。包含數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)應(yīng)用目標(biāo)和確保數(shù)據(jù)完整性、一致性、準(zhǔn)確性的程序要求,以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換、清洗和人工處理的過程描述。
(四)收益率曲線的選擇和變更情況。
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立充分有效的內(nèi)部計量模型驗(yàn)證程序,定期跟蹤模型表現(xiàn),對模型和假設(shè)進(jìn)行持續(xù)驗(yàn)證,同時根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果,對模型進(jìn)行調(diào)整,確保計量的合理性。
第四章 銀行賬戶利率風(fēng)險管理的監(jiān)督檢查
第三十條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架,并將其作為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的重要考慮因素。
第三十一條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險水平和管理情況進(jìn)行評估和評價時,應(yīng)結(jié)合《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求。
第三十二條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供以下信息:
(一)有關(guān)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策、制度和流程等規(guī)范性文件。
(二)反映商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測、評估、控制和報告銀行賬戶利率風(fēng)險的相關(guān)文件。
(三)向董事會以及高級管理層遞交的關(guān)于銀行賬戶利率風(fēng)險管理情況的報告。
(四)與銀行賬戶利率風(fēng)險管理相關(guān)的董事會或董事會授權(quán)的專門委員會、高級管理層或?qū)iT部門會議記錄或記載討論情況的文件。
(五)有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險的審計報告。
(六)銀監(jiān)會要求提供的其他信息。
第三十三條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系進(jìn)行審查和評估。審查的內(nèi)容包括但不限于:
(一)公司治理架構(gòu)的完善性。
(二)銀行賬戶利率風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的完善性。
(三)銀行賬戶利率風(fēng)險計量的充分性和全面性;假設(shè)前提以及參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。
(四)限額管理政策執(zhí)行的有效性。
(五)內(nèi)部控制的有效性。
(六)審計的獨(dú)立性和客觀性。
(七)文檔支持體系的可靠性和完備性。
(八)管理信息系統(tǒng)的完備性。
(九)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時性。
(十)壓力測試的有效性。
(十一)計量結(jié)果和壓力測試結(jié)果的應(yīng)用情況。
第三十四條 銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理中存在問題,應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行限期提交整改方案并采取整改措施。對于逾期未整改的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法采取下列監(jiān)管措施:
(一)與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。
(二)增加對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率。
(三)要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風(fēng)險報表、報告的頻率。
(四)要求商業(yè)銀行補(bǔ)充相關(guān)信息。
(五)要求商業(yè)銀行通過更加有效的壓力測試對風(fēng)險進(jìn)行充分評估。
(六)要求商業(yè)銀行采取有效措施降低風(fēng)險水平。
(七)提高資本充足率要求。
(八)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。
第五章 附則
第三十五條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的,適用其規(guī)定。
第三十六條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本指引自2010年1月1日起施行。
第二篇:商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引
商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引
(第4次征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理,維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求,制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱銀行賬戶是指商業(yè)銀行表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的金融工具,即商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有,表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務(wù)合約。
第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險。
第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是指對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行 1 識別、計量、監(jiān)測和控制的過程。
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系,在進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險管理時應(yīng)堅持審慎性原則。
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶利率風(fēng)險納入本行公司治理及全面風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)。
第八條 對銀行賬戶利率風(fēng)險的管理應(yīng)在并表基礎(chǔ)上進(jìn)行,并應(yīng)盡可能適用于具有獨(dú)立法人地位的商業(yè)銀行附屬機(jī)構(gòu),包括境外附屬機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)了解并表方式下風(fēng)險被低估的可能性。
第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險實(shí)施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系,當(dāng)認(rèn)定商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)異常值1時,可采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二章 銀行賬戶利率風(fēng)險管理
第十條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要組成部分。銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風(fēng)險管理體系相一致,并與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。
