第一篇：各專項(xiàng)資產(chǎn)清查組分工安排計(jì)劃財(cái)務(wù)處含經(jīng)營性資產(chǎn)管理

附件2

各專項(xiàng)資產(chǎn)清查組分工安排

1．計(jì)劃財(cái)務(wù)處（含經(jīng)營性資產(chǎn)管理辦公室、國有資產(chǎn)管理辦公室）專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查各種銀行賬戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項(xiàng)資金往來、對外投資等基本賬務(wù)情況等；組織結(jié)算中心、會計(jì)核算中心、校醫(yī)院、同力后勤服務(wù)中心、外國專家留學(xué)生服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化培訓(xùn)中心、農(nóng)業(yè)試驗(yàn)站等二級核算單位的資產(chǎn)清查。

2．實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查通用設(shè)備、專用設(shè)備。

3．房地產(chǎn)管理處專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查土地、房屋、家具用具等。

4．基本建設(shè)處專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查在建工程及已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物。

5．圖書與信息中心專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查全校紙質(zhì)及電子圖書資料（含學(xué)院（系）資料室資料）等。

6．檔案館專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查可移動文物。7．科學(xué)技術(shù)研究院專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：清查專利技術(shù)無形資產(chǎn)。

8．工業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)化研究院專項(xiàng)資產(chǎn)清查組：負(fù)責(zé)歸口管理的二級事業(yè)法人單位資產(chǎn)清查工作。

9．人事處、離退休工作處負(fù)責(zé)學(xué)校各類人員狀況等基本情況的全面清查。

第二篇：資產(chǎn)清查管理

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題目：資產(chǎn)清查管理

1.范圍

為使固定資產(chǎn)的規(guī)劃、執(zhí)行和控制作業(yè)有章可循；使固定資產(chǎn)受到安全保護(hù)，防止遺失或被竊；使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能；消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)資金并達(dá)成下列管理目的，以利本公司經(jīng)濟(jì)有效且迅速地達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，特制定本辦法。

2.依據(jù)

《關(guān)于上報工程技術(shù)公司各維修單位地面固定資產(chǎn)管理人員信息的通知》 《關(guān)于確保工具設(shè)備系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的通知》

3.術(shù)語

無特殊規(guī)定。規(guī)定

4.1 資產(chǎn)清查管理的管理責(zé)任部門

4.1.1東航工程技術(shù)公司生產(chǎn)保障部是資產(chǎn)清查管理的主管部門，除生產(chǎn)保障部經(jīng)理特別指定外，資產(chǎn)管理分部具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查管理工作。4.2 設(shè)備、車輛或特批固定資產(chǎn)投資計(jì)劃

4.2.1根據(jù)股份公司有關(guān)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的申報要求，業(yè)務(wù)發(fā)展部每年在9月份

向公司各部門/單位發(fā)出固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的申報通知。業(yè)務(wù)發(fā)展部將公司各部門/單位申報項(xiàng)目分類整理后的申請項(xiàng)目發(fā)往公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行初審。

4.2.2設(shè)備管理人員2在收到業(yè)務(wù)發(fā)展部分類整理后的申請項(xiàng)目清單后，根據(jù)本部門的管理職責(zé)，對申請項(xiàng)目的必要性進(jìn)行審查，對決定申報的項(xiàng)目報其公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定后報業(yè)務(wù)發(fā)展部。

4.2.3對涉及安全、生產(chǎn)急需的不可預(yù)見的并在投資計(jì)劃中未安排的項(xiàng)目，資產(chǎn)管理分部根據(jù)基建物業(yè)分部提出的項(xiàng)目需求，負(fù)責(zé)擬寫需求報告并填管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第1/6 頁

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題目：資產(chǎn)清查管理

寫可行性分析表，并以呈批件的形式向業(yè)務(wù)發(fā)展部申報。其中：對50萬元以上的投資項(xiàng)目，須隨表同時遞交項(xiàng)目可行性、經(jīng)濟(jì)性分析報告。4.2.4對于在投資計(jì)劃中批復(fù)的車輛投資計(jì)劃，生產(chǎn)保障部設(shè)備管理人員1負(fù)責(zé)配合股份采購中心及綜合管理部實(shí)施車輛投資計(jì)劃。

4.2.5對于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車輛以外的其他項(xiàng)目，通用類設(shè)備由設(shè)備管理人員1負(fù)責(zé)聯(lián)系股份公司采購部實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施完成后，由設(shè)備管理人員2組織對設(shè)備進(jìn)行交接驗(yàn)收。

