第一篇：住房信貸風險的形成途徑及防范措施重點

住房信貸風險的形成途徑及防范措施(1)

近年來，我國房地產投資額年平均增長率達到20％以上，房地產銷售額以每年27％的速度增長。據(jù)專家估算，80％左右的土地購置和房地產開發(fā)資金都直接或間接來自商業(yè)銀行信貸。在目前的房地產資金鏈中，商業(yè)銀行基本上參與了房地產開發(fā)的全過程。在房地產信貸業(yè)務迅猛發(fā)展的同時，也使住房信貸風險逐步成為商業(yè)銀行經營風險的一個重要方面。目前，各家商業(yè)銀行都十分重視住房信貸風險防范工作，積極采取有效措施，改善經營策略，以風險控制為核心，加強住房信貸管理，建立全方位風險制衡機制，力爭把住房信貸風險消滅在萌芽狀態(tài)。

一、住房信貸風險的形成途徑

住房信貸風險是指商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款中隱含損失的可能性。住房信貸風險的形成途徑是多方面的，除宏觀經濟政策調整變化、法制法規(guī)不配套、房地產市場體系不健全、產權登記制度不規(guī)范、社會監(jiān)督不力等因素外，主要還表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、借款人引發(fā)的風險。即由于借款人不遵守合同約定導致銀行利益虧損。引發(fā)借方違約的原因十分復雜，主要有：一是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還貸款，被迫放棄所購房屋從而給商業(yè)銀行利益帶來損失。隨著市場經濟的發(fā)展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業(yè)經營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩(wěn)定，影響還款計劃的順利執(zhí)行；同時，由于目前商業(yè)銀行無法對借款人的財務狀況進行持續(xù)有限的監(jiān)督，商業(yè)銀行對樓市的預測也相當困難，并且我國目前還沒有對職工個人的資信狀況調查、評估的機構，商業(yè)銀行較難對借款人資信的真實狀況做出準確判斷。雖然借款合同訂立時，信貸資產表面上是安全的，擔保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產產權登記制度的不完善、不健全，私下的房產交易盛行，使銀行貸款擔保失效或懸空，造成商業(yè)銀行的信貸風險；二是借款人在通過按揭方式購置房屋并發(fā)生一段按揭期后，市場環(huán)境發(fā)生變化，以致借款人在權衡利弊后，放棄原來的按揭購房行為，利用尚需償還商業(yè)銀行的借款，再重新購置其他房屋，造成商業(yè)銀行貸款不能收回；三是借款人還款狀況差，尤其是借款人在申請住房貸款時就存在詐騙動機，導致到期不歸還貸款；四是由于不可預見的自然災害等不可抗力因素，導致借款人喪失履行合同的能力，而形成貸款風險。

2、開發(fā)商引發(fā)的風險。由于開發(fā)商不能按約定準時將樓房交付使用，導致銀行被迫陷入債務糾紛、利益受到損失。表現(xiàn)為：一是善意違約。開發(fā)商將購房款入賬后，因經濟、地價、建筑材料、施工技術、自籌資金等情況的影響造成不能按時交樓或所交樓盤不符合購房人和開發(fā)商簽訂的契約標準，由此引發(fā)購房人停還銀行借款，使銀行被迫陷入糾紛。二是惡意詐騙。一些開發(fā)商利用當前法制不健全的空隙和一些工作人員執(zhí)行制度不嚴的機會，以其關聯(lián)企業(yè)或有特殊關系的個人名義“購買”其開發(fā)的房產，用以籌措資金，甚至偽造購房人詐騙銀行資金，行按揭貸款之名，作套取乃至詐騙銀行資金之實，一旦資金到手，就挪作它用，甚至攜款潛逃。

3、銀行自身引發(fā)的風險。商業(yè)銀行作為貸方當事人，在群體上通過內部分工進行相互協(xié)作，任何一個環(huán)節(jié)管理不善都可能使?jié)撛诘娘L險變?yōu)楝F(xiàn)實，引起資產損失。貸方引發(fā)信貸風險的特點是銀行自身因素形成，可以避免、減輕和防范，是信貸風險防范工作的重點。一是信貸管理規(guī)定不健全，形成信貸風險。如目前對如何避免重復擔保問題沒有具體管理方法；二是制度執(zhí)行不嚴，落實不到位，違章不糾，極易形成信貸風險。按揭貸款涉及對象廣泛、工作量大、期限長，商業(yè)銀行需花費較大人力、物力對借款人的還款情況和抵押權證進行管理。按揭期間，若抵押物在管理、移交保管等過程損失或丟失，銀行需賠償，以至對貨款回收造成風險。此外，還可能由于銀行監(jiān)控和催收不利，造成借款人賴帳或拖欠不還的情況發(fā)生；三是信息不靈帶來的信貸風險。即在審批發(fā)放時，對貸款相關資料了解不及時，不全面造成判斷錯誤帶來的風險；四是對房地產開發(fā)商的經營狀況和政府房地產管理部門新的政策、法規(guī)沒有及時了解，影響了對信貸風險的防范和應急處理。

4、借款契約引發(fā)的風險。一是合同潛伏的風險。由于借貸雙方簽訂的借款合同存在漏洞和缺少重要條款導致貸款風險，這種風險潛伏在合同本身，應全力避免。二是貸款保證形式風險。如借款人不具備抵押和質押的條件，銀行則按規(guī)定要求貸款人必須有單位作保，表面上看這項規(guī)定對保證貸款人的利益有益。但是，如果企業(yè)充當擔保人，從短期看，規(guī)模小或經營不善的單位相當多，讓這些企業(yè)充當擔保者并不能保證貸款人的債權利益；從長期來看，在市場經濟中，任何企業(yè)充當擔保人，貸款人債權利益的實現(xiàn)也不一定有保證。

5、抵押物引發(fā)的風險。目前，以房屋產權作為貸款抵押存在以下幾個問題：一是產權不清晰，抵押物的歸屬確定難；二是私宅抵押，一旦不還本付息，銀行上訴成立，但執(zhí)行起來又受民事訴訟法有關條款的限制，難以達到目的；三是價值不實。抵押人在對房產權進行評估時弄虛作假，其評估價值超過實際價值，使銀行在實現(xiàn)抵押權時造成部分債權無法實現(xiàn)；四是抵押物的處置難。如借款人違約或不能履約償還銀行貸款，作為抵押物的住房，存在著難以變現(xiàn)的風險。

6、流動性風險。住房抵押貨款屬中長期貸款，其資金主要來源于居民儲蓄存款，屬于短借長還的資金融通，在一定程度上違背了銀行資金使用的對稱性原則，一旦發(fā)生存款人擠提存款或非正常的集中提取存款，銀行就有可能發(fā)生資金周轉困難。因此，客觀上需要有健全的風險轉換機制做保險，而我國目前的狀況是，缺乏政府擔保機構、住房抵押貸款保險尚處于試點階段，銀行還很難通過這種方式轉移貸款風險。

二、住房信貸風險的防范措施

目前，住房信貸業(yè)務受經濟體制諸多方面的限制，在經營管理指導思想和消費者觀念上還存有一些待解決的問題，使住房信貸業(yè)務存在較大的風險。但是，因為過度追求無風險的“保險”經營，已不適應現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展。這不僅會束縛新型信貸業(yè)務的開展，也會使商業(yè)銀行因此失去市場，在激烈的競爭中處于不利地位。因此，除需要深化改革、建立有效的與市場經濟相適應的住房融資體系、完善住房抵押貸款的法律體系、建立社會化的抵押貸款保險機制、培育和發(fā)展房地產二級市場外，我們只有積極發(fā)展住房信貸業(yè)務，在信貸管理中強化風險控制，完善住房融資工作規(guī)程，推動住房信貸業(yè)務向良性發(fā)展。

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一、商業(yè)銀行應提高認識，理性地開展房地產信貸業(yè)務