參見《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》附件“商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法”中對銀行賬戶利率風(fēng)險的“評估定量要素”。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求,結(jié)合自身組織管理架構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險特征,建立和完善銀行賬戶利率風(fēng)險管理的公司治理架構(gòu),同時制定相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策和流程,明確限額管理、報告、審計、績效管理、內(nèi)部控制各項原則。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度,結(jié)合對利率未來走勢的判斷,設(shè)定合理的假設(shè)前提和參數(shù),采用普遍公認(rèn)的財務(wù)概念和風(fēng)險計量技術(shù),計量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險,評估利率變動對其整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的影響程度。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)采用多種方法,對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行計量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。
第十四條
商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風(fēng)險過程中,應(yīng)考慮包括重新定價風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險在內(nèi)的重要風(fēng)險來源的影響,以及開展不同幣種業(yè)務(wù)時所面臨的利率風(fēng)險。計量和評估范圍應(yīng)包括所有對利率敏感的銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目。
第十五條 對于重新定價風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測銀行的重定價缺口或利率平移情景模擬的結(jié)果,以及各產(chǎn)品間重定價期限錯配情況,評估潛在重新定價風(fēng)險對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的可能影響。
第十六條 對于基準(zhǔn)風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)控基準(zhǔn)利率之間或不同銀行產(chǎn)品利率定價水平之間的相關(guān)程度,定期監(jiān)控定價基準(zhǔn)不一 3 致對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。
第十七條 對于收益率曲線風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對銀行整體收益與經(jīng)濟(jì)價值的影響對銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行計量和監(jiān)控。對各主要經(jīng)營貨幣,商業(yè)銀行應(yīng)分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風(fēng)險。
第十八條 對于期權(quán)性風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮銀行賬戶業(yè)務(wù)中期權(quán)性風(fēng)險的獨(dú)立性和嵌入性特征,基于有關(guān)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進(jìn)行分析,根據(jù)分析結(jié)果調(diào)整業(yè)務(wù)重新定價結(jié)構(gòu),以反映銀行的實(shí)際風(fēng)險狀況。銀行應(yīng)定期對客戶行為分析結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)和修正,以準(zhǔn)確反映客戶行為特點(diǎn)的變化。
第十九條 商業(yè)銀行使用利率沖擊法(±200BP或99分位數(shù)情景2)計量銀行賬戶利率風(fēng)險時,應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),選擇與其業(yè)務(wù)最密切相關(guān)的收益率曲線作為利率基準(zhǔn)。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合銀監(jiān)會《商業(yè)銀行壓力測試指引》的相關(guān)要求以及銀行賬戶既有或預(yù)期業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略,根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)變化情況以及利率風(fēng)險特征進(jìn)行壓力測試,并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。壓力測試所設(shè)定的情景至少包括:
(一)利率總水平的突發(fā)性變動;
(二)主要市場利率之間關(guān)系的變動;
(三)收益率曲線的斜率和形狀發(fā)生變化;
與在以一年(240個工作日)為持有期、觀察至少為五年的情況下,所觀察到的貨幣利率變化的第1和第99個百分位數(shù)相吻合的收益率曲線平移利率沖擊。
(四)主要金融市場流動性變化和市場利率波動性變化;
(五)關(guān)鍵業(yè)務(wù)假定不適用;
(六)參數(shù)失效或參數(shù)設(shè)定不正確。
第二十一條 商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險計量過程應(yīng)與銀行的風(fēng)險管理過程緊密結(jié)合,計量結(jié)果應(yīng)被充分應(yīng)用到銀行的管理決策中。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)的利率重定價期限結(jié)構(gòu),控制重定價期限錯配水平;結(jié)合利率走勢,適時調(diào)整銀行賬戶業(yè)務(wù)定價方式與定價水平,運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移機(jī)制,引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營,降低不同基準(zhǔn)利率變化不一致對銀行的不利影響。
第二十三條 商業(yè)銀行可采用相應(yīng)的金融工具,對揭示出的潛在的或已暴露的銀行賬戶利率風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險緩釋。風(fēng)險緩釋手段包括但不限于利用利率衍生工具對沖風(fēng)險或調(diào)整投資組合中不同產(chǎn)品的久期。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶利率風(fēng)險的管理信息系統(tǒng),以便為準(zhǔn)確、及時、持續(xù)、充分地識別、計量、監(jiān)測、管理、控制和報告其銀行賬戶利率風(fēng)險提供有效支持。管理信息系統(tǒng)應(yīng)至少具備以下功能:
(一)按設(shè)定的期限計算重新定價缺口和期限錯配情況,并可根據(jù)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險管理模式分幣種、業(yè)務(wù)條線,按銀行整體或按機(jī)構(gòu)分別進(jìn)行計算和分析;
(二)對重新定價風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險 對銀行凈利息收入和經(jīng)濟(jì)價值影響情況進(jìn)行定量評估;
(三)能及時、前瞻性地反映銀行賬戶利率風(fēng)險的發(fā)展趨勢;
(四)定期核查銀行賬戶利率風(fēng)險管理限額政策的執(zhí)行情況;
(五)能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境,針對所設(shè)定的不同情景收集整理相關(guān)數(shù)據(jù),為壓力測試和驗(yàn)證提供支持。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完備的文檔支持系統(tǒng),提供足夠信息,確保銀行賬戶利率風(fēng)險計量的透明性,并足以支持獨(dú)立的審查和驗(yàn)證。銀行賬戶利率風(fēng)險計量相關(guān)技術(shù)文檔應(yīng)至少包括以下信息:
(一)計量模型基本框架的理論基礎(chǔ)。
(二)計量模型的詳細(xì)描述。包括假設(shè)條件、相關(guān)參數(shù)的設(shè)定及其應(yīng)用效果和調(diào)整情況;臵信區(qū)間和持有期條件;具體計量方法;驗(yàn)證過程和模型調(diào)整情況的詳細(xì)記錄。
