第一篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》的通知

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號

機關各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（以下簡稱《指引》）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將《指引》轉發(fā)給轄內城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。

二○○九年十一月二十五日

商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引

第一章 總則

第一條 為加強商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。

第三條 本指引所稱銀行賬戶是相對于交易賬戶而言的，記錄的是商業(yè)銀行所有未劃入交易賬戶的表內外業(yè)務。

第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結構等要素發(fā)生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。

第五條 銀行賬戶利率風險管理是指對銀行賬戶利率風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理應堅持審慎性原則。

第六條 銀行賬戶利率風險管理應在法人和集團并表兩個層面上實施。商業(yè)銀行應當了解并表方式下風險被低估的可能性。

第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機構依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理實施監(jiān)督檢查。當認定商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理體系存在缺陷時，銀監(jiān)會及其派出機構有權依法采取相應監(jiān)管措施。

第二章 銀行賬戶利率風險管理體系

第八條 商業(yè)銀行應建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一,與本行業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的銀行賬戶利率風險管理體系。

第九條 商業(yè)銀行應將銀行賬戶利率風險管理納入全面風險管理體系，并貫穿相關業(yè)務活動。

第十條 商業(yè)銀行應按照《商業(yè)銀行市場風險管理指引》的有關要求，建立和完善銀行賬戶利率風險管理的治理架構和管理信息系統(tǒng)，明確董事會、董事會授權的專門委員會、高級管理層和所指定的主管部門的職責；配置銀行賬戶利率風險管理所需的人力、物力資源；制定相應的管理政策和流程；明確銀行賬戶利率風險管理內部控制、限額管理、報告、審計等方面的原則和要求。

第十一條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理部門（人員）應獨立于負責交易和其他業(yè)務活動的風險承擔部門（人員），報告路線也應保持獨立。

第十二條 商業(yè)銀行的管理信息系統(tǒng)應當為準確、及時、持續(xù)、充分地識別、計量、監(jiān)測、控制和報告銀行賬戶利率風險提供有效支持，其功能至少包括：

（一）按設定的期限計算重新定價缺口，反映期限錯配情況。

（二）分幣種計算和分析主要幣種業(yè)務的銀行賬戶利率風險。

（三）定量評估銀行賬戶利率風險對銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值的影響情況。

（四）支持對限額政策執(zhí)行情況的核查。

（五）為壓力測試提供有效支持。

（六）為模型驗證提供有效支持。

第十三條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務之前，應充分識別和評估潛在的銀行賬戶利率風險，建立相應的內部審批、業(yè)務操作和風險管理程序，并獲得董事會或其授權的專門委員會的批準。

第十四條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應考慮其所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業(yè)銀行內部資本充足評估程序。

第十五條 商業(yè)銀行應按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》和《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》的有關規(guī)定，定期披露銀行賬戶利率風險的定量和定性信息。

第三章 銀行賬戶利率風險管理技術和方法

第十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，設定合理的假設前提和參數(shù)，采用適當?shù)娘L險計量技術和方法，評估利率變動對其整體收益和經(jīng)濟價值的影響程度，計量所承擔的銀行賬戶利率風險。

第十七條 銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行采用多種方法，對銀行賬戶利率風險進行計量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。

第十八條 商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應考慮包括重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權性風險在內的重要風險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務時所面臨的利率風險。計量和評估范圍應包括所有對利率敏感的表內外資產(chǎn)負債項目。

第十九條 對于重新定價風險，商業(yè)銀行應至少按季監(jiān)測重定價缺口和利率平移情景模擬的結果，評估重新定價風險對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的可能影響。

第二十條 對于基準風險，商業(yè)銀行應定期監(jiān)測基準利率之間的相關程度，評估定價基準不一致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

第二十一條 對于收益率曲線風險，商業(yè)銀行應根據(jù)收益率曲線的旋轉、扭曲對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響，計量和監(jiān)測銀行賬戶利率風險。對各主要經(jīng)營貨幣，商業(yè)銀行應分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風險。

第二十二條 對于期權性風險，商業(yè)銀行應充分考慮銀行賬戶業(yè)務中期權性風險的獨立性和嵌入性特征。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行基于有關業(yè)務歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進行分析，并定期對客戶行為分析結果進行檢驗和修正，以準確反映客戶行為特點的變化。

第二十三條 商業(yè)銀行使用標準利率沖擊法計量銀行賬戶利率風險時，應根據(jù)自身業(yè)務結構，選擇與其業(yè)務最密切相關的收益率曲線作為利率基準。

第二十四條 商業(yè)銀行應結合監(jiān)管機構對壓力測試的相關要求，根據(jù)銀行賬戶既有或預期業(yè)務狀況、業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負債的總量和結構變化以及利率風險特征進行壓力測試，并制定相應的應急預案。壓力測試應覆蓋所有實質性的風險源。高級管理層在制定和審議利率風險管理政策、程序和限額時，應考慮壓力測試的結果。

第二十五條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險計量應與銀行的風險管理過程緊密結合。計量結果應被充分應用到銀行的管理決策中。

第二十六條 商業(yè)銀行應合理調整銀行賬戶利率重定價期限結構，適時調整定價方式與定價水平，科學引導業(yè)務經(jīng)營，有效控制銀行賬戶利率風險。

第二十七條 商業(yè)銀行應根據(jù)風險實際水平，運用有效的金融工具，對揭示出的銀行賬戶利率風險進行風險緩釋。風險緩釋手段包括但不限于運用利率衍生工具、調整投資組合的久期。

