第一篇：公司項目、合同及費用支付審批規(guī)定

湖北省鄂旅投置業(yè)有限公司項目、合同

及費用支付審批規(guī)定

第一條 公司日常費用支出執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。1、5萬元以下（含5萬元）的支出，由總經(jīng)理審批； 2、5萬元以上的支出，由董事長審批；

3、總經(jīng)理、董事長在各自審批權(quán)限內(nèi)可以書面授權(quán)審批。第二條

費用支付分類：

1、公司投資的項目支付;

2、公司項目執(zhí)行合同的支付;

3、業(yè)務(wù)招待的支出;

4、日常支出;

5、固定資產(chǎn)和辦公用品購置支出;第三條

費用支付審批流程：

1、公司投資的項目支付、項目執(zhí)行合同支付、業(yè)務(wù)招待的支出按以下流程執(zhí)行：

業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人簽字—部門負(fù)責(zé)人審核—分管副總審批—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批。

2、日常支出、固定資產(chǎn)和辦公用品購置支出按以下流程執(zhí)行：

綜合辦公室經(jīng)辦人簽字—綜合辦公室主任審核—分管副總審批—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批。

第四條

工程項目的審批：200萬元以下的工程項目由公司總經(jīng)理審批，200萬元以上（含200萬元）的工程項目由董事長審批。

項目的付款審批按費用支付審批流程執(zhí)行。第五條 項目審批流程

業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批—分管副總審批—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批—董事長審批（如需要）。

第六條

合同簽訂：合同標(biāo)的金額200萬元以下的（含200萬元），總經(jīng)理簽訂；合同標(biāo)的金額200萬元以上的，公司法定代表人或法定代表人授權(quán)總經(jīng)理簽訂。

第七條 合同審批流程

行政管理、綜合辦公等綜合類合同由綜合辦公室審核—分管副總審批—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批。

業(yè)務(wù)部門合同由經(jīng)辦人審核—部門負(fù)責(zé)人審批—分管副總審批—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批。

合同的付款審批按費用支付審批流程執(zhí)行。

第八條 購置辦公設(shè)備、辦公用品在2000元以下（含2000元）的，由綜合辦公室主任審核，分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理審批；在2000元以上50000元以下（含50000元）的，由綜合辦公室主任審核，分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；在50000元以上的，由綜合辦公室主任審核，分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長審批。

辦公用品購置的付款審批按費用支付審批流程執(zhí)行。

第九條

購置固定資產(chǎn)5萬元以下（含5萬元）的，由公司分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理審核，常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；5萬元以上10萬元以下（含10萬元），由公司分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理、董事長聯(lián)合審批；10萬元以上的，由公司分管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理審核，常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長聯(lián)合審批后報總部審批。

固定資產(chǎn)購置的付款審批按費用支付審批流程執(zhí)行。

第十條 公司項目審批、合同審批和費用支付等應(yīng)當(dāng)符合《公司章程》和其他相關(guān)管理制度的要求，并填寫相關(guān)審批表格。

第十一條 本規(guī)定由綜合辦公司負(fù)責(zé)解釋和修訂，自批準(zhǔn)之日起施行。

第二篇：支付審批及費用報銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費用報銷管理制度

一、目的

為嚴(yán)格支付審批及費用報銷管理工作，規(guī)范資金支付程序，有效的提高工作效率，強(qiáng)化財務(wù)管理和控制。制訂《支付審批及費用報銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關(guān)部門和個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徍?審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票憑證或相關(guān)證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審核/審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核針對付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。

? 復(fù)核：指財務(wù)部審核人員根據(jù)國家法律法規(guī)及公司制定的相關(guān)規(guī)章制度及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對該項開支的數(shù)字準(zhǔn)確性及票據(jù)合理性、完整性進(jìn)行復(fù)查。

? 公司總裁的相關(guān)支付由公司董事長進(jìn)行審批，再由財務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 公司董事長的相關(guān)支付由公司總裁進(jìn)行審批，再由財務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權(quán)，之后補(bǔ)辦書面文件。