(三)數(shù)據(jù)管理政策和程序。包括數(shù)據(jù)來源;數(shù)據(jù)內(nèi)容;確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求;數(shù)據(jù)存儲情況;數(shù)據(jù)應(yīng)用目標(biāo);不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。
(四)收益率曲線的選擇和變更情況。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立充分有效的內(nèi)部計量模型驗(yàn)證程序,定期跟蹤模型表現(xiàn),對模型或方法的準(zhǔn)確性和一致性進(jìn)行驗(yàn)證,根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果,對模型或方法進(jìn)行調(diào)整,確保計量的合理性。
第二十七條
商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前,應(yīng)具備充分識別和評估潛在銀行賬戶利率風(fēng)險的能力,建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險管理程序,并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會|部門的批準(zhǔn)。第二十八條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)考慮其所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險資本要求,并將其納入商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序中。
第三章 銀行賬戶利率風(fēng)險的監(jiān)督檢查
第二十九條 銀監(jiān)會將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架,并作為行政許可、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管的重要考慮因素。
第三十條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)設(shè)立相應(yīng)職能,負(fù)責(zé)與商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理部門的日常溝通和協(xié)調(diào),對商業(yè)銀行重大銀行賬戶利率風(fēng)險事件進(jìn)行監(jiān)測,逐步完善對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險水平和趨勢的評估。
第三十一條 銀監(jiān)會結(jié)合《市場風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求,通過現(xiàn)場檢查,對商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶利率風(fēng)險措施的有效性和管理效力進(jìn)行總體評估和評價。
第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會的要求提供以下信息:
(一)有關(guān)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策、制度和流程等的規(guī)范性文件。
(二)反映商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測、評估、管理、控制和報告銀行賬戶利率風(fēng)險的相關(guān)文件。
(三)向董事會以及高級管理層遞交的關(guān)于銀行賬戶利率風(fēng)險管 理的報告。
(四)與銀行賬戶利率風(fēng)險管理相關(guān)的董事會或授權(quán)的董事會專門委員會、高級管理層或?qū)iT部門會議記錄或記載討論情況的文件。
(五)有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險的內(nèi)、外部審計報告。
(六)銀監(jiān)會要求提供的其他信息。
第三十三條 銀監(jiān)會評估商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理的有效性時和充分性時,包括但不限于以下方面:
第三十三條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架進(jìn)行審查,確保銀行根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架。審查的主要內(nèi)容包括:
(一)公司治理架構(gòu)的完善性。
(二)銀行賬戶利率風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的完善性。
(三)假設(shè)前提和參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。
(四)限額管理政策執(zhí)行的有效性。
(五)內(nèi)部控制的有效性。
(六)審計的獨(dú)立性、全面性和客觀性。
(七)文檔支持系統(tǒng)的可靠性和完備性。
(八)管理信息系統(tǒng)的完備性。
(九)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時性。
(十)壓力測試的有效性和壓力測試結(jié)果的有效應(yīng)用。
第三十四條 對于銀監(jiān)會在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理問題,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時限內(nèi),提交整改方案并采取整改措施。限期內(nèi)未采取有效整改措施的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會將依法采取下列監(jiān)管措施:
(一)與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談;
(二)增加對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率;
(三)要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風(fēng)險報表、報告的頻率;
(四)要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息;
(五)要求銀行通過更加有效的壓力測試或其他措施改進(jìn)應(yīng)急方案;
(六)要求商業(yè)銀行通過調(diào)整資產(chǎn)組合等方式適當(dāng)降低銀行賬戶利率風(fēng)險水平;
(七)按照《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的相關(guān)規(guī)定提高資本充足率要求;
(八)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。
第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定,定期披露有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險及其管理情況。
第四章 附 則
第三十六條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的,適用其規(guī)定。
第三十七條
本指引自2009年 月 日起施行,商業(yè)銀行最遲應(yīng)于 年底前達(dá)到本指引各項要求。
第三十八條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三篇:商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引
商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引
(第3次征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行準(zhǔn)確識別、計量、監(jiān)測和控制銀行賬戶利率風(fēng)險,保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求,制定本指引。
第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
第三條 本指引所稱銀行賬戶,包括商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有,表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務(wù)合約。
第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、結(jié)構(gòu)等要素的變動所導(dǎo)致銀行賬戶資產(chǎn)、整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險。