第二十八條 商業(yè)銀行的文檔支持體系應能夠提供足夠信息，以支持對銀行賬戶利率風險計量的獨立審查和驗證。銀行賬戶利率風險計量相關技術文檔應至少包括以下信息：

（一）計量模型的基本框架。

（二）計量模型的詳細描述。包括假設條件、相關參數(shù)的設定及其應用效果和調整情況；置信區(qū)間和持有期條件；具體計量方法；驗證過程和模型調整情況的詳細記錄。

（三）數(shù)據(jù)管理政策和程序。包含數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)內容、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)應用目標和確保數(shù)據(jù)完整性、一致性、準確性的程序要求，以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的抽取、轉換、清洗和人工處理的過程描述。

（四）收益率曲線的選擇和變更情況。

第二十九條 商業(yè)銀行應建立充分有效的內部計量模型驗證程序，定期跟蹤模型表現(xiàn)，對模型和假設進行持續(xù)驗證，同時根據(jù)驗證結果，對模型進行調整，確保計量的合理性。

第四章 銀行賬戶利率風險管理的監(jiān)督檢查

第三十條 銀監(jiān)會及其派出機構應將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，并將其作為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的重要考慮因素。

第三十一條 銀監(jiān)會及其派出機構對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險水平和管理情況進行評估和評價時，應結合《商業(yè)銀行市場風險管理指引》的相關要求。

第三十二條 銀監(jiān)會及其派出機構有權要求商業(yè)銀行提供以下信息：

（一）有關商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理政策、制度和流程等規(guī)范性文件。

（二）反映商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測、評估、控制和報告銀行賬戶利率風險的相關文件。

（三）向董事會以及高級管理層遞交的關于銀行賬戶利率風險管理情況的報告。

（四）與銀行賬戶利率風險管理相關的董事會或董事會授權的專門委員會、高級管理層或專門部門會議記錄或記載討論情況的文件。

（五）有關銀行賬戶利率風險的審計報告。

（六）銀監(jiān)會要求提供的其他信息。

第三十三條 銀監(jiān)會及其派出機構對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風險管理體系進行審查和評估。審查的內容包括但不限于：

（一）公司治理架構的完善性。

（二）銀行賬戶利率風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的完善性。

（三）銀行賬戶利率風險計量的充分性和全面性；假設前提以及參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。

（四）限額管理政策執(zhí)行的有效性。

（五）內部控制的有效性。

（六）審計的獨立性和客觀性。

（七）文檔支持體系的可靠性和完備性。

（八）管理信息系統(tǒng)的完備性。

（九）報告的真實性、準確性和及時性。

（十）壓力測試的有效性。

（十一）計量結果和壓力測試結果的應用情況。

第三十四條 銀監(jiān)會或其派出機構在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理中存在問題，應當要求商業(yè)銀行限期提交整改方案并采取整改措施。對于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會或其派出機構有權依法采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。

（二）增加對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險的現(xiàn)場檢查頻率。

（三）要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風險報表、報告的頻率。

（四）要求商業(yè)銀行補充相關信息。

（五）要求商業(yè)銀行通過更加有效的壓力測試對風險進行充分評估。

（六）要求商業(yè)銀行采取有效措施降低風險水平。

（七）提高資本充足率要求。

（八）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。

第五章 附則

第三十五條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第三十六條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。

第三十七條 本指引自2010年1月1日起施行。

第二篇：商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引

商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引

（第4次征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為加強商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。

第三條 本指引所稱銀行賬戶是指商業(yè)銀行表內外所有未劃入交易賬戶的金融工具，即商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有，表內外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務合約。

第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結構等要素變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風險。

第五條 銀行賬戶利率風險管理是指對銀行賬戶利率風險進行 1 識別、計量、監(jiān)測和控制的過程。

第六條 商業(yè)銀行應當建立相應的銀行賬戶利率風險管理體系，在進行銀行賬戶利率風險管理時應堅持審慎性原則。

第七條 商業(yè)銀行應當將銀行賬戶利率風險納入本行公司治理及全面風險管理體系。商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理應當貫穿商業(yè)銀行相關業(yè)務活動的各個環(huán)節(jié)。

第八條 對銀行賬戶利率風險的管理應在并表基礎上進行，并應盡可能適用于具有獨立法人地位的商業(yè)銀行附屬機構，包括境外附屬機構。商業(yè)銀行應當了解并表方式下風險被低估的可能性。

第九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會應當督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風險管理體系，當認定商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)異常值1時，可采取相應監(jiān)管措施。

第二章 銀行賬戶利率風險管理

第十條 銀行賬戶利率風險管理是商業(yè)銀行風險管理體系的重要組成部分。銀行賬戶利率風險管理應當與商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風險管理體系相一致，并與商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應。

參見《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》附件“商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法”中對銀行賬戶利率風險的“評估定量要素”。第十一條 商業(yè)銀行應按照《商業(yè)銀行市場風險管理指引》的有關要求，結合自身組織管理架構、資產(chǎn)負債結構和業(yè)務風險特征，建立和完善銀行賬戶利率風險管理的公司治理架構，同時制定相應的銀行賬戶利率風險管理政策和流程，明確限額管理、報告、審計、績效管理、內部控制各項原則。

第十二條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，結合對利率未來走勢的判斷，設定合理的假設前提和參數(shù)，采用普遍公認的財務概念和風險計量技術，計量所承擔的銀行賬戶利率風險，評估利率變動對其整體收益和經(jīng)濟價值的影響程度。

第十三條 商業(yè)銀行應采用多種方法，對銀行賬戶利率風險進行計量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬及壓力測試等。

