第一篇：天津市國資委監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法
天津市國資委監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理
辦法
津國資法規(guī)﹝2009﹞5號
第一章 總 則
第一條 為了加強國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范國有企業(yè)重大事項報告與管理行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，結合工作實際，制定本辦法。
第二條 天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其所屬企業(yè)（包括所屬各級獨資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位）重大事項的報告與管理適用本辦法。
第三條 本辦法所稱重要子企業(yè)是指開展所出資企業(yè)的主營業(yè)務的實際運營、并且由其直接管理和控制的重要經(jīng)營單位。
重要子企業(yè)名單由所出資企業(yè)核定并于每年3月31日前報市國資委核準。
第四條 本辦法所稱重大事項是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃與主營業(yè)務，企業(yè)設立、重組、改制、上市，企業(yè)增加或減少注冊資本，制定和修改公司章程，發(fā)行債券，進行重大投資，為他人提供大額擔保，與關聯(lián)方交易，資產(chǎn)評估，產(chǎn)權變動、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重要事項。
第二章
綜合類重大事項管理
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃與主營業(yè)務
第五條 所出資企業(yè)應當編制企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。所出資企業(yè)應當按照有關規(guī)定將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報市國資委核準后組織實施；所出資企業(yè)應當將重要子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報市國資委備案。
第六條 所出資企業(yè)應當在下一年度2月底前將本單位及其重要子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃在當年的實施情況和下一年度的實施計劃報市國資委備案。
第七條 所出資企業(yè)需要對其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整的，應當報市國資委核準后進行調(diào)整；所出資企業(yè)應當將重要子企業(yè)對發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整，自調(diào)整之日起5個工作日內(nèi)報市國資委備案。
第八條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)應當按照有關規(guī)定確定本企業(yè)的主營業(yè)務范圍，并報市國資委核準。
所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)需要變更主營業(yè)務范圍（含與企業(yè)主營業(yè)務相關的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移）的，應當報市國資委核準。
第二節(jié) 企業(yè)投資
第九條 本辦法所稱企業(yè)投資是指：
（一）在中國大陸境內(nèi)進行的對外投資，包括出資設立子企業(yè)、追加投資、收購兼并、注資參股、股權置換等；
（二）在中國大陸境內(nèi)進行的固定資產(chǎn)投資，包括基本 建設投資和更新改造投資等；
（三）在中國大陸境內(nèi)進行的金融投資，包括證券投資、保險業(yè)投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?/p>
（四）中國大陸境外投資（包括設立辦事機構）；
（五）其他投資。
第十條 所出資企業(yè)應當按照有關規(guī)定，在每年1月31日前將年度投資計劃報送市國資委核準或者備案。
第十一條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)下列投資項目應當報市國資委核準：
（一）年度計劃外新增的主業(yè)投資;
（二）非主業(yè)投資;
（三）市外及境外投資。
第十二條 所出資企業(yè)應當在每月結束后5日內(nèi)向市國資委報送投資額完成情況以及重大投資項目的實施情況。
第十三條 投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行決策程序，并將決策意見及時書面報告市國資委：
（一）對投資額、資金來源及構成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；
（二）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉(zhuǎn)移的；
（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的；
（四）需報告市國資委的其他重大投資事項。第十四條 所出資企業(yè)應當對投資項目實施后評價管理。重大投資項目的后評價報告應當報市國資委備案。
第十五條 所出資企業(yè)應當編制年度投資報告、年中投 資報告。
年度投資報告應當在下一年度1月31日前報市國資委備案；年中投資報告應當在每年7月31日前報市國資委備案。
第十六條 企業(yè)投資項目涉及重組改制、產(chǎn)權管理、增減注冊資本、制定或修改公司章程、企業(yè)融資、職工安置等核準或備案事項的，應當與所報投資項目一并上報市國資委。
第三節(jié) 企業(yè)重組改制
第十七條 本辦法所稱企業(yè)重組，是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)中的獨資企業(yè)、獨資公司、控股公司采取合并、分立等方式組建新的獨資企業(yè)、獨資公司、控股公司或者企業(yè)集團。
本辦法所稱企業(yè)改制，是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)中的獨資企業(yè)改為獨資公司，獨資企業(yè)、獨資公司改為控股公司或者非控股公司，控股公司改為非控股公司。
第十八條 所出資企業(yè)進行重組應當由市國資委決定；其中重要企業(yè)進行重組的，市國資委應當在事前報請市政府批準。
重要子企業(yè)進行重組，應當由所出資企業(yè)在決定前報市國資委核準。
第十九條 所出資企業(yè)進行改制應當由市國資委決定；其中重要企業(yè)改制的，市國資委應當在事前報請市政府批準。重要子企業(yè)進行改制的，應當報市國資委核準。所出資企業(yè)所屬其他獨資及控股企業(yè)進行改制，除以下情況外，報市國資委備案：
（一）屬于主業(yè)范圍的企業(yè)進行改制，改制后國有股東不再控股或者國有資本全部退出的，應當報市國資委核準；
（二）非主業(yè)企業(yè)進行改制，改制后國有股東不再控股或者國有資本全部退出，且企業(yè)總資產(chǎn)超過1億元或者凈資產(chǎn)超過1000萬元的，應當報市國資委核準。
有關企業(yè)進行改制時涉及股份制改造的，按照國家和本市有關規(guī)定同時辦理相關審批手續(xù)。
第二十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)改制涉及職工持股的，應當嚴格按照有關規(guī)定報市國資委或所出資企業(yè)核準。職工持股原則上限于持有本企業(yè)股權，嚴格控制在國有大型企業(yè)實行職工持股。
市國資委或所出資企業(yè)應當重點審核職工持股的資金來源，不得有以下情形：
（一）國有企業(yè)為職工投資持股提供借款或墊付款項；