4.2.6對于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車輛以外的其他項(xiàng)目，專用類設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額超過10萬元，由設(shè)備管理人員1、2聯(lián)系設(shè)備需求部門，提交項(xiàng)目技術(shù)文件，匯總后上報公司招投標(biāo)辦公室，進(jìn)行招投標(biāo)。4.2.7對于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)（除車輛以外）的其他項(xiàng)目，專用類設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額超過（含）10萬元,但相關(guān)部門為不適宜公開招標(biāo)的，以書面方式報招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室，經(jīng)招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)同意，由設(shè)備管理人員2組織聯(lián)系業(yè)務(wù)發(fā)展部、紀(jì)委，進(jìn)行邀請招標(biāo)、競爭性談判或不進(jìn)行招標(biāo)，將以上各部門對該項(xiàng)目在邀請招標(biāo)、競爭性談判進(jìn)程中的意見進(jìn)行匯總，并以書面形式進(jìn)行記錄，形成會議紀(jì)要，經(jīng)各方簽字確認(rèn)后提交部門主管領(lǐng)導(dǎo)，同意后聯(lián)系中標(biāo)供應(yīng)商，進(jìn)入合同準(zhǔn)備階段。4.2.8對于在及特批投資計(jì)劃中批復(fù)的除車輛以外的其他項(xiàng)目，專用類設(shè)備項(xiàng)目中，如果項(xiàng)目金額不足3萬元，可由設(shè)備管理人員2組織自行進(jìn)行邀請招標(biāo)、競爭性談判或不進(jìn)行招標(biāo)，將該項(xiàng)目在邀請招標(biāo)、競爭性談判進(jìn)程中的情況進(jìn)行匯總，并以書面形式進(jìn)行記錄，形成會議紀(jì)要，提交部門主管領(lǐng)導(dǎo)，同意后聯(lián)系中標(biāo)供應(yīng)商，進(jìn)入合同準(zhǔn)備階段。4.2.9 對所有已批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行跟蹤管理并報業(yè)務(wù)發(fā)展部。

4.3 固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收交接

4.3.1采購的固定資產(chǎn)設(shè)備到達(dá)時，由設(shè)備管理人員2組織相關(guān)部門，包括設(shè)備采購部門（專業(yè)設(shè)備為設(shè)備保障分部、通用設(shè)備為股份公司采購部）、設(shè)備使用單位，對設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收、交接。

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題目：資產(chǎn)清查管理

4.3.2固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收時，采購部門、使用單位應(yīng)按設(shè)備的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，并在《中國東方航空股份有限公司設(shè)備交接驗(yàn)收單》（后簡稱設(shè)備交接驗(yàn)收單）上簽署驗(yàn)收意見和簽名。

4.3.3所有外單位贈送公司各單位、部門的設(shè)備均屬于公司的資產(chǎn)，必須辦理相關(guān)的贈送手續(xù)。外單位贈送的設(shè)備，在主辦單位書面通知后，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，并在《設(shè)備交接驗(yàn)收單》上簽署驗(yàn)收意見和簽名。4.3.4贈送設(shè)備由贈送單位出具贈送證明，提供發(fā)票復(fù)印件后，負(fù)責(zé)協(xié)同受贈單位、部門及公司財(cái)務(wù)部門，辦理地面固定資產(chǎn)設(shè)備入帳手續(xù)。

4.3.5《驗(yàn)收報告》由設(shè)備管理人員2保留原件，并發(fā)使用單位管理部門、財(cái)務(wù)部門各一份。

4.3.6凡涉及人身、財(cái)產(chǎn)安全、環(huán)境保護(hù)的設(shè)備及部件，如鍋爐、壓力容器等，按照有關(guān)法定檢驗(yàn)的管理文件實(shí)施檢驗(yàn)。

4.3.7在設(shè)備檢驗(yàn)過程中如發(fā)現(xiàn)設(shè)備有異常，及時將異常情況記錄下來，通知廠家，與廠家做好溝通協(xié)調(diào)，以雙方簽訂的合同為依據(jù)，書面明確下一步的措施和解決計(jì)劃，并延期驗(yàn)收。

4.4固定資產(chǎn)設(shè)備臺賬建立

4.4.1固定資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收交接后，負(fù)責(zé)按照設(shè)備管理系統(tǒng)規(guī)定欄目要求，以設(shè)備驗(yàn)收交接時填寫的《設(shè)備交接驗(yàn)收單》為依據(jù)，將各項(xiàng)內(nèi)容完整的填入，固定資產(chǎn)設(shè)備管理系統(tǒng)將自動生成一個15位的設(shè)備編碼和相對應(yīng)的條形碼，并生成地面固定資產(chǎn)設(shè)備總臺帳。

4.4.2固定資產(chǎn)設(shè)備臺帳生成后，軟件系統(tǒng)將數(shù)據(jù)提交給財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，經(jīng)會計(jì)部門確認(rèn)后，數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并生成兩個系統(tǒng)各自需求、并保持一致數(shù)據(jù)的固定資產(chǎn)臺帳。

4.4.3將系統(tǒng)生成的設(shè)備編碼填入《設(shè)備交接驗(yàn)收單》，并使用條碼打印機(jī)打印好條形碼標(biāo)簽后，及時交付給設(shè)備使用單位，要求其在設(shè)備上貼上條形碼標(biāo)簽。