四、資產(chǎn)采購

? 公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn)采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預(yù)算和支付預(yù)算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負(fù)責(zé)采購、登記、發(fā)放領(lǐng)用及日常維護(hù)。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，每月初提出采購預(yù)算（請購單）和支付預(yù)算，由行政管理總監(jiān)審批。對當(dāng)月沒有預(yù)算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點入庫，由辦公用品管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)放、保管。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、入庫單、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

六、費用支付

1、日常費用報銷（1）日常費用報銷支付

? 報銷支付由報銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項費用內(nèi)容及相關(guān)信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關(guān)證明文件。

? 完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

（2）每月固定費用支付

? 每月固定費用包括房租費、物業(yè)管理費、水電費、電話費、網(wǎng)費等。

? 該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機(jī)動時間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

2、非日常費用

? 非日常費用由用款部門提前報送支付預(yù)算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

3、工資、獎金支付

? 工資表，獎金表由行政管理中心按月根據(jù)員工考勤、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績情況負(fù)責(zé)編制。財務(wù)管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。

? 工資表，獎金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)，總裁審核簽批后于每月15日按時發(fā)放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業(yè)務(wù)需要需預(yù)支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后由財務(wù)部直接打款，事后及時補(bǔ)辦相關(guān)借款手續(xù)。

? 各分（子）公司需用的經(jīng)營資金，根據(jù)經(jīng)營計劃和實際經(jīng)營情況逐月上報給財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)部填寫資金劃撥審批單并進(jìn)行審核，由總裁審批后辦理撥款手續(xù)。

八、差旅費

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時至次日晨7時；在車上過夜6小時以上的；連續(xù)乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。符合規(guī)定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的50%獎勵個人。

? 因特殊情況需乘飛機(jī)的，需由總裁批準(zhǔn)方可乘坐。

? 市內(nèi)交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準(zhǔn)方可報支。

2、住宿標(biāo)準(zhǔn)

? 全體員工統(tǒng)一出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/天，特殊情況需提高住宿標(biāo)準(zhǔn)的，需報經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可報銷。

? 員工一同出差時，同一性別的員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補(bǔ)貼

? 按出差起止時間每天享有補(bǔ)助30元。

4、出差報銷應(yīng)按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

5、如有預(yù)支出差借款的出差人員結(jié)束出差回到公司后，應(yīng)于三日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷、核銷借款手續(xù)，如不及時報支，財務(wù)將本“前賬不清，后賬不報”的原則，凍結(jié)其本人的后續(xù)所有報支業(yè)務(wù)。

6、員工出差應(yīng)須在出行前到考勤負(fù)責(zé)部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負(fù)責(zé)預(yù)訂或購買車票、機(jī)票，并代訂住宿酒店。

九、交際應(yīng)酬費

? 因業(yè)務(wù)需要開支的交際應(yīng)酬費，須遵循先報備、再報銷的原則，由業(yè)務(wù)部門提出預(yù)申請，報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報銷。

? 交際應(yīng)酬費的報銷，完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。

? 超審批金額以上的交際應(yīng)酬費，不預(yù)開支，特殊情況須經(jīng)總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動及單筆金額超過1萬元的，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

十、支付單據(jù)填寫要求

? 所有支付單據(jù)必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據(jù)。

? 所有報支的費用必須取得正規(guī)的原始發(fā)票，且金額需與支付申請單據(jù)上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與

財務(wù)部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進(jìn)行處理。

? 支付申請對應(yīng)的原始發(fā)票及其他應(yīng)關(guān)附件，應(yīng)正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據(jù)按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據(jù)附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報銷及請款時間

? 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：每月20日的下午一點半至四點半為公司統(tǒng)一現(xiàn)金報銷時間（遇休假日順延），其他時間財務(wù)部不辦理相關(guān)現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)。