（二）國有企業(yè)以國有產(chǎn)權或資產(chǎn)作標的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；
（三）國有企業(yè)要求與本企業(yè)有業(yè)務往來的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資。
第二十一條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)剝離出部分業(yè)務、資產(chǎn)改制設立新公司，需要引入職工持股的，不得有以下情形：
（一）該新公司與該企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務；
（二）新公司從該企業(yè)取得的關聯(lián)交易收入或利潤超過新公司業(yè)務總收入或利潤的三分之一。
第二十二條 所出資企業(yè)及其所屬股份制企業(yè)上市的，按照國家和本市的有關規(guī)定辦理。
第二十三條 所出資企業(yè)及其所屬各級獨資、控股企業(yè)的破產(chǎn)、解散、清算方案，應當報市國資委核準；所出資企業(yè)中的重要企業(yè)的破產(chǎn)、解散、清算方案，應當由市國資委報請市人民政府批準。
企業(yè)上報的破產(chǎn)、解散、清算方案應當包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)破產(chǎn)（解散、清算）的申請；
（二）企業(yè)破產(chǎn)預案或解散、清算方案；
（三）企業(yè)職工代表大會決議；
（四）職工安置方案。
第二十四條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)依法退出市場、整體分流安置職工的方案，應當報市國資委核準。
第二十五條 企業(yè)重組改制中涉及企業(yè)投融資、產(chǎn)權管理、增減注冊資本、制定或修改公司章程等核準或備案事項的，應當與所報重組改制事項一并上報市國資委。
第三章
其他重大事項管理
第二十六條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)通過發(fā)行債券等方式，用于資本性投入、單項投資規(guī)模超過一億元的融資項目，應當報市國資委核準。核準應當報送下列文件：
（一）融資項目核準申請表；
（二）董事會同意融資的書面決議；
（三）融資項目說明書，包括融資事由、融資形式、還款計劃、還款資金來源、融資風險評價等；
（四）融通資金所投資本性項目的可行性論證報告；
（五）其他需要上報的文件。
第二十七條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)為滿足流動資金需要發(fā)行短期債券的，應當報市國資委備案。備案應當報送下列文件：
（一）融資項目說明書；
（二）董事會同意融資的書面決議；
（三）債券發(fā)行管理機構的批準文件；
（四）其他需要上報的文件。
第二十八條 所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)提供擔保，金額超過5000萬元的，應當報市國資委備案。備案應當提交下列文件：
（一）董事會同意擔保的書面決議；
（二）擔保說明書，包括擔保事項說明、與被擔保方關系、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保額、擔保風險評價等。
第二十九條 所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)以外的企業(yè)提供擔保的，應當報市國資委核準。核準應當報送下列文件：
（一）擔保項目核準申請表；
（二）董事會同意擔保的書面決議；
（三）擔保說明書，包括擔保事項說明、與被擔保方關 系、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保額、擔保風險評價等；
（四）擔保雙方最近一期和去年年末的會計報表；
（五）被擔保方提供反擔保的有關文件。
第三十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)與關聯(lián)方的交易不得違反國家法律法規(guī)規(guī)定。國家法律法規(guī)規(guī)定須經(jīng)市國資委同意的，按照規(guī)定執(zhí)行。
本辦法所稱關聯(lián)方，是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。
第三十一條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對有關資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估的，應當按照國家和本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條 本辦法所稱企業(yè)國有產(chǎn)權變動是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)國有產(chǎn)權的轉(zhuǎn)讓或者國有產(chǎn)權比例發(fā)生變化。
所出資企業(yè)國有產(chǎn)權的變動由市國資委決定；其中國有產(chǎn)權變動致使國家不再擁有控股地位的，經(jīng)市國資委核準后，報市人民政府批準。
所出資企業(yè)子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓按照國家和本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 市國資委監(jiān)管的事業(yè)單位的對外投資、拓展新品種以及重大交易項目等事項，應當按照有關規(guī)定在事前報市國資委核準或備案。
第三十四條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的國有土地房產(chǎn) 轉(zhuǎn)讓、抵押、租賃、投資等國有土地房產(chǎn)變動事項，應當按照本市有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條 本辦法所稱重大資產(chǎn)是指企業(yè)的主要生產(chǎn)經(jīng)營設備和交通工具等動產(chǎn)。
所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)處置重大資產(chǎn)存在下列情況之一的，應當報市國資委核準：
（一）所處置單項資產(chǎn)帳面凈值在3000萬元以上的；
（二）所處置單項資產(chǎn)帳面凈值占全部固定資產(chǎn)凈值20%以上；
（三）一次性轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)價值在5000萬元以上的。第三十六條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)轉(zhuǎn)讓核心技術和知名品牌（中國馳名商標、中華老字號）的，應當報市國資委核準。
第三十七條 所出資企業(yè)增加或減少注冊資本的，應當報市國資委核準。
重要子企業(yè)增加或者減少注冊資本、金額超過2000萬元的，應當報市國資委核準。
第三十八條 所出資企業(yè)進行對外捐贈應當由董事會(非公司制企業(yè)為廠長經(jīng)理辦公會)等企業(yè)決策機構決定；超過100萬元的大額捐贈應當報市國資委核準。
第三十九條 所出資企業(yè)分配利潤、財務決算報告以及國有獨資公司章程的制定和修改等事項，應當報市國資委核準。
第四十條 所出資企業(yè)中國有獨資公司的董事會應當在 每年3月31日前向市國資委報送上一年度《董事會工作報告》。
所出資企業(yè)中國有控股公司、國有參股公司的國有董事應當按照公司章程的規(guī)定，向市國資委報送上一年度《董事會工作報告》。
第四十一條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)（每戶）的企業(yè)年金方案、國有控股上市公司股權激勵計劃方案，經(jīng)與市國資委事前溝通后，報市國資委核準。
第四十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)在審計過程中發(fā)現(xiàn)的涉及較大、重大或者特別重大資產(chǎn)損失的有關情況，應當按照有關規(guī)定及時向市國資委報告。