4.5固定資產(chǎn)設(shè)備的資料檔案管理

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題目：資產(chǎn)清查管理

4.5.1固定資產(chǎn)設(shè)備在引進(jìn)時，每臺設(shè)備必須配備相應(yīng)的產(chǎn)品合格證、使用說明書、操作手冊、維修手冊、零配件目錄等技術(shù)資料。

4.5.2各類固定資產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)資料、維修手冊由資產(chǎn)管理分部和設(shè)備使用部門、維修、保養(yǎng)單位各執(zhí)一套。所有的技術(shù)資料必須放置在資料室并指派專人進(jìn)行保管，任何人不得將資料占為己有。A、B類設(shè)備的產(chǎn)品合格證由股份公司設(shè)備管理部門保管。

4.5.3固定資產(chǎn)設(shè)備的檔案：《設(shè)備交接驗(yàn)收單》、《設(shè)備報廢單》、《設(shè)備調(diào)撥單》等由設(shè)備管理人員

2、設(shè)備采購部門、會計(jì)部和設(shè)備使用部門等部門分別留存；其它固定資產(chǎn)設(shè)備類文件由設(shè)備管理人員2負(fù)責(zé)留存。

4.6 固定資產(chǎn)設(shè)備的清查對帳

4.6.1每季度進(jìn)行一次對帳，對帳內(nèi)容是：

1、核對公司新進(jìn)設(shè)備帳物相符情況；

2、與會計(jì)部的新進(jìn)設(shè)備臺帳相符情況；

4.6.2根據(jù)股份公司綜合管理部要求，每二年在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行一次設(shè)備全面

清查，核查各級部門的帳物相符情況。具體要求如下：

1、逢單數(shù)年份的9月1日起全公司進(jìn)行地面固定資產(chǎn)設(shè)備清查；

2、要求使用部門根據(jù)本部門的固定資產(chǎn)實(shí)物數(shù)量與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的臺帳、財(cái)務(wù)臺帳進(jìn)行核對，將帳物相符、盤盈、盤虧的數(shù)量、原值、凈值等按要求匯總，上報生產(chǎn)保障部；

3、設(shè)備管理人員2清查情況（帳物相符、盤盈、盤虧的數(shù)量、原值、凈值等）按要求匯總，核實(shí)后，上報股份公司綜合管理部； 4.7固定資產(chǎn)設(shè)備移動、調(diào)撥、封存

4.7.1設(shè)備管理人員2負(fù)責(zé)將收到使用部門在本部門內(nèi)存放地點(diǎn)、保管人等發(fā)生變更的設(shè)備，提出變更存放地點(diǎn)或保管人的要求后，根據(jù)變更要求，進(jìn)行審批和確認(rèn)并對臺帳進(jìn)行調(diào)整。

4.7.2對設(shè)備需要跨部門之間的調(diào)動，填寫《中國東方航空股份有限公司地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》（后簡稱地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單），打印后經(jīng)調(diào)入、管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第4/6頁

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題目：資產(chǎn)清查管理

調(diào)出部門領(lǐng)導(dǎo)及單位設(shè)備分管領(lǐng)導(dǎo)書面確認(rèn)后予以實(shí)施。同時《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》抄送財(cái)務(wù)部門，并分別對實(shí)物及財(cái)務(wù)帳進(jìn)行調(diào)整。4.7.3對由于需要調(diào)撥出工程技術(shù)公司或調(diào)撥入工程技術(shù)公司的設(shè)備，填寫《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》，調(diào)出及調(diào)入單位必須按照《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》盡快予以實(shí)施。調(diào)撥過程中調(diào)入及調(diào)出單位設(shè)備管理部門主管需書面簽字認(rèn)可，并作為調(diào)帳依據(jù)。同時《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》抄送財(cái)務(wù)部門和股份公司綜合管理部。實(shí)施后各相關(guān)設(shè)備管理部門及財(cái)務(wù)部門根據(jù)《地面固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單》對實(shí)物及財(cái)務(wù)帳作相應(yīng)調(diào)整。4.7.4對工程技術(shù)公司內(nèi)部的部門名稱變更、部門拆分或合并造成的資產(chǎn)屬性變動，應(yīng)及時通知股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部，由設(shè)備管理人員2組織人員清點(diǎn)對資產(chǎn)進(jìn)行重新清點(diǎn)、劃分，并及時調(diào)整設(shè)備實(shí)物臺帳，將變更信息輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并通報本單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)變更。4.7.5收到使用部門提出的設(shè)備閑置申請，填寫《中國東方航空股份有限公司設(shè)備封存申請表》（后簡稱設(shè)備封存申請表），審核同意后，報股份公司綜合管理部審批和確定。批準(zhǔn)后，張貼封存標(biāo)識。

4.7.6收到使用部門提出的封存設(shè)備要求啟封的申請，填寫《設(shè)備啟封申請表》，審核同意后，報股份公司綜合管理部審批。批準(zhǔn)后，會同使用部門對設(shè)備進(jìn)行啟封。4.8 固定資產(chǎn)設(shè)備報廢

4.8.1地面固定資產(chǎn)設(shè)備報廢標(biāo)準(zhǔn)

