第一篇：天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務管理暫行辦法

天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為指導監(jiān)管企業(yè)進一步加強擔保業(yè)務管理，規(guī)范擔保行為，防范擔保風險，維護國有資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》（津國資法規(guī)〔2009〕5號）等有關法律、法規(guī)及相關規(guī)定，結合天津實際，制定本辦法。

第二條 天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其所屬企業(yè)（包括所屬各級獨資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位）的擔保業(yè)務適用本辦法。

第三條 本辦法所稱的擔保業(yè)務是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以擔保人名義與債權人約定，當債務人（以下簡稱被擔保人）不履行債務時，擔保人按照約定履行債務或承擔責任的經(jīng)濟行為。本辦法所稱擔保方式包括保證、抵押、質押、留置和定金等。

按照擔保對象的不同，擔保業(yè)務分為對內(nèi)擔保和對外擔

保。對內(nèi)擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)之間進行的擔保業(yè)務。對外擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為其參股企業(yè)、無產(chǎn)權關系企業(yè)進行的擔保業(yè)務。

第四條 擔保業(yè)務應當遵循以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠信原則；

（二）依法擔保，規(guī)范運作原則；

（三）量力而行、風險可控原則。

第二章 擔保條件

第五條 擔保人應當符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保業(yè)務資格；

（二）企業(yè)經(jīng)營情況、財務狀況良好，內(nèi)部管理制度健全，具有良好的資信及代為償債能力；

（三）擔保責任額要與自身的經(jīng)營規(guī)模、盈利能力等財務承受能力相適應，累計擔保責任余額原則上不應超過企業(yè)凈資產(chǎn)；

（四）符合本辦法規(guī)定的擔保權限要求。

第六條 被擔保人出現(xiàn)以下情形之一的，擔保人不得為其提供擔保：

（一）擔保事項不符合國家法律法規(guī)和擔保人擔保制度規(guī)定的；

（二）被擔保人為自然人或非法人單位；

（三）已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；

（四）財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風險較大的；

（五）存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；

（六）與本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的；

（七）影響到被擔保人可持續(xù)經(jīng)營能力的其他情況。第七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的擔保業(yè)務，原則上應當在內(nèi)部解決，避免擔保風險的轉移，做到風險可控。

第三章 擔保權限和程序

第八條 擔保業(yè)務應當按照下列權限辦理：

（一）所出資企業(yè)原則上不得對無產(chǎn)權關系的企業(yè)提供擔保，確需擔保的，應報市國資委核準。

（二）所出資企業(yè)為其參股企業(yè)提供擔保業(yè)務，應報市國資委核準，并按照擔保人在參股企業(yè)中所占的股權比例提供擔保，即最高擔保額以被擔保人的擔?？偭颗c股權比例的乘數(shù)為限。

（三）所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務，單筆或對同一企業(yè)累計擔保金額超過人民幣5000萬元（含）的，應當報市國資委備案。所出資企業(yè)對所屬企業(yè)如不具有實際控制力，須按照本條第一、二款規(guī)定執(zhí)行。

（四）所出資企業(yè)的所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務，實行逐級審核后報所出資企業(yè)審批。所出資企業(yè)應當規(guī)范管理所屬企業(yè)對內(nèi)擔保業(yè)務，嚴格控制所屬企業(yè)對外擔保業(yè)務，未經(jīng)批準，各級子企業(yè)不得提供對外擔保業(yè)務。

第九條 禁止所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為無資產(chǎn)關系的境外企業(yè)提供擔保。

第十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)向境外企業(yè)提供擔保的，除符合本辦法第八條、第九條規(guī)定外，如國家另有規(guī)定的，應按國家有關規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 所出資企業(yè)應明確擔保的對象、范圍、方式、條件、擔保限額和禁止擔保等事項，規(guī)范調查評估、審核批準、擔保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作程序。

第十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應當明確負責辦理擔保業(yè)務的管理部門。接到被擔保人的擔保申請后，應嚴格按照擔保業(yè)務管理制度對擔保項目和被擔保人資信狀況進行調查，對擔保業(yè)務進行風險評估。

被擔保人的資信狀況一般包括：基本情況、資產(chǎn)質量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。

第十三條 所出資企業(yè)的擔保業(yè)務應依照公司章程的規(guī)定由董事會（未設董事會為經(jīng)理辦公會，下同）決議，同時抄報派駐企業(yè)的監(jiān)事會。

第十四條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第三款規(guī)定 的，應向市國資委履行備案手續(xù)后方可辦理擔保業(yè)務。需上報材料如下：

（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務的報告，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（四）擔保雙方最近一期和上一年年末的會計報表；

（五）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務申請表（表一）；

（六）其他需要報送的材料。

第十五條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第一、二款規(guī)定的，應向市國資委履行核準手續(xù)。需上報材料如下：

（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務的請示，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；

（二）董事會同意擔保的書面決議；

（三）由企業(yè)法律顧問或律師事務所出具的法律意見書；

（四）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；

（五）被擔保人提供反擔保的有關文件；

（六）擔保雙方最近一期和上一年年末經(jīng)審計的會計報

表；

（七）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務申請表（表一）；

（八）其他需要報送的材料。

第十六條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以上市公司國有股權進行質押擔保，應按照國家及我市有關規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以土地、房產(chǎn)進行抵押擔保，除符合相關規(guī)定外，還應按照本辦法規(guī)定的擔保權限報備。