第四章
重大事項報告程序
第四十三條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)重大事項應當按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，由公司股東會或董事會(非公司制企業(yè)為廠長經(jīng)理辦公會)等機構進行決策，并承擔相應的責任。
所出資企業(yè)中董事會等決策機構進行決策時，監(jiān)事會應當列席會議。
第四十四條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)向市國資委上報重大事項前可以預先就擬報事項的核準程序、需上報的文件材料以及其他相關事項向市國資委有關業(yè)務處室咨詢溝通，有關業(yè)務處室應當予以解答。
第四十五條 企業(yè)上報重大事項原則上應當逐級上報，并以正式文件（一式兩份）的形式報市國資委。第四十六條 企業(yè)所報告的重大事項應當按照程序一事一報。涉及核準的事項要以“請示”件的形式上報；涉及備案的事項要以“報告”件的形式上報。
綜合性重大事項涉及的多個具體事項，應當與主報事項一并上報市國資委；未能與主報事項一并上報的具體事項，應當以主報事項名義上報市國資委。
第四十七條 企業(yè)上報重大事項應當附帶相關文件材料。本辦法有規(guī)定的，按照規(guī)定附帶相關文件材料；本辦法沒有規(guī)定的，按照所報事項有關規(guī)定附帶相關文件材料。
企業(yè)上報文件材料應當齊備。上報材料不齊備的，有關處室應當在收到上報材料之日起3個工作日內(nèi)告知企業(yè)補齊相關文件材料；3個工作日內(nèi)未告知的，視為材料齊備；告知企業(yè)補齊文件材料應當一次性告知。
第四十八條 國資委對企業(yè)報送核準的重大事項要一事一批。綜合類重大事項由主辦處室牽頭、協(xié)辦處室配合草擬審核意見，原則上提交國資委主任辦公會審定；其他重大事項由相關職能處室草擬審核意見，原則上由分管副主任審定，其中影響大的重大事項由分管副主任提出審簽意見后，報委主要領導審定。
有關處室在草擬審核意見過程中應當聽取監(jiān)事會的意見。
市國資委對企業(yè)報送核準的重大事項以國資委文件的形式予以回復。
第四十九條 市國資委對企業(yè)報送核準的綜合類重大事 項，自企業(yè)上報材料齊備之日起7-10個工作日內(nèi)行文回復；確有需要延期的，經(jīng)委領導批準可以延期。
市國資委對企業(yè)報送核準的其他重大事項，自企業(yè)上報材料齊備之日起3-7個工作日內(nèi)行文回復；確有需要延期的，經(jīng)委領導批準可以延期。
市國資委根據(jù)需要委托咨詢評估、進行專家論證和征求有關方面意見所需時間不計在內(nèi)。
第五章
附則
第五十條 所出資企業(yè)及所屬企業(yè)有關產(chǎn)權界定、產(chǎn)權登記，清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計、綜合評價，資產(chǎn)損失和不良資產(chǎn)認定、核銷與處置，資產(chǎn)損失責任追究，國有資本經(jīng)營預算方案，工資總額確定與收入分配，重大安全生產(chǎn)事故、重大信訪穩(wěn)定事項、重大法律糾紛案件協(xié)調(diào)以及其他影響國有資產(chǎn)安全或企業(yè)正常經(jīng)營管理的事項，需上報市國資委的，按照有關規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條 困難企業(yè)退出與困難企業(yè)支持、企業(yè)三類資產(chǎn)認證、土地征用拆遷及其他政府委托授權辦理事項按照相關規(guī)定執(zhí)行。
第五十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)按照本辦法有關規(guī)定需要報市國資委核準的重大事項，應當出具由總企業(yè)法律顧問簽署意見的法律意見書（無需設立總法律顧問的企業(yè)由企業(yè)法律顧問出具法律意見書），分析相關的法律風險，明確法律責任。
第五十三條 企業(yè)對本辦法中所列重大事項及其他需要 報告的事項，應當按要求及時向國資委報告，保證資料信息的真實性、準確性和完整性。
未按規(guī)定向國資委報告的，對企業(yè)給予通報批評；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分。
因瞞報、緩報、錯報造成重大損失或嚴重后果的，按照規(guī)定追究相關責任。
第五十四條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應當根據(jù)本辦法及其他規(guī)定，結合企業(yè)實際情況，制定本企業(yè)內(nèi)部有關重大事項報告的管理制度。
所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應當將本辦法以及涉及重大事項報告與管理的其他制度文件，在公司章程中作為決策依據(jù)加以明確，切實履行國有資產(chǎn)管理職責。
第五十五條 暫時由市國資委委托有關部門履行部分出資人職責的企業(yè)及其所屬企業(yè)的重大事項報告管理工作，按照《關于加強委托監(jiān)管企業(yè)重大事項管理的若干意見》（津國資委托[2009]4號）等我市有關規(guī)定執(zhí)行。
第五十六條 本辦法自2009年3月1日起施行，原《天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會直接監(jiān)管單位重大事項報告暫行辦法》和原《天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會直接監(jiān)管企業(yè)(單位)重大事項報告程序?qū)嵤┘殑t》自本辦法施行之日起廢止。
第二篇：國資委監(jiān)管企業(yè)
北京市國資委監(jiān)管企業(yè)：
北巴傳媒福田汽車太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰實業(yè)京能置業(yè)京能熱電華夏銀行 西單商場同仁堂雙鶴藥業(yè)北京城鄉(xiāng)萬東醫(yī)療京東方首開股份北京城建首創(chuàng)股份北京銀行全聚德電子城三元股份北人股份*ST珠江首鋼股份王府井S前鋒京投銀泰七星電子昊華能源首都信息首創(chuàng)置業(yè)同仁科技金隅股份北京發(fā)展北控水務北京控股北京建設首長寶佳首長國際首長科技首長四方信息科技 河北是國資委監(jiān)管企業(yè)：
內(nèi)蒙古國資委監(jiān)管企業(yè)：
內(nèi)蒙古日信擔保投資（集團）有限公司內(nèi)蒙古電力（集團）有限責任公司內(nèi)蒙古自治區(qū)鹽務局內(nèi)蒙古新城賓館旅游業(yè)集團有限責任公司內(nèi)蒙古集通鐵路公司包鋼集團簡介內(nèi)蒙古森林工業(yè)集團簡介北方聯(lián)合電力有限責任公司
重慶市國資委監(jiān)管企業(yè)：
工業(yè)集團
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投融資集團
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慶鈴汽車（集團）有限公司重慶鋼鐵（集團）有限責任公司重慶化醫(yī)控股（集團）公司重慶輕紡控股（集團）公司重慶機電控股（集團）公司重慶市能源投資集團有限公司中國四聯(lián)儀器儀表集團有限公司重慶建工投資控股有限責任公司
重慶保稅港區(qū)開發(fā)管理有限公司重慶市水務資產(chǎn)經(jīng)營有限公司重慶市城市建設投資公司重慶高速公路集團有限公司重慶交通旅游投資集團有限公司重慶市地產(chǎn)集團
重慶城市交通開發(fā)投資（集團）有限公司重慶市水利投資（集團）有限公司重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司
重慶市江北嘴中央商務區(qū)開發(fā)投資有限公司重慶聯(lián)合產(chǎn)權交易所股份有限公司重慶西永微電子產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)有限公司
金融企業(yè)