1、普通車輛、行李牽引車、行李傳送車使用年限為八年或行駛公里30萬公里；

2、其他車輛使用年限為十二年；

3、超過使用年限（工作時間、里程），結(jié)構(gòu)陳舊，精度低，影響安全生產(chǎn)，且不能改裝利用；

4、經(jīng)過預(yù)測，大修后技術(shù)能力仍不能滿足工藝要求，或修理費(fèi)用超過原值50% 4.8.2根據(jù)使用部門提出的地面固定資產(chǎn)設(shè)備報廢要求，依據(jù)地面固定資產(chǎn)設(shè)備報廢標(biāo)準(zhǔn)，對擬報廢的設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，對符合報廢要求的，按公司《中國東方航空股份有限公司設(shè)備報廢申請表》（后簡稱設(shè)備報廢申請管理規(guī)范 版次01-00（31/05-2012）第5/6頁

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題目：資產(chǎn)清查管理

表）或《中國東方航空股份有限公司車輛報廢申請表》（后簡稱車輛報廢申請表）的規(guī)定內(nèi)容，詳細(xì)填寫《設(shè)備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》，報股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部。4.8.2.1所有車輛必須報公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能報廢。

4.8.2.2報廢設(shè)備的處理需由股份公司綜合管理部物資設(shè)備管理部、紀(jì)委、財(cái)務(wù)部門形成處理小組，對批準(zhǔn)報廢的設(shè)備進(jìn)行處理。

4.8.2.3報廢設(shè)備處理后，根據(jù)《設(shè)備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》留存聯(lián)注銷單位設(shè)備臺帳。4.9合同檔案管理

4.9.1負(fù)責(zé)編制合同登記臺帳。合同臺帳應(yīng)記載：合同號、簽約日期、合同類別、合同標(biāo)的、價款或酬金、對方當(dāng)事人、法律審核人、我方簽約人、履行期限、地點(diǎn)、合同變更、解除以及特殊約定等事項(xiàng)。

4.9.2負(fù)責(zé)將合同檔案統(tǒng)一匯總、整理、裝訂、編號，按順序裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔。

4.9.3合同檔案的范圍包括：合同文本、合同相關(guān)聯(lián)資料，例如文書、信函、電報、電傳、傳真、電子郵件、電話記錄、視聽資料、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、授權(quán)委托書、介紹信、招標(biāo)書以及其他相關(guān)的憑證、原件或復(fù)印件。

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第三篇：資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報告

InnerMongolia Zhongzhengda Certified Accounting Firm 內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所

內(nèi)中正達(dá)專審字【2016】第038號

資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報告

扎魯特旗第五中學(xué)：

我們接受扎魯特旗財(cái)政局的委托，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第 35 號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第 36 號)、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資〔 2016 〕 1 號）、《財(cái)政部關(guān)于開展 2016 年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（財(cái)資〔 2016 〕 2 號）的有關(guān)要求，對扎魯特旗第五中學(xué)截至2015年 12月31日的國有資產(chǎn)清查報表進(jìn)行審計(jì)。扎魯特旗第五中學(xué)對建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》、《關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對扎魯特旗第五中學(xué)資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合扎魯特旗第五中學(xué)的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報告如下。

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 1

一、基本情況

扎魯特旗第五中學(xué)單位性質(zhì)事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括實(shí)施初中學(xué)歷教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展，初中學(xué)歷教育。

機(jī)構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù)112人，其中：事業(yè)編制人數(shù)112人。截止2015年12月31日止職工人數(shù)95人，其中屬于事業(yè)編制人員95人，其他編制人員0人。

扎魯特旗第五中學(xué)執(zhí)行《事業(yè)單位會計(jì)制度》。

二、資產(chǎn)清查情況

扎魯特旗第五中學(xué)按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)文件的規(guī)定，于2016年07月至08月組織實(shí)施了資產(chǎn)自查工作。由陸亞軍同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求；在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與在建工程的盤點(diǎn)等工作。

三、審計(jì)依據(jù)與審計(jì)內(nèi)容(一)資產(chǎn)清查依據(jù)

1.《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》；

2.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法（財(cái)資〔2016〕1號）； 3.《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 2

4.行政單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度； 5.事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度； 6.行業(yè)事業(yè)單位會計(jì)制度； 7.民間非營利組織會計(jì)制度； 8.中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則等。

（二）工作基準(zhǔn)日

扎魯特旗第五中學(xué)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是 2015年12月31日。

（三）審計(jì)內(nèi)容

1.清查材料核實(shí)。主要是對該單位的全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料的核實(shí)工作。

2.資產(chǎn)賬務(wù)核對。主要是對單位截止2015年 12月 31日的各種銀行賬戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對外投資以及各項(xiàng)資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核實(shí)，對賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。

3.資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)核查。主要是在單位對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)的基礎(chǔ)上，對實(shí)物進(jìn)行的盤點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤點(diǎn)核實(shí)的面不低于該單位實(shí)物資產(chǎn)總量的60%。