第四章 擔保業(yè)務日常管理

第十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應建立并完善擔保業(yè)務管理制度：

（一）建立擔保授權和審批制度。企業(yè)應規(guī)定擔保業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施；

（二）建立擔保臺帳制度。企業(yè)應詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等，對擔保業(yè)務進行分類整理；

（三）建立跟蹤和監(jiān)控制度。企業(yè)應嚴格按照經(jīng)審核批準的擔保業(yè)務訂立擔保合同，夯實擔保合同基礎管理，對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理；

（四）建立擔保季度報告制度。企業(yè)應在每季度終了一個月內(nèi)，將有關擔保情況逐級上報，由所出資企業(yè)匯總后報市國資委（表二）。

第十九條 所出資企業(yè)在保業(yè)務如需續(xù)保，續(xù)保金額應不高于原擔保金額，擔保人應當在原擔保業(yè)務到期前45個工作日內(nèi)按照本辦法第八條規(guī)定的權限辦理書面續(xù)保申請。

第二十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)在實施日常監(jiān)控過程中一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人存在經(jīng)營困難、債務沉重，或者違反擔保合同等異常情況，應及時按照管理層級上報并采取補救措施。

第二十一條 被擔保人應當在履行完債務且債權人同意解除擔保人擔保責任之日起五個工作日內(nèi)通知擔保人；擔保人應將解除擔保責任情況按照管理層級及時主動上報。

第二十二條 擔保人履行擔保責任后，應當按照法律的規(guī)定向被擔保人行使追償權。

第二十三條 由第三方申請的被擔保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，擔保人作為債權人，應當依法及時申報債權，預先行使追償權。

第五章 擔保與反擔保要求

第二十四條 下列國有資產(chǎn)不得設置抵押或質押擔保：

（一）未按照規(guī)定辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；

（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的國有資產(chǎn)；

（四）依法不得抵押或質押的其他國有資產(chǎn)。第二十五條 所出資企業(yè)實行財產(chǎn)、權利抵押或質押 的，依照法律程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產(chǎn)應依法進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結果應按照有關規(guī)定辦理核準或備案手續(xù)。

第二十六條 擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。

第二十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對內(nèi)擔保的，應按照避免擔保風險擴散的原則，向被擔保人或第三人提出反擔保要求。所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外擔保的，必須要求被擔保人或第三人向其提供反擔保。

第二十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應依據(jù)風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。反擔保的方式主要包括保證、抵押、質押等。

（一）保證反擔保。擔保人不得接受被擔保人以保證的方式提供的反擔保。保證反擔保一般由被擔保人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。

（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)和已設定抵押的財產(chǎn)不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產(chǎn)評估并到相應主管部門辦理抵押登記。

（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產(chǎn)、有價證券、應收擔保人的款項、股權等

可以作為擔保財產(chǎn)進行質押反擔保。

第二十九條 擔保人原則上應當在反擔保合同簽訂后，再與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。

第三十條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據(jù)國家有關規(guī)定辦理。

第六章 擔保業(yè)務的監(jiān)督與檢查

第三十一條 市國資委對所出資企業(yè)擔保業(yè)務管理情況進行不定期抽查，并指導企業(yè)健全完善相關制度規(guī)定。

第三十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)存在未按規(guī)定程序決策或未及時向市國資委核準備案等不規(guī)范行為，市國資委依照有關規(guī)定對企業(yè)給予通報批評。違反本辦法有關規(guī)定提供擔保業(yè)務或對已擔保的項目不跟蹤，出現(xiàn)擔保風險未及時報告、未采取有效措施，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，視情節(jié)輕重依法給予紀律處分并進行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第七章 附則

第三十三條 所出資企業(yè)參照本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)擔保管理辦法，并報市國資委備案。

第三十四條 暫時由市國資委委托監(jiān)管企業(yè)的擔保業(yè)務管理工作，按照《關于加強委托監(jiān)管企業(yè)重大事項管理的若

干意見》（津國資委托〔2009〕4號）等有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 區(qū)縣所出資企業(yè)的擔保業(yè)務管理工作，可參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 上市公司、融資性擔保公司的擔保業(yè)務應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：梧州市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保管理暫行辦法

梧州市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強梧州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔保行為，切實防范經(jīng)營風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》以及《廣西壯族自治區(qū)實施<企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例>辦法》等法律、法規(guī)，結合我市實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于由梧州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)及其重要子企業(yè)（以下統(tǒng)稱監(jiān)管企業(yè)）。重要子企業(yè)是指企業(yè)實行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產(chǎn)10％以上的全資子企業(yè)或控股子公司，或投資雖不足母公司凈資產(chǎn)的10％，但屬從事主營業(yè)務、作為母公司核心的全資子企業(yè)或控股子公司。

第三條

本辦法所稱的擔保行為是指企業(yè)以擔保人名義與債權人約定，當債務人（以下簡稱“被擔保人”）不履行債務時，擔保人按照約定履行債務或承擔責任的經(jīng)濟行為。

第四條 擔保業(yè)務必須堅持以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠實信用原則；

（二）審慎原則；

（三）依法擔保、規(guī)范運作和防范風險的原則；

（四）逐級擔保的原則。

第二章 擔保權限和范圍

第五條 監(jiān)管企業(yè)可以對符合條件的市內(nèi)國有及國有控股企業(yè)和委托管理企業(yè)按規(guī)定提供擔保。

第六條 監(jiān)管企業(yè)不得以公司資本為本公司的股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)（公司）提供擔保。