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商貿(mào)物流及其他
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重慶銀行股份有限公司重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
重慶對外經(jīng)貿(mào)（集團）有限公司重慶市農(nóng)業(yè)投資集團有限公司
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? 重慶進出口信用擔保有限公司
? 重慶三峽銀行股份公司
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? 重慶園林綠化建設投資（集團）有限公司
第三篇：天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務管理暫行辦法
天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務
管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為指導監(jiān)管企業(yè)進一步加強擔保業(yè)務管理，規(guī)范擔保行為，防范擔保風險，維護國有資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《天津市國資委監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》（津國資法規(guī)〔2009〕5號）等有關法律、法規(guī)及相關規(guī)定，結合天津?qū)嶋H，制定本辦法。
第二條 天津市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其所屬企業(yè)（包括所屬各級獨資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位）的擔保業(yè)務適用本辦法。
第三條 本辦法所稱的擔保業(yè)務是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以擔保人名義與債權人約定，當債務人（以下簡稱被擔保人）不履行債務時，擔保人按照約定履行債務或承擔責任的經(jīng)濟行為。本辦法所稱擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。
按照擔保對象的不同，擔保業(yè)務分為對內(nèi)擔保和對外擔
保。對內(nèi)擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)之間進行的擔保業(yè)務。對外擔保是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為其參股企業(yè)、無產(chǎn)權關系企業(yè)進行的擔保業(yè)務。
第四條 擔保業(yè)務應當遵循以下原則：
（一）平等、自愿、公平、誠信原則；
（二）依法擔保，規(guī)范運作原則；
（三）量力而行、風險可控原則。
第二章 擔保條件
第五條 擔保人應當符合下列條件：
（一）具備《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保業(yè)務資格；
（二）企業(yè)經(jīng)營情況、財務狀況良好，內(nèi)部管理制度健全，具有良好的資信及代為償債能力；
（三）擔保責任額要與自身的經(jīng)營規(guī)模、盈利能力等財務承受能力相適應，累計擔保責任余額原則上不應超過企業(yè)凈資產(chǎn)；
（四）符合本辦法規(guī)定的擔保權限要求。
第六條 被擔保人出現(xiàn)以下情形之一的，擔保人不得為其提供擔保：
（一）擔保事項不符合國家法律法規(guī)和擔保人擔保制度規(guī)定的；
（二）被擔保人為自然人或非法人單位；
（三）已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；
（四）財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風險較大的；
（五）存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；
（六）與本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的；
（七）影響到被擔保人可持續(xù)經(jīng)營能力的其他情況。第七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的擔保業(yè)務，原則上應當在內(nèi)部解決，避免擔保風險的轉(zhuǎn)移，做到風險可控。
第三章 擔保權限和程序
第八條 擔保業(yè)務應當按照下列權限辦理：
（一）所出資企業(yè)原則上不得對無產(chǎn)權關系的企業(yè)提供擔保，確需擔保的，應報市國資委核準。
（二）所出資企業(yè)為其參股企業(yè)提供擔保業(yè)務，應報市國資委核準，并按照擔保人在參股企業(yè)中所占的股權比例提供擔保，即最高擔保額以被擔保人的擔保總量與股權比例的乘數(shù)為限。
（三）所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務，單筆或?qū)ν黄髽I(yè)累計擔保金額超過人民幣5000萬元（含）的，應當報市國資委備案。所出資企業(yè)對所屬企業(yè)如不具有實際控制力，須按照本條第一、二款規(guī)定執(zhí)行。
（四）所出資企業(yè)的所屬企業(yè)提供擔保業(yè)務，實行逐級審核后報所出資企業(yè)審批。所出資企業(yè)應當規(guī)范管理所屬企業(yè)對內(nèi)擔保業(yè)務，嚴格控制所屬企業(yè)對外擔保業(yè)務，未經(jīng)批準，各級子企業(yè)不得提供對外擔保業(yè)務。
第九條 禁止所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)為無資產(chǎn)關系的境外企業(yè)提供擔保。
第十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)向境外企業(yè)提供擔保的，除符合本辦法第八條、第九條規(guī)定外，如國家另有規(guī)定的，應按國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 所出資企業(yè)應明確擔保的對象、范圍、方式、條件、擔保限額和禁止擔保等事項，規(guī)范調(diào)查評估、審核批準、擔保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作程序。
第十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應當明確負責辦理擔保業(yè)務的管理部門。接到被擔保人的擔保申請后，應嚴格按照擔保業(yè)務管理制度對擔保項目和被擔保人資信狀況進行調(diào)查，對擔保業(yè)務進行風險評估。
被擔保人的資信狀況一般包括：基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。
第十三條 所出資企業(yè)的擔保業(yè)務應依照公司章程的規(guī)定由董事會（未設董事會為經(jīng)理辦公會，下同）決議，同時抄報派駐企業(yè)的監(jiān)事會。
第十四條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第三款規(guī)定 的，應向市國資委履行備案手續(xù)后方可辦理擔保業(yè)務。需上報材料如下：
（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務的報告，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；
（二）董事會同意擔保的書面決議；
（三）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；
（四）擔保雙方最近一期和上一年年末的會計報表；
（五）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務申請表（表一）；