一是商業(yè)銀行要提高認識，克服把房地產信貸作為一種“優(yōu)良資產”大力發(fā)展、經營上急功近利的不良傾向，高度重視房地產信貸風險及其危害性，增強防范金融風險的意識。要改變把住房信貸當作低風險品種開發(fā)的觀點，讓房地產信貸業(yè)務步入理性運行的軌道。既要支持好的有前景的房地產項目和個人購房，又要謹防房地產泡沫積聚的潛在風險。對目前出現(xiàn)的房地產虛熱要適當降溫，不要忽視風險，唯利潤而利潤，相互間大打房地產信貸“爭奪戰(zhàn)”，讓不良開發(fā)商和購房者鉆空子。二是按照有關規(guī)定，嚴格審批手續(xù)，杜絕不符合規(guī)定的開發(fā)商和購房者套取貸款。嚴格控制不具備房地產開發(fā)資格的企業(yè)或個人開發(fā)房地產項目。對資本金達不到規(guī)定標準、行為不規(guī)范的開發(fā)商和個人購房者，不得審批和發(fā)放貸款。三是加強貸款管理，對發(fā)放的貸款實行全過程動態(tài)監(jiān)控。對開發(fā)商貸款要獨立開設賬戶，視工程進展情況，分期撥付。當開發(fā)商賣樓所得款項超過了貸款額時，再把全部貸款撥付給開發(fā)商。這樣可以避免“爛尾樓盤”的出現(xiàn)。同時，適當提高個人購房首付款，抑制開發(fā)商利用假按揭套取貸款，使消費者更為理智地進行住房投資消費，防止投機行為。四是運用利率杠桿，調整樓房開發(fā)結構。對高檔住宅適當上浮利率，對廣大群眾需要的經濟適用房采取下浮利率，以此來促進開發(fā)商開發(fā)適銷對路的中、低檔住宅，抑制房地產泡沫的出現(xiàn)。五是商業(yè)銀行要進一步完善房地產抵押貸款風險的措施，形成有效的金融風險化解機制。

二、大力拓寬房地產融資渠道，實現(xiàn)資金來源多元化

目前國內房地產開發(fā)和個人購房的資金主要來源于銀行間接融資方式，在房地產信貸占款規(guī)模居高不下、金融風險增大的情況下，應大力拓寬房地產直接融資渠道，實現(xiàn)資金來源多元化，以分散日趨嚴重的房地產信貸風險。一是大力推動房地產證券化，向社會大眾籌集開發(fā)資金。目前，我國4萬余家的房地產企業(yè)中只有70多家實現(xiàn)了在證券市場上市融資，其數(shù)量同其在國民經濟中的地位極不相稱。因此，有關監(jiān)管部門應該適當放松對房地產公司上市的嚴格限制，擴大融資渠道，積極推進房地產投資權益證券化和房地產抵押貸款證券化，吸收社會上大量小規(guī)模閑散資金。二是建立房地產投資基金組織，吸收長期資金投資于住宅產業(yè)。房地產投資基金屬于股權投資，要逐漸把房地產投資變成大眾化的投資工具。三是將保險資金引入住宅融資市場。保險資金比較穩(wěn)定、數(shù)額巨大、運用周期長，比較適合投資于住宅產業(yè)開發(fā)，有利于提高投資規(guī)模。四是引導國外資金進入房地產融資市場，加大力度引進外資來提高國內房地產的投資。五是鼓勵發(fā)行公司債券，吸引社會剩余資金投資房地產業(yè)。六是積極發(fā)展住房公積金貸款。利用公積金貸款具有政策補貼、利息低的特點，以滿足部分居民的購房需要。

三、加強住房貸款的風險管理，將防范工作前置

貸款風險管理主要從接受借款人申請住房貸款開始，到銀行放貸給借款人為止的風險管理。主要包括對貸款人資信的調查、確定申請人的還款能力和信譽狀況，對抵押物的價值、簽訂住房貸款合同、辦理抵押登記手續(xù)，對擔保單位的資信情況進行調查等。其中關鍵環(huán)節(jié)，一是加強對借款人還款能力的審查。可以考慮建立借款人資信管理系統(tǒng)，掌握借款人的年齡、身體健康狀況、就業(yè)情況、收入情況、償債記錄、購房動機、家庭成員等，特別需要注意的是借款人的職業(yè)和購房動機的調查，根據(jù)借款人的資信狀況，還款能力決定借款人的可貸成數(shù)、期限。二是嚴格審查房地產開發(fā)商的開發(fā)資質、信用等級，特別是資金審查。期房按揭項目審查時，開發(fā)商必須提供合法、有效、完備的項目資料（如《建設用地規(guī)劃許可證》、《國有土地使用證》、《商品房預售許可證》等）證實其用地、售房等行為合法，避免銀行陷入不必要的糾紛。要注重對開發(fā)商的工程進度、房產質量、資金流向的實地調查、嚴格監(jiān)督其信貸資金的運用，避免爛尾樓的發(fā)生。三是加強對抵押物的評估工作。要注重人才的培養(yǎng)，做好交易房屋的價值評估工作，為銀行貸款提供準確科學的依據(jù)，防止借款人的實際成交價低于貨款額，造成貸款風險。四是細化和完善合同文本，促使借款雙方行為的契約化。契約是法律仲裁的依據(jù)，是銀行保證信貸資產安全的重要手段。住房抵押貸款的有關契約，要明確規(guī)定各方的責任、權利和義務。要詳細推敲每一條款，既不能有對于銀行不利的措詞，也不要遺漏有關重要條款，如：要增補抵押違約后制裁的法律依據(jù)；在商定的其他條款內要明確：抵押房產必須辦理保險，如有意外，抵押權人銀行為第一受益人等?？傊砸?guī)范、完善的契約來約束借款人、擔保人履約行事，從而保障銀行信貸資金的安全。五是及時辦理抵押登記和公證，確保每一筆住房抵押貸款業(yè)務的真實性和合法性。六是適度提高組合貸款比重，轉移住房貸款風險。提高組合貸款比重的目的，是提高個人住房委托貸款的比重、建議政府加大使用房改資金的數(shù)量和速度，減輕人們對銀行自營性住房貸款需求壓力，相對減少銀行承擔的貸款風險，此外，還應積極爭取政府的支持，把發(fā)放自營性貸款與個人房改資金掛鉤，強化回收手段，把風險轉移出去。

四、加強貸后管理，注重償還風險的預測

對借款人跟蹤調查和分析，是檢測償還風險的重要內容。一是要及時發(fā)現(xiàn)貸款人在借款周期內的各種不利于銀行風險防范的因素。如借款人沒有合法繼承人或合法饋贈人、抵押人不能維修管理的住宅易加速住宅貶值等，要及時采取補救措施，以最大程度減少償還風險；二是建立對開發(fā)商的動態(tài)跟蹤系統(tǒng)，及時掌握開發(fā)公司的工程進度、資金運用和企業(yè)領導更換、產權變化等重大的企業(yè)行為，為貸款的發(fā)放提供可靠依據(jù)；三是對檔案及抵押物的保管，要做好登記造冊、專人保管、專庫儲存，交接制度要健全，交接手續(xù)要清楚，避免檔案和抵押物的遺失。

五、銀行監(jiān)管部門要加強對住房信貸業(yè)務的監(jiān)管

房地產業(yè)屬于高風險行業(yè)，住房信貸業(yè)務潛藏著較大的風險。因此，銀監(jiān)部門及其分支機構必須加強對住房信貸業(yè)務的監(jiān)管，確保國內銀行業(yè)的安全、穩(wěn)定、高效運行。一是要系統(tǒng)研究國內外房地產業(yè)的行情和銀行房地產信貸風險情況，制定正確的監(jiān)管方針和策略，以此來指導和約束商業(yè)銀行的房地產信貸行為，為住房信貸風險的防范、分散和消除創(chuàng)造基本的條件。二是強化對住房信貸業(yè)務的監(jiān)管。要把房地產信貸監(jiān)管放在重要位置上對待。要定期和不定期地對銀行住房信貸業(yè)務進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。檢查重點應放在房地產項目是否符合貸款條件、是否搞“零首付”、降低首付款比例、個人商業(yè)用房貸款是否嚴格執(zhí)行有關規(guī)定、貸款期限最長的規(guī)定、是否以流動資金貸款替代住房開發(fā)貸款等。發(fā)現(xiàn)問題要及時督促商業(yè)銀行整改或采取補救措施，避免釀成大的貸款風險。三是建立房地產信貸風險監(jiān)測報告制度，定期向各家商業(yè)銀行通報有關情況，減少銀行間的內耗，防止開發(fā)商和購房者鉆銀行的空子。四是嚴肅查處商業(yè)銀行房地產信貸違規(guī)違法行為，絕不姑息遷就。特別是對于以貸謀私、收受開發(fā)商或個人賄賂、幫助開發(fā)商和個人騙取貸款的銀行內部責任人，一經查出，嚴懲不貸。造成嚴重經濟損失的，應追究其刑事責任。

