第一篇：財政部關于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》有關事項的通知(財金《2009》178號

財金[2009]178號

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，促進金融國有資產有序流轉，加強財政部門對轉讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將

有關事項通知如下：

一、明確職責，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產轉讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產權交易機構和社會中介機構的職責。各相關單位要按照“職責明確、運作規(guī)范、把關嚴格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產轉讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據(jù)《辦法》，結合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有

資產轉讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產轉讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內部負責國有資產轉讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責任；要加強對各級子公司國有資產轉讓行為的管理和審核，并對進入產權交易機構和證券交易系統(tǒng)的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權益，防止國

有資產流失。

（三）產權交易機構要認真履行職責。各承辦金融企業(yè)國有資產產權轉讓業(yè)務的產權交易機構，要積極配合財政部門做好培訓宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產權交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結算、出具產權交易憑證、產權交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產權轉讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內容；加強機構間的溝通協(xié)調，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產產權交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴格執(zhí)行國有資產轉讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產進場交易的重要意義，嚴格控制直接協(xié)議轉讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產權交易機構和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產的有序流轉，確保金融企業(yè)國有資產轉讓公平、公正、公開。

（一）產權交易機構的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的產權交易機構的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的省級產權交易機構名單，并推薦1家產權交易機構承擔中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務。選擇和推薦工作結束后，各省級財政部門應將所選擇和推薦交易機構的基本情況，以適當方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務的產權交易機構的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產權交易活動基本條件，或在交易活動中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權益的產權交易機構，應立即停止其從事金融企

業(yè)國有資產交易業(yè)務的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產權交易機構的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉讓非上

市企業(yè)國有產權，應當按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產權交易所、天津產權交易中心、上海聯(lián)合產權交易所、重慶聯(lián)合產權交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產權交易機構中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產權轉讓的若干特殊規(guī)定?！掇k法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權，以及對上市公司擁有控股權。根據(jù)《辦法》，涉及重點子公司的國有產權轉讓行為應當報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉讓在境內外設立的特殊目的公司所持有的重點子公司產權，應當報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉讓境外非上市子公司產權的，原則上應在《辦法》規(guī)定的產權交易機構中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經充分詢價，報經主管財政部門

審核批準后，可采取直接協(xié)議轉讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產布局和結構調整、促進國有金融資本合理流轉的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴格規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產轉讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴格履行內部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務審計和資產評估工作，并以評估值作為轉讓價格的參考依據(jù)；要堅持資產轉讓進入公開市場，保證轉讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉讓價款收取、轉讓鑒證和產權登記工作。涉及上市公司國有股份轉讓的，還應遵守證券監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

（二）加強金融國有資產管理各項基礎工作的有機結合。各級財政部門要做好資產轉讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產產權登記管理和資產評估工作，加強金融國有資產管理各項基礎工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產轉讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產轉讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關規(guī)定嚴肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產轉讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關和監(jiān)督檢查，切實履行好相關監(jiān)管職責。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產轉讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產轉讓信息的統(tǒng)計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術，探索建立金融國有資產轉讓基礎信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產

轉讓的有關情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國有資產轉讓情況統(tǒng)計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結在國有資產轉讓活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，對有關重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日

第二篇：財政部關于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》有關事項的

【發(fā)布單位】財政部

【發(fā)布文號】財金[2009]178號 【發(fā)布日期】2009-12-27 【生效日期】2009-12-27 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》有關事項的通知

(財金[2009]178號)

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，促進金融國有資產有序流轉，加強財政部門對轉讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、明確職責，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產轉讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產權交易機構和社會中介機構的職責。各相關單位要按照“職責明確、運作規(guī)范、把關嚴格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產轉讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據(jù)《辦法》，結合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有資產轉讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產轉讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內部負責國有資產轉讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責任；要加強對各級子公司國有資產轉讓行為的管理和審核，并對進入產權交易機構和證券交易系統(tǒng)的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權益，防止國有資產流失。