第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風(fēng)險的過程,商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)堅持審慎性和客觀性原則。
第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險實(shí)施監(jiān)督管理,督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架和體系,維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行。
第二章 銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的銀行賬戶和交易賬戶劃分原則或標(biāo)準(zhǔn),并在業(yè)務(wù)制度和操作流程中加以確認(rèn),在管理系統(tǒng)中予以明確。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表中的相關(guān)項目,將相關(guān)業(yè)務(wù)按賬戶劃分原則歸入相應(yīng)賬戶。
第九條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性審批。對于規(guī)模較大、屬性復(fù)雜、利率風(fēng)險敏感度較高的業(yè)務(wù),職能部門提交高級管理層審批前,應(yīng)逐筆分析并確認(rèn)業(yè)務(wù)的賬戶屬性。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)保持銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的相對穩(wěn)定,調(diào)整賬戶的劃分原則和業(yè)務(wù)的賬戶屬性應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和操作流程,不能進(jìn)行賬戶間和業(yè)務(wù)頭寸間的隨意調(diào)整和轉(zhuǎn)換。以下兩種情況除外:
(一)當(dāng)發(fā)生突發(fā)性流動性風(fēng)險時,商業(yè)銀行為避免出現(xiàn)兌付危機(jī)而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。
(二)當(dāng)表內(nèi)外資產(chǎn)由于不可控因素,遭受突發(fā)性不可逆轉(zhuǎn)的損失時,商業(yè)銀行預(yù)期無法進(jìn)行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。如,出現(xiàn)信用風(fēng)險和中間業(yè)務(wù)收入短期內(nèi)驟降使得銀行原有套期無法實(shí)現(xiàn)的情況。
第十一條 商業(yè)銀行涉及上述兩種情況的賬戶間或業(yè)務(wù)頭寸間的調(diào)整和轉(zhuǎn)換,必須經(jīng)內(nèi)部控制程序和市值重估判斷,形成相應(yīng)的執(zhí)行方案或應(yīng)急預(yù)案,由高級管理層審批后執(zhí)行,同時報送董事會。
第三章 銀行賬戶利率風(fēng)險類型
第十二條 銀行賬戶利率風(fēng)險主要有重新定價風(fēng)險,基準(zhǔn)風(fēng)險,收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險四種類型。
第十三條 重新定價風(fēng)險(Repricing Risk)
重新定價風(fēng)險是指商業(yè)銀行定息和浮息資產(chǎn)、負(fù)債和表外項目等金融工具在重新定價與到期日兩個時點(diǎn)上,由于利率變動和現(xiàn)金流重新定價時間差別導(dǎo)致金融工具定價之間存在差異所引發(fā)的風(fēng)險。
第十四條 基準(zhǔn)風(fēng)險(Basis Risk)
基準(zhǔn)風(fēng)險是指由于基準(zhǔn)利率工具重新定價的變動和不完全相關(guān)性,使得期限或重新定價區(qū)間較為接近的資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的現(xiàn)金流和盈利發(fā)生變動而引發(fā)的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為利息收入和支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致所導(dǎo)致對銀行凈息差的影響。
第十五條 收益率曲線風(fēng)險(Yield Curve Risk)
收益率曲線風(fēng)險也稱利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險,是指由于收益率曲線形態(tài)發(fā)生變化,導(dǎo)致對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的不利影響。
第十六條 期權(quán)性風(fēng)險(Optionality)
期權(quán)性風(fēng)險是指隱含在商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中,由于不對稱支付特征給商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值帶來的不利影響。主要表現(xiàn)為銀行賬戶買方的存貸款期限、利率的重新安排和相關(guān)業(yè)務(wù)高杠桿性與期權(quán)頭寸增加所引發(fā)的銀行財務(wù)風(fēng)險。
第四章 銀行賬戶利率風(fēng)險管理和要求
第十七條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要組成部分。銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風(fēng)險管理體系相一致,并與商業(yè)銀行的資金狀況、盈利能力、規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。
第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引,結(jié)合組織管理架構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險特征,制定相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策,明確銀行賬戶利率風(fēng)險管理的原則、標(biāo)準(zhǔn)、流程和內(nèi)部控制程序。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求,強(qiáng)化內(nèi)部控制流程,明確董事會、監(jiān)事會和高級管理層對銀行賬戶利率風(fēng)險的管理職責(zé),建立和完善相應(yīng)的管理體系。
第二十條 商業(yè)銀行董事會、董事會專門委員會或指定管理層級委員會(如資產(chǎn)負(fù)債管理委員會)承擔(dān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策的制定、審批、執(zhí)行與評估的最終責(zé)任。
第二十一條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會承擔(dān)控制銀行賬戶利率風(fēng)險對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生影響的最終責(zé)任。
第二十二條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會負(fù)責(zé)審批銀行賬戶利率風(fēng)險管理授權(quán)和職責(zé)分工制度,確保高級管理層對銀行賬戶利率風(fēng)險有全面的理解,并有能力采取必要措施對其進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測、分析和控制。
第二十三條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新和市場環(huán)境變化等因素的基礎(chǔ)上,制定和執(zhí)行具體的銀行賬戶利率風(fēng)險控制政策與程序,有效管理銀行賬戶利率風(fēng)險,定期對銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策、程序和控制效果進(jìn)行評估或修訂,評估工作至少每年一次,評估結(jié)果上報董事會和董事會專門委員會。