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六、進一步建立健全房地產信貸的法律法規(guī)體系

一是修改現(xiàn)行的法律法規(guī)，確定房地產信貸的法律地位。在《商業(yè)銀行法》、《合同法》、《建筑法》、《公司法》、《民法》、《反不正當競爭法》等法律法規(guī)條文中新增有關房地產信貸和金融條款的法律條例，用法規(guī)的方式約束規(guī)范房地產開發(fā)商及個人的金融行為。二是建立健全有關房地產信貸的法律法規(guī)，如制定《房地產開發(fā)企業(yè)貸款管理法》、《個人購房貸款管理法》、《違反房地產信貸管理辦法處罰條例》等一系列配套法規(guī)，明確規(guī)定開發(fā)商及個人的權利與義務，使企業(yè)和個人嚴格按照法規(guī)規(guī)范房地產貸款行為，認真履行還款職責，建立良好的銀企及銀行與個人客戶的合作關系，共同促進市場經濟的健康發(fā)展。三是嚴格執(zhí)法，依法辦事。對于提供假資料、假資信、騙取貸款的開發(fā)商或個人，應立即停止貸款，通過法律手段盡量挽回損失，并追究當事人的法律責任。

七、加強社會道德和信用建設，完善個人征信管理體系

國家和銀行要通過電視、廣播、網絡、報刊、座談會、咨詢會等多種形式，向全社會詳細宣傳介紹道德和信用的知識，以及宣傳房地產信貸有關知識，使各行各業(yè)、廣大居民對此有深入的了解，走出認識誤區(qū)，重樹道德和信用觀念，以嚴格的道德和信用觀念約束房地產借貸行為。房地產開發(fā)商和個人購房者一定要徹底改變銀行的“錢”是國家的、可以不還的陳腐觀念，牢固樹立道德和信用觀念，按照市場經濟的“游戲規(guī)則”，從事房地產借貸活動，切實履行合同條款，杜絕在經濟活動中抽逃資金、逃廢銀行債務的行為。開發(fā)商要確保財務、統(tǒng)計資料的真實性、準確性和及時性，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，進行會計核算，不得賬外設賬；不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。個人購房者要確保自身信用資料的真實性，杜絕一切弄虛作假行為。

第二篇：當前農村信用社信貸風險及防范措施

當前農村信用社信貸風險及防范措施

近年來，農村信用社貸款業(yè)務發(fā)展很快，貸款的高速增長，有力地支持了地方經濟的發(fā)展，提升了農村信用社的知名度，增強了農村信用社的盈利能力。但是，貸款操作風險也日漸顯現(xiàn)，如何處理好貸款增量與質量的關系，加強農村信用社貸款管理，提高信貸資產質量，有效地防范貸款操作風險，已成為當前農村信用社改革與發(fā)展的重中之重。

一、當前農村信用社存在的信貸風險

1、信貸資產質量反映不實。一是貸款到期轉貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農村信用社都采取辦理轉貸的方式，特別是大額貸款到期后多次轉貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了其風險。二是通過轉抵債資產的方式實現(xiàn)“雙降”，并且抵債資產大多不能抵償貸款本息，掩蓋了貸款管理方面存在的問題。

2、保證抵押流于形式。當前農信社規(guī)定了除小額信用貸款外，一般采用保證抵押形式，以防范貸款風險。但在實際操作中，卻存在以下問題：一是在保證擔保貸款中，對保證人資信和擔保能力調查不實，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，導致?lián)Ａ饔谛问?。二是對抵押物的價值評估偏高，在收回抵押物進行處置時，其變現(xiàn)價值不足抵償貸款本息。而且對抵押物缺乏有效的監(jiān)管，潛在風險大，監(jiān)管措施不嚴，有些企業(yè)采取以次充好調換抵押物或者擅自處置抵押物，使抵押流于形式。

3、貸款管理不實。一是貸前調查不力，投向不準。對貸款實際用途不清，有的還存在放跨區(qū)放款現(xiàn)象。二是疏于貸后管理，貸款發(fā)放后未及時進行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，致使貸款管理出現(xiàn)出現(xiàn)漏洞。

4、內控管理不嚴。當前農信社建立了大量的信貸管理制度，這些制度對防范信貸風險發(fā)揮了積極的作用。但也存在一些問題，一是制度流于形式。片面強調集體審批和審貸分離制度，認為只要程序“合法”的貸款就是“合規(guī)”貸款，而忽視了貸款的“三性”原則。二是農信社的各崗位之間、聯(lián)社職能部門之間缺乏有效的監(jiān)督和制約。會計、稽核監(jiān)督人員在行使職權上缺乏相應的獨立性，使內部監(jiān)督與控制乏力。

5、貸款營銷出現(xiàn)偏差。當前農村信用社為了開拓貸款市場，實行了貸款營銷制度，把信貸人員發(fā)放貸款的多少直接與資金相掛鉤，部分信貸人員一味追求貸款數(shù)量，而忽視貸款的質量，造成有的營銷貸款形成了風險。

6、貸款責任追究不力。有些聯(lián)社對放款責任的有關規(guī)定未進行細化和落實，有的地方信貸人員調動頻繁，接任者不理舊帳，導致責任不清，責任追究也形同虛設。

二、當前農村信用社信貸風險防范措施

1、堅持市場定位，立足服務“三農”。農村信用社在信貸的投向上，要始終堅持以“三農”為主、以小額貸款為主、以發(fā)放流動資金貸款為主。農村信用社要加快發(fā)展，要占領市場，要提升地位和作用，決不能以偏離經營宗旨、出現(xiàn)貸款風險為代價，不能使貸款形成風險。農村信用社應更新思想觀念，深入調查研究，創(chuàng)新支農服務水平，要站在大農業(yè)的高度來做好信貸支農工作，繼續(xù)加大對與“三農”相關的生產、加工、流通、消費等各個環(huán)節(jié)的信貸投入，真正找準農村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

2、真實反映貸款形態(tài)，加大清收力度。農信社應按貸款五級分類的標準，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量，揭示貸款的實際價值和風險程度。特別是對辦理轉貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應的規(guī)章制度，凡是生產經營不正常、擔保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。同時應制定農信社不真實反映貸款形態(tài)應承擔的責任及相應的處罰規(guī)定。

3、嚴格擔保抵押手續(xù)。擔保的意義在于當風險發(fā)現(xiàn)時，建立一種補償?shù)臋C制，使農信社的風險得已轉移和化解。一是在辦理保證擔保貸款時，必須加強對保證人擔保資格及其能力的審查。為了解決中小企業(yè)擔保難的問題，可設立中小企業(yè)貸款保險機構和擔保機構，通過開辦中小企業(yè)貸款保險業(yè)務，當風險發(fā)生時，由保險公司進行賠償，從而降低農信社的貸款風險，或成立中小企業(yè)擔保公司，以政府牽頭，地方財政、企業(yè)共同出資組建中小企業(yè)擔保公司，為中小企業(yè)提供擔保，既支持了中小企業(yè)的發(fā)展，又有效地防范了貸款風險。二是在辦理抵押擔保貸款時，以企業(yè)的設備和其他動產抵押的，關鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值，必須簽訂抵押合同和辦理有關登記手續(xù)，貸款不得超過抵押物變現(xiàn)值的70%。三是在辦理質押擔保貸款時，必須與出質人簽訂質權合同，并辦理相關的登記手續(xù)，貸款一般不得超過質物現(xiàn)值的80%。

4、加強信貸管理。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責任制，把貸款風險從事后認定改為預警式管理，使貸款處于嚴密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責任落到實處。農村的信貸員要實行包片包村，城區(qū)的要推行客戶經理制，實行等級管理，通過明確目標、落實責任、嚴格考核等措施，增強信貸人員管好貸款的責任心，激發(fā)信貸人員的工作積極性。

5、加強內控制度建設。要充分發(fā)揮審計稽核、信貸管理、財務會計等部門的職能作用，強化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。同時，還要建立委派會計制、審計稽查特派制、職能部門監(jiān)督問責制相結合的內控制度建設，使其具有相對的獨立性和相互制約性，有利于違規(guī)行為及時的被發(fā)現(xiàn)和制止。