（六）其他需要報送的材料。
第十五條 所出資企業(yè)符合本辦法第八條第一、二款規(guī)定的，應向市國資委履行核準手續(xù)。需上報材料如下：
（一）企業(yè)進行擔保業(yè)務的請示，包括擔保事由、擔保對象、與被擔保方關系等；
（二）董事會同意擔保的書面決議；
（三）由企業(yè)法律顧問或律師事務所出具的法律意見書；
（四）擔保說明書或內(nèi)部審核意見書，包括擔保事項說明、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保責任余額、擔保風險評價等；
（五）被擔保人提供反擔保的有關文件；
（六）擔保雙方最近一期和上一年年末經(jīng)審計的會計報
表；
（七）天津市國資委監(jiān)管企業(yè)擔保業(yè)務申請表（表一）；
（八）其他需要報送的材料。
第十六條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以上市公司國有股權進行質(zhì)押擔保，應按照國家及我市有關規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)以土地、房產(chǎn)進行抵押擔保，除符合相關規(guī)定外，還應按照本辦法規(guī)定的擔保權限報備。
第四章 擔保業(yè)務日常管理
第十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應建立并完善擔保業(yè)務管理制度：
（一）建立擔保授權和審批制度。企業(yè)應規(guī)定擔保業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施；
（二）建立擔保臺帳制度。企業(yè)應詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等，對擔保業(yè)務進行分類整理；
（三）建立跟蹤和監(jiān)控制度。企業(yè)應嚴格按照經(jīng)審核批準的擔保業(yè)務訂立擔保合同，夯實擔保合同基礎管理，對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理；
（四）建立擔保季度報告制度。企業(yè)應在每季度終了一個月內(nèi)，將有關擔保情況逐級上報，由所出資企業(yè)匯總后報市國資委（表二）。
第十九條 所出資企業(yè)在保業(yè)務如需續(xù)保，續(xù)保金額應不高于原擔保金額，擔保人應當在原擔保業(yè)務到期前45個工作日內(nèi)按照本辦法第八條規(guī)定的權限辦理書面續(xù)保申請。
第二十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)在實施日常監(jiān)控過程中一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人存在經(jīng)營困難、債務沉重，或者違反擔保合同等異常情況，應及時按照管理層級上報并采取補救措施。
第二十一條 被擔保人應當在履行完債務且債權人同意解除擔保人擔保責任之日起五個工作日內(nèi)通知擔保人；擔保人應將解除擔保責任情況按照管理層級及時主動上報。
第二十二條 擔保人履行擔保責任后，應當按照法律的規(guī)定向被擔保人行使追償權。
第二十三條 由第三方申請的被擔保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，擔保人作為債權人，應當依法及時申報債權，預先行使追償權。
第五章 擔保與反擔保要求
第二十四條 下列國有資產(chǎn)不得設置抵押或質(zhì)押擔保：
（一）未按照規(guī)定辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證的；
（二）所有權、使用權不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；
（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的國有資產(chǎn)；
（四）依法不得抵押或質(zhì)押的其他國有資產(chǎn)。第二十五條 所出資企業(yè)實行財產(chǎn)、權利抵押或質(zhì)押 的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應依法進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結果應按照有關規(guī)定辦理核準或備案手續(xù)。
第二十六條 擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。
第二十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對內(nèi)擔保的，應按照避免擔保風險擴散的原則，向被擔保人或第三人提出反擔保要求。所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)對外擔保的，必須要求被擔保人或第三人向其提供反擔保。
第二十八條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應依據(jù)風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。反擔保的方式主要包括保證、抵押、質(zhì)押等。
（一）保證反擔保。擔保人不得接受被擔保人以保證的方式提供的反擔保。保證反擔保一般由被擔保人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。
（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)和已設定抵押的財產(chǎn)不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產(chǎn)評估并到相應主管部門辦理抵押登記。
（三）質(zhì)押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質(zhì)押的動產(chǎn)、有價證券、應收擔保人的款項、股權等
可以作為擔保財產(chǎn)進行質(zhì)押反擔保。
第二十九條 擔保人原則上應當在反擔保合同簽訂后，再與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。
第三十條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據(jù)國家有關規(guī)定辦理。
第六章 擔保業(yè)務的監(jiān)督與檢查
第三十一條 市國資委對所出資企業(yè)擔保業(yè)務管理情況進行不定期抽查，并指導企業(yè)健全完善相關制度規(guī)定。
第三十二條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)存在未按規(guī)定程序決策或未及時向市國資委核準備案等不規(guī)范行為，市國資委依照有關規(guī)定對企業(yè)給予通報批評。違反本辦法有關規(guī)定提供擔保業(yè)務或?qū)σ褤５捻椖坎桓?，出現(xiàn)擔保風險未及時報告、未采取有效措施，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，視情節(jié)輕重依法給予紀律處分并進行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第七章 附則
第三十三條 所出資企業(yè)參照本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)擔保管理辦法，并報市國資委備案。
第三十四條 暫時由市國資委委托監(jiān)管企業(yè)的擔保業(yè)務管理工作，按照《關于加強委托監(jiān)管企業(yè)重大事項管理的若
干意見》（津國資委托〔2009〕4號）等有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條 區(qū)縣所出資企業(yè)的擔保業(yè)務管理工作，可參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條 上市公司、融資性擔保公司的擔保業(yè)務應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