4.財(cái)產(chǎn)損溢鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見。

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 3

5.提交專項(xiàng)審計(jì)報告。會計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時提交專項(xiàng)審計(jì)報告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見，審計(jì)情況具體說明，重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說明等。

四、審計(jì)結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況

扎魯特旗第五中學(xué)2015年12月31日會計(jì)報表資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；資產(chǎn)清查報表資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)12,235,741.30元，負(fù)債清查數(shù)774,808.75元。

經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；資產(chǎn)清查數(shù)12,235,741.30元，負(fù)債清查數(shù)774,808.75元。

（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況

經(jīng)審計(jì)后，扎魯特旗第五中學(xué)截止2015年 12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：

資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況 無資產(chǎn)盤盈情況 資產(chǎn)損失審計(jì)情況 金額：元

損失資產(chǎn)項(xiàng)目

固定資產(chǎn)

資產(chǎn)變動數(shù)審計(jì)

損失金額 1751895.60

已經(jīng)濟(jì)鑒證

是

待經(jīng)濟(jì)鑒證

無證據(jù)的

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 4

詳見經(jīng)濟(jì)鑒證報告 資金掛賬審計(jì)情況

無資金掛賬情況

（三）審計(jì)意見

該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯。

五、審計(jì)情況具體說明

（一）銀行存款

該單位共有銀行賬戶2戶，取得銀行對賬單的共2戶；

（二）其他應(yīng)收款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共4戶，927531.24元；實(shí)際實(shí)施函證的為戶3元，其中未獲回函的為3戶，34966.97元。

2.截止2015 年12 月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有1戶，892564.27元,為超支掛賬。

（三）其他應(yīng)付款

1.詢證了5戶，有5戶回函。

2.逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的0戶，0元。

六、報告使用范圍

以上資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、扎魯特旗第五中學(xué)主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 5

行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。

附送：資產(chǎn)清查報表

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊會計(jì)師

（蓋章）（簽章）

中國注冊會計(jì)師 中國·內(nèi)蒙古（簽章）

二○一六年七月十五日

內(nèi)蒙古中正達(dá)會計(jì)師事務(wù)所 6

第四篇：各小組資產(chǎn)清查報告(參考)

安全組資料清查報告

根據(jù)公司現(xiàn)場資料管理移交工作實(shí)施方案的要求和分工，我組認(rèn)真實(shí)施了資料的清查，現(xiàn)將有關(guān)清查情況報告如下：

一、清查基本情況

1、清查基準(zhǔn)日：2017年11月30日

2、清查工作范圍：（填工作內(nèi)容）

3、清查組織機(jī)構(gòu) 組長：宋勇斌 副組長：錢超

成員：張勇強(qiáng)、武豐、郭江龍、毛倫、王緒貴、茍波

二、清查工作總體結(jié)果

1、清查的資料（填寫主要的）通風(fēng)隊(duì)：一通三防管理制度，排瓦斯措施，瓦檢器、風(fēng)門、密閉、監(jiān)測監(jiān)控儀器儀表臺賬、粉塵測定、設(shè)施維護(hù)、隔爆水棚維護(hù)記錄，阻力測定、通風(fēng)機(jī)檢驗(yàn)、瓦檢器檢驗(yàn)、高低濃傳感器檢驗(yàn)、二氧化碳檢驗(yàn)、通風(fēng)阻力測定、反風(fēng)演習(xí)、主要通風(fēng)機(jī)外部漏風(fēng)率測定、通風(fēng)能力核定報告、洗塵、瓦斯檢查設(shè)置點(diǎn)、防滅火方案、甲烷傳感器調(diào)校計(jì)劃，一通三防會議記錄，圖紙：通風(fēng)系統(tǒng)圖，監(jiān)控系統(tǒng)圖，人員定位系統(tǒng)圖，防塵防滅火系統(tǒng)圖，通信系統(tǒng)圖，通風(fēng)立體圖，斷電控制圖，通風(fēng)分層系統(tǒng)圖，瓦斯日報表、監(jiān)控日報表、瓦斯檢查原始手冊、瓦斯超限記錄表、瓦斯抽放日報表。詳見附表

三、清查資產(chǎn)具體情況

1、在用資料情況

（詳細(xì)什么類型多少份）通風(fēng)隊(duì)：制度，措施，臺賬、記錄，報告、計(jì)劃，會議記錄，圖紙，報表，機(jī)構(gòu)，規(guī)程。

2、備案資料情況

（資料去上級單位備案的）通風(fēng)隊(duì)措施：永久密閉備案21061高位巷密閉、11021運(yùn)輸順槽密閉、11021回風(fēng)順槽密閉，11061運(yùn)輸順槽密閉、11061回風(fēng)順槽密閉，11142運(yùn)輸順槽密閉、11142回風(fēng)順槽密閉等。