6、明確放貸責任。要把貸款責任落實到各個環(huán)節(jié)上，貸款調查人要承擔調查失真的責任，貸款審查不嚴的要追究其審查責任，經聯(lián)社審批的大額貸款，如有不符合國家產業(yè)政策，或超過有關貸款管理比例規(guī)定，要承擔審批責任，貸款發(fā)放后,要落實具體的貸款管理人員，對貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時處置或報告的，應追究貸后管理不善的責任。要細化貸款責任，明確規(guī)范的貸款管理流程，使貸款管理人員強化責任意識，改變重放輕管，重放輕收的現(xiàn)象。

7、加大查處力度。強化貸款管理，嚴把貸款的發(fā)放關。嚴禁發(fā)放不符合國家產業(yè)政策和超比例貸款，嚴禁發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名化名、假擔保和關聯(lián)人相互保證貸款。對發(fā)放違規(guī)違紀貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責任終身追究制度落到實處。對一般違規(guī)違紀貸款且金額不大的責任人，責令限期收回，按規(guī)定給予經濟處罰，對屢教不改、違規(guī)違紀貸款金額較大的，責令其停職停崗并在規(guī)定的時間內收回貸款，超期未收回的給予直至開除的行政處分，對造成重大風險和損失的要移送司法機關追究其法律責任。

8、提高信貸資金的流動性。保持信貸資金的安全性、流動性、效益性是銀行業(yè)必須遵循的原則,其中，流動性指標至關重要，信貸資金只有在周而復始的流動之中，才能有效地規(guī)避和抵御各種風險，才能真正實現(xiàn)安全性和效益性的統(tǒng)一，要防范貸款風險，必須堅持信貸資金的流動性，要嚴格貸款的延期和轉貸規(guī)定，對沒有正當理由轉貸或延期的，要嚴格控制。

第三篇：內蒙古農村信用合作社信貸風險及防范措施的研究

內蒙古農村信用合作社信貸風險及防范措施的研究

作者簡介：額爾登圖（1991-），男，蒙古族，內蒙古大學經濟與管理學院金融學專業(yè)。

摘要：在當今經濟與社會發(fā)展中，金融機構的作用非常明顯。農村信用社大力支持“農業(yè)，農村，農民”生產和農民生活資金需求，為地方經濟的快速健康發(fā)展提供了強有力的金融支持。但是，隨著農信社改革的不斷深入，其面臨的信貸風險也日見凸顯，不良信貸資產比率直線上升，成為農信社健康發(fā)展的嚴重挑戰(zhàn)之一。

作為自負盈虧，自主經營，自我約束的金融企業(yè)，農村信用社必須從生存發(fā)展的高度深刻認識控制風險的緊迫性和重要性，提高風險防范和風險管控意識，特別是從制度建設和制度創(chuàng)新方面加強農村信貸風險管理，有效地規(guī)避和抑制風險。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險；風險管控

一、農村信用社的特點

農村信用社屬于銀行類金融機構，是眾多存款貨幣銀行之一，同時，它又是信用合作機構，是由個人集資聯(lián)合組建的、以互助為宗旨的合作金融機構。其經營管理者是在民主選舉的基礎之上由社員直接指定，資金來源主要是成員繳納的股金、吸收的客戶存款，留存的公積金，起初貸款主要是解決其成員的資金需求，主要是發(fā)放生產生活貸款和消費貸款，之后隨著經濟的快速發(fā)展，逐漸放寬了放款渠道，以至于現(xiàn)在和商業(yè)銀行的貸款幾乎沒有區(qū)別，考慮到客戶群體特點，為方便廣大農村人口，業(yè)務手續(xù)十分簡便。農村信用社主要是依據(jù)金融政策和法律的規(guī)定，調節(jié)、組織農村基金，支持農村農業(yè)生產和綜合發(fā)展，通過有效的方法打擊和限制民間高利貸。

二、土左旗農村信用社貸款情況及信貸風險問題分析

1.抵押和質押貸款所占比例很小

下面我們借助圖表進行分析；

通過表1可以看出，近幾年來，土左旗農村信用社貸款總額中信用貸款所占比例下降，這在某些程度上降低了農村信用社的經營管理風險，抵押擔保貸款在貸款余額中所占的比例有所增加，這與近幾年土左旗農村信用社加強了對貸款方式管理有關，這在某些程度上降低了農村信用社信貸業(yè)務的經營管理風險；但是，質押擔保貸款以及抵押擔保貸款總體上占貸款總額的比例依然不高，為農村信用社信貸風險埋下了隱患。

2.貸款擔保手續(xù)不嚴格

土左旗農村信用社除了發(fā)放小額農戶信用貸款外，一般為了防范信貸風險，采用擔保抵押方式貸款，但是在實際操作過程中，存在許多問題，如對抵押品的價值估值偏高、因農村信用社往往難以找到合適的抵押品和抵押手續(xù)繁雜，很多貸款采用保證擔保的方式、簽訂的抵押擔保合同材料不全、主體不符等常見問題。另外，抵押物價值的發(fā)生變化比如房屋拆遷等問題也會給抵押資產的很大的風險隱患。

3.不良貸款數(shù)額過高

不良貸款大量存在，使金融風險加劇，加深了信貸資金缺口，最終會引起系統(tǒng)性的金融風險。以土左旗農村信用社為例，如圖表2所示，不良貸款呈現(xiàn)如下趨勢。

不良貸款比例占總貸款比例逐年減小。2010年，土左旗信用社的不良貸款率高達13.30%，而2014年，平均不良貸款率下降至6.4%，主要原因為土左旗信用社貸款規(guī)模迅速擴大，加大了分母，攤薄了不良資產的比例；但是不良資產的數(shù)額仍然居高不下。

可疑貸款和損失貸款的比例顯著降低?？梢少J款占貸款比例從2010年8.47%下降到2014年的4.54%，損失貸款占貸款比例從2010年2.73%下降到2014年的0.57%.比例下降主要是由于該地農村信用社的正常貸款的增長，稀釋了不良貸款。

不良貸款呈現(xiàn)兩頭小中間大趨勢。即次級貸款和損失貸款所占的比例小于可疑貸款所占的比例。這可以表明可疑貸款是該地農村信用社不良貸款的主要部分，該地農村信用社不良貸款可能會越來越大，因為將來會有大量的可疑貸款轉化為損失貸款。可見，可疑貸款比重高是導致該地農村信用社不良貸款的重要原因，會導致農村信用社經營運轉困難，限制其放貸能力，使信用社競爭能力降低。

三、影響土左旗農村信用社信貸風險的因素

農村信用社自創(chuàng)辦以來，伴隨著農村信貸體制的不斷變革，走過一條曲折的道路。農信社的信貸風險程度相對較高，這是由多種復雜的因素造成的，有內在因素也有外在因素。

1.外在因素

很長時間以來，農村信用社實行的是“申貸合一”，“單線審批”的貸款管理制度，這種做法雖然有利于貸款管理人員掌握貸款對象的生產經營情況，有利于分工負責，但是由于個人看法的偏見以及信貸管理人員素質的局限，或是貸款人員與借款人員有特殊關系，導致貸款投向決定的失誤，極可能發(fā)生“人情貸”“關系貸”等現(xiàn)象。另外還會造成貸款缺乏透明度，不利于社會各界的監(jiān)督。

對于資金有著大量需求的農村經濟催生出許多民間金融、地下金融組織。農村合作基金會等機構憑借著無利率限制，無金融監(jiān)管約束及在地方基層政府的大力推動之下，以優(yōu)惠便利的條件吸收存款，從而導致大量資金源源不斷流向這些機構，進而增加了農村信用社吸納存款的壓力。