第四篇：重大監(jiān)管事項報告
關于XX銀行2011年重大監(jiān)管事項貫徹落
實情況自查的報告
XX銀監(jiān)分局：
根據(jù)貴局《關于印發(fā)<銀行業(yè)2011年重大監(jiān)管事項貫徹落實情況督查工作方案>的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2011?57號）的文件精神，XX銀行（以下簡稱“本行”）領導高度重視此項工作，統(tǒng)一安排部署，按照檢查工作通知文件進一步明確了自查方案,落實工作分工，把這次檢查工作作為本行的大事、要事、急事來抓。檢查工作于2012年1月15日開起，于1月31日結束?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、高度重視，精心組織。根據(jù)銀監(jiān)會有關文件精神，我行成立了以XX為組長，XX為副組長，XX為成員的自查領導小組，自查牽頭部室為風險合規(guī)部。各部室高度重視自查工作，要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制，實現(xiàn)貸款經(jīng)營的規(guī)范化和管理的精細化，推動了全年中心工作任務的全面落實。
二、認真自查，積極配合。各部室以嚴謹認真的態(tài)度對待自查工作，認真學習自查方案，全面梳理了本行貫徹落實重大監(jiān)管事項的情況。
（一）嚴防平臺貸款風險。本行截止報告日，沒有政府
平臺貸款余額。本行屬于今年剛營業(yè)的新型農(nóng)村金融機構，以服務“三農(nóng)”和中小企業(yè)為宗旨，尚未介入政府平臺貸款。
（二）認真貫徹執(zhí)行貸款新規(guī)。我行自營業(yè)以來，制定了《XX銀行個人貸款管理辦法》、《XX銀行流動資金貸款管理辦法》、《XX銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法》、《XX項目融資管理辦法》。同時組織行內(nèi)員工對文件內(nèi)容進行學習培訓，使信貸人員迅速理解貸款新規(guī)內(nèi)容與操作管理要求，規(guī)范、統(tǒng)一地執(zhí)行貸款新規(guī)的規(guī)定，切實提高相關人員的政策認識水平和具體業(yè)務的操作能力。行領導在會議上針對 “三個辦法、一個指引”執(zhí)行方面的現(xiàn)狀進行了總結和分析，并提出了相關工作要求，進一步提高了行內(nèi)人員的政策水平和操作能力，確保相關人員規(guī)范、統(tǒng)一地執(zhí)行貸款新規(guī)要求。同時本行規(guī)定對自然人30萬元以上，生產(chǎn)經(jīng)營性貸款50萬元以上的實行委托支付。
（三）本行尚未開辦中長期貸款。
（四）本行尚未開辦房地產(chǎn)貸款。
（五）強化聲譽風險和競爭秩序管理。本行于開業(yè)初成立了聲譽和競爭秩序管理小組，規(guī)范了存貸款市場的競爭行為，健全了內(nèi)部監(jiān)督制約機制。
（六）扎實有效推進案件防控機制建設。本行按內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年的活動要求，成立了領導小組，落實風險合規(guī)部為牽頭部門，制定了方案。本行于1月下旬對貸款客戶
進行了大走訪，可以排除貸款詐騙、票據(jù)業(yè)務違規(guī)、內(nèi)部人員行為不當、借款人資金鏈斷裂等方面的風險隱患。本行注重發(fā)揮內(nèi)審稽核的作用，強化推動案防內(nèi)生機制和執(zhí)行力建設；嚴格執(zhí)行銀監(jiān)部門案件風險信息報送制度，嚴肅問責瞞報、漏報和遲報案件行為；建立健全財務內(nèi)外部監(jiān)督機制，推進“小金庫”治理的長效機制建設。
（七）轉(zhuǎn)型升級年活動開展情況。本行能按照銀行業(yè)“轉(zhuǎn)型升級年”活動要求，制定活動方案，大力推動“業(yè)務結構、客戶結構、收入結構、渠道結構的轉(zhuǎn)型和理念、管理、文化的升級；能結合轉(zhuǎn)型升級的需要和市場實際，研究制定本行的三年發(fā)展規(guī)劃；能認真貫徹宏觀調(diào)控政策和各項監(jiān)管要求，堅持“綠色信貸”理念，利用信貸杠桿做實節(jié)能減排推動工作；本行已完善公司治理，改善薪酬管理，依托信息技術推進流程再造，建立以“客戶為中心”的業(yè)務流程和“風險為本”的管理流程。
（八）支農(nóng)轉(zhuǎn)型升級活動開展情況。一是增加信貸投入，成為“三農(nóng)”資金供應的重要渠道。二是簡化貸款手續(xù)，為支持“三農(nóng)”發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務。開業(yè)以來，本行積極籌措資金、增加信貸投入的同時，深入農(nóng)戶，及時了解農(nóng)民的心志，努力簡化貸款手續(xù)，切實為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。在轄區(qū)范圍內(nèi)評定“信用戶”，實現(xiàn)信用戶隨到隨貸的方式。三是切實加強支農(nóng)宣傳，助推服務功能增強。為
使群眾真正了解村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)和服務宗旨，從而更好地服務于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，本行通過臨柜宣傳、標語等各種形式廣泛宣傳，取得了一定成效，使農(nóng)民對本行的認識逐步得到了提高，擴大了本行的美譽度。四是切實加強信貸管理，力促農(nóng)民信用觀念轉(zhuǎn)變。本行把培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀念作為一項重要工作來抓，使廣大農(nóng)戶還貸意識增強。據(jù)客戶經(jīng)理貸后調(diào)查顯示，本行168戶有貸款余額的農(nóng)戶100%表示能按期歸還銀行借款。
三、自查中存在的問題
1、自“三個辦法一個指引”實施以來，部分客戶認為銀行管的太嚴，手續(xù)太繁瑣，銀行所放貸款進入借款人賬戶后，就應歸借款人使用，只要按借款合同約定的用途使用，不挪用就行。
2、受托支付在具體經(jīng)辦業(yè)務中手續(xù)繁雜有一定的難度，客戶大都不愿采取這種方式辦理，對客戶款項支用監(jiān)控太嚴會造成客戶用途不實。借款人有可能存在化整為零變通使用貸款，監(jiān)控較難。
3、對受托支付雙方交易對手真實性難以甄別，信貸員在操作過程中增加了較大的工作量。
4、對貸款三查的深度有待提高。因本行是新開的地方性小法人金融機構,新入行的客戶經(jīng)理業(yè)務尚未完全掌握,在貸前調(diào)查報告中，對于貸款用途闡述過于簡單,客戶經(jīng)理
貸前調(diào)查方式和手段有待提高。
四、對自查中存在問題的整改與建議。
1、加強政策傳導和社會公共宣傳力度，營造良好的制度執(zhí)行環(huán)境。各級政府、監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機構要通力合作，建立立體宣傳網(wǎng)絡，確保貸款新規(guī)政策深入人心。
2、監(jiān)管部門應建立科學嚴密的監(jiān)督管理體系，加強監(jiān)管檢查和分類指導，合理、科學、公平地進行監(jiān)管。
3、加強培訓工作，全面提高信貸管理人員的理論水平和管理能力，保證貸款新規(guī)的執(zhí)行效果。
第五篇：江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務總監(jiān)管理辦法
關于印發(fā)《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)
財務總監(jiān)管理辦法》的通知
各出資監(jiān)管企業(yè)：
《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務總監(jiān)管理辦法》已經(jīng)委主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)。請遵照執(zhí)行。
二〇一一年一月十日