2.1上級單位下發(fā)資料情況

（詳細(xì)什么類型多少份）通風(fēng)隊(duì)：公司審批的通風(fēng)能力核定2份。

2.2中介單位下發(fā)資料情況

（詳細(xì)什么類型多少份）通風(fēng)隊(duì)：通風(fēng)阻力測定報告1份

2.3礦下發(fā)及科室下發(fā)文件

（詳細(xì)什么類型多少份）通風(fēng)隊(duì)：一通三防機(jī)構(gòu)文件6份防塵、防滅火管理機(jī)構(gòu)、瓦斯管理機(jī)構(gòu)、瓦斯治理機(jī)構(gòu)等文件

2.4淘汰資料情況（什么資料現(xiàn)狀不是常用的，詳細(xì)什么類型多少份）通風(fēng)隊(duì)：無

四、對資料清查暴露出管理中存在問題、原因和整改措施

1、存在的主要問題

2、主要原因

3、整改措施

第五篇：資產(chǎn)財(cái)務(wù)處部門職責(zé)及各崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處職責(zé)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處職責(zé)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處是公司財(cái)務(wù)工作、資金工作的核算管理、監(jiān)督管理、內(nèi)部控制、預(yù)警提示管理、審計(jì)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)的部門。

其核算管理職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動、資金運(yùn)行情況進(jìn)行過程記錄和結(jié)果描述；其監(jiān)督管理職能是根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行過程監(jiān)督和管理；內(nèi)部控制職能通過在公司經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)活動過程中建立有效的財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)性管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)處的監(jiān)督職能作用；其預(yù)警提示職能是對董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總反饋經(jīng)營管理中的異常事項(xiàng)和資金的營運(yùn)情況預(yù)警和提示；審計(jì)管理職能是對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種審計(jì)評價活動。其目的是促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立與健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營管理,規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險,杜絕違法行為,維護(hù)投資者利益,增加公司價值，其結(jié)果為履職情況、職位變動等提供決策參考；資產(chǎn)財(cái)務(wù)處的部門職責(zé)主要有：

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》及國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度、管理辦法；嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)核算管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行公司的制度文件和管理辦法；

2.建立健全公司的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理、預(yù)算管理、稽核審計(jì)等相關(guān)制度，梳理相關(guān)業(yè)務(wù)流程；督促各項(xiàng)制度、流程的實(shí)施，并定期或不定期收集制度執(zhí)行情況及意見反饋，為進(jìn)一步更新制度、優(yōu)化流程做好工作；

3.配合和協(xié)助公司目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制、審核并上報公司財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)公司的要求參與預(yù)算執(zhí)行情況的考核工作，并對考核中發(fā)現(xiàn)的問題提出合理化建議； 4.參與公司的項(xiàng)目投資管理，對基建發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃的執(zhí)行情況跟進(jìn)和提供財(cái)務(wù)意見；負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體系，制定成本管理與考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法；

5.熟悉國家財(cái)、稅政策，依法納稅，負(fù)責(zé)公司的納稅籌劃，爭取最大限度的稅收優(yōu)惠，每月按時納申報稅；

6.負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、資金調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，負(fù)責(zé)審核各部資金正常周轉(zhuǎn)使用需求，建立融資渠道，降低融資成本，合理有效控制使用資金； 7.負(fù)責(zé)經(jīng)營活動中對外、對內(nèi)使用票據(jù)的合法性、合理性和規(guī)范性的審核，監(jiān)督各部門正確貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

8.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財(cái)務(wù)報表，編制財(cái)務(wù)主表和管理報表，并進(jìn)行綜合分析；

9.負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)的賬面價值管理，監(jiān)督和指導(dǎo)資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期組織實(shí)物盤點(diǎn)清查工作；

10.定期對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查，做好應(yīng)收賬款的賬齡分析及催收督促工作；做好各關(guān)聯(lián)公司往來余額的月末詢征工作，并做好相關(guān)文書保管； 11.負(fù)責(zé)公司的會計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和數(shù)據(jù)備份工作；

12.負(fù)責(zé)資金安全管理，保證網(wǎng)上銀行付款的權(quán)限管理和密碼安全，保證網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的正常辦理；

13.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)憑證、賬簿、報表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和存檔管理； 14.加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流、學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，更好地為公司經(jīng)營管理服好務(wù)；

15.做好與各部門的溝通工作，提倡有效正確溝通方式，建立服務(wù)意識，提高工作效率；對公司員工進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)知識培訓(xùn)，建立員工財(cái)務(wù)風(fēng)險意識，為公司創(chuàng)造效益；

16.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)；

17.審計(jì)

18.內(nèi)控

19.審計(jì)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處

2010年8月

權(quán)利：建議權(quán)

制度文件：一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、《財(cái)務(wù)基本管理制度》 《會計(jì)核算辦法》 《財(cái)務(wù)決算方案》 《利潤分配方案》 《預(yù)算管理辦法》 《彌補(bǔ)虧損方案》 《對外擔(dān)保管理辦法》 《對外投資管理辦法》 《發(fā)票管理規(guī)范》 《費(fèi)用報銷管理辦法》