（三）產權交易機構要認真履行職責。各承辦金融企業(yè)國有資產產權轉讓業(yè)務的產權交易機構，要積極配合財政部門做好培訓宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產權交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結算、出具產權交易憑證、產權交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產權轉讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內容；加強機構間的溝通協(xié)調，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產產權交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴格執(zhí)行國有資產轉讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產進場交易的重要意義，嚴格控制直接協(xié)議轉讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產權交易機構和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產的有序流轉，確保金融企業(yè)國有資產轉讓公平、公正、公開。

（一）產權交易機構的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的產權交易機構的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的省級產權交易機構名單，并推薦1家產權交易機構承擔中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務。選擇和推薦工作結束后，各省級財政部門應將所選擇和推薦交易機構的基本情況，以適當方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務的產權交易機構的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產權交易活動基本條件，或在交易活動中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權益的產權交易機構，應立即停止其從事金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產權交易機構的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉讓非上市企業(yè)國有產權，應當按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產權交易所、天津產權交易中心、上海聯(lián)合產權交易所、重慶聯(lián)合產權交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產權交易機構中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產權轉讓的若干特殊規(guī)定?！掇k法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權，以及對上市公司擁有控股權。根據(jù)《辦法》，涉及重點子公司的國有產權轉讓行為應當報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉讓在境內外設立的特殊目的公司所持有的重點子公司產權，應當報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉讓境外非上市子公司產權的，原則上應在《辦法》規(guī)定的產權交易機構中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經充分詢價，報經主管財政部門審核批準后，可采取直接協(xié)議轉讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產布局和結構調整、促進國有金融資本合理流轉的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴格規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產轉讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴格履行內部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務審計和資產評估工作，并以評估值作為轉讓價格的參考依據(jù)；要堅持資產轉讓進入公開市場，保證轉讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉讓價款收取、轉讓鑒證和產權登記工作。涉及上市公司國有股份轉讓的，還應遵守證券監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

（二）加強金融國有資產管理各項基礎工作的有機結合。各級財政部門要做好資產轉讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產產權登記管理和資產評估工作，加強金融國有資產管理各項基礎工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產轉讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產轉讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關規(guī)定嚴肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產轉讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關和監(jiān)督檢查，切實履行好相關監(jiān)管職責。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產轉讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產轉讓信息的統(tǒng)計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術，探索建立金融國有資產轉讓基礎信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產轉讓的有關情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一金融企業(yè)國有資產轉讓情況統(tǒng)計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結在國有資產轉讓活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，對有關重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法一

中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產轉讓管理

辦法一

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，加強國有資產交易的監(jiān)督管理，維護國有資產出資人的合法權益，防止國有資產流失，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，加強國有資產交易的監(jiān)督管理，維護國有資產出資人的合法權益，防止國有資產流失，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產，是指各級人民政府及其授權投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權益。

本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務許可證的企業(yè)和金融控股(集團)公司。

第三條 縣級以上人民政府財政部門(以下簡稱財政部門)和縣級以上人民政府或者財政部門授權投資主體轉讓所持金融企業(yè)國有資產，國有及國有控股金融企業(yè)(以下統(tǒng)稱轉讓方)轉讓所持國有資產給境內外法人、自然人或者其他組織(以下統(tǒng)稱受讓方)，適用本辦法。

第四條 金融企業(yè)國有資產轉讓應當遵守法律、行政法規(guī)和產業(yè)政策規(guī)定。

第五條 金融企業(yè)國有資產轉讓包括非上市企業(yè)國有產權轉讓和上市公司國有股份轉讓。

金融企業(yè)國有資產轉讓以通過產權交易機構、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉讓金融企業(yè)國有資產。

第六條 擬轉讓的金融企業(yè)國有資產權屬關系應當明晰。權屬關系不明確或者存在權屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關政策規(guī)定禁止轉讓的金融企業(yè)國有資產不得轉讓。

轉讓已經設立擔保物權的金融企業(yè)國有資產，應當符合《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