江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務總監(jiān)管理辦法
第一章 總則
第一條 為進一步建立健全出資監(jiān)管企業(yè)財務監(jiān)督管理機制，促進國有資產(chǎn)保值增值，保障財務總監(jiān)依法履職，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）在出資監(jiān)管企業(yè)中的國有獨資和國有控股企業(yè)全面實行委派財務總監(jiān)制度。
第三條 本辦法適用于省國資委對出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）委派財務總監(jiān)的管理。
第四條 本辦法所稱財務總監(jiān)，是指由省國資委向出資監(jiān)管企業(yè)委派，依法對派駐企業(yè)財務及相關經(jīng)濟活動進行監(jiān)督與管理的高級管理人員。
第五條 省國資委負責財務總監(jiān)的選聘、委派、交流和考核等管理工作，其人選可在行政事業(yè)單位、出資監(jiān)管企業(yè)中選派，也可向社會公開招聘。
第六條 財務總監(jiān)依據(jù)國家有關法律法規(guī)和規(guī)章制度，對派駐企業(yè)財務及相關經(jīng)濟活動進行監(jiān)督管理，確保國有權益不受侵犯。
第七條 各企業(yè)應參照本辦法的規(guī)定，向所屬獨資及控股企業(yè)派駐財務總監(jiān)，建立健全財務委派管理制度。
第二章 任職資格
第八條 擔任財務總監(jiān)的人員，應當具備下列任職條件：
（一）擁護、執(zhí)行黨和國家的基本路線、方針政策，秉公盡責，嚴守法紀。
（二）具有高度的事業(yè)心和責任感，且有良好的履職紀錄。
（三）熟悉現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理，具有較高的政策水平和較強的組織協(xié)調(diào)能力,具有較強的財務管理能力、資本運作能力和風險防范能力。
（四）具有財會或相關專業(yè)大學本科以上學歷，取得會計師以上職稱（含會計師）或注冊會計師資格，并具備下列條件之一者：
1、擔任大中型企業(yè)財務總監(jiān)、總會計師，或財務、審計部門主要負責人三年以上的；
2、在行政事業(yè)單位從事財務、審計等工作，擔任正處級職務，或副處級職務三年以上的；
3、在大中型會計師事務所從事會計、審計工作十年以上，其中擔任部門經(jīng)理五年以上的。
（五）省國資委認為需具備的其他條件。
第三章 工作職權
第九條 財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理分管財務及相關工作。履行下列職責：
（一）組織企業(yè)制定會計核算制度與政策、編制財務會計報告、開展經(jīng)濟運行分析，實施財務管理。組織企業(yè)制定財務內(nèi)控制度，建立健全財務內(nèi)控體系，落實內(nèi)控責任。
（二）組織編制、審核企業(yè)財務預算，評估分析預算執(zhí)行情況，促進企業(yè)預算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預算管理。
（三）組織制定與實施長短期融資方案、資金管控方案，推行資金集中管理。
（四）擬訂公司利潤分配與彌補虧損方案。
（五）參與制訂企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投融資計劃、薪酬分配方案等。
（六）參與企業(yè)重大事項決策，對企業(yè)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、改制重組、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、重大投融資、擔保、兼并收購、債務重組等重大事項獨立發(fā)表專業(yè)意見，出具書面審核意見。
（七）組織企業(yè)建立和完善財務風險預警與控制機制，及時發(fā)現(xiàn)并報告重大財務事項。
（八）組織建立多層次的財務監(jiān)督體制，對企業(yè)及所屬企業(yè)經(jīng)濟活動全過程進行財務監(jiān)督和控制，發(fā)現(xiàn)、制止違法違規(guī)行為，提出相關整改意見并督促落實。
（九）負責提出財務機構設置建議、財務部門負責人及所屬企業(yè)財務負責人（或財務總監(jiān)）人選建議，并參加對其履職情況的考核，提出獎懲意見。對不適宜的人選，應該提出不同意見。如提出意見未得到采納，應及時向國資委報告。
（十）按規(guī)定的事項與總經(jīng)理進行聯(lián)簽。
（十一）財務總監(jiān)應該履行的其他職責。
第四章
工作報告制度
第十條 財務總監(jiān)對省國資委負責，并向省國資委報告工作。
第十一條 財務總監(jiān)報告工作采取定期報告、重大事項報告、專項報告形式進行。
第十二條 定期報告分為月度報告和報告。
（一）月度報告內(nèi)容主要包括企業(yè)及所屬子企業(yè)當期主要財務指標完成及變動情況，企業(yè)重大投資、借款、擔保、產(chǎn)權變動等重大經(jīng)濟事項情況，本月工作開展情況。
（二）述職報告主要包括當年重大經(jīng)營活動、財務狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風險、重大財務事項、財務總監(jiān)履職基本情況，工作主要成效，以及存在的問題，對進一步加強財務工作的建議、下一工作安排等。
第十三條 重大事項報告包括重大投融資、擔保、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務重組、改制重組、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓等事項。企業(yè)出現(xiàn)重大事項、突發(fā)事件及緊急情況時，應立即報告；財務總監(jiān)發(fā)表的獨立意見未被采納，可能造成重大經(jīng)濟損失或國有資產(chǎn)流失時，應立即報告。
第十四條 專項報告包括企業(yè)內(nèi)部審計、財務檢查、專題調(diào)研、財務風險控制等事項。
第十五條 財務總監(jiān)工作報告采用書面形式。重大事項隨時報告，專項報告及時上報。
第十六條 財務總監(jiān)的工作報告，作為對其業(yè)績考核、獎懲和聘用的重要依據(jù)。
第五章
聯(lián)簽制度
第十七條 實行財務總監(jiān)聯(lián)簽制度。
財務總監(jiān)聯(lián)簽制度，是指對規(guī)定的事項實行由財務總監(jiān)與總經(jīng)理共同簽署審批意見的制度。
第十八條 財務總監(jiān)對下列事項進行聯(lián)簽：
（一）借入和借出資金、貸款擔保；
（二）對外投資、兼并、收購，對外捐款或贊助等非經(jīng)營性支出；
（三）對外結算支付、備用金支付、費用報銷和資金結算等事項；
（四）企業(yè)財務預算和財務會計報告（包括合并和本部的快報、季報、年報等相關財務資料）；
（五）設立、合并、撤銷銀行帳戶和證券帳戶；
（六）省國資委認為應當聯(lián)簽的其他事項。
第十九條 凡規(guī)定聯(lián)簽的事項，應當在企業(yè)總經(jīng)理簽署之前送財務總監(jiān)審簽。
第二十條 聯(lián)簽事項有下列情形之一的，財務總監(jiān)有權拒絕簽字：
（一）違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律；
（二）違反省國資委國資監(jiān)管規(guī)定；
（三）違反企業(yè)財務管理規(guī)定；
（四）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；
（五）可能造成經(jīng)濟損失或者導致國有資產(chǎn)流失。
第六章 管理和待遇
第二十一條 財務總監(jiān)實行聘任制度。由省國資委采取組織選調(diào)或向社會公開招聘等方式選聘。財務總監(jiān)實行初任試用制，試用期一年。試用期滿后，經(jīng)考核勝任試行職務的，正式任職。
第二十二條 財務總監(jiān)每屆任期為三年，任期屆滿后經(jīng)省國資委考核合格的，可以連任，但在同一企業(yè)連任最多不得超過兩屆。
第二十三條 財務總監(jiān)實行定期交流制度。省國資委結合財務總監(jiān)履職情況和出資監(jiān)管企業(yè)實際，在出資監(jiān)管企業(yè)范圍內(nèi)對財務總監(jiān)進行交流。