第十四條

商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應考慮包括重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權性風險在內的重要風險來源的影響，以及開展不同幣種業(yè)務時所面臨的利率風險。計量和評估范圍應包括所有對利率敏感的銀行資產(chǎn)負債表內外項目。

第十五條 對于重新定價風險，商業(yè)銀行應定期監(jiān)測銀行的重定價缺口或利率平移情景模擬的結果，以及各產(chǎn)品間重定價期限錯配情況，評估潛在重新定價風險對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的可能影響。

第十六條 對于基準風險，商業(yè)銀行應定期監(jiān)控基準利率之間或不同銀行產(chǎn)品利率定價水平之間的相關程度，定期監(jiān)控定價基準不一 3 致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

第十七條 對于收益率曲線風險，商業(yè)銀行應根據(jù)不同收益率曲線的旋轉、扭曲對銀行整體收益與經(jīng)濟價值的影響對銀行賬戶利率風險進行計量和監(jiān)控。對各主要經(jīng)營貨幣，商業(yè)銀行應分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風險。

第十八條 對于期權性風險，商業(yè)銀行應充分考慮銀行賬戶業(yè)務中期權性風險的獨立性和嵌入性特征，基于有關業(yè)務歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進行分析，根據(jù)分析結果調整業(yè)務重新定價結構，以反映銀行的實際風險狀況。銀行應定期對客戶行為分析結果進行檢驗和修正，以準確反映客戶行為特點的變化。

第十九條 商業(yè)銀行使用利率沖擊法（±200BP或99分位數(shù)情景2）計量銀行賬戶利率風險時，應根據(jù)自身業(yè)務結構，選擇與其業(yè)務最密切相關的收益率曲線作為利率基準。

第二十條 商業(yè)銀行應結合銀監(jiān)會《商業(yè)銀行壓力測試指引》的相關要求以及銀行賬戶既有或預期業(yè)務狀況、業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)資產(chǎn)負債的總量和結構變化情況以及利率風險特征進行壓力測試，并制定相應的應急預案。壓力測試所設定的情景至少包括：

（一）利率總水平的突發(fā)性變動；

（二）主要市場利率之間關系的變動；

（三）收益率曲線的斜率和形狀發(fā)生變化；

與在以一年（240個工作日）為持有期、觀察至少為五年的情況下，所觀察到的貨幣利率變化的第1和第99個百分位數(shù)相吻合的收益率曲線平移利率沖擊。

（四）主要金融市場流動性變化和市場利率波動性變化；

（五）關鍵業(yè)務假定不適用；

（六）參數(shù)失效或參數(shù)設定不正確。

第二十一條 商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風險計量過程應與銀行的風險管理過程緊密結合，計量結果應被充分應用到銀行的管理決策中。

第二十二條 商業(yè)銀行應合理調整資產(chǎn)負債表內及表外業(yè)務的利率重定價期限結構，控制重定價期限錯配水平；結合利率走勢，適時調整銀行賬戶業(yè)務定價方式與定價水平，運用內部資金轉移機制，引導業(yè)務經(jīng)營，降低不同基準利率變化不一致對銀行的不利影響。

第二十三條 商業(yè)銀行可采用相應的金融工具，對揭示出的潛在的或已暴露的銀行賬戶利率風險進行風險緩釋。風險緩釋手段包括但不限于利用利率衍生工具對沖風險或調整投資組合中不同產(chǎn)品的久期。

第二十四條 商業(yè)銀行應建立銀行賬戶利率風險的管理信息系統(tǒng)，以便為準確、及時、持續(xù)、充分地識別、計量、監(jiān)測、管理、控制和報告其銀行賬戶利率風險提供有效支持。管理信息系統(tǒng)應至少具備以下功能：

(一)按設定的期限計算重新定價缺口和期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的銀行賬戶利率風險管理模式分幣種、業(yè)務條線，按銀行整體或按機構分別進行計算和分析；

（二）對重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權風險 對銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值影響情況進行定量評估；

（三）能及時、前瞻性地反映銀行賬戶利率風險的發(fā)展趨勢；

（四）定期核查銀行賬戶利率風險管理限額政策的執(zhí)行情況；

（五）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對所設定的不同情景收集整理相關數(shù)據(jù)，為壓力測試和驗證提供支持。

第二十五條 商業(yè)銀行應建立完備的文檔支持系統(tǒng)，提供足夠信息，確保銀行賬戶利率風險計量的透明性，并足以支持獨立的審查和驗證。銀行賬戶利率風險計量相關技術文檔應至少包括以下信息：

（一）計量模型基本框架的理論基礎。

（二）計量模型的詳細描述。包括假設條件、相關參數(shù)的設定及其應用效果和調整情況；臵信區(qū)間和持有期條件；具體計量方法；驗證過程和模型調整情況的詳細記錄。

（三）數(shù)據(jù)管理政策和程序。包括數(shù)據(jù)來源；數(shù)據(jù)內容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲情況；數(shù)據(jù)應用目標；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。

（四）收益率曲線的選擇和變更情況。

第二十六條 商業(yè)銀行應建立充分有效的內部計量模型驗證程序，定期跟蹤模型表現(xiàn)，對模型或方法的準確性和一致性進行驗證，根據(jù)驗證結果，對模型或方法進行調整，確保計量的合理性。

第二十七條

商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務之前，應具備充分識別和評估潛在銀行賬戶利率風險的能力，建立相應的內部審批、操作和風險管理程序，并獲得董事會或其授權的專門委員會|部門的批準。第二十八條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應考慮其所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業(yè)銀行內部資本充足評估程序中。