此外，農村的信用道德評價體系和約束機制十分不健全，惡意違約、惡意逃避債務騙取銀行和信用社資金的現(xiàn)象也時有發(fā)生。

2.內在因素

首先，農村信用社目前實行的是統(tǒng)一法人的體制。是在信用社原有的結構基礎上通過內部調整形成的。從根本上來說，農村信用社仍然依靠地方政府擔保。它的權力約束機制不健全，所有權主體缺失，激勵約束機制不完善，民主管理不到位等矛盾突出。雖然用社員大會、理事會、監(jiān)事會來替代了職工代表大會、黨組織、主任辦公室。但還是不能充分發(fā)揮作用。并且，近年來隨著我國金融體制改革的不斷深化，我國的股份制銀行和商業(yè)銀行在內憂外患的競爭格局之下，廣泛引入了一些西方國家先進的管理方式和管理理念。與此相比，由于農村信用社規(guī)模小、人員素質較低和機構分散等因素，現(xiàn)在仍然沿用十分傳統(tǒng)的，落后的經營管理理念和方法，常常是追求數(shù)量，不講質量。在信貸管理等問題上要么極度保守要么就是貪大厭小，在調查中發(fā)現(xiàn)，農村信用社的“三會”制度如同虛設，根本起不到相互制衡和相互協(xié)同的作用。此外，由于農村信用社都是獨立法人機構，分支網點較少，軟件和硬件設施都不健全，與一般商業(yè)銀行差距很大，計算機運用程度更是落后，缺乏先進的信貸風險控制和分析能力，并且存在審查不嚴格，密碼授權制度不嚴密等現(xiàn)象，一些合情不合規(guī)的業(yè)務程序常常發(fā)生，導致信貸風險大大增加。最后，由于農村信用社之前很長一段時間對員工文化程度要求不高、專業(yè)要求不嚴格，招聘了很多缺乏專業(yè)知識的人員，很多基層信用社人員法律法規(guī)意識淡薄，風險意識不強，辦理業(yè)務時不能嚴格把關，人為放大信貸風險，從而加劇了普通員工和管理者的操作風險和道德風險。通過對土左旗信用社5家營業(yè)網點的調查，沒有碩士研究生學歷的員工，大學本科學歷的員工僅僅占據(jù)了23%，而大中專學歷的居然占據(jù)了54%，而一些老員工僅僅只有高中學歷。

四、土左旗信用社信貸風險的防范措施

“三農”問題歷年來國家關注的焦點問題，農村信用社作為我國農村的主要金融機構，其主要任務便是促進農村經濟快速健康發(fā)展，促使“三農”問題的妥善解決。對于農村信用社防范信貸風險，提高風險管控能力，應當從以下幾點入手。

1.建立有效的內控機制

農村信用社的內部控制體系是由決策層、監(jiān)督層、執(zhí)行層組成的，三個層次之間要求相互獨立，相互制衡，通過協(xié)調三者之間關系，對防范信貸風險提供制度保證。

首先，社主任和監(jiān)督層要加強對重要崗位的監(jiān)督，可以通過要求崗位人員定期向主任和監(jiān)督部門匯報工作的形式，進而避免某些利益集團對風險控制的干預；其次，要確保監(jiān)督部門的獨立性和權威性。為此，可以讓各級信用社的監(jiān)督部門直接受上級信用社監(jiān)督部門管理，而不是由本社領導管理，從而大大加強其獨立性和權威性。監(jiān)督部門應該把防范信貸風險擺在工作首位，對貸款決策和貸款手續(xù)的合理性、規(guī)范性、合法性進行監(jiān)督；最后，明確信貸風險的責任，做到權利和責任對等，以此強化相關人員工作積極性和責任感，約束操作人員操作規(guī)范性，也可以促使貸款決策者更加科學合理的做出決定。

2.提高農村信用社內部信貸人員的素質

要想吸納優(yōu)秀人才，提升農村信用社信貸人員的整體素質。首先，可以通過提高薪酬來吸引高素質人才。其次，要嚴格把控人員招聘環(huán)節(jié)，選拔具有專業(yè)素質的員工和管理者，堅決杜絕走后門，跑關系等現(xiàn)象發(fā)生。最后，定期對業(yè)務人員進行培訓，增強他們的業(yè)務能力。

3.優(yōu)化信貸結構

依據(jù)“三性”原則，合理控制貸款結構，兼顧流動性、安全性、盈利性。此外，在以市場經濟為導向基礎上，結合自身情況，以“比例管理，總量控制”的原則控制信貸，既要注意市場經濟資金總量的供求，又要盡量滿足農業(yè)發(fā)展的資金需要和農民生活的需要，既要提高資金運營效率，又要保持資產負債合理比例，防止信貸失控。與此同時，還要加強對不良貸款的清理，可以通過把不良貸款的清收加入績效考核之中，以提高職員清收不良貸款的積極性；或者依靠政府，借助行政手段，將當?shù)匦刨J資產的質量加入政府目標考核之中；再者就是運用法律手段，對照收款期限對不良貸款的貸款人進行催收，對蓄意拖欠或逃債的人員要訴諸法律，依法進行維權，減少損失。

4.減少政府干預

金融資源的配置應該由市場競爭規(guī)律決定，使其自發(fā)達到最優(yōu)配置，但是政府往往在經濟運行中進行著過多的干預，企業(yè)難以實現(xiàn)自主經營，農村信用社也是如此。通常政府的干預不僅不會起到好的作用，還會加劇貸款投放錯誤。作為政府應該在政策上進行必要的宏觀調控，以實現(xiàn)大部分認得利益；同時減少行政干預，并對農信社進行政策扶持，營造寬松有利的經營環(huán)境。（作者單位：內蒙古大學經濟與管理學院）

參考文獻：

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[4]孔艷杰.中國商業(yè)銀行信貸風險全過程控制研究[M].中國金融出版社，2006

第四篇：淺析我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險及防范措施

淺析我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險及防范措施

【摘要】商業(yè)銀行是經營貨幣的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務仍是我國商業(yè)銀行的主體業(yè)務，商業(yè)銀行獲取盈利主要是通過經營信貸資產來實現(xiàn)的。而個人消費信貸是其中很重要的部分，但是隨著其市場空間不斷拓展,消費貸款規(guī)模不斷擴大,該項業(yè)務中存在不少題和風險,應有針對性地采取防范對策,化解商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務的風險。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；個人消費信貸；風險

個人消費信貸是金融創(chuàng)新的產物，是指銀行或其他金融機構采取信用、抵押、質押擔?；虮ＷC方式，以商品型貨幣形式向個人消費者提供的信用。個人消費信貸的開辦，是國有商業(yè)銀行適應我國社會主義市場經濟體制的建立與完善、適應金融體制改革、適應金融國際化發(fā)展趨勢的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個人與銀行單向融資的局限性，開創(chuàng)了個人與銀行相互融資的全新的債權債務關系。正是因為它的這些特性，積極采取措施防范個人消費信貸的風險顯得尤為重要。

一、我國商業(yè)銀行個人消費信貸發(fā)展現(xiàn)狀

近年來個人信貸業(yè)務不斷發(fā)展壯大,市場空間不斷拓展,個人住房信貸、個人汽車消費信貸、個人大額耐用消費品信貸、助學信貸等個人信貸業(yè)務迅速發(fā)展起來。其中,國家對住房消費、汽車消費、農村消費等領域的金融支持力度加大,是拉動個人信貸業(yè)務提升的主要原因。以中國建設銀行來說，2010年上半年個人貸款質量效益穩(wěn)步提升。，建行積極支持居民購買自住房貸款需求，拓展支農、個人助業(yè)等新型個人經營類貸款，房改金融業(yè)務優(yōu)勢不斷鞏固，個人貸款資產 質量水平同業(yè)領先，貸款收益穩(wěn)步提高。于6 月末，個人貸款增長14.63%至12,477.08億元，占客戶貸款和墊款總額的比例上升到23.32%。個人信貸業(yè)務呈現(xiàn)出的快速增長態(tài)勢,與中國一系列擴大內需政策緊密相關,大型商業(yè)銀行仍占據(jù)個人信貸業(yè)務市場的主要份額。但是,我國商業(yè)銀行在發(fā)展消費信貸方面還處于初級階段,還存在許多制約因素。隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大,該項業(yè)務中存在的問題和風險也逐步顯露出來。為此,商業(yè)銀行應結合個人信貸業(yè)務的特點,加強對該業(yè)務隱藏風險的分析與識別,以便及時采取措施,防范風險。

二、風險的主要表現(xiàn)形式

（一）信用風險

傳統(tǒng)的信用風險被理解為違約風險,即借款人因為外在或自身的種種原因無力履約的風險?，F(xiàn)代意義上的信用風險更多地指借款人失信,承約信用喪失而產生的風險,主要表現(xiàn)在借款人對借款行為不負責任,沒有按時償還貸款的責任心,或者是有意隱瞞真實目的、騙取貸款的欺詐行為。據(jù)統(tǒng)計,我國商業(yè)銀行每年因客戶的失信行為造成的經濟損失達幾千億元。