第二十四條 財務總監(jiān)在聘用期間為派駐企業(yè)的高級管理人員。是中共黨員的，進入企業(yè)黨委會;設立董事會的國有獨資企業(yè)，進入企業(yè)董事會；在國有控股公司任職的，由國有控股股東推薦進入董事會。財務總監(jiān)在試用期間，列席企業(yè)董事會；是中共黨員的，列席企業(yè)黨委會。
第二十五條 財務總監(jiān)人事檔案關系，按以下方式辦理：
（一）在出資監(jiān)管企業(yè)范圍內(nèi)選派的，可自任職時起調(diào)入所派駐企業(yè)，也可保留在原工作單位；
（二）社會公開招聘的，與派駐企業(yè)簽訂勞動合同，其人事檔案可在原工作單位保留，也可由其本人自行委托相關的社會中介機構代管，聘用期滿不再續(xù)聘的，省國資委不負責安排工作；
（三）行政事業(yè)單位選派的，行政、工資等關系轉(zhuǎn)入派駐企業(yè)。
第二十六條 財務總監(jiān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等相關費用由派駐企業(yè)按規(guī)定辦理。
第二十七條 財務總監(jiān)的職務消費或相關待遇按照派駐企業(yè)副總經(jīng)理標準執(zhí)行。
第二十八條 財務總監(jiān)應當遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程，履行忠實和勤勉義務，遵守下列行為規(guī)范：
（一）不得在企業(yè)或其他機構兼職并領取報酬；
（二）不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密；
（三）不得利用職權在企業(yè)謀取任何私利；
（四）省國資委要求遵守的其他規(guī)定。
第二十九條 財務總監(jiān)實行回避制度。財務總監(jiān)不得在其直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財務部長（經(jīng)理）、審計部長（經(jīng)理）等職務的企業(yè)任職。
第七章 考核與薪酬
第三十條 財務總監(jiān)業(yè)績由省國資委按照維護出資人合法權益、落實國有資產(chǎn)保值增值責任的要求進行考核,并以其實際履職情況確定其考核等級。
第三十一條 財務總監(jiān)考核分為考核和任期考核?？己似跒橐粋€財務，一般與企業(yè)領導班子考核同步進行。任期考核期為一個任期。
第三十二條 財務總監(jiān)考核的基本內(nèi)容是：
（1）貫徹執(zhí)行省委、省政府有關重大決策部署以及省國資委有關決定要求情況；
（2）履行財務管理及會計基礎管理職責情況；
（3）履行財務監(jiān)督職責情況；
（4）參與企業(yè)經(jīng)營決策情況；
（5）履職報告情況；
（6）廉潔從業(yè)情況。
第三十三條 財務總監(jiān)考核按下列程序進行：
（一）省國資委成立財務總監(jiān)考核小組，由委領導擔任組長，相關處室人員參加，考核小組辦公室設在財務監(jiān)督與績效評價處。考核小組負責組織和實施對財務總監(jiān)的考核，并提出薪酬分配意見；
（二）考核小組采取聽取考核對象述職、問卷調(diào)查、查閱資料、個別談話、考核評分等方法進行考核；
（三）考核小組將考核結果和初評等次、薪酬分配初步意見報省國資委黨委會審定；
（四）考核小組將省國資委黨委會確定的考核結果和薪酬分配意見反饋給被考核人和所派駐企業(yè)。
第三十四條 考核采用百分制?？己私Y果分為優(yōu)秀、良好、稱職、基本稱職、不稱職五個檔次。其中90分以上（含90分）為優(yōu)秀，80～90分（含80分）為良好，70～80分（含70分）為稱職，60～70分（含60分）為基本稱職，60分以下為不稱職。
第三十五條 任職期內(nèi)財務總監(jiān)未能忠誠履職、導致企業(yè)出現(xiàn)重大國有資產(chǎn)流失、重大違反財經(jīng)紀律等行為的，以及財務總監(jiān)個人在廉潔自律方面出現(xiàn)重大問題的，應評為不稱職。
第三十六條 考核結果與被考核人薪酬掛鉤，并作為被考核人續(xù)聘、解聘的重要依據(jù)?？己藶椴环Q職的，予以解聘。
第三十七條 任期考核以考核為主要依據(jù)，原則上以考核平均得分為任期考核得分，確定任期考核結果?？紤]到某些重大決策事項實施結果的延遲性，任期考核時保留對以前考核評分的追溯權，可視項目實施具體情況對照評分標準進行調(diào)整。
財務總監(jiān)任期考核結果作為其續(xù)聘的重要依據(jù)?？己私Y果為不稱職的，不再續(xù)聘。
第三十八條 財務總監(jiān)薪酬由省國資委根據(jù)考核結果確定，在所派駐企業(yè)列支。
第三十九條 財務總監(jiān)實行年薪制，年薪由基薪和績效薪酬構成。
基薪分配系數(shù)以派駐企業(yè)主要負責人的系數(shù)乘以0.7確定。
績效薪酬與所派駐企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核結果掛鉤，以所在企業(yè)主要負責人績效薪酬乘以分配系數(shù)確定?？冃匠攴峙湎禂?shù)根據(jù)考核結果，按以下辦法確定：
（一）考核結果為基本稱職及以上的，績效薪酬的分配系數(shù)為: 0.9－（100－實際得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；
（二）考核結果為不稱職的，績效薪酬的分配系數(shù)為0；
基薪隨所派駐企業(yè)負責人基薪同時發(fā)放。
績效薪酬的60%在考核結束后當期兌現(xiàn)；其余40%根據(jù)任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。
第八章 企業(yè)責任
第四十條 企業(yè)應當按照本企業(yè)副總經(jīng)理標準為財務總監(jiān)履行職責提供必要的工作條件。
第四十一條 企業(yè)應當確保財務總監(jiān)為有效履行職責所必需的工作權限。應及時通知財務總監(jiān)參加有關會議，傳閱有關文件、決議、會議記錄和財會信息等。
派駐企業(yè)及所屬企業(yè)應及時將重要財務事項報告財務總監(jiān)，應經(jīng)財務總監(jiān)聯(lián)簽的事項，應按規(guī)定報財務總監(jiān)聯(lián)簽。
第四十二條 財務總監(jiān)對企業(yè)重大事項決策持不同意見時，企業(yè)應暫緩表決該項決策，及時向國資委報告。
第四十三條 企業(yè)及其員工有權向省國資委報告、舉報或投訴財務總監(jiān)的違法違規(guī)行為。
第九章 獎 懲
第四十四條 省國資委對在任期內(nèi)作出突出貢獻的財務總監(jiān)，給予獎勵與表彰。
第四十五條 企業(yè)有關負責人，對財務總監(jiān)依法履行職責設置障礙，打擊報復的，由省國資委或企業(yè)給予通報批評、警告等問責處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。
第四十六條 財務總監(jiān)不能忠實履行職責的，省國資委根據(jù)其造成后果的嚴重程度，給予行政處分，或解聘其職務；以權謀私、濫用職權、徇私舞弊，給出資人和企業(yè)造成重大損失的，應當按有關規(guī)定追究其經(jīng)濟責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。
第十章 附 則
第四十七條 省國資委向出資監(jiān)管企業(yè)中的國有控股公司派駐財務總監(jiān)，應在該公司章程中予以明確。其管理、薪酬、考核等按本辦法執(zhí)行。
第四十八條 省國資委負責對所派駐企業(yè)財務總監(jiān)的管理；各企業(yè)負責對其所派駐企業(yè)財務總監(jiān)的管理。
第四十九條 本辦法由省國資委負責解釋。
第五十條 本辦法自頒布之日起施行?！蛾P于印發(fā)《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法》與《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)財務總監(jiān)考核管理實施細則》（試行）的通知（贛國資評價字[2009年]130號同時廢止。
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