第三章 銀行賬戶利率風險的監(jiān)督檢查

第二十九條 銀監(jiān)會將商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，并作為行政許可、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管的重要考慮因素。

第三十條 銀監(jiān)會及其派出機構設立相應職能，負責與商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理部門的日常溝通和協(xié)調，對商業(yè)銀行重大銀行賬戶利率風險事件進行監(jiān)測，逐步完善對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險水平和趨勢的評估。

第三十一條 銀監(jiān)會結合《市場風險管理指引》的相關要求，通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行應對銀行賬戶利率風險措施的有效性和管理效力進行總體評估和評價。

第三十二條 商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會的要求提供以下信息：

（一）有關商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理政策、制度和流程等的規(guī)范性文件。

（二）反映商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測、評估、管理、控制和報告銀行賬戶利率風險的相關文件。

（三）向董事會以及高級管理層遞交的關于銀行賬戶利率風險管 理的報告。

（四）與銀行賬戶利率風險管理相關的董事會或授權的董事會專門委員會、高級管理層或專門部門會議記錄或記載討論情況的文件。

（五）有關銀行賬戶利率風險的內、外部審計報告。

（六）銀監(jiān)會要求提供的其他信息。

第三十三條 銀監(jiān)會評估商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理的有效性時和充分性時，包括但不限于以下方面：

第三十三條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風險管理框架進行審查，確保銀行根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》的要求建立與銀行業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的銀行賬戶利率風險管理框架。審查的主要內容包括：

（一）公司治理架構的完善性。

（二）銀行賬戶利率風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的完善性。

（三）假設前提和參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。

（四）限額管理政策執(zhí)行的有效性。

（五）內部控制的有效性。

（六）審計的獨立性、全面性和客觀性。

（七）文檔支持系統(tǒng)的可靠性和完備性。

（八）管理信息系統(tǒng)的完備性。

（九）報告的真實性、準確性和及時性。

（十）壓力測試的有效性和壓力測試結果的有效應用。

第三十四條 對于銀監(jiān)會在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關銀行賬戶利率風險管理問題，商業(yè)銀行應當在規(guī)定的時限內，提交整改方案并采取整改措施。限期內未采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將依法采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談；

（二）增加對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險的現(xiàn)場檢查頻率；

（三）要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風險報表、報告的頻率；

（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關信息；

（五）要求銀行通過更加有效的壓力測試或其他措施改進應急方案；

（六）要求商業(yè)銀行通過調整資產(chǎn)組合等方式適當降低銀行賬戶利率風險水平；

（七）按照《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的相關規(guī)定提高資本充足率要求；

（八）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。

第三十五條 商業(yè)銀行應嚴格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的有關規(guī)定，定期披露有關銀行賬戶利率風險及其管理情況。

第四章 附 則

第三十六條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第三十七條

本指引自2009年 月 日起施行，商業(yè)銀行最遲應于 年底前達到本指引各項要求。

第三十八條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。

第三篇：商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引

商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引

（第3次征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為促進商業(yè)銀行準確識別、計量、監(jiān)測和控制銀行賬戶利率風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。

第三條 本指引所稱銀行賬戶，包括商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有，表內外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務合約。

第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風險是指利率水平、結構等要素的變動所導致銀行賬戶資產(chǎn)、整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風險。

第五條 銀行賬戶利率風險管理是識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風險的過程，商業(yè)銀行進行銀行賬戶利率風險管理應堅持審慎性和客觀性原則。

第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險實施監(jiān)督管理，督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風險管理框架和體系，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行。

第二章 銀行賬戶劃分和業(yè)務的賬戶屬性

第七條 商業(yè)銀行應制定明確的銀行賬戶和交易賬戶劃分原則或標準，并在業(yè)務制度和操作流程中加以確認，在管理系統(tǒng)中予以明確。

第八條 商業(yè)銀行應結合銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表中的相關項目，將相關業(yè)務按賬戶劃分原則歸入相應賬戶。

第九條 商業(yè)銀行高級管理層負責銀行賬戶劃分和業(yè)務的賬戶屬性審批。對于規(guī)模較大、屬性復雜、利率風險敏感度較高的業(yè)務，職能部門提交高級管理層審批前，應逐筆分析并確認業(yè)務的賬戶屬性。

第十條 商業(yè)銀行應保持銀行賬戶劃分和業(yè)務的賬戶屬性認定標準的相對穩(wěn)定，調整賬戶的劃分原則和業(yè)務的賬戶屬性應遵循嚴格、審慎的政策和操作流程，不能進行賬戶間和業(yè)務頭寸間的隨意調整和轉換。以下兩種情況除外：

（一）當發(fā)生突發(fā)性流動性風險時，商業(yè)銀行為避免出現(xiàn)兌付危機而取消銀行賬戶業(yè)務套期。

（二）當表內外資產(chǎn)由于不可控因素，遭受突發(fā)性不可逆轉的損失時，商業(yè)銀行預期無法進行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務套期。如，出現(xiàn)信用風險和中間業(yè)務收入短期內驟降使得銀行原有套期無法實現(xiàn)的情況。

第十一條 商業(yè)銀行涉及上述兩種情況的賬戶間或業(yè)務頭寸間的調整和轉換，必須經(jīng)內部控制程序和市值重估判斷，形成相應的執(zhí)行方案或應急預案，由高級管理層審批后執(zhí)行，同時報送董事會。