十一、《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程》

十二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

十三、《審計(jì)制度》

十四、《會計(jì)電算化管理制度》

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長崗位職責(zé)

一、協(xié)助總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，為公司發(fā)展規(guī)劃提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料；

1．向公司高層管理者提供資金運(yùn)作、資本運(yùn)作、籌資方案、對外合作談判等建議，并組織具體實(shí)施；

2．按時向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總提供財(cái)務(wù)報告和必要的財(cái)務(wù)分析，并確保這些報告的可靠性、準(zhǔn)確性；

二、制度建設(shè)、流程梳理

1．建立健全公司的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、預(yù)算管理、稽核審計(jì)等相關(guān)制度，梳理相關(guān)業(yè)務(wù)流程；督促各項(xiàng)制度、流程的實(shí)施，并定期或不定期收集制度執(zhí)行情況及意見反饋，為進(jìn)一步更新制度、優(yōu)化流程做好工作；

2．定期跟進(jìn)、檢查制度文件的適用性，針對經(jīng)營管理的要求不斷完善對制度文件的補(bǔ)充修訂；

3．梳理相關(guān)財(cái)務(wù)（業(yè)務(wù)）流程，不定期對流程進(jìn)行優(yōu)化，以適應(yīng)經(jīng)營管理需求；

三、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部預(yù)算控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃完成財(cái)務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況，定期向各職能部門匯報預(yù)算執(zhí)行情況；

四、按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)，組織本處的日常財(cái)務(wù)核算工作。

1．全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處的日常事務(wù)管理，制定本處的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及下屬員工的工作職責(zé)，并對其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)；

2．編制本處的月度、工作計(jì)劃、工作總結(jié)報告，組織進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算、年終會計(jì)決算；建立成本核算管理體系，制定成本管理與考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法；

3．審核記賬憑證、會計(jì)報表、財(cái)務(wù)報告，審核公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、貨幣資金結(jié)算事項(xiàng)；負(fù)責(zé)審核每月員工工資表，協(xié)助人力資源做到準(zhǔn)確計(jì)算工資及相應(yīng)扣款項(xiàng)目；

4．參與公司的各項(xiàng)投資管理，對基建發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目參與、跟進(jìn)和提供財(cái)務(wù)意見；

5．搭建適合本公司經(jīng)營管理的財(cái)務(wù)核算電算化體系，對所屬員進(jìn)行電算化工作分工，對財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行系統(tǒng)管理、組織培訓(xùn)及使用過程問題反饋及協(xié)助處理；

6．負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)制定各級會計(jì)核算科目，費(fèi)用歸集與上級股東要求保持一致；

五、財(cái)務(wù)監(jiān)管

1．負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)稽核工作，監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動，并及時向總經(jīng)理，財(cái)務(wù)副總報告；

2．監(jiān)控公司重大投資項(xiàng)目，以確保未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目不實(shí)施，批準(zhǔn)的項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)實(shí)施；

3．組織本處及下屬公司定期對固定資產(chǎn)、庫存材料、低耗品、庫存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)清查工作；

4．制定資金安全管理方案，確保網(wǎng)上銀行交易、現(xiàn)金管理，印章管理的安全，防微杜漸，保證公司資金安全。

六、財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

1．組織財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對本處及下屬員工進(jìn)行業(yè)績考評，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人才梯隊(duì)，提高整體業(yè)務(wù)水平，更好地為公司經(jīng)營服好務(wù)；

2．組織對公司其他部門員工的財(cái)務(wù)相關(guān)知識培訓(xùn)，讓員工建立風(fēng)險意識，為公司創(chuàng)造效益；

3．建立財(cái)務(wù)人員服務(wù)意識，提高工作效率。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主辦會計(jì)崗位職責(zé)

一、參與財(cái)務(wù)制度的建設(shè)及修訂工作

收集公司財(cái)務(wù)制度、相關(guān)管理辦法、流程實(shí)施等過程中的問題、意見反饋，并提出制度修訂和流程優(yōu)化建議。

二、日常復(fù)核及賬務(wù)核算處理工作

1．按照會計(jì)制度及公司規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常賬務(wù)處理，及時準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況；

2．嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，審核現(xiàn)金業(yè)務(wù)，做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時，記賬及時；

3．負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、銷號工作，按規(guī)定組織會計(jì)監(jiān)督，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，對隱患情況及時向上級匯報；

4．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)（低值易耗品、辦公用品用具等）的申購復(fù)核、會計(jì)核算、投產(chǎn)使用與實(shí)物監(jiān)督管理，對資產(chǎn)實(shí)物管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和定期檢查；

5．負(fù)責(zé)本處報表的編制及合并下屬單位會計(jì)報表的匯總、編制、分析，按規(guī)定時間及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報送相關(guān)報表與資料；

6．負(fù)責(zé)經(jīng)營活動中對外、對內(nèi)使用票據(jù)的合法性、合理性和規(guī)范性的審核，監(jiān)督各部門正確貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