第七條 監(jiān)管企業(yè)原則上按持股比例為投資企業(yè)提供擔保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過60％的企業(yè)提供擔保。

第八條 除國家和自治區(qū)另有規(guī)定外，監(jiān)管企業(yè)對投資企業(yè)累計擔保不得超過最近一個會計合并會計報表企業(yè)凈資產(chǎn)的50％。

第九條 嚴格控制為非投資企業(yè)提供擔保以及超出其持股比例對所參股企業(yè)提供擔保，確須擔保的，必須有相互擔?；蚩煽康姆磽?，并履行報批手續(xù)。

第十條 監(jiān)管企業(yè)不得對經(jīng)營狀況非正常的重要子企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔保。企業(yè)法人的分支機構（不具備法人資格）和職能部門不得提供擔保。

經(jīng)營狀況非正常企業(yè)是指出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)：

（一）最近三個會計連續(xù)虧損的；

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄的；

（三）涉及100萬元人民幣（含100萬元）以上的重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟案件的；

（四）涉及破產(chǎn)訴訟的；

（五）企業(yè)審計后凈資產(chǎn)小于注冊資本的；

（六）市國資委規(guī)定的其他情況。

第十一條

監(jiān)管企業(yè)提供擔保要遵循逐級擔保的原則，不得越級擔保；母公司進行融資時，子公司可以提供擔保，子公司之間相互擔保的，須經(jīng)母公司批準，并報市國資委按程序審核后方能生效。

第十二條

監(jiān)管企業(yè)在上述規(guī)定權限內(nèi)的擔保，由企業(yè)依《公司章程》或相關規(guī)定的程序報母公司批準并按監(jiān)管企業(yè)重要事項報告制度的有關要求辦理。

第十三條 監(jiān)管企業(yè)的擔保報批范圍包括：

（一）利用外國政府、國際金融組織貸款；

（二）實行國際招標的重大工程項目；

（三）國家、自治區(qū)政府及市政府批準的重大項目；

（四）發(fā)行公司債券；

（五）本辦法規(guī)定權限以外的擔保。

第十四條 監(jiān)管企業(yè)原則上不得為高風險的投資項目（包括任何形式的委托理財、投資股票、期貨、期權等）進行擔保。為參股企業(yè)擔保，一般采取股權質押方式，不以金額擔保。

第三章 擔保人和被擔保人條件

第十五條 擔保人應具備以下條件：

（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔民事責任；

（二）具有良好的資信及代為償債能力；

（三）具有本辦法規(guī)定的擔保權限。

第十六條 被擔保人應當同時符合下列條件：

（一）依法經(jīng)工商行政管理機關（或其他主管機關）核準登記并辦理年檢手續(xù)的國有及國有控股企業(yè)；

（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構和財務制度；

（三）具有清償債務的能力；

（四）無逃廢銀行債務等不良信用記錄；

（五）無重大經(jīng)濟糾紛；

（六）最近會計審計后資產(chǎn)負債率小于60%；

（七）市國資委規(guī)定的其他條件。

第四章 擔保形式

第十七條

本辦法所稱擔保的形式包括：保證（一般保證、連帶責任保證）、抵押、質押（動產(chǎn)質押、權利質押）、留置和定金等。

第十八條 監(jiān)管企業(yè)對其他企業(yè)擔保方式以一般保證擔保為主。第十九條 下列國有資產(chǎn)不得設置抵押擔保：

（一）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權登記的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的；

（三）依法被查封、扣押監(jiān)管的；

（四）依法不得抵押的其他國有資產(chǎn)。

第二十條 抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值，國有資產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保的債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

第五章 反擔保的要求

第二十一條

為被擔保人提供擔保時，擔保人可以要求被擔保人提供合法有效的反擔保，并簽訂反擔保合同。

第二十二條 反擔保的方式主要包括保證、抵押、質押等。

（一）保證反擔保。一般由被擔保人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。

（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押監(jiān)管的財產(chǎn)和已設定抵押的財產(chǎn)不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產(chǎn)評估。

（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產(chǎn)、有價證券、應收擔保人的款項、股權等可以作為質物進行質押反擔保。

第二十三條 實行反擔保時，應按企業(yè)內(nèi)部決策機制的程序執(zhí)行，應當有企業(yè)、董事會或經(jīng)理辦公會審議同意的文件。

第二十四條 擔保企業(yè)應依據(jù)風險程度和被擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。

提供非保證方式擔保的，擔保人不得接受保證方式反擔保。第二十五條

利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據(jù)國家有關規(guī)定辦理。

第二十六條 擔保人實行財產(chǎn)、權利抵押或質押的，依照法律程序將抵押物或質物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產(chǎn)應依法進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結果報市國資委核準或備案。

第六章 擔保程序

第二十七條 監(jiān)管企業(yè)擔保行為統(tǒng)一由董事會或不設董事會的經(jīng)理辦公會作出決定，形成書面決議并簽字后，由企業(yè)財務部門或指定的專門部門負責辦理。