第七條 金融企業(yè)國有資產轉讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責監(jiān)督管理。財政部門轉讓金融企業(yè)國有資產，應當報本級人民政府批準。政府授權投資主體轉讓金融企業(yè)國有資產，應當報本級財政部門批準。

金融企業(yè)國有資產轉讓過程中，涉及政府社會公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項的，應當根據(jù)國家規(guī)定，報經政府有關部門批準。

以境外投資人為受讓方的，應當符合國家有關外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉讓方按照有關規(guī)定報經政府有關部門批準。

第八條 財政部門是金融企業(yè)國有資產轉讓的監(jiān)督管理部門。

財政部負責制定金融企業(yè)國有資產轉讓監(jiān)督管理制度，并對中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國有資產轉讓工作實施監(jiān)督管理。

地方縣級以上財政部門對本級管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產轉讓實施監(jiān)督管理。

上級財政部門指導和監(jiān)督下級財政部門的金融企業(yè)國有資產轉讓監(jiān)督管理工作。

第九條 財政部門對金融企業(yè)國有資產轉讓履行下列監(jiān)督管理職責：

(一)決定或者批準金融企業(yè)國有資產轉讓事項，審核重大資產轉讓事項并報本級人民政府批準;

(二)確定承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的產權交易機構備選名單;

(三)負責金融企業(yè)國有資產轉讓情況的監(jiān)督檢查工作;

(四)負責金融企業(yè)國有資產轉讓信息的收集、匯總、分析和上報工作;

(五)本級人民政府授權的其他職責。

第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內外依法設立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負責所設立子公司和投資企業(yè)的國有資產的轉讓工作，并履行下列職責：

(一)按照本辦法及國家有關規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機構、子公司的國有資產轉讓管理辦法和工作程序，并報本級財政部門備案;

(二)研究資產轉讓行為是否有利于促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;

(三)審議所屬一級子公司的資產轉讓事項，監(jiān)督一級子公司以下的資產轉讓事項;

(四)向財政部門、相關金融監(jiān)督管理部門和其他有關部門報告有關資產轉讓情況。

第二章 非上市企業(yè)國有產權轉讓

第十一條 非上市企業(yè)國有產權的轉讓應當在依法設立的省級以上(含省級，下同)產權交易機構公開進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。第十二條 國有及國有控股金融企業(yè)轉讓一級子公司的產權，應當報財政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報國務院批準外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉讓一級子公司的產權應當報財政部審批;地方管理的金融企業(yè)國有資產轉讓的審批權限，由省級財政部門確定。

國有及國有控股金融企業(yè)一級子公司(省級分公司或者分行、金融資產管理公司辦事處)轉讓所持子公司產權，由控股(集團)公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產權轉讓，或者導致轉讓標的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點子公司控股權轉移的，應當報財政部門審批。

第十三條 轉讓方應當制定轉讓方案，并按照內部決策程序交股東會或者股東大會、董事會或者其他決策部門審議，形成書面決議。

轉讓方案包括轉讓標的企業(yè)產權的基本情況、轉讓行為的論證情況、產權轉讓公告以及其他主要內容。

轉讓標的企業(yè)涉及職工安置問題的，應當按照國家有關規(guī)定辦理職工安置工作。

第十四條 轉讓方應當依照國家有關規(guī)定，委托資產評估機構對轉讓標的企業(yè)的整體價值進行評估。

第十五條 非上市企業(yè)國有產權轉讓需要報財政部門審批的，轉讓方應當在進場交易前報送以下材料：

(一)產權轉讓的申請書，包括轉讓原因，是否進場交易等內容;

(二)產權轉讓方案及內部決策文件;

(三)轉讓方基本情況及上一經會計師事務所審計的財務會計報告;

(四)轉讓標的企業(yè)基本情況、當期財務會計報告和最近一期經會計師事務所審計的財務會計報告;

(五)轉讓方和轉讓標的企業(yè)國有資產產權證明文件;

(六)轉讓標的企業(yè)資產評估核準或者備案文件;

(七)擬選擇的產權交易機構;