7．復(fù)核日常費(fèi)用報銷、固定資產(chǎn)申購、預(yù)算控制等相關(guān)單據(jù)，對單據(jù)的有效性進(jìn)行甄別，對不符合要求票據(jù)報銷等現(xiàn)象嚴(yán)格杜絕；

8．辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對各種應(yīng)收、暫付款、預(yù)付款、個人借款等實(shí)時監(jiān)控，及時督促、催收清欠工作，及時向上級匯報清欠情況及進(jìn)度，加速公司資金周轉(zhuǎn)，最大程度節(jié)省資金使用成本；做好內(nèi)部個人借款控制，把好前款不清，后款不借的原則；

9．參與盤點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)辦理流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等盤盈、盤虧和毀損的有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行帳務(wù)處理。月末與關(guān)聯(lián)公司、往來單位、出納核對賬務(wù)，并對關(guān)聯(lián)公司做好詢征及詢征函文書保管工作，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，往來賬目清淅準(zhǔn)確；

10．對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料的保管和定期歸檔工作；同網(wǎng)絡(luò)管理員一起做好財(cái)務(wù)會計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份工作，要求數(shù)據(jù)備份一式三份，按公司檔案管理要求存放于不同的地點(diǎn)；

11．指導(dǎo)和規(guī)范下屬公司的財(cái)務(wù)核算，對不規(guī)范操作進(jìn)行糾正；切實(shí)做好保密工作，對公司經(jīng)營狀況，財(cái)務(wù)信息不外泄； 12．做好團(tuán)隊(duì)協(xié)作工作；完成上級交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處出納崗位職責(zé)

一、遵守國家法律、法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律

二、協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)，配合會計(jì)人員同心協(xié)力做好財(cái)務(wù)工作

三、日常工作業(yè)務(wù)

1．辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)：對收到的付款原始憑證，首先檢查其手續(xù)是否完整，內(nèi)容是否真實(shí)、合法，是否有會計(jì)人員的審查簽名以及是否有單位領(lǐng)導(dǎo)的審批同意；對付款金額進(jìn)行再次核對，對審核無誤的原始憑證，應(yīng)及時辦理收付款，不得推托、積壓。收付款完畢后應(yīng)在原始憑證上加蓋清晰的“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”、“核銷”章，以示該業(yè)務(wù)辦理妥當(dāng)，對報銷憑證還應(yīng)加蓋領(lǐng)款人現(xiàn)金領(lǐng)取簽名或核銷章。

2．妥善保管銀行支票及有關(guān)印簽，正確使用銀行支票，不得簽發(fā)空頭支票；嚴(yán)格控制空白支票，使用空白支票應(yīng)預(yù)先確定最高限額；做到支票發(fā)出、收回、作廢有登記記錄；不得出借銀行帳號。

3．認(rèn)真、準(zhǔn)確做好網(wǎng)上付款填寫工作，確保網(wǎng)上付款的正確性；及時查看網(wǎng)上收款、付款情況，對異常情況及時反饋并做相應(yīng)收付處理，及時到銀行拿取回單。

4．嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)和范圍，不準(zhǔn)他人套取現(xiàn)金和挪用公款，不準(zhǔn)以白條抵庫，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額； 根據(jù)已經(jīng)辦理收付款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付款原始憑證，每日逐筆規(guī)范登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，分別結(jié)出余額，做到“日清月結(jié)”，并每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)長短，應(yīng)及時報告、正確處理；

5．妥善保管發(fā)票等其他票據(jù)，及時辦理收款及票據(jù)開具工作，每日應(yīng)將當(dāng)日收到的現(xiàn)金交存銀行，不得：“坐支”收入，不得將收入的現(xiàn)金挪作他用；月未應(yīng)及時取回銀行對帳單，保證每筆收入付出都核對無誤，對某些未達(dá)帳目應(yīng)落實(shí)核對，及時通知會計(jì)人員，以便會計(jì)人員調(diào)整帳目。

6．月未將當(dāng)月的收支匯總，并編制出納現(xiàn)金對帳單和銀企對賬單，加蓋出納印章，連同銀行對賬單交會計(jì)人員核對，并將核對后的銀企對賬單按要求返回銀行；做到賬賬相符。

7．月末同會計(jì)核對賬務(wù)并進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符； 保持良好的銀企關(guān)系，善于同相關(guān)人員溝通，有良好的服務(wù)意識。

四、保證資金安全

1．嚴(yán)格做好保密工作，不對外泄露公司開戶行、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金使用狀況等相關(guān)信息，保持出納人員應(yīng)具備的警惕性；

2．提取現(xiàn)金等業(yè)務(wù)，原則上公司派車送往辦理，在單獨(dú)取現(xiàn)金情況下，要選擇恰當(dāng)?shù)慕煌üぞ吆土己玫默F(xiàn)金保管方式，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，對提取大額現(xiàn)金必須向上級領(lǐng)導(dǎo)申請指派人員協(xié)助辦理，不得擅自一人前往辦理；

3．及時向會計(jì)人員和領(lǐng)導(dǎo)匯報工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。