第三章 銀行賬戶利率風險類型

第十二條 銀行賬戶利率風險主要有重新定價風險，基準風險，收益率曲線風險和期權性風險四種類型。

第十三條 重新定價風險（Repricing Risk）

重新定價風險是指商業(yè)銀行定息和浮息資產(chǎn)、負債和表外項目等金融工具在重新定價與到期日兩個時點上，由于利率變動和現(xiàn)金流重新定價時間差別導致金融工具定價之間存在差異所引發(fā)的風險。

第十四條 基準風險（Basis Risk）

基準風險是指由于基準利率工具重新定價的變動和不完全相關性，使得期限或重新定價區(qū)間較為接近的資產(chǎn)、負債和表外金融工具的現(xiàn)金流和盈利發(fā)生變動而引發(fā)的風險。主要表現(xiàn)為利息收入和支出所依據(jù)的基準利率變動不一致所導致對銀行凈息差的影響。

第十五條 收益率曲線風險（Yield Curve Risk）

收益率曲線風險也稱利率期限結構變化風險，是指由于收益率曲線形態(tài)發(fā)生變化，導致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的不利影響。

第十六條 期權性風險（Optionality）

期權性風險是指隱含在商業(yè)銀行表內外業(yè)務中，由于不對稱支付特征給商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟價值帶來的不利影響。主要表現(xiàn)為銀行賬戶買方的存貸款期限、利率的重新安排和相關業(yè)務高杠桿性與期權頭寸增加所引發(fā)的銀行財務風險。

第四章 銀行賬戶利率風險管理和要求

第十七條 銀行賬戶利率風險管理是商業(yè)銀行風險管理體系的重要組成部分。銀行賬戶利率風險管理應當與商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風險管理體系相一致，并與商業(yè)銀行的資金狀況、盈利能力、規(guī)模、業(yè)務性質和復雜程度相適應。

第十八條 商業(yè)銀行應根據(jù)本指引，結合組織管理架構、資產(chǎn)負債結構和業(yè)務風險特征，制定相應的銀行賬戶利率風險管理政策，明確銀行賬戶利率風險管理的原則、標準、流程和內部控制程序。

第十九條 商業(yè)銀行應嚴格按照銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行內部控制的有關要求，強化內部控制流程，明確董事會、監(jiān)事會和高級管理層對銀行賬戶利率風險的管理職責，建立和完善相應的管理體系。

第二十條 商業(yè)銀行董事會、董事會專門委員會或指定管理層級委員會（如資產(chǎn)負債管理委員會）承擔銀行賬戶利率風險管理戰(zhàn)略和政策的制定、審批、執(zhí)行與評估的最終責任。

第二十一條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會承擔控制銀行賬戶利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生影響的最終責任。

第二十二條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會負責審批銀行賬戶利率風險管理授權和職責分工制度，確保高級管理層對銀行賬戶利率風險有全面的理解，并有能力采取必要措施對其進行識別、計量、監(jiān)測、分析和控制。

第二十三條 商業(yè)銀行高級管理層應在綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新和市場環(huán)境變化等因素的基礎上，制定和執(zhí)行具體的銀行賬戶利率風險控制政策與程序，有效管理銀行賬戶利率風險，定期對銀行賬戶利率風險管理政策、程序和控制效果進行評估或修訂，評估工作至少每年一次，評估結果上報董事會和董事會專門委員會。

第二十四條 商業(yè)銀行高級管理層應建立銀行賬戶利率風險日常控制和管理的工作機制，包括但不限于以下內容：業(yè)務頭寸的風險限額管理、風險敞口、風險計量系統(tǒng)和標準的管理、資產(chǎn)負債業(yè)務或投資組合估值和業(yè)績考核標準的管理、風險管理報告和審查機制的管理。第二十五條 商業(yè)銀行高級管理層應細化銀行賬戶利率風險管理職責和分工授權制度，明確各職能部門、崗位和人員的權責邊界和報告路線。

第二十六條 商業(yè)銀行高級管理層應確保各部門之間職能的適當分離，嚴格保證銀行賬戶利率風險管理職能與業(yè)務經(jīng)營職能的獨立性，建立賬戶劃分、業(yè)務交易和風險控制等職能部門間的防火墻，避免潛在的利益沖突。

第二十七條 商業(yè)銀行應根據(jù)銀行賬戶利率風險管理的實際情況，在業(yè)務交易過程中，設置前、中、后臺崗位，并確保嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付，中臺監(jiān)控機制應覆蓋前臺交易的全過程。

第二十八條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會和高級管理層在銀行賬戶利率風險管理中的履職情況進行監(jiān)督。

第二十九條 按照《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》的相關要求，商業(yè)銀行在銀行賬戶利率風險管理政策和程序的制定過程中，應重點考慮并表前后，利率變動引發(fā)各附屬機構經(jīng)營狀況的改變、風險遷徙和對母行銀行賬戶利率風險管理控制水平的整體影響。

第三十條 商業(yè)銀行應建立銀行賬戶利率風險管理的報告制度，相關管理部門應定期向董事會和高級管理層報告銀行賬戶的利率風險和管理狀況。

第三十一條 商業(yè)銀行應加強對銀行賬戶利率風險管理各運營操作環(huán)節(jié)的人員配置和數(shù)據(jù)維護工作，在業(yè)務存續(xù)期內配備充足的交易和維護人員，設置A/B角，確保崗位和人員變動不會對銀行賬戶業(yè)務運營的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。

第三十二條 商業(yè)銀行應在銀行賬戶利率風險管理政策中實行限額管理制度，建立業(yè)務限額管理體系，確定業(yè)務風險敞口限額，并經(jīng)董事會或董事會授權的相關部門審批后施行。