第二十八條 擔保申請人申請擔保，須提供本企業(yè)以下有關文件資料，并保證其真實性。

（一）擔保申請書；

（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件；

（三）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復印件；

（四）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件；

（五）企業(yè)董事會或不設董事會的經(jīng)理辦公會對擔保行為作出的書面決議；

（六）政府有關部門或單位出具的項目審批文件；

（七）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權登記證復印件；

（八）被擔保項目主債務合同或者貸款意向書及其他有關文件；

（九）還款計劃、方式及資金來源；

（十）本辦法第十八條所列擔保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告等。

第二十九條 反擔保人為第三人的情況下，擔保申請人應提供反擔保人的下列資料：

（一）公司章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件；

（二）公司法定代表人的身份證明有效復印件；

（三）具有資格的會計師事務所審計的公司近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件；

（四）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權登記證復印件；

（五）能夠抵押或質押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所有權或使用權權屬證明、保險、公證等有關文件；經(jīng)具有資格的資產(chǎn)評估機構對抵押或質押財產(chǎn)作出的評估報告等材料；

（六）按擔保受理人要求出具的反擔保文件；

（七）擔保受理人認為必要的其他文件。

第三十條 擔保受理人接到擔保申請人有關資料后，應及時組織人員進行調查，并審查資料的真實性、合法性。第三十一條 擔保受理人應重點審查擔保申請人的財務狀況和償債能力，對擔保項目進行風險評估，并提出風險控制的防范措施。對擔保申請人財務狀況的審查應掌握下列原則：

（一）對一年以內(nèi)（含一年）的擔保，擔保申請人須最近一個盈利；

（二）對一年以上的擔保，擔保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產(chǎn)負債率原則上不超過60%.第三十二條 擔保受理人在審查擔保申請資料的真實性、合法性，并對擔保項目進行風險測評的基礎上，按下列程序辦理擔保事項：

（一）企業(yè)內(nèi)部職能部門編制擔保業(yè)務審批報告書，并簽署意見；

（二）企業(yè)內(nèi)部職能部門對擬決定的擔保事項和擬簽訂的擔保文件征求相關部門意見；

（三）企業(yè)總會計師或分管領導、企業(yè)法律事務機構對擔保事項簽署審查意見；

（四）公司董事會根據(jù)《公司章程》的授權決議批準；根據(jù)《公司章程》規(guī)定擔保事項超出董事會批準權限的應當由公司股東會批準；

（五）根據(jù)本辦法規(guī)定應當報市國資委批準的，履行相應報批手續(xù)。報市國資委審批時，企業(yè)應報送第二十八條申請擔保復印件及擔保方同意擔保復印材料一套到市國資委，國資委收到材料后，應當在10個工作日內(nèi)批復（須報市政府審批的除外）。

第三十三條 擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。反擔保合同簽訂后，擔保人應與債權人簽署擔保合同。

反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。

第三十四條 除法律、法規(guī)、規(guī)章明確規(guī)定必須到相關部門辦理登記手續(xù)外，出資企業(yè)擔保實行自愿登記原則。自愿登記部門為擔保人所在地的公證部門，擔保合同自簽訂之日起生效。

第七章 擔保管理

第三十五條

擔保企業(yè)應加強擔保管理，建立健全規(guī)范擔保行為的各項制度。

（一）建立擔保業(yè)務臺帳，定期對擔保業(yè)務進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析；

（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理；

（三）建立備案制度。出資企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔保事項，應于擔保合同簽訂后的5天內(nèi)向市國資委備案；終了二個月內(nèi)，出資企業(yè)應匯總本擔保事項（包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況）和因擔保事項承擔連帶履約責任而發(fā)生民事訴訟的情況，向市國資委作出書面報告。第三十六條 對外擔保執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情形的，應及時向國資委作出書面報告：

（一）擔保對象的資信狀況發(fā)生重大變化的；

（二）擔保的債務履行出現(xiàn)重大困難或超過履行期限仍未履行的。第三十七條 擔保合同按下列程序和要求進行管理：

（一）債務主合同的修改、變更須經(jīng)擔保人同意，并重新簽訂擔保合同；

（二）擔保合同一經(jīng)簽訂，未經(jīng)擔保人書面同意，債權、債務人不得轉讓權利；

（三）擔保合同的變更、修改、展期，應按規(guī)定程序審批并重新辦理。

（四）擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。主合同債務履行完畢后，被擔保人應在10日內(nèi)通知擔保人。

第三十八條 監(jiān)管企業(yè)因下列情形造成國有資產(chǎn)損失的，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關規(guī)定，視情節(jié)輕重對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人給予通報批評、行政處分、經(jīng)濟處分等處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定程序對外擔?；驅徟鷵５模?/p>

（二）未按規(guī)定程序進行登記或報告的；

（三）隱瞞企業(yè)信息或提供虛假資料的；

（四）疏于審查或對擔保項目跟蹤監(jiān)管不力的；

（五）出現(xiàn)擔保風險不及時報告的；

（六）承擔連帶責任后不主動采取措施降低風險的；

（七）違反有關法律法規(guī)規(guī)定及本辦法規(guī)定的其他擔保行為。

第八章 附則

第三十九條 監(jiān)管企業(yè)應根據(jù)本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定企學習是成就事業(yè)的基石

業(yè)內(nèi)部擔保管理辦法，明確董事會或總經(jīng)理會的擔保批準權限。具體辦法報市國資委備案。

第四十條

上市公司的擔保業(yè)務按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 本辦法由市國資委負責解釋。