(八)意向受讓方應當具備的基本條件、支付方式;

(九)律師事務所出具的法律意見書;

(十)財政部門認為必要的其他文件。

轉讓金融企業(yè)產權的，應當對是否符合相關金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進行說明。

第十六條 從事金融企業(yè)國有產權交易活動的產權交易機構，應當符合下列基本條件：

(一)遵守有關法律、法規(guī)、規(guī)章;

(二)具備相應的交易場所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產權交易活動的需要;

(三)具有健全的內部管理制度，產權交易操作規(guī)范;

(四)能夠履行產權交易機構的職責，依法審查產權交易主體的資格和條件;

(五)連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄;

(六)按照國家有關規(guī)定公開披露產權交易信息，并能夠按要求及時向省級以上財政部門報告場內金融企業(yè)國有產權交易情況。

第十七條 轉讓方在確定進場交易的產權交易機構后，應當委托該產權交易機構在省級以上公開發(fā)行的經濟或者金融類報刊和產權交易機構的網站上刊登產權轉讓公告，公開披露有關非上市企業(yè)產權轉讓信息，征集意向受讓方。產權轉讓公告期不得少于20個工作日。

第四篇：中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法二

中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產轉讓管理

辦法二

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，加強國有資產交易的監(jiān)督管理，維護國有資產出資人的合法權益，防止國有資產流失，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第十八條 轉讓方披露的非上市企業(yè)產權轉讓信息應當包括下列內容：

(一)轉讓標的企業(yè)的基本情況;

(二)轉讓標的企業(yè)的產權構成情況;

(三)產權轉讓行為的內部決策情況;

(四)轉讓標的企業(yè)最近一期經會計師事務所審計的主要財務指標數(shù)據(jù);

(五)轉讓標的企業(yè)資產評估核準或者備案情況;

(六)受讓方應當具備的基本條件;

(七)其他需要披露的事項。

需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應當披露產權轉讓行為的批準情況。

第十九條 意向受讓方一般應當具備下列條件：

(一)具有良好的財務狀況和支付能力;

(二)具有良好的商業(yè)信用;

(三)受讓方為自然人的，應當具有完全民事行為能力;

(四)國家規(guī)定的其他條件。

在不違反相關監(jiān)督管理要求和公平競爭原則下，轉讓方可以對意向受讓方的資質、商業(yè)信譽、行業(yè)準入、資產規(guī)模、經營情況、財務狀況、管理能力等提出具體要求。

第二十條 在產權交易過程中，首次掛牌價格不得低于經核準或者備案的資產評估結果。

首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉讓方可以根據(jù)轉讓標的企業(yè)情況確定新的掛牌價格并重新公告。如新的掛牌價格低于資產評估結果的90%，應當重新報批。

第二十一條 經公開征集，產生2個以上(含2個)意向受讓方時，轉讓方應當會同產權交易機構共同對意向受讓方進行資格審核，根據(jù)轉讓標的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標或者國家規(guī)定的其他公開競價方式實施產權交易。

采取拍賣方式轉讓非上市企業(yè)產權的，應當按照《中華人民共和國拍賣法》及其他有關規(guī)定組織實施。

采取招投標方式轉讓非上市企業(yè)產權的，應當按照《中華人民共和國招標投標法》及其他有關規(guī)定組織實施。

第二十二條 經產權交易機構公開征集只產生1個符合條件的意向受讓方時，產權轉讓可以采取場內協(xié)議轉讓方式進行，但轉讓價格不得低于掛牌價格。

采取場內協(xié)議轉讓方式的，轉讓方應當與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉讓中所涉及的相關事項后，簽訂產權轉讓協(xié)議(合同，下同)。

第二十三條 確定受讓方后，轉讓方應當與受讓方簽訂產權轉讓協(xié)議。

轉讓協(xié)議應當包括下列內容：

(一)轉讓與受讓雙方的名稱與住所;

(二)轉讓標的企業(yè)產權的基本情況;

(三)轉讓方式、轉讓價格、價款支付時間和方式及付款條件;