第三十三條 銀行賬戶利率風險限額的建立應在商業(yè)銀行整體風險容忍度或偏好的范圍內，限額的確定應考慮但不限于以下因素：

（一）在整體市場風險管理水平下的利率風險承受和控制能力。

（二）目前的自有資本狀況。

（三）交易部門的經(jīng)營業(yè)績和風險管理部門的控制水平。

（四）銀行賬戶業(yè)務的規(guī)模、屬性和復雜程度。

（五）對銀行賬戶業(yè)務每日日終重新估值和風險計量能力。

（六）對銀行賬戶利率風險所作壓力測試和事后檢驗結果。

（七）宏觀環(huán)境和外部市場的變化趨勢。

第三十四條 商業(yè)銀行應對銀行賬戶中受利率風險影響的業(yè)務風險敞口限額進行定期評估或調整，每年不少于一次。

第三十五條 商業(yè)銀行必須嚴格遵照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行壓力測試指引》的相關要求，結合銀行賬戶已有或預期的業(yè)務規(guī)模、期限和收益率水平等因素，定期對銀行賬戶中的業(yè)務進行各種利率變動場景下的壓力測試。

第三十六條 商業(yè)銀行每年至少應對銀行賬戶劃分、銀行賬戶利率風險情況等項目開展一次內部審計，揭示潛在風險點，并提出整改意見。內部審計應涵蓋銀行賬戶利率風險管理的所有流程和環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內容：

（一）職能部門是否嚴格執(zhí)行既定的銀行賬戶利率風險管理政策和程序。

（二）相關銀行賬戶利率風險管理報告是否及時、準確、有效。

（三）相關風險管理架構、內控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風險。

（四）有關銀行賬戶利率風險管理的信息系統(tǒng)是否有效和完善。

（五）有關銀行賬戶利率風險的業(yè)務風險限額設置是否恰當。

（六）進行銀行賬戶利率風險壓力測試的基本假設是否恰當。

第三十七條 商業(yè)銀行應將銀行賬戶利率風險管理的內部審計結果報告董事會和董事會專門委員會，并根據(jù)有關規(guī)定及時報告監(jiān)管當局。

第三十八條 商業(yè)銀行董事會和董事會專門委員會應根據(jù)內部審計的結果，及時調整和完善有關銀行賬戶利率風險管理的政策和程序，并督促高級管理層采取及時有效的整改措施。內部審計部門應適時對整改措施的執(zhí)行情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交后續(xù)審計報告。

第五章 銀行賬戶利率風險的計量和監(jiān)測

第三十九條 商業(yè)銀行應對銀行賬戶利率風險的四種主要類型進行計量和監(jiān)測。

第四十條 對于重新定價風險，商業(yè)銀行應在合理預期未來利率波動的情況下，充分調整銀行賬戶表內外業(yè)務結構，權衡整體收益和風險水平。

第四十一條 對于基準風險，商業(yè)銀行應合理調整銀行賬戶表內外業(yè)務的利率定價方式，定期監(jiān)控基準利率之間或不同銀行產(chǎn)品利差之間的相關程度，定期監(jiān)控定價基準不一致對銀行經(jīng)營收入和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

第四十二條 對于收益率曲線風險，商業(yè)銀行應結合業(yè)務平均收益率曲線的變動趨勢，定期關注并調整銀行賬戶表內外金融工具的規(guī)模、期限搭配，防止收益率曲線變動對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的不利影響。

第四十三條 對于期權性風險，商業(yè)銀行應充分考慮銀行賬戶業(yè)務中隱含期權性風險的獨立性和嵌入性特征，依據(jù)交易對手行為分析等手段，調節(jié)業(yè)務頭寸，實現(xiàn)套期保值和風險對沖。

第四十四條 商業(yè)銀行對銀行賬戶利率風險的分析方法包括重新定價缺口分析法，久期分析法，情景模擬分析法和EAR法等，商業(yè)銀行應當?shù)幌抻谶\用上述分析工具計量銀行賬戶利率風險狀況。

第四十五條 商業(yè)銀行應針對銀行賬戶所面臨的利率風險狀況，建立嚴格、安全、穩(wěn)健，適合內、外部審計和監(jiān)管當局評估的風險計量分析管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）。

第四十六條 系統(tǒng)應全面、真實、有效地反映銀行賬戶利率風險的總體狀況，在保證業(yè)務數(shù)據(jù)來源完整、真實、準確的基礎上，充分反映利率變動對商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響程度，并提供有效的決策支持。

第四十七條 系統(tǒng)應使用通行的財務指標和概念，并能以常用的銀行賬戶利率風險分析工具進行監(jiān)測和分析。如商業(yè)銀行開發(fā)了新的風險監(jiān)測和分析工具，必須經(jīng)實證檢驗通過并提交測試報告后方可投產(chǎn)實施。

第四十八條 系統(tǒng)所設置的假設條件和計量方法，應與銀行賬戶所面臨的實際利率風險情況趨同。如需修改系統(tǒng)中的假設條件和計量方法，必須通過高級管理層審批，并在系統(tǒng)日志中反映。

第四十九條 系統(tǒng)能及時反映商業(yè)銀行所作的壓力測試、事后檢驗結果，以及測試后主要假設和參數(shù)的修訂日志。

第五十條 商業(yè)銀行應定期實施事后檢驗，將系統(tǒng)反映出的銀行賬戶利率風險狀況與實際結果進行比較，并以此為依據(jù)對系統(tǒng)計量方法或模型工具進行調整和修正。

第六章 銀行賬戶利率風險的監(jiān)管要求

第五十一條 商業(yè)銀行應持續(xù)關注銀行賬戶利率風險變化對銀行整體收益和經(jīng)濟價值變動的影響，提取與報告期末銀行賬戶利率風險水平相適應的風險準備，并納入報告期銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率的全面評估體系。