第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。各縣（市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門可參照本辦法執(zhí)行。

第三篇：國資委監(jiān)管企業(yè)

北京市國資委監(jiān)管企業(yè)：

北巴傳媒福田汽車太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰實業(yè)京能置業(yè)京能熱電華夏銀行 西單商場同仁堂雙鶴藥業(yè)北京城鄉(xiāng)萬東醫(yī)療京東方首開股份北京城建首創(chuàng)股份北京銀行全聚德電子城三元股份北人股份*ST珠江首鋼股份王府井S前鋒京投銀泰七星電子昊華能源首都信息首創(chuàng)置業(yè)同仁科技金隅股份北京發(fā)展北控水務北京控股北京建設首長寶佳首長國際首長科技首長四方信息科技 河北是國資委監(jiān)管企業(yè)：

內(nèi)蒙古國資委監(jiān)管企業(yè)：

內(nèi)蒙古日信擔保投資（集團）有限公司內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司內(nèi)蒙古自治區(qū)鹽務局內(nèi)蒙古新城賓館旅游業(yè)集團有限責任公司內(nèi)蒙古集通鐵路公司包鋼集團簡介內(nèi)蒙古森林工業(yè)集團簡介北方聯(lián)合電力有限責任公司

重慶市國資委監(jiān)管企業(yè)：

工業(yè)集團

? ? ? ? ? ? ? ?

投融資集團

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

慶鈴汽車（集團）有限公司重慶鋼鐵（集團）有限責任公司重慶化醫(yī)控股（集團）公司重慶輕紡控股（集團）公司重慶機電控股（集團）公司重慶市能源投資集團有限公司中國四聯(lián)儀器儀表集團有限公司重慶建工投資控股有限責任公司

重慶保稅港區(qū)開發(fā)管理有限公司重慶市水務資產(chǎn)經(jīng)營有限公司重慶市城市建設投資公司重慶高速公路集團有限公司重慶交通旅游投資集團有限公司重慶市地產(chǎn)集團

重慶城市交通開發(fā)投資（集團）有限公司重慶市水利投資（集團）有限公司重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司

重慶市江北嘴中央商務區(qū)開發(fā)投資有限公司重慶聯(lián)合產(chǎn)權交易所股份有限公司重慶西永微電子產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)有限公司

金融企業(yè)

? ?

商貿(mào)物流及其他

? ?

重慶銀行股份有限公司重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

重慶對外經(jīng)貿(mào)（集團）有限公司重慶市農(nóng)業(yè)投資集團有限公司

? 重慶國際信托有限公司

? 西南證券股份有限公司

? 重慶市三峽擔保集團有限公司

? 重慶進出口信用擔保有限公司

? 重慶三峽銀行股份公司

? 重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所股份有限公司? 重慶港務物流集團有限公司? 重慶交通運輸控股（集團）有限公司? 重慶商社（集團）有限公司? 渝惠食品集團有限公司? 重慶糧食集團有限責任公司? 重慶國際投資咨詢集團有限公司

? 重慶園林綠化建設投資（集團）有限公司

第四篇：轉發(fā)市國資委擬定的天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈管理暫行辦法的通知

轉發(fā)市國資委擬定的天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈管理暫行辦法的通知

津政辦發(fā)〔2010〕75號

各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：

市國資委擬定的《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈管理暫行辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請照此執(zhí)行。

天津市人民政府辦公廳

二○一○年七月十六日

天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈管理暫行辦法

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈行為，維護國有股東權益，引導企業(yè)正確履行社會責任，根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》(中辦發(fā)〔2009〕26號)等有關規(guī)定，結合實際，制定本辦法。

第二條天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的企業(yè)(包括直接監(jiān)管企業(yè)和委托監(jiān)管企業(yè)，以下稱所出資企業(yè))及其所屬企業(yè)(包括所屬各級獨資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位)的對外捐贈行為適用本辦法。

第三條本辦法所稱對外捐贈是指企業(yè)自愿無償將其有權處分的企業(yè)財產(chǎn)贈送給合法的受贈人，用于與自身生產(chǎn)經(jīng)營活動無關聯(lián)關系的公益事業(yè)。

第四條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的對外捐贈一般應遵循以下原則：

(一)自愿無償。企業(yè)對外捐贈不得要求受贈人在融資、市場準入、行政許可、占有其他資源等方面提供便利條件，導致市場不公平競爭。

(二)量力而行。企業(yè)已經(jīng)發(fā)生虧損的或者由于對外捐贈將導致虧損或者影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的，除特殊情況以外，一般不能對外捐贈。

(三)程序規(guī)范。企業(yè)對外捐贈要有嚴格的內(nèi)部決策程序，規(guī)范的審批流程。所有的捐贈必須經(jīng)過企業(yè)領導班子集體決策，大額捐贈要向市國資委報告。

(四)誠實守信。企業(yè)已履行相應決策程序并已經(jīng)向社會公眾或者受贈人承諾的捐贈，必須誠實履行，嚴禁各類虛假宣傳或許諾行為。

第二章對外捐贈范圍

第五條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈包括：向受災地區(qū)、定點扶貧地區(qū)、定點援助地區(qū)或者困難的社會弱勢群體的救濟性捐贈，向教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)和環(huán)境保護及節(jié)能減排等社會公益事業(yè)的公益性捐贈，以及對社會公共福利事業(yè)的其他捐贈等。