（二）、經營風險

商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務過程中遇到的市場風險,包括利率風險、股市風險、匯率風險等,或者采取不當?shù)慕洜I策略而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展個人消費信貸業(yè)務的潛在風險等,都可以歸并為經營風險。相對于信用風險,經營風險具有明顯的系統(tǒng)風險的特征,受到不確定因素的影響也較多。

（三）、管理風險

管理風險是指商業(yè)銀行個人消費信貸管理體制不健全,管理信息系統(tǒng)滯后,加之相關的管理人員對個人消費信貸業(yè)務管理水平不高,管理經驗不足,缺乏相應的風險防范意識和風險管理的能力,無視信貸資產風險,違規(guī)操作,盲目發(fā)放貸款,由此造成不良貸款增加的風險。

（四）、政策與法律風險

政策風險是指政府的金融政策或相關法律、法規(guī)發(fā)生重大變化或是有重要的舉措出臺,引起市場波動,從而給商業(yè)銀行帶來的風險。而法律風險通常指商業(yè)銀行的日常經營活動或各類交易中違反了相關的商業(yè)準則和法律原則或者沒有相應的法律法規(guī)做依托和保障所引發(fā)的風險。

三、我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險因素

消費信貸風險是指銀行消費信貸不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。個人消費信貸存在極大的不確定因素，風險隱含其中。對于消費貸款業(yè)務來說，商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險是信用風險，即因個人消費者不能按照與銀行簽訂的協(xié)議行事而對銀行信貸資產收益造成的風險。

(一)、缺乏健全的法律法規(guī)

我國至今尚未建立有關規(guī)范消費信貸活動的法律規(guī)范，特別是保護銀行債權的法規(guī)不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體。消費信貸期限長，客戶分散，不確定因素多，銀行風險控制難以落實，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞進行欺詐。此外，關于抵押物的處理、拍賣等問題，銀行在處置個人抵押財產方面缺乏有效的法律保障和市場保障。我國消費品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，變現(xiàn)成本較大，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。由于缺少法律規(guī)范，個人消費信貸在實際操作中無章可循、無法可依、隨意性很大，這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務缺乏法律保障，商業(yè)銀行難以通過有效的方式來保全自己的消費信貸資產，增大了個人消費信貸的風險。

(二)、銀行內控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務風險

目前,國內一些商業(yè)銀行管理水平不高,內控制度欠缺,管理手段落后,內部管理薄弱。由于國內商業(yè)銀行開辦個人信貸業(yè)務時間不長,缺乏個人信貸管理方面的經驗,而且同一個借款人的信用信息、基礎資料分散在不同業(yè)務部門,相當一部分銀行沒有配套的業(yè)務管理系統(tǒng),僅憑人工統(tǒng)計,難以管理和實現(xiàn)資源共享。個人信貸業(yè)務的規(guī)章制度不完善、操作手段落后等因素也是制約個人信貸業(yè)務發(fā)展的主要原因之一。個人信貸業(yè)務在國內起步較晚,商業(yè)銀行從事該業(yè)務的人員不足,往往不能做到在對每筆貸款的審查、審批時都與借款人當面核查相關材料,加上一些業(yè)務人員素質不高,貸前調查不嚴,貸后監(jiān)督檢查又往往流于形式,一旦出現(xiàn)風險不能及時采取補救措施,致使個人信貸業(yè)務的潛在風險增大。

(三)、信用風險是個人信貸業(yè)務的主要風險

個人客戶信用風險主要表現(xiàn)在收入波動和道德風險方面,指個人客戶作為債務人在信貸業(yè)務中的自行違約或作為保證人為其他債務人提供擔保過程中的違約。商業(yè)銀行對消費者信用的把握決定了個人信貸的開展程度。在歐美等國家,個人信貸之所以成為人們普遍接受和認可的消費方式,除傳統(tǒng)觀念的差異外,主要是個人信用制度、銀行或專業(yè)評級公司專業(yè)的信用評級體系等比較健全。另外,由于具有先進的信用消費管理體系,銀行和商家可借助于計算機網絡及時了解消費者的信用情況,因而能夠迅速確定是否應向消費者提供貸款。例如,歐美等國家的消費者到銀行申請消費信貸業(yè)務,銀行可通過專業(yè)的信用評價體系對申請貸款客戶進行信用評分,通過相關系統(tǒng)查詢該客戶以往貸款有無不良記錄,判斷客戶能否按時還款后,再通知下一流程辦理相關業(yè)務。我國目前雖然建立了中國人民銀行的個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫,可以借此查詢個人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫,有時甚至根本查詢不到申請人的信用信息,銀行只能掌握申請人提供的有限資料,在審批時缺乏相關依據(jù)和調查借款人資信的有效手段。一般情況下,銀行只是對借款人提供的身份證明、個人收入證明等基本材料進行判斷和決策,對個人的信用調查基本上是參考中國人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢的個人征信報告,而有的客戶和銀行沒有發(fā)生過業(yè)務關系,信用報告就無法提供有效的參考信息。對于借款人的資產負債狀況,銀行僅能參考客戶提供的相關資料或其所在單位的證明。客戶此前有無違法紀錄、有無失信情況等,銀行更是無從了解。

我國個人收入不透明,個人征稅機制不完善,銀行難以對借款人持有的財產、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷,各種惡意欺詐行為時有發(fā)生。銀行目前仍采用的面見核查或上門調查等原始征詢方式,已經無法保證信用信息的時效性和可靠性,銀行和客戶之間存在嚴重的信息不對稱。此外,由于政策或市場等一些不可控因素,有些借款人會出現(xiàn)收入大幅下降或暫時失業(yè)等情況,導致貸款無法按期歸還,形成逾期或不良貸款。例如,在國家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學生發(fā)放助學貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無論是宏觀經濟形勢惡化或是學生主觀因素,一旦貸款不能按時歸還,即會形成逾期貸款。這種逾期貸款一旦產生,收回的可能性極小,因為大學生一旦畢業(yè),要么因其未能就業(yè)而無法按時償還貸款,要么是借款人無固定居所而使商業(yè)銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時間后就會形成不良貸款。

四、商業(yè)銀行應對個人信貸風險的防范措施

個人信貸業(yè)務對于商業(yè)銀行乃至整個經濟市場的重要性都是有目共睹的，所以它的健康發(fā)展就成了整個社會需要高度關注的事情。針對上面提到的個人信貸業(yè)務發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種風險,商業(yè)銀行應建立一套防范個人信貸業(yè)務的風險管理體系。

(一)、建立健全消費信貸相關法律法規(guī)

為了確保消費信貸市場的有序運行，應該盡快制定和頒布消費信貸法規(guī)，明確消費信貸活動中相關主體的職責義務和相關權利，合理分散信貸風險。建立健全消費信貸法規(guī)體系，一是盡快制定一部綜合性的《個人消費信貸法》，對與個人信貸有關的問題進行明確規(guī)范，充實我國《擔保法》中有關個人消費信貸的條款；二是要用法律條文明確規(guī)定對消費者失信行為的懲罰辦法，用法律手段規(guī)范消費者的借貸行為；三是要進一步完善社會保障制度、住房制度、醫(yī)療制度等相關制度，從而分散和共擔個人信用風險。

(二)、完善銀行內部信貸風險管理體系

必須嚴肅信貸紀律，責任明確到位，一旦出現(xiàn)問題按規(guī)定對有關責任人進行責任追究。貸前要嚴把信貸入口，有規(guī)劃地發(fā)展個人消費信貸業(yè)務，嚴格規(guī)范各環(huán)節(jié)操作流程。在審核貸款申請時，主要側重考慮以下幾個因素:個人信用記錄、個人負債比率、個人保險等。抵押擔保并非萬全之策，抵押品也存在風險，要明辨借款人的實際收入水平。貸中，進一步明確各操作崗位的關鍵所在，規(guī)范操作，做到任務、權限和責任的統(tǒng)一。貸后，從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期跟蹤監(jiān)控。貸款發(fā)放后，銀行要密切關注客戶的還款動態(tài)，當有拖延現(xiàn)象時，及時找出原因并采取措施。對于具有還款能力而故意不還者，從信函通知到口頭通知、加收逾期貸款罰息，直至處理抵押物甚至訴諸法律。對于多次惡意拖欠貸款者，要將其列入“黑名單”，加大追討力度，并拒絕再度貸款。對于貸款到期潛逃和下落不明的借款者，應提請公安等有關部門協(xié)助查尋。