(四)產權交割事項;

(五)轉讓涉及的有關稅費負擔;

(六)協(xié)議爭議的解決方式;

(七)協(xié)議各方的違約責任;

(八)協(xié)議變更和解除的條件;

(九)轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

第二十四條 轉讓方應當按照產權轉讓協(xié)議的約定及時收取產權轉讓的全部價款，轉讓價款原則上應當采取貨幣性資產一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過1年。

采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個工作日內支付;其余款項應當辦理合法的價款支付保全手續(xù)，并按同期金融機構基準貸款利率向轉讓方支付分期付款期間利息。在全部轉讓價款支付完畢前或者未辦理價款支付保全手續(xù)前，轉讓方不得申請辦理國有產權登記和工商變更登記手續(xù)。

受讓方以非貨幣性資產支付產權轉讓價款的，轉讓方應當按照有關規(guī)定委托資產評估機構進行資產評估，確定非貨幣性資產的價值。

第二十五條 財政部門應當對轉讓方報送的材料進行認真審核，確定是否批準相關產權轉讓事項。

轉讓事項經批準后，如轉讓和受讓雙方調整產權轉讓比例或者產權轉讓方案有重大變化，造成與批準事項不符的，應當按照規(guī)定程序重新報批。

第二十六條 非上市企業(yè)產權轉讓過程中涉及國有土地(海域)使用權、探礦權、采礦權的，應當按照國家有關規(guī)定另行辦理相關手續(xù)。

第二十七條 非上市企業(yè)產權轉讓完成后，轉讓和受讓雙方應當憑產權交易機構出具的產權交易憑證，按照國家有關規(guī)定及時辦理相關國有產權登記手續(xù)。

第三章 上市公司國有股份轉讓

第二十八條 轉讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉讓上市公司國有股份應當通過依法設立的證券交易系統(tǒng)進行。

第二十九條 轉讓方應當根據(jù)有關規(guī)定，辦理上市公司股份轉讓的信息披露事項。

第三十條 轉讓方為上市公司控股股東，應當將股份轉讓方案報財政部門審批后實施。

涉及國民經濟關鍵行業(yè)的，應當?shù)玫较嚓P部門的批準。

第三十一條 轉讓方為上市公司參股股東，在1個完整會計內累計凈轉讓股份(累計減持股份扣除累計增持股份后的余額，下同)比例未達到上市公司總股本5%的，由轉讓方按照內部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一轉讓上市公司股份的情況報財政部門;達到或者超過上市公司總股本5%的，應當事先將轉讓方案報財政部門批準后實施。

第三十二條 轉讓方轉讓上市公司國有股份需要報財政部門審批的，報送材料應當包括：

(一)轉讓上市公司股份的申請書，包括轉讓原因、轉讓股份數(shù)量、持股成本、轉讓價格確定等內容;

(二)上市公司股份轉讓方案和內部決策文件;

(三)轉讓方基本情況及上一經會計師事務所審計的財務會計報告;

(四)上市公司基本情況及最近一期財務會計報告和經會計師事務所審計的財務會計報告;

(五)轉讓上市公司股份對公司控制權、公司股價和資本市場的影響;

(六)財政部門規(guī)定的其他文件。

財政部門應當對轉讓方報送的材料進行認真審核，確定是否同意上市公司股份轉讓事項。

第三十三條 轉讓方采取大宗交易方式轉讓上市公司股份的，股份轉讓價格不得低于該上市公司股票當天交易的加權平均價格;當日無成交的，不得低于前1個交易日的加權平均價格。

第三十四條 上市公司股份轉讓完成后，轉讓方應當按照國家有關規(guī)定及時辦理國有產權登記手續(xù)。

第四章 國有資產直接協(xié)議轉讓

第三十五條 有下列情況之一，經國務院批準或者財政部門批準，轉讓方可以采取直接協(xié)議轉讓方式轉讓非上市企業(yè)國有產權和上市公司國有股份。

(一)國家有關規(guī)定對受讓方有特殊要求;