第五十二條 商業(yè)銀行必須定期測算銀行賬戶利率風險狀況，并使用標準利率沖擊法（±200BP）進行檢驗。

第五十三條 在對銀行賬戶利率風險狀況進行標準利率沖擊測試中，除平行移動外，商業(yè)銀行應充分考慮收益率曲線扭曲、倒置等異常變動情景對近期銀行凈利息收入和中長期銀行經(jīng)濟價值變動的影響。

第五十四條 商業(yè)銀行應對所面臨的銀行賬戶利率風險實行相應的資本約束。銀監(jiān)會可根據(jù)報告期銀行賬戶中的業(yè)務受利率風險的影響程度，要求商業(yè)銀行計提相應的風險準備。在減少計提風險準備的方案設計中，商業(yè)銀行可充分考慮增加資本、套期保值或債務重組等財務策略和方式。

第五十五條 商業(yè)銀行應嚴格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的規(guī)定，對銀行賬戶利率風險管理狀況進行定期信息披露。

第七章 附則

第五十六條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和外國銀行分行等其他銀行業(yè)金融機構的銀行賬戶利率風險管理參照本指引執(zhí)行。

第五十七條 商業(yè)銀行應于2010年底之前達到本指引各項要求。第五十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第五十九條 本指引自頒布之日起施行。

第四篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號 【發(fā)布日期】2017-04-26 【生效日期】2017-04-26 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會管金融機構：

現(xiàn)將商業(yè)銀行押品管理指引印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

2017年4月26日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人銀行業(yè)金融機構）

商業(yè)銀行押品管理指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行押品管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權法》和《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行適用本指引。

第三條 本指引所稱押品是指債務人或第三方為擔保商業(yè)銀行相關債權實現(xiàn)，抵押或質押給商業(yè)銀行，用于緩釋信用風險的財產(chǎn)或權利。

第四條 商業(yè)銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，完善與押品管理相關的治理架構、管理制度、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)等。

第五條 商業(yè)銀行押品管理應遵循以下原則：

（一）合法性原則。押品管理應符合法律法規(guī)規(guī)定。

（二）有效性原則。抵質押擔保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權保障作用。

（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風險因素，審慎制定押品管理政策，動態(tài)評估押品價值及風險緩釋作用。

（四）從屬性原則。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務人的償債能力為前提。

第六條 中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行押品管理進行監(jiān)督檢查，對不能滿足本指引要求的商業(yè)銀行，視情況采取相應的監(jiān)管措施。

第二章 管理體系

第七條 商業(yè)銀行應健全押品管理的治理架構，明確董事會、高級管理層、相關部門和崗位人員的押品管理職責。

第八條 董事會應督促高級管理層在全面風險管理體系框架下構建押品管理體系,切實履行押品管理職責。

第九條 高級管理層應規(guī)范押品管理制度流程，落實各項押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務發(fā)展、風險管理水平相適應。

第十條 商業(yè)銀行應明確前、中、后臺各業(yè)務部門的押品管理職責，內審部門應將押品管理納入內部審計范疇定期進行審計。

商業(yè)銀行應確定押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調押品管理，包括制定押品管理制度、推動信息化建設、開展風險監(jiān)測、組織業(yè)務培訓等。

第十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)需要，設置押品價值評估、抵質押登記、保管等相關業(yè)務崗位，明確崗位職責，配備充足人員，確保相關人員具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務能力。同時，應采取建立回避制度、流程化管理等措施防范操作風險。

第十二條 商業(yè)銀行應健全押品管理制度和流程，明確可接受的押品類型、目錄、抵質押率、估值方法及頻率、擔保設立及變更、存續(xù)期管理、返還和處置等相關要求。

第十三條 商業(yè)銀行應建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質押率等相關信息，支持對押品及相關擔保業(yè)務開展統(tǒng)計分析，動態(tài)監(jiān)控押品債權保障作用和風險緩釋能力，將業(yè)務管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，加強系統(tǒng)制約，防范抵質押業(yè)務風險。

第十四條 商業(yè)銀行應真實、完整保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔，包括押品調查文檔、估值文檔、存續(xù)期管理記錄等相關資料，并易于檢索和查詢。

第三章 風險管理

第十五條 商業(yè)銀行接受的押品應符合以下基本條件：

（一）押品真實存在；

（二）押品權屬關系清晰，抵押（出質）人對押品具有處分權；

（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；

（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。

第十六條 商業(yè)銀行應至少將押品分為金融質押品、房地產(chǎn)、應收賬款和其他押品等類別，并在此基礎上進一步細分。同時，應結合本行業(yè)務實踐和風控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。

第十七條 商業(yè)銀行應遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評估準則及相關規(guī)程、規(guī)范，明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性。原則上，對于有活躍交易市場、有明確交易價格的押品，應參考市場價格確定押品價值。采用其他方法估值時，評估價值不能超過當前合理市場價格。

第十八條 商業(yè)銀行應根據(jù)不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，每年應至少重估一次。價格波動較大的押品應適當提高重估頻率，有活躍交易市場的金融質押品應進行盯市估值。

第十九條 商業(yè)銀行應明確押品估值的責任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評估、確認等相關環(huán)節(jié)。對于外部估值情形，其評估結果應由內部審核確認。