第六條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)用于對外捐贈的資產(chǎn)應當權屬清晰、權責明確，并為企業(yè)有權處分的合法財產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)和實物資產(chǎn)等，不具有處分權的財產(chǎn)或者不合格產(chǎn)品不得用于對外捐贈。

第七條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的經(jīng)營者或者其他職工不得將企業(yè)擁有的資產(chǎn)以個人名義對外捐贈。

第八條除政府有特殊規(guī)定的捐贈項目之外，所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈應當通過依法成立的接受捐贈的慈善機構、其他公益性機構或政府部門進行。

對于有關社會機構、團體的攤派性捐贈或贊助，企業(yè)應當依法拒絕。

第三章對外捐贈規(guī)模

第九條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈要按照自身經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、負債水平、現(xiàn)金流量等財務承受能力，合理確定對外捐贈支出規(guī)模和標準，原則上一年內(nèi)累計捐贈額不超過本企業(yè)上一年末凈資產(chǎn)的千分之三。

盈利能力大幅下降、負債水平偏高、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)或者大幅減少的企業(yè)，對外捐贈規(guī)模應當進行相應壓縮。

資不抵債、經(jīng)營虧損或者捐贈行為影響正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，一般不得安排對外捐贈支出。

第四章對外捐贈日常管理

第十條所出資企業(yè)對外捐贈行為必須經(jīng)過企業(yè)董事會(或經(jīng)理辦公會)的批準同意，符合本辦法第十二條、第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定的報市國資委，同時抄送派駐企業(yè)的監(jiān)事會。

第十一條所出資企業(yè)對本企業(yè)及所屬企業(yè)的對外捐贈實行統(tǒng)一管理并負責具體組織和實施；未經(jīng)其批準，各所屬業(yè)不得擅自對外捐贈。

所出資企業(yè)應當制定和完善對外捐贈管理制度，明確對外捐贈事項的管理部門，落實管理責任，規(guī)范內(nèi)部決策程序，細化對外捐贈審批流程，合理確定所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈的支出限額和權限。

第十二條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈單筆金額(或等價值非現(xiàn)金資產(chǎn))在人民幣50萬元(含)以上100萬元以下或一年內(nèi)對同一事項或單位捐贈金額(或等價值非現(xiàn)金資產(chǎn))累計在人民幣50萬元(含)以上100萬元以下的須事先報市國資委備案。需要報送如下材料：

(一)企業(yè)對外捐贈報告，包括捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑、捐贈財產(chǎn)類型及捐贈金額等；

(二)企業(yè)董事會(或經(jīng)理辦公會)決議；

(三)《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報匯總表》和《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報明細表》；

(四)其他需要報送的材料。

第十三條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈單筆金額(或等價值非現(xiàn)金資產(chǎn))在人民幣100萬元(含)以上或一年內(nèi)對同一事項或單位捐贈金額(或等價值非現(xiàn)金資產(chǎn))累計在人民幣100萬元(含)以上的須事先報市國資委核準，其中在人民幣500萬元(含)以上的經(jīng)市國資委審核后，報市人民政府批準。需要報送下列材料：

(一)企業(yè)對外捐贈請示，包括捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑、捐贈財產(chǎn)類型及捐贈金額等；

(二)企業(yè)董事會(或經(jīng)理辦公會)決議；

(三)《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報匯總表》和《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報明細表》；

(四)其他需要報送的材料。

第十四條對于重大自然災害或者突發(fā)事件需要緊急安排的對外捐贈，無論金額大小，所出資企業(yè)及所屬企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序后，可以先行捐贈，捐贈實施后3個工作日內(nèi)向市國資委備案。

第十五條所出資企業(yè)應按季度匯總本企業(yè)及其所屬企業(yè)全部對外捐贈情況，填列《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈季報表》，在季度終了后15個工作日內(nèi)報送市國資委。

第十六條所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應當按照國家財會稅收制度的規(guī)定做好對外捐贈的相關財務處理工作。

第五章對外捐贈的監(jiān)督與檢查

第十七條所出資企業(yè)應當加強對本企業(yè)及其所屬企業(yè)對外捐贈的監(jiān)督與檢查，及時查找制度建設、工作組織、決策程序、項目實施、財務處理等方面的問題，堵塞漏洞，認真整改。

第十八條市國資委不定期組織抽查企業(yè)捐贈管理情況，對制度不健全、未按規(guī)定程序決策或未及時向市國資委報備等不規(guī)范行為，依照有關規(guī)定對企業(yè)給予通報批評；對情節(jié)嚴重的、未及時整改或整改不到位的，對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予紀律處分并追究責任。

對在對外捐贈過程中存在營私舞弊、濫用職權、轉移國有資產(chǎn)等違法違規(guī)行為的，予以依法處理。

第六章附則

第十九條各區(qū)縣國資監(jiān)管機構可以參照本辦法，結合實際情況，制定所監(jiān)管企業(yè)對外捐贈管理辦法，并報市國資委備案。

第二十條本辦法自2010年8月1日起施行，2015年7月31日廢止。

附件1﹒天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報匯總表(略)

2.天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈申報明細表(略)

3.天津市國資委監(jiān)管企業(yè)對外捐贈季報表(略)