第二十四條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)建立銀行賬戶利率風(fēng)險日??刂坪凸芾淼墓ぷ鳈C(jī)制,包括但不限于以下內(nèi)容:業(yè)務(wù)頭寸的風(fēng)險限額管理、風(fēng)險敞口、風(fēng)險計量系統(tǒng)和標(biāo)準(zhǔn)的管理、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)或投資組合估值和業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)的管理、風(fēng)險管理報告和審查機(jī)制的管理。第二十五條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)細(xì)化銀行賬戶利率風(fēng)險管理職責(zé)和分工授權(quán)制度,明確各職能部門、崗位和人員的權(quán)責(zé)邊界和報告路線。
第二十六條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)確保各部門之間職能的適當(dāng)分離,嚴(yán)格保證銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能的獨(dú)立性,建立賬戶劃分、業(yè)務(wù)交易和風(fēng)險控制等職能部門間的防火墻,避免潛在的利益沖突。
第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行賬戶利率風(fēng)險管理的實(shí)際情況,在業(yè)務(wù)交易過程中,設(shè)置前、中、后臺崗位,并確保嚴(yán)格分離,前臺交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付,中臺監(jiān)控機(jī)制應(yīng)覆蓋前臺交易的全過程。
第二十八條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會和高級管理層在銀行賬戶利率風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。
第二十九條 按照《銀行并表監(jiān)管指引(試行)》的相關(guān)要求,商業(yè)銀行在銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策和程序的制定過程中,應(yīng)重點(diǎn)考慮并表前后,利率變動引發(fā)各附屬機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的改變、風(fēng)險遷徙和對母行銀行賬戶利率風(fēng)險管理控制水平的整體影響。
第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶利率風(fēng)險管理的報告制度,相關(guān)管理部門應(yīng)定期向董事會和高級管理層報告銀行賬戶的利率風(fēng)險和管理狀況。
第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶利率風(fēng)險管理各運(yùn)營操作環(huán)節(jié)的人員配置和數(shù)據(jù)維護(hù)工作,在業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)配備充足的交易和維護(hù)人員,設(shè)置A/B角,確保崗位和人員變動不會對銀行賬戶業(yè)務(wù)運(yùn)營的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。
第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策中實(shí)行限額管理制度,建立業(yè)務(wù)限額管理體系,確定業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口限額,并經(jīng)董事會或董事會授權(quán)的相關(guān)部門審批后施行。
第三十三條 銀行賬戶利率風(fēng)險限額的建立應(yīng)在商業(yè)銀行整體風(fēng)險容忍度或偏好的范圍內(nèi),限額的確定應(yīng)考慮但不限于以下因素:
(一)在整體市場風(fēng)險管理水平下的利率風(fēng)險承受和控制能力。
(二)目前的自有資本狀況。
(三)交易部門的經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險管理部門的控制水平。
(四)銀行賬戶業(yè)務(wù)的規(guī)模、屬性和復(fù)雜程度。
(五)對銀行賬戶業(yè)務(wù)每日日終重新估值和風(fēng)險計量能力。
(六)對銀行賬戶利率風(fēng)險所作壓力測試和事后檢驗(yàn)結(jié)果。
(七)宏觀環(huán)境和外部市場的變化趨勢。
第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶中受利率風(fēng)險影響的業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口限額進(jìn)行定期評估或調(diào)整,每年不少于一次。
第三十五條 商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行壓力測試指引》的相關(guān)要求,結(jié)合銀行賬戶已有或預(yù)期的業(yè)務(wù)規(guī)模、期限和收益率水平等因素,定期對銀行賬戶中的業(yè)務(wù)進(jìn)行各種利率變動場景下的壓力測試。
第三十六條 商業(yè)銀行每年至少應(yīng)對銀行賬戶劃分、銀行賬戶利率風(fēng)險情況等項目開展一次內(nèi)部審計,揭示潛在風(fēng)險點(diǎn),并提出整改意見。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋銀行賬戶利率風(fēng)險管理的所有流程和環(huán)節(jié),包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)職能部門是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策和程序。
(二)相關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理報告是否及時、準(zhǔn)確、有效。
(三)相關(guān)風(fēng)險管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實(shí)施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風(fēng)險。
(四)有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否有效和完善。
(五)有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險的業(yè)務(wù)風(fēng)險限額設(shè)置是否恰當(dāng)。
(六)進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險壓力測試的基本假設(shè)是否恰當(dāng)。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理的內(nèi)部審計結(jié)果報告董事會和董事會專門委員會,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管當(dāng)局。
第三十八條 商業(yè)銀行董事會和董事會專門委員會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果,及時調(diào)整和完善有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險管理的政策和程序,并督促高級管理層采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的執(zhí)行情況進(jìn)行后續(xù)審計,并及時向董事會提交后續(xù)審計報告。
第五章 銀行賬戶利率風(fēng)險的計量和監(jiān)測
第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬戶利率風(fēng)險的四種主要類型進(jìn)行計量和監(jiān)測。
第四十條 對于重新定價風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)在合理預(yù)期未來利率波動的情況下,充分調(diào)整銀行賬戶表內(nèi)外業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),權(quán)衡整體收益和風(fēng)險水平。
第四十一條 對于基準(zhǔn)風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整銀行賬戶表內(nèi)外業(yè)務(wù)的利率定價方式,定期監(jiān)控基準(zhǔn)利率之間或不同銀行產(chǎn)品利差之間的相關(guān)程度,定期監(jiān)控定價基準(zhǔn)不一致對銀行經(jīng)營收入和經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。
第四十二條 對于收益率曲線風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)平均收益率曲線的變動趨勢,定期關(guān)注并調(diào)整銀行賬戶表內(nèi)外金融工具的規(guī)模、期限搭配,防止收益率曲線變動對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的不利影響。