(二)控股(集團)公司進行內部資產重組;

(三)其他特殊原因

擬采取直接協(xié)議轉讓方式對控股(集團)公司內部進行資產重組的，中央管理的金融企業(yè)一級子公司的產權轉讓工作由財政部負責;一級以下子公司的產權轉讓由控股(集團)公司負責，其中：擬直接協(xié)議轉讓控股上市公司股份的，應當將轉讓方案報財政部審批。

第三十六條 轉讓方采用直接協(xié)議方式轉讓非上市企業(yè)產權的，應當按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉讓方案制定、資產評估、審核材料報送、轉讓協(xié)議簽署和轉讓價款收取等項工作。

第三十七條 非上市企業(yè)產權直接協(xié)議轉讓的價格不得低于經核準或者備案的資產評估結果。

國有金融企業(yè)在實施內部資產重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉讓產權、且轉讓方和受讓方為控股(集團)公司所屬獨資子公司的，可以不對轉讓標的企業(yè)進行整體評估，但轉讓價格不得低于最近一期經審計確認的凈資產值。

第三十八條 財政部門對金融企業(yè)以直接協(xié)議轉讓形式轉讓非上市企業(yè)產權的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 轉讓方擬直接協(xié)議轉讓上市公司股份的，應當按照內部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門進行審議，形成書面決議，并及時報告財政部門。

轉讓方應當將擬直接協(xié)議轉讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會公眾進行提示性公告，公告中應當注明，本次股份擬直接協(xié)議轉讓事項應當經財政部門審批。

第四十條 轉讓方直接協(xié)議轉讓上市公司股份，應當向財政部門提交下列材料：

(一)協(xié)議轉讓上市公司股份的申請書，包括轉讓原因、轉讓股份數(shù)量、持股成本等內容;

(二)協(xié)議轉讓上市公司股份的內部決策文件及可行性研究報告;

(三)擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉讓信息內容;

(四)財政部門規(guī)定的其他文件。

第五篇：金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法

《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》

--------------------2009年3月17日，財政部部長謝旭人簽發(fā)中華人民共和國財政部令第54號，公布《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2009年5月1日起施行。

一、制定背景

金融企業(yè)國有資產轉讓主要包括非上市企業(yè)國有產權轉讓和上市公司國有股份轉讓。幾年來，財政部一直依照規(guī)范上市公司國有股權管理的相關規(guī)定，如《財政部關于股份有限公司國有股權管理工作有關問題的通知》（財管字[2000]200號）和《股份有限公司國有股股東行使股權行為規(guī)范意見》（國資企發(fā)（1997）32號）來辦理金融企業(yè)國有資產轉讓事項。隨著金融體制改革的深化，國有金融企業(yè)法人治理結構日益完善和并購重組事項不斷出現(xiàn)，在資產轉讓工作的實際操作中，出現(xiàn)以下問題：一是非上市企業(yè)國有產權轉讓缺乏明確的規(guī)定；二是轉讓價格的確定缺乏依據(jù)；三是現(xiàn)行規(guī)定不適應股權分置改革后的新形勢；四是資產轉讓監(jiān)管職責劃分需要進一步明確。為進一步規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，財政部將制定《辦法》列入了《2008年財政立法工作計劃》。

二、《辦法》基本框架和主要內容

《辦法》分為6章，共62條。

第一章總則。本章對立法目的、國有資產的定義、適用范圍、遵循原則、轉讓方式、權屬要求、財政部門和金融企業(yè)的權限和職責劃分等進行了規(guī)定。各級財政部門對金融企業(yè)國有資產轉讓履行監(jiān)督管理職責；國有及國有控股金融企業(yè)對一級以下子公司資產轉讓履行職責。

第二章非上市企業(yè)國有產權轉讓。本章明確非上市國有產權應在產權交易機構中進行，以資產評估價格為基礎，經公開競價確定產權轉讓價格。同時，對產權轉讓合同、轉讓價款收取、轉讓方材料報送與財政部門審核進行了規(guī)定。