第二十條 商業(yè)銀行應審慎確定各類押品的抵質押率上限，并根據(jù)經(jīng)濟周期、風險狀況和市場環(huán)境及時調整。

抵質押率指押品擔保本金余額與押品估值的比率：抵質押率=押品擔保本金余額÷押品估值×100%。

第二十一條 商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取相應措施。

第二十二條 商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險。

第二十三條 商業(yè)銀行應根據(jù)押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測試結果采取應對措施。

第四章 押品調查與評估 第二十四條 商業(yè)銀行各類表內外業(yè)務采用抵質押擔保的，應對押品情況進行調查與評估，主要包括受理、調查、估值、審批等環(huán)節(jié)。

第二十五條 商業(yè)銀行應明確抵押（出質）人需提供的材料范圍，及時、全面收集押品相關信息和材料。

第二十六條 商業(yè)銀行應對抵押（出質）人以及押品情況進行調查并形成書面意見，內容包括但不限于押品權屬及抵質押行為的合法性、押品及其權屬證書的真實性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務人風險的相關性,以及抵押（出質）人的擔保意愿、與債務人的關聯(lián)關系等。

第二十七條 押品調查方式包括現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查，原則上以現(xiàn)場調查為主，非現(xiàn)場調查為輔。

第二十八條 商業(yè)銀行應按照既定的方法、頻率、流程對押品進行估值，并將評估價值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務審批的參考因素。

第二十九條 下列情形下，押品應由外部評估機構進行估值：

（一）法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品；

（二）監(jiān)管部門要求由外部評估機構估值的押品；

（三）因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；

（四）其他確需外部評估機構估值的押品。

第三十條 商業(yè)銀行應明確外部評估機構的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應專業(yè)資質的評估機構，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構的估值結果，確需名單以外的外部評估機構估值的，應審慎控制適用范圍。

第三十一條 商業(yè)銀行應參考押品調查意見和估值結果，對抵質押業(yè)務進行審批。

第五章 抵質押設立與存續(xù)期管理

第三十二條 商業(yè)銀行辦理抵質押擔保業(yè)務時，應簽訂合法、有效的書面主合同及抵質押從合同，押品存續(xù)期限原則上不短于主債權期限。主從合同合一的，應在合同中明確抵質押擔保事項。

第三十三條 對于法律法規(guī)規(guī)定抵質押權經(jīng)登記生效或未經(jīng)登記不得對抗善意第三人的押品，應按登記部門要求辦理抵質押登記，取得他項權利證書或其他抵質押登記證明，確保抵質押登記真實有效。第三十四條 對于法律規(guī)定以移交占有為質權生效要件的押品和應移交商業(yè)銀行保管的權屬證書，商業(yè)銀行應辦理轉移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實有效。

第三十五條 押品由第三方監(jiān)管的，商業(yè)銀行應明確押品第三方監(jiān)管的準入條件，對合作的監(jiān)管方實行名單制管理，加強日常監(jiān)控，全面評價其管理能力和資信狀況。對于需要移交第三方保管的押品，商業(yè)銀行應與抵押（出質）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責任和違約賠償責任。監(jiān)管方應將押品與其他資產(chǎn)相分離，不得重復出具倉儲單據(jù)或類似證明。

第三十六條 商業(yè)銀行應明確押品及其權屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質）人依法移交的押品或權屬證書。

第三十七條 商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應重新估值：

（一）押品市場價格發(fā)生較大波動；

（二）發(fā)生合同約定的違約事件；

（三）押品擔保的債權形成不良；

（四）其他需要重估的情形。

第三十八條 發(fā)生可能影響抵質押權實現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要補充變更押品的情形時，商業(yè)銀行應及時采取補充擔保等相關措施防范風險。

第三十九條 抵質押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按合同約定平倉。

第四十條 商業(yè)銀行在對押品相關主合同辦理展期、重組、擔保方案變更等業(yè)務時，應確保抵質押擔保的連續(xù)性和有效性，防止債權懸空。

第四十一條 商業(yè)銀行應對押品管理情況進行定期或不定期檢查，重點檢查押品保管情況以及權屬變更情況，排查風險隱患，評估相關影響，并以書面形式在相關報告中反映。原則上不低于每年一次。

第六章 押品返還與處置

第四十二條 出現(xiàn)下列情形之一的，商業(yè)銀行應辦理抵質押注銷登記手續(xù)，返還押品或權屬證書：

（一）抵質押擔保合同履行完畢，押品所擔保的債務已經(jīng)全部清償；

（二）人民法院解除抵質押擔保裁判生效；

（三）其他法定或約定情形。

第四十三條 商業(yè)銀行向受讓方轉讓抵質押擔保債權的，應協(xié)助受讓方辦理擔保變更手續(xù)。

第四十四條 債務人未能按期清償押品擔保的債務或發(fā)生其他風險狀況的，商業(yè)銀行應根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質押權的時機和方式，通過變賣、拍賣、折價等合法方式及時行使抵質押權，或通過其他方式保障合同約定的權利。

第四十五條 處置押品回收的價款超過合同約定主債權金額、利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的相關費用的，商業(yè)銀行應依法將超過部分退還抵押（出質）人；價款低于合同約定主債權本息及相關費用的，不足部分依法由債務人清償。

第七章 附 則

第四十六條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。

第四十七條 中國銀監(jiān)會監(jiān)管的其他銀行業(yè)金融機構參照本指引執(zhí)行。

第四十八條 本指引自印發(fā)之日起施行。

附：

銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行押品管理指引》

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銀監(jiān)會有關部門負責人就《商業(yè)銀行押品管理指引》答記者問

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第五篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)

【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號 【發(fā)布日期】2009-08-25 【生效日期】2009-08-25 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)

中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號）

機關各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構。

二

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