第四十三條 對于期權(quán)性風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮銀行賬戶業(yè)務(wù)中隱含期權(quán)性風(fēng)險的獨(dú)立性和嵌入性特征,依據(jù)交易對手行為分析等手段,調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)頭寸,實(shí)現(xiàn)套期保值和風(fēng)險對沖。
第四十四條 商業(yè)銀行對銀行賬戶利率風(fēng)險的分析方法包括重新定價缺口分析法,久期分析法,情景模擬分析法和EAR法等,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)?shù)幌抻谶\(yùn)用上述分析工具計量銀行賬戶利率風(fēng)險狀況。
第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對銀行賬戶所面臨的利率風(fēng)險狀況,建立嚴(yán)格、安全、穩(wěn)健,適合內(nèi)、外部審計和監(jiān)管當(dāng)局評估的風(fēng)險計量分析管理系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng))。
第四十六條 系統(tǒng)應(yīng)全面、真實(shí)、有效地反映銀行賬戶利率風(fēng)險的總體狀況,在保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上,充分反映利率變動對商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值的影響程度,并提供有效的決策支持。
第四十七條 系統(tǒng)應(yīng)使用通行的財務(wù)指標(biāo)和概念,并能以常用的銀行賬戶利率風(fēng)險分析工具進(jìn)行監(jiān)測和分析。如商業(yè)銀行開發(fā)了新的風(fēng)險監(jiān)測和分析工具,必須經(jīng)實(shí)證檢驗(yàn)通過并提交測試報告后方可投產(chǎn)實(shí)施。
第四十八條 系統(tǒng)所設(shè)置的假設(shè)條件和計量方法,應(yīng)與銀行賬戶所面臨的實(shí)際利率風(fēng)險情況趨同。如需修改系統(tǒng)中的假設(shè)條件和計量方法,必須通過高級管理層審批,并在系統(tǒng)日志中反映。
第四十九條 系統(tǒng)能及時反映商業(yè)銀行所作的壓力測試、事后檢驗(yàn)結(jié)果,以及測試后主要假設(shè)和參數(shù)的修訂日志。
第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)定期實(shí)施事后檢驗(yàn),將系統(tǒng)反映出的銀行賬戶利率風(fēng)險狀況與實(shí)際結(jié)果進(jìn)行比較,并以此為依據(jù)對系統(tǒng)計量方法或模型工具進(jìn)行調(diào)整和修正。
第六章 銀行賬戶利率風(fēng)險的監(jiān)管要求
第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)關(guān)注銀行賬戶利率風(fēng)險變化對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價值變動的影響,提取與報告期末銀行賬戶利率風(fēng)險水平相適應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備,并納入報告期銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率的全面評估體系。
第五十二條 商業(yè)銀行必須定期測算銀行賬戶利率風(fēng)險狀況,并使用標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊法(±200BP)進(jìn)行檢驗(yàn)。
第五十三條 在對銀行賬戶利率風(fēng)險狀況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊測試中,除平行移動外,商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮收益率曲線扭曲、倒置等異常變動情景對近期銀行凈利息收入和中長期銀行經(jīng)濟(jì)價值變動的影響。
第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對所面臨的銀行賬戶利率風(fēng)險實(shí)行相應(yīng)的資本約束。銀監(jiān)會可根據(jù)報告期銀行賬戶中的業(yè)務(wù)受利率風(fēng)險的影響程度,要求商業(yè)銀行計提相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備。在減少計提風(fēng)險準(zhǔn)備的方案設(shè)計中,商業(yè)銀行可充分考慮增加資本、套期保值或債務(wù)重組等財務(wù)策略和方式。
第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的規(guī)定,對銀行賬戶利率風(fēng)險管理狀況進(jìn)行定期信息披露。
第七章 附則
第五十六條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和外國銀行分行等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理參照本指引執(zhí)行。
第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)于2010年底之前達(dá)到本指引各項要求。第五十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第五十九條 本指引自頒布之日起施行。
第四篇:中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知
【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號 【發(fā)布日期】2017-04-26 【生效日期】2017-04-26 【失效日期】 【所屬類別】政策參考
【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知
銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號
各銀監(jiān)局,各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行,郵儲銀行,外資銀行,金融資產(chǎn)管理公司,其他會管金融機(jī)構(gòu):
現(xiàn)將商業(yè)銀行押品管理指引印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
2017年4月26日
(此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))
商業(yè)銀行押品管理指引
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行押品管理,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī),制定本指引。
第二條 中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行適用本指引。
第三條 本指引所稱押品是指債務(wù)人或第三方為擔(dān)保商業(yè)銀行相關(guān)債權(quán)實(shí)現(xiàn),抵押或質(zhì)押給商業(yè)銀行,用于緩釋信用風(fēng)險的財產(chǎn)或權(quán)利。
第四條 商業(yè)銀行應(yīng)將押品管理納入全面風(fēng)險管理體系,完善與押品管理相關(guān)的治理架構(gòu)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等。
第五條 商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循以下原則:
(一)合法性原則。押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。
(二)有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備,押品估值合理并易于處置變現(xiàn),具有較好的債權(quán)保障作用。
(三)審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險因素,審慎制定押品管理政策,動態(tài)評估押品價值及風(fēng)險緩釋作用。
(四)從屬性原則。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提。