(三)、逐步完善個人信用制度

個人信用制度的健全將有利于降低消費信貸的交易成本，抑制由信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。因此，逐步完善個人信用制度是商業(yè)銀行進行消費信貸風險管理必不可少的制度環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行管理消費信貸風險的起點。完善個人信用制度，一方面要建立健全全社會范圍的個人征信體系；另一方面要建立科學的個人信用評價體系。

首先,建立完善的個人信用制度是銀行控制個人信貸風險的前提保證。從目前各商業(yè)銀行的實際情況來看,商業(yè)銀行已基本實現(xiàn)了以內部信用卡和儲蓄賬戶個人信息資料為基礎建立的個人客戶資源數(shù)據(jù)庫,各業(yè)務部門可根據(jù)需求提出申請,經相關領導審批同意后,由數(shù)據(jù)管理部門提取和使用客戶資源。在客戶在辦理銀行業(yè)務過程中,商業(yè)銀行可以同時補充客戶新的信用情況以不斷更新該數(shù)據(jù)庫。各商業(yè)銀行應共建信息數(shù)據(jù)庫,而且要確保信息數(shù)據(jù)庫能在全銀行系統(tǒng)中共享。同時,應著手建立國內各金融機構、政府行政管理部門之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門共同努力方能實現(xiàn)。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進程,盡快收錄各金融機構、稅務部門、海關、法院、企事業(yè)單位、居民水電費交款情況等信息入庫,搜集整理個人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評估個人信用等級,按評定的信用等級給予授信。

(四)、將風險轉移引入個人消費貸款業(yè)務

由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個人消費貸款能否到期收回造成極大隱患。從西方發(fā)達國家發(fā)展消費信貸的經驗來看,避免

和防范消費信貸中的風險,主要是在建立個人資信評估制度和信用擔保制度的基礎上,將消費信貸與保險結合起來,以減少貸款風險,這是采用合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種風險管理辦法。不同的個人消費貸款購買保險公司對應的險種產品,可以達到風險轉移的目的,這種風險轉移策略是最為直接、有效的。例如,銀行在發(fā)放某些消費貸款時,可以要求部分經銀行評估認為風險系數(shù)相對較大的借款人必須購買某種特定保險,一旦借款人發(fā)生意外而不能償還貸款時,可以由保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金,而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經營風險,實現(xiàn)個人信貸風險的合理有效轉移,另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然,這種險種的保費應較低,在貸款客戶的承受范圍之內,使消費者在獲批銀行貸款的同時沒有過高增加其成本,又可以得到保險的益處,而銀行的信貸資產也能夠得到有效保障。

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第五篇：農村信用社風險的形成及防范措施

摘要

【摘要】合作金融組織在我國擁有悠久的歷史，建國后更加快速的發(fā)展，隨著公有化程度的提高，農村信用合作社的合作性質被淡化，并被轉化成國家銀行在農村的基層機構。然而快速的發(fā)展也隨之帶來許多弊端，如：產權關系不明晰，法人治理結構不完善等問題都加劇了農村信用社風險的形成。因此，根據(jù)農村信用社風險形成的原因，提出合理正確的改革方法，并嚴格的執(zhí)行實施，對風險進行防范做到未雨綢繆，從而使農村信用社健康穩(wěn)固的先前發(fā)展。

【關鍵詞】農村信用社 風險 防范

目錄

摘要......................................................................................................................................................1 目錄......................................................................................................................................................2

一、農村信用社現(xiàn)階段存在的風險..................................................................................................3

（一）操作風險..........................................................................................................................3

（二）法人治理結構及產權風險..............................................................................................4

（三）道德風險..........................................................................................................................4

二、農村信用社風險形成的原因......................................................................................................5

（一）操作體系、技術、意識落后，員工職業(yè)素質偏低......................................................5

（二）制度不健全、內控乏力..................................................................................................5

（三）不良資產數(shù)量和結構及成因..........................................................................................5

（四）農村信用社自身經營，管理不善..................................................................................6

（五）法人結構不完善、產權關系不明晰..............................................................................6

三、農村信用社風險的防范措施......................................................................................................7

（一）進一步深化農村信用社的改革.....................................................................................7

（二）實行政策扶持.................................................................................................................7

（三）強化員工隊伍建設.........................................................................................................7

（四）創(chuàng)新經營理念.................................................................................................................8

（五）營造良好的外部環(huán)境...................................................................................................8

（六）加強金融監(jiān)管.................................................................................................................8

（七）完善法人治理結構..........................................................................................................9 結 束 語............................................................................................................................................10 參考文獻............................................................................................................................................11

農村信用社作為金融組織在我國擁有悠久的歷史，共和國建立以前合作金融在實踐中得到一定的發(fā)展。但在建國初期的社會主義改造過程中，個人對生產資料所有權被取消，隨著公有化程度的提高，農村信用合作社的合作性質被淡化，并被轉化成國家銀行在農村的基層機構。進入20世紀80年代以后，這種“官辦”的制度安排已不適應農村經濟的發(fā)展變化。1984年我國農村信用合作社開始推行以恢復組織上的群眾性、管理上的民主性和經營上的靈活性為基本內容的體制改革。1996年農村信用合作社與國有商業(yè)銀行——中國農業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運作。2003年，8個省開始推行改革試點，取得了階段性的成效。2004年，在全國范圍內進行深化農村信用社改革并持續(xù)至今。

農村信用社作為我國的金融服務機構有著與一般商業(yè)銀行共同的特征，即以吸收存款為主要負債，以發(fā)放貸款為主要資產，以辦理轉帳結算為主要中間業(yè)務，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。但與此同時又具有特殊性，它不同于一般的商業(yè)銀行，它的服務對象僅面向農村,它的建立與自然經濟、小商品經濟發(fā)展直接相關。而其自身的特點主要表現(xiàn)在三點：第一，農民和農村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務經營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經營，并對社員負責；第二，主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求；第三，由于業(yè)務對象是合作社成員，因此業(yè)務手續(xù)簡便靈活。

雖然農村信用社的功能幾乎等同由于一般的商業(yè)銀行，但是它的存在具有必要性。農業(yè)生產者和小商品生產者對資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點，使得小生產者和農民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。

一、農村信用社現(xiàn)階段存在的風險

（一）操作風險

農村信用社的操作風險體現(xiàn)在貸款操作風險，柜臺操作風險及其他操作風險等三個方面，其中最為主要的就是貸款操作風險。一般的商業(yè)銀行在處理貸款業(yè)務時往往要經過嚴格的審查程序，首先對貸款對象進行基本的信息調查，然后根據(jù)調查結果進行信用評級，對符合條件的貸款戶才給予貸款的發(fā)放，并進行嚴格的貸后管理工作。而農村信用社則出現(xiàn)不同于一般商業(yè)銀行的逆程序操作問題，并且到期貸款多次倒據(jù)、貸后管理不實、貸款投向不準、放貸責任不清、追究不力等一系列的問題都造成了貸款風險的提高，進而加大了農村信用社的操作風險。

（二）法人治理結構及產權風險

多年以來，農村信用社產權不明晰，法人治理結構不完善，管理責任不落實，成為制約農村信用社發(fā)展的一個核心問題。以法人為單位改革農村信用社產權制度，關鍵就是要農村信用社作為一個市場主體，實現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負責”這一目標。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業(yè)由出資人或其雇用的經理人員來經營。一般的商業(yè)銀行按照市場經濟理論，產生這種效應的前提是生產要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導。而農村信用社在由合作社轉向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結構不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機構、執(zhí)行機構、監(jiān)督機構各自的職責分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨大”的現(xiàn)象仍然嚴重。另外，由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導而非主動增資的局面，導致農村信用社股本金經過多次的清產核資和改革規(guī)范都難以達到真正意義上的股權意義，這種非真正意義上的“股權”成為制約農村信用社改革發(fā)展的關鍵問題。

（三）道德風險

對于一般商業(yè)銀行來說道德風險也是普遍存在的問題，主要表現(xiàn)為從業(yè)人員的主觀過失而造成的損失。對于農村信用社來說道德風險尤其嚴重，從業(yè)人員的整體素質相對較低，經營管理水平巫待提高。由于歷史原因農村信用社內部結構呈現(xiàn)出高素質、業(yè)務強的人員少，工作不積極，業(yè)績平平的人員多，這些都加劇了道德風險的形成。年齡高、素質低的人才結構使部分分社人員在經營理念上、管理手段上、工作方法上難以適應多元化的市場經濟發(fā)展要求。