天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○一○年六月九日

第五篇：郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)工資總額與薪酬管理暫行辦法

郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)工資總額與薪酬管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為 了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)工資總額及薪酬管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《郴州市人民政府關于印發(fā)〈郴州市市屬企業(yè)國有資產(chǎn) 監(jiān)督管理若干規(guī)定〉的通知》和《郴州市國資委出資監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，參照《國有企業(yè)工資總額同經(jīng)濟效益掛鉤規(guī)定》（勞部發(fā)〔1993〕161號），制定本暫行辦法。

第二條

郴州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）的工資總額及薪酬管理適用本辦法。

第三條

本辦法所稱工資總額，是指企業(yè)內(nèi)支付給所有員工（包括企業(yè)負責人）的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部工資性收入的總和；本辦法所稱薪酬，是指企業(yè)員工（包括企業(yè)負責人）內(nèi)從企業(yè)取得的基本工資、績效工資、津貼補貼等全部勞動報酬。

第四條

企業(yè)工資總額及薪酬管理應當遵循下列原則：

（一）堅持工資總額與效益掛鉤的原則。工資總額的增減與經(jīng)濟效益掛鉤。

（二）堅持“企業(yè)工資總額的增長幅度低于其經(jīng)濟效益增長幅度，職工實際平均工資增長幅度低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則（以下簡稱“兩個低于”原則）。政策及不可比因素產(chǎn)生的效益不得作為計算新增效益工資的依據(jù)。

（三）堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則。參照同行業(yè)工資水平、合理控制人工成本，提高企業(yè)競爭力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護出資人和企業(yè)員工的合法權益。

（四）堅持激勵與約束相結合的原則。國有資本未實現(xiàn)保值增值的企業(yè)，當年不得計提新增效益工資。

第二章

企業(yè)工資總額預算及確定

第五條

企業(yè)工資總額實行預算管理，總額控制。企業(yè)應當按照“兩個低于”的原則和全面預算管理的要求編制工資總額預算并于每年2月底前報市國資委審核。

第六條

企業(yè)應按市國資委核定后的工資總額預算值預提工資，員工的績效工資無論是否跨發(fā)放，都應納入預算工資總額中。企業(yè)實發(fā)工資總額原則上不得超過核定工資總額預算值。

第七條

企業(yè)工資總額由工資基數(shù)和新增效益工資兩部分構成。企業(yè)新增效益工資與其經(jīng)濟效益掛鉤。

第八條

企業(yè)工資總額基數(shù)原則上以其上年經(jīng)市國資委審核確定的工資總額為基數(shù)，同時參照以下因素確定：

（一）全市同等勞動力價格水平；

（二）企業(yè)近三年經(jīng)營情況及實際發(fā)放工資總額情況；

（三）新（擴）建項目、產(chǎn)權關系變動等引起人員增減變動情況； 第九條

企業(yè)新增效益工資以工資基數(shù)為基數(shù)按一定比例確定。企業(yè)新增效益工資=工資基數(shù)×工資浮動系數(shù) 第十條

企業(yè)工資浮動系數(shù)的確定方法：

（一）年初與市國資委簽訂了經(jīng)營業(yè)績責任書的企業(yè)，市國資委對企業(yè)經(jīng)濟效益指標完成情況進行考核，將考核結果與本市當年公布的工資增長指導線對應。企業(yè)考核得分為80分且當年未出現(xiàn)虧損，工資浮動系數(shù)對應工資增長指導線下線，考核得分在上述基礎上每增加5分，工資浮動系數(shù)在工資增長指導線下線的基礎上增加1%。經(jīng)濟效益增長幅度較大的企業(yè)，其浮動系數(shù)原則上不得超過本市當年公布的工資增長指導線上線水平；考核得分在80分以下的企業(yè)，原則上不得計提新增效益工資。

（二）年初與市國資委簽訂了經(jīng)營目標管理責任書的企業(yè)，完成了目標任務的，工資浮動系數(shù)原則上按本市當年公布的工資增長指導線下線標準確定。沒有完成目標任務的，原則上不得計提新增效益工資。

第十一條

企 業(yè)應根據(jù)人力資源和社會保障部門制定的工資政策，結合自身經(jīng)營特點，依照本辦法確定的基本原則和薪酬構成要求，制定具體的薪酬方案并上報市國資委，薪酬方 案應包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、收入分配原則、機構設置、人員編制、崗位設置、薪酬構成、各層級人員基本工資和津貼補貼的明細項目及標準、績效工資的考核和計 提發(fā)放辦法等內(nèi)容。

企業(yè)負責人薪酬方案應單獨制定。

第十二條

企業(yè)應及時將經(jīng)審核批準的工資總額預算報主管稅務機關備案。

第三章

企業(yè)負責人薪酬的構成、確定及兌現(xiàn)

第十三條

企業(yè)在向市國資委報送企業(yè)負責人薪酬方案時，需提供以下材料：

（一）企業(yè)負責人的薪酬方案。包括基薪確定、薪酬結算方案。

（二）企業(yè)負責人上的收入情況。

（三）企業(yè)負責人職務消費情況。包括規(guī)范職務消費的制度建立情況及職務消費納入個人收入發(fā)放的情況。

（四）企業(yè)負責人內(nèi)部目標責任制考核結果。

（五）企業(yè)負責人任職情況。

第十四條

企業(yè)負責人薪酬由基薪、績效薪酬構成。

第十五條

基 薪是企業(yè)負責人基本收入。競爭類企業(yè)負責人基薪主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營難度、所在地區(qū)勞動力市場同行指導價格、本企業(yè)職工平均工資水平等因素來綜 合確定。公益服務類和投融資類企業(yè)負責人基薪主要參照國家公務員工資標準確定。企業(yè)負責人基薪由市國資委每年核定一次。