第六條 中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行押品管理進(jìn)行監(jiān)督檢查,對不能滿足本指引要求的商業(yè)銀行,視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
第二章 管理體系
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)健全押品管理的治理架構(gòu),明確董事會、高級管理層、相關(guān)部門和崗位人員的押品管理職責(zé)。
第八條 董事會應(yīng)督促高級管理層在全面風(fēng)險管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系,切實(shí)履行押品管理職責(zé)。
第九條 高級管理層應(yīng)規(guī)范押品管理制度流程,落實(shí)各項押品管理措施,確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)明確前、中、后臺各業(yè)務(wù)部門的押品管理職責(zé),內(nèi)審部門應(yīng)將押品管理納入內(nèi)部審計范疇定期進(jìn)行審計。
商業(yè)銀行應(yīng)確定押品管理牽頭部門,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)押品管理,包括制定押品管理制度、推動信息化建設(shè)、開展風(fēng)險監(jiān)測、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)需要,設(shè)置押品價值評估、抵質(zhì)押登記、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位,明確崗位職責(zé),配備充足人員,確保相關(guān)人員具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。同時,應(yīng)采取建立回避制度、流程化管理等措施防范操作風(fēng)險。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)健全押品管理制度和流程,明確可接受的押品類型、目錄、抵質(zhì)押率、估值方法及頻率、擔(dān)保設(shè)立及變更、存續(xù)期管理、返還和處置等相關(guān)要求。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立押品管理信息系統(tǒng),持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)信息,支持對押品及相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)開展統(tǒng)計分析,動態(tài)監(jiān)控押品債權(quán)保障作用和風(fēng)險緩釋能力,將業(yè)務(wù)管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng),加強(qiáng)系統(tǒng)制約,防范抵質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險。
第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)真實(shí)、完整保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔,包括押品調(diào)查文檔、估值文檔、存續(xù)期管理記錄等相關(guān)資料,并易于檢索和查詢。
第三章 風(fēng)險管理
第十五條 商業(yè)銀行接受的押品應(yīng)符合以下基本條件:
(一)押品真實(shí)存在;
(二)押品權(quán)屬關(guān)系清晰,抵押(出質(zhì))人對押品具有處分權(quán);
(三)押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求;
(四)押品具有良好的變現(xiàn)能力。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。同時,應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平,確定可接受的押品目錄,且至少每年更新一次。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則,依據(jù)評估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范,明確各類押品的估值方法,并保持連續(xù)性。原則上,對于有活躍交易市場、有明確交易價格的押品,應(yīng)參考市場價格確定押品價值。采用其他方法估值時,評估價值不能超過當(dāng)前合理市場價格。
第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同押品的價值波動特性,合理確定價值重估頻率,每年應(yīng)至少重估一次。價格波動較大的押品應(yīng)適當(dāng)提高重估頻率,有活躍交易市場的金融質(zhì)押品應(yīng)進(jìn)行盯市估值。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)明確押品估值的責(zé)任主體以及估值流程,包括發(fā)起、評估、確認(rèn)等相關(guān)環(huán)節(jié)。對于外部估值情形,其評估結(jié)果應(yīng)由內(nèi)部審核確認(rèn)。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)審慎確定各類押品的抵質(zhì)押率上限,并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、風(fēng)險狀況和市場環(huán)境及時調(diào)整。
抵質(zhì)押率指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比率:抵質(zhì)押率=押品擔(dān)保本金余額÷押品估值×100%。
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測機(jī)制,跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化,分析其對押品價值的影響,及時發(fā)布預(yù)警信息,必要時采取相應(yīng)措施。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理,采取必要措施,防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險。
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險狀況,定期對押品開展壓力測試,原則上每年至少進(jìn)行一次,并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對措施。
第四章 押品調(diào)查與評估 第二十四條 商業(yè)銀行各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的,應(yīng)對押品情況進(jìn)行調(diào)查與評估,主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)明確抵押(出質(zhì))人需提供的材料范圍,及時、全面收集押品相關(guān)信息和材料。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對抵押(出質(zhì))人以及押品情況進(jìn)行調(diào)查并形成書面意見,內(nèi)容包括但不限于押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性、押品及其權(quán)屬證書的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務(wù)人風(fēng)險的相關(guān)性,以及抵押(出質(zhì))人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。
第二十七條 押品調(diào)查方式包括現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查,原則上以現(xiàn)場調(diào)查為主,非現(xiàn)場調(diào)查為輔。
第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照既定的方法、頻率、流程對押品進(jìn)行估值,并將評估價值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。
第二十九條 下列情形下,押品應(yīng)由外部評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值:
(一)法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品;
(二)監(jiān)管部門要求由外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品;