二、農村信用社風險形成的原因

（一）操作體系、技術、意識落后，員工職業(yè)素質偏低

對風險認識不足，防范意識不強，員工職業(yè)素質偏低是導致操作風險形成的主要原因。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務操作流程的學習培訓力度，但效果不明顯。同時，重經營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風險意識教育，放松了法規(guī)制度的學習，造成員工對操作風險認識不全面，合規(guī)經營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風險和操作風險。同時，內控機制有效性不足，內部管理不規(guī)范；業(yè)務主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢單力薄也都是形成操作風險和道德風險的主要原因。

（二）制度不健全、內控乏力

信用社的內控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現(xiàn)狀，這種內控管理模式在執(zhí)行時就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監(jiān)督活動多為合規(guī)性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見資料或發(fā)生問題后的清查處理。事后“亡羊補牢”多，預警、監(jiān)測等“防患于未然”的舉措少，不僅耗時、費力，效率低，而且工作被動，效果差。

（三）不良資產數(shù)量和結構及成因

中國總體出現(xiàn)了信貸質量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴重影響了利息收入和中國的農村信貸的總體環(huán)境。農村信用社的信貸缺陷導致了連年虧損，進而產生連鎖反應，導致了整個農村信貸風險的產生。有局部向總體擴張，出現(xiàn)了嚴重的信貸風險和體制問題。

一是外部經濟因素，首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的高債經營導致經濟效益低下。隨著國家對于農村經濟發(fā)展的支持力度加大，涌現(xiàn)出了很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)?？墒青l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展存在了太多的問題，集中表現(xiàn)在經營管理模式不當，科技含量過低，生產效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展必然要依靠農村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50%的鄉(xiāng)村企業(yè)開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農村信用社的信貸。而且后期經營過程中也是依賴信用社的幫助。出現(xiàn)了高負債率的情況。并且由于經營不當而破產倒閉的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其最后的營業(yè)虧損都會嫁接到農村信用社身上而產生金融風險。降低了信貸質量。其次是行政干預，農村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項目在建立和發(fā)展的過程中，利用行政手段要求農村信用社進行貸款，導致了貸款結構的主動調配性的喪失。也影響了整個貸款的產業(yè)結構和經營體制。

二是缺乏獨立性，1996年以前，農村信用社還是隸屬于農業(yè)銀行，其性質雖然為集體所有制企業(yè)，可是缺乏對于資金的可調控權。主管銀行把自己本身經營產生的問題強壓到農村信用社身上，使農村信用社在主管行，信貸人，擔保企業(yè)等各種關系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。而不是一個真正意義上的企業(yè)。

三是制度的不健全導致了一些企業(yè)趁機套取，躲避，架空信貸。集中的表現(xiàn)形式是“新官不理舊賬“，村街兩委的高頻率精選更換，導致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對于一些經濟發(fā)展滯后，集體經濟空殼化的村街集體。農村信用社很難將貸款收回。

（四）農村信用社自身經營，管理不善

前期的農村信用社的經營模式粗放經營，超規(guī)模，超比例發(fā)放貸款較為嚴重。造成短期貸款長期化，固定資產凝固化的現(xiàn)象。帶來了資產，期限，結構的強烈反差。使信貸資源周轉緩慢，產生危機。信用社的內控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。有些制度的訂立屬于應急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農村信用社雖然已建立了大量的相關內控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現(xiàn)狀，這種內控管理模式在執(zhí)行時就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內控以事后控制為主，監(jiān)督活動多為合規(guī)性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見資料或發(fā)生問題后的清查處理。

（五）法人結構不完善、產權關系不明晰

村信用社發(fā)展過程中，由于一些深層次矛盾沒有得到根本解決，使法人治理 結構作用的發(fā)揮受到很大局限。這些矛盾集中表現(xiàn)在以下兩個方面：1.產權不明晰。產權制度是經濟運行的基礎，決定了企業(yè)組織生產和經營方式。沒有明晰的產權制度，就談不上真正意義上的法人治理結構。農村信用社股權比較分散、單一，基本上未建立規(guī)范的法人治理結構，還屬粗放式的經營管理。比如農村信用社高級管理人員的產生，多由上級聯(lián)社任命，而不是經法定程序產生，或雖有程序，也只是走走形式。這些問題一直不能得到很好的解決，導致社員對信用社關切度不高，法人治理不落實，根源就在于模糊的產權制度；2.法人治理結構不完善。表現(xiàn)為社員代表大會職能作用發(fā)揮不夠理想，理事會與經營班子集于一身，決策、執(zhí)行職能混淆，監(jiān)事會也遠未發(fā)揮其應有的監(jiān)督職能

三、農村信用社風險的防范措施

（一）進一步深化農村信用社的改革

1.擴大農村信用社規(guī)模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規(guī)模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業(yè)產業(yè)化、規(guī)模化經營，促進農業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對農業(yè)生產貸款優(yōu)惠的政策。

2.完善行業(yè)自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。

（二）實行政策扶持

化解農村信用社的風險，必須調整現(xiàn)行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業(yè)務限制，適當批準農村信用社開辦新的業(yè)務，如國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、代理保險等。

（三）強化員工隊伍建設

信用社要按規(guī)定，及時、準確地填報數(shù)據(jù)，通過法律規(guī)范、宣傳教育、檢查懲處、征信評級、分類管理等手段，促進管理對象自覺守法。同時要進一步加強高素質從業(yè)人員隊伍建設，加速專業(yè)人才的培養(yǎng)。既要在業(yè)務上注意文化知識、專業(yè)知識的培訓，又要注意培養(yǎng)監(jiān)管人員良好的職業(yè)道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過學習、培訓等不同方法和手段，進一步提高管理人員的政治素質，通過在檢查中學習，在學習中檢查的方法，培養(yǎng)和鍛煉監(jiān)管人員的獨立工作能力、綜合分析能力、語言表達能力和對一些實際問題的快速反應能力，提高監(jiān)管人員的綜合素質。完善考核評比制度和激勵約束機制，建立崗位培訓機制充分發(fā)揮每個外匯監(jiān)管人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

（四）創(chuàng)新經營理念

大力促進農村金融組織和金融產品創(chuàng)新。在加強監(jiān)管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創(chuàng)新和金融產品創(chuàng)新，促進縣域經濟發(fā)展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新。

（五）營造良好的外部環(huán)境

一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環(huán)境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監(jiān)管，一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。

（六）加強金融監(jiān)管

中國人民銀行成立農村合作金融監(jiān)管局和分支機構成立相應的農金監(jiān)管部門以來,從建章建制做起,以防范和化解農村信用社金融風險為中心,積極開展工作,使農村信用社監(jiān)管工作走入正軌,并初步取得了成效。但鑒于農村信用社存在較多經營困難和較大的經營風險,使人民銀行分支機構的監(jiān)管工作困難重重。在當前的農金監(jiān)管工作中,應以加強農村信用社支付風險和資產風險管理為中心,重點監(jiān)管以下幾方面:1.認真做好農村信用社支付風險的預警和支付缺口的預測工作。一旦有支付危機的苗頭和傾向,要隨時向上級報告。2.督促和幫助農村信用社進一步完善內控制度,制定統(tǒng)一的業(yè)務經營基本管理制度、內控制度和風險監(jiān)測制度。3.繼續(xù)開展以機構調整和加強內部管理為內容的資不抵債農村信用社綜合治理工作。

（七）完善法人治理結構

通過建立新的社員代表大會，選舉新的理事、監(jiān)事組成理事會、監(jiān)事會，聘任主任，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的法人治理結構。通過建立法人治理結構，在信用社內部形成分權決策制度。同時，強化風險管理與內控制度建設，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。內部控制管理是在特定的治理結構下，對有關農村信用社內部控制制度的決策、制訂、組織實施和協(xié)調的制度安排。內部控制管理組織結構的設計和安排，應滿足農村信用社風險管理的全面性、集中管理、獨立性和程序性等幾個基本原則的要求。

結 束 語

總之，農村信用社治理結構的完善與防范風險之間有著內在的聯(lián)系，通過明晰產權關系，建立健全法人治理結構，可以從制度上防范風險，促進農村信用社的健康發(fā)展。

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