第十六條

企業(yè)其他負責人的基薪=企業(yè)主要負責人基薪×分配系數(shù)。分配系數(shù)不高于0.9,由企業(yè)根據(jù)其他負責人的崗位責任和貢獻等因素確定后報市國資委備案。

第十七條

績效薪酬以基薪為基數(shù)，根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核或目標管理考核結果確定。利潤總額100萬元以上的企業(yè)實行經(jīng)營業(yè)績考核，按經(jīng)營業(yè)績考核結果確定績效薪酬。利潤總額100萬元以下的企業(yè)及虧損企業(yè)實行目標管理考核，按目標管理結果確定薪酬。

第十八條

企業(yè)負責人薪酬支付實行“先審計、后兌現(xiàn)”的原則。以經(jīng)市國資委審核確認的企業(yè)經(jīng)營目標管理考核目標值的實際完成數(shù)作為兌現(xiàn)薪酬的重要依據(jù)。

第十九條

企業(yè)負責人基薪列入企業(yè)成本，按月支付，基薪最高不能超過企業(yè)在崗職工平均工資的3倍，企業(yè)負責人由于病休等非公原因不在崗位時間連續(xù)超過一個月的，不在崗期間基薪按60%發(fā)放。

第二十條

企業(yè)負責人績效薪酬列入企業(yè)成本，根據(jù)考核結果由企業(yè)一次性提取分期兌現(xiàn)。其中，績效薪酬的70%在考核結束后當期兌現(xiàn)，其余30%作為風險保證金延期到下一年兌現(xiàn)。風險保證金繳存到市國資委設立的風險金監(jiān)管專用賬戶。在下列情況下，不予兌現(xiàn)或部分兌現(xiàn)企業(yè)負責人績效薪酬和風險保證金：

（一）企業(yè)負責人不參加考核和考核中途辭職或被辭退的，不予兌現(xiàn)當年的績效薪酬；非公原因不在崗時間超過一個月的，不在崗期間不予兌現(xiàn)績效薪酬；因工作需要在一年內(nèi)發(fā)生崗位變更的，按任職月份數(shù)兌現(xiàn)其當年薪酬。

（二）考核當期完成國有資本收益上繳任務的，方可兌現(xiàn)績效薪酬。未足額上繳國有資本收益的，不兌現(xiàn)當年績效薪酬；未按規(guī)定時間上繳的，酌情扣減績效薪酬。

（三）因經(jīng)營性因素導致企業(yè)凈資產(chǎn)負增長，不予兌現(xiàn)績效薪酬，并視凈資產(chǎn)下降情況，扣罰企業(yè)負責人繳存的風險保證金。

（四）因決策失誤，導致國有資產(chǎn)重大損失的，扣發(fā)當年績效薪酬，并視情節(jié)輕重扣罰企業(yè)負責人繳存的風險保證金。

（五）企業(yè)負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章，導致重大安全與質量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故或重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或損失的，除由有關部門依法處理外，視具體情況扣減企業(yè)負責人績效薪酬及繳納的風險保證金。

（六）企業(yè)虛報、瞞報財務狀況的，除按有關法律法規(guī)處理外，扣回多兌現(xiàn)的績效薪酬，并視情況扣罰有關負責人繳納的風險保證金。

第二十一條

企業(yè)負責人的薪酬收入為稅前收入，應依法繳納個人所得稅。

企業(yè)負責人薪酬計入企業(yè)工資總額并在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。第二十二條

企業(yè)主要負責人薪酬總額最高不得超過本企業(yè)職工平均工資的10倍。

第二十三條

企業(yè)負責人的住房公積金和各項社會保險費的繳交基數(shù)，由企業(yè)根據(jù)國家有關規(guī)定提出意見，報市國資委核準。應由個人承擔的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳。

第四章

薪酬管理與監(jiān)督

第二十四條

市國資委負責對企業(yè)工資總額執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。

第二十五條

企 業(yè)應該嚴格按照工資總額預算、薪酬方案和年終經(jīng)營業(yè)績考核結果計提和發(fā)放薪酬，不得超標準發(fā)放或計提。企業(yè)負責人在下屬企業(yè)或其他企業(yè)兼職的，不得領取兼 職報酬。除國家另有規(guī)定外，企業(yè)負責人不得領取薪酬方案（已經(jīng)市國資委審核）所列收入以外的其他貨幣性收入。企業(yè)負責人的基薪和績效薪酬、符合國家規(guī) 定和經(jīng)市國資委審核同意的其他貨幣性收入，由企業(yè)實行臺帳

管理。

第二十六條

企業(yè)應當對本單位上一工資總額執(zhí)行情況進行內(nèi)審，對實際計提和發(fā)放薪酬與年初預算之間的偏差作出說明，并于次年考核結束后以專項報告形式，連同全年工資總額預算執(zhí)行情況上報市國資委。第二十七條 法執(zhí)行。

第二十八條 第二十九條

重要子公司主要負責人的薪酬由其母公司參照本辦第五章

附

則

本辦法由市國資委負責解釋。本暫行辦法自頒發(fā)之日起施行。8