(三)因估值技術(shù)性要求較高,本行不具備評估專業(yè)能力的押品;
(四)其他確需外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品。
第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)明確外部評估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件,選擇符合法定要求、取得相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu),實(shí)行名單制管理,定期開展后評價,動態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機(jī)構(gòu)的估值結(jié)果,確需名單以外的外部評估機(jī)構(gòu)估值的,應(yīng)審慎控制適用范圍。
第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)參考押品調(diào)查意見和估值結(jié)果,對抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。
第五章 抵質(zhì)押設(shè)立與存續(xù)期管理
第三十二條 商業(yè)銀行辦理抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時,應(yīng)簽訂合法、有效的書面主合同及抵質(zhì)押從合同,押品存續(xù)期限原則上不短于主債權(quán)期限。主從合同合一的,應(yīng)在合同中明確抵質(zhì)押擔(dān)保事項。
第三十三條 對于法律法規(guī)規(guī)定抵質(zhì)押權(quán)經(jīng)登記生效或未經(jīng)登記不得對抗善意第三人的押品,應(yīng)按登記部門要求辦理抵質(zhì)押登記,取得他項權(quán)利證書或其他抵質(zhì)押登記證明,確保抵質(zhì)押登記真實(shí)有效。第三十四條 對于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應(yīng)移交商業(yè)銀行保管的權(quán)屬證書,商業(yè)銀行應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù),并采取必要措施,確保押品真實(shí)有效。
第三十五條 押品由第三方監(jiān)管的,商業(yè)銀行應(yīng)明確押品第三方監(jiān)管的準(zhǔn)入條件,對合作的監(jiān)管方實(shí)行名單制管理,加強(qiáng)日常監(jiān)控,全面評價其管理能力和資信狀況。對于需要移交第三方保管的押品,商業(yè)銀行應(yīng)與抵押(出質(zhì))人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議,明確監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任和違約賠償責(zé)任。監(jiān)管方應(yīng)將押品與其他資產(chǎn)相分離,不得重復(fù)出具倉儲單據(jù)或類似證明。
第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)明確押品及其權(quán)屬證書的保管方式和操作要求,妥善保管抵押(出質(zhì))人依法移交的押品或權(quán)屬證書。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的,即使未到重估時點(diǎn),也應(yīng)重新估值:
(一)押品市場價格發(fā)生較大波動;
(二)發(fā)生合同約定的違約事件;
(三)押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良;
(四)其他需要重估的情形。
第三十八條 發(fā)生可能影響抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要補(bǔ)充變更押品的情形時,商業(yè)銀行應(yīng)及時采取補(bǔ)充擔(dān)保等相關(guān)措施防范風(fēng)險。
第三十九條 抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品,商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價格監(jiān)控,觸及警戒線時要及時采取防控措施,觸及強(qiáng)制平倉條件時應(yīng)按合同約定平倉。
第四十條 商業(yè)銀行在對押品相關(guān)主合同辦理展期、重組、擔(dān)保方案變更等業(yè)務(wù)時,應(yīng)確保抵質(zhì)押擔(dān)保的連續(xù)性和有效性,防止債權(quán)懸空。
第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查,重點(diǎn)檢查押品保管情況以及權(quán)屬變更情況,排查風(fēng)險隱患,評估相關(guān)影響,并以書面形式在相關(guān)報告中反映。原則上不低于每年一次。
第六章 押品返還與處置
第四十二條 出現(xiàn)下列情形之一的,商業(yè)銀行應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù),返還押品或權(quán)屬證書:
(一)抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢,押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償;
(二)人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效;
(三)其他法定或約定情形。
第四十三條 商業(yè)銀行向受讓方轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔(dān)保債權(quán)的,應(yīng)協(xié)助受讓方辦理擔(dān)保變更手續(xù)。
第四十四條 債務(wù)人未能按期清償押品擔(dān)保的債務(wù)或發(fā)生其他風(fēng)險狀況的,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)合同約定,按照損失最小化原則,合理選擇行使抵質(zhì)押權(quán)的時機(jī)和方式,通過變賣、拍賣、折價等合法方式及時行使抵質(zhì)押權(quán),或通過其他方式保障合同約定的權(quán)利。
第四十五條 處置押品回收的價款超過合同約定主債權(quán)金額、利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用的,商業(yè)銀行應(yīng)依法將超過部分退還抵押(出質(zhì))人;價款低于合同約定主債權(quán)本息及相關(guān)費(fèi)用的,不足部分依法由債務(wù)人清償。
第七章 附 則
第四十六條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 中國銀監(jiān)會監(jiān)管的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
第四十八條 本指引自印發(fā)之日起施行。
附:
銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行押品管理指引》
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銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行押品管理指引》答記者問
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本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站,如需引用,請以正式文件為準(zhǔn)。
第五篇:中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)
【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號 【發(fā)布日期】2009-08-25 【生效日期】2009-08-25 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知
(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號)
機(jī)關(guān)各部門,各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司,郵儲銀行,各省級農(nóng)村信用聯(lián)社,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司:
《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
二
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