? 大額現(xiàn)金支付，請?zhí)崆皟蓚€工作日至財務(wù)部提出預(yù)約，現(xiàn)金5000元（含）以上本公司視為大額現(xiàn)金。

? 因特殊情況需在非現(xiàn)金報銷日取用現(xiàn)金的，請至少提前兩個工作日至財務(wù)部報備并得到確認(rèn)。

第三篇：費用審批權(quán)限規(guī)定

費用管理及審批權(quán)限的規(guī)定

為加強(qiáng)管理，降低成本，明確職責(zé)，經(jīng)公司班子會議決定，對費用管理及審批權(quán)限作如下規(guī)定：

一、費用管理

公司所有費用全部實行計劃管理，原材料、設(shè)備及經(jīng)常性的費用需在年初制訂計劃，臨時性的費用支出需報追加計劃，追加計劃一律由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

二、費用標(biāo)準(zhǔn)

各項費用標(biāo)準(zhǔn)按專項費用管理辦法執(zhí)行。

三、報銷時間

運(yùn)費為借款X天內(nèi)，旅差費為回公司X天內(nèi)，原材料、辦公用品等按發(fā)票上的日期X天內(nèi)，工程驗收后X天；予付貨款的應(yīng)在全部貨款付清后或貨到驗收后X天內(nèi)必須取得發(fā)票。

四、審批程序

所有費用的報銷，必須由經(jīng)辦人填寫報銷憑證，部室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)人員審核蓋章后，再按規(guī)定的審批程序，由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報銷。

五、審批權(quán)限

1、會議費、宣傳費、應(yīng)酬費、出租車費、乘坐飛機(jī)以及大額費用或重要費用項目，必須事先請示總經(jīng)理，按總經(jīng)理審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、一般性費用，在借款時經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，報銷時無需再經(jīng)總經(jīng)理簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務(wù)總監(jiān)審批后即可報銷。

3、市場營銷部人員的差旅費、發(fā)貨運(yùn)費、快遞費等經(jīng)常性費用支出，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務(wù)總監(jiān)審批即可借款和報銷。

4、付款權(quán)限：X萬元以下的付款由主管采購副總簽字確認(rèn)，財務(wù)總監(jiān)審批支付；5萬元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。

5、生產(chǎn)急需的臨時用材料物資，X元以下的，可由主管采購副總簽字確認(rèn)，財務(wù)總監(jiān)簽字報銷；X元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后報銷。

6、特殊情況下急需辦理的費用支出或采購，可先由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批借款辦理，然后補(bǔ)辦總經(jīng)理審批手續(xù)。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定相關(guān)的條款同時廢止。

第四篇：公司費用報銷及審批流程

公司費用報銷及審批流程

1.目的

為加強(qiáng)公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。2.范圍

本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。3.職責(zé)

3.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；

3.2各部門第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真實性、合理性負(fù)責(zé)；

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司高層以上人員的費用及支出；

3.4 費用會計負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；

3.5 財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。4.總則

4.1 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。

4.4 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。

4.5差旅費：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

4.7 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。5.具體程序要求 5.1 費用申請

5.1.1 費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。

5.1.2 費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務(wù)部審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

5.1.4 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。

5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。5.2 費用審核

5.2.1 費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。5.2.3 報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。

5.2.4 費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

5.2.6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。5.3 費用報銷

5.3.1 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。

5.3.3 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核，并由財務(wù)經(jīng)理簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報銷人持著財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。

5.3.5 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。

6.報銷憑證

6.1 《費用報銷單》費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報；

6.2 差旅費報銷應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。

6.3 招待費報銷應(yīng)填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關(guān)費用發(fā)票原件；

6.4 大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費用發(fā)票原件

第五篇：公司費用報銷及審批流程

費用報銷制度及報銷流程

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等）和專項支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報銷相關(guān)的流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

一、日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。

差旅費：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。

交通費：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。

培訓(xùn)費：按實際發(fā)生的金額實報實銷。住宿費：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費用報銷。第二條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費用務(wù)必當(dāng)月報銷，報銷時需附相關(guān)報備登記記錄。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報銷單上簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。第三條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性負(fù)責(zé)）→會計制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。

二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程

（一）借款人填寫借款審批表→部門負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領(lǐng)取借款。

三、專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規(guī)定

（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。

（二）費用報銷： 招商部業(yè)務(wù)需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實報實銷。

銷售部及企劃部需將當(dāng)月計劃報至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計劃先行），核銷時經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。

工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續(xù)。

其他專項費用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程

用錢報備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。

四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。