第三章上市公司國有股份轉讓。本章區(qū)分對上市公司股份的自行轉讓、大宗交易進行了規(guī)定。為保證國家對重點金融企業(yè)的絕對控制權，同時確保上市公司控股權轉讓的價值，要求轉讓方為上市公司控股股東的，股份轉讓應報主管財政部門批準后方可實施。對參股股東則規(guī)定，在一個會計中5%以內的凈轉讓由金融企業(yè)自行決定?？紤]5%的比例主要是參考了證監(jiān)會關于上市公司信息披露的規(guī)定，即通過證券市場收購股數(shù)超過上市公司總股本5%的必須進行信息披露。

第四章國有資產直接協(xié)議轉讓。本章規(guī)定因國家法律、行政法規(guī)對受讓方有特殊要求的，或因資產重組，經國務院相關監(jiān)管部門和財政部門批準后，國有獨資或控股金融企業(yè)可以采取直接協(xié)議轉讓的方式轉讓非上市國有產權和上市公司股份。

第五章法律責任。本章規(guī)定了財政部門可要求轉讓方立即中止或者終止資產轉讓活動的7種情形；同時，在產權轉讓過程中，對涉及的轉讓方、受讓方、轉讓標的企業(yè)、中介機構、產權交易機構以及政府部門的法律責任進行了規(guī)定。

第六章附則。本章規(guī)定了比照本辦法執(zhí)行的幾種情形、不適用本辦法的例外情形和本辦法的施行日期。本辦法自2009年5月1日起與《企業(yè)國有資產法》同步施行。

三、《辦法》規(guī)定的幾個重要問題

（一）確定管理原則?！掇k法》遵循的原則是，財政部門應該規(guī)范金融企業(yè)國有資產的轉讓行為，厘清轉讓渠道，確保轉讓過程的公平、公正、公開，從而保護國有資產出資人的合法權益。財政部門不干涉企業(yè)的轉讓行為，減少行政審批，即原則上不通過行政審批確定轉讓價格和受讓方。

（二）定義金融企業(yè)國有資產，明確轉讓渠道。一是借鑒2008年10月28日出臺的《企業(yè)國有資產法》中對企業(yè)國有資產的定義（企業(yè)國有資產是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益），將《辦法》涉及的國有資產定義為股權資產，即：各級人民政府及其授權的投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權益（《辦法》第2條第1款）。具體包括非上市公司國有產權和上市公司國有股份兩種形式（《辦法》第5條第1款）。二是明確金融企業(yè)包括所有獲得金融業(yè)務許可證的企業(yè)和金融控股（集團）公司（《辦法》第2條第2款）。國有及國有控股金融企業(yè)轉讓所持金融和非金融企業(yè)產權的行為也應當適用本辦法（《辦法》第3條）；三是從企業(yè)產權流通性質入手，明確轉讓渠道。其中，非上市國有產權的轉讓由轉讓方在產權交易機構中進行，公開披露轉讓信息，征集意向受讓方，并根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標的形式公開競價產生轉讓價格（《辦法》第二章）；上市公司股份的轉讓在證券交易系統(tǒng)中進行，轉讓方可根據(jù)轉讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進行，轉讓價格為市場價格（《辦法》第三章）。

（三）規(guī)范協(xié)議轉讓。國有資產轉讓過程中可能出現(xiàn)直接協(xié)議轉讓和場內協(xié)議轉讓。場內協(xié)議轉讓是指，通過產權交易機構只征集到一個意向受讓方，轉讓方不得不采用協(xié)議轉讓的方式進行。直接協(xié)議轉讓，是指因國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，對于金融等國民經濟關鍵行業(yè)、領域中對受讓方有特殊要求的，轉讓方可以主動選取直接協(xié)議轉讓的方式轉讓國有資產。原因在于，一是金融作為重點行業(yè)，為了保證國家對金融行業(yè)的絕對控制力，有時不宜采用公開進場交易的方式轉讓國有產權，避免國有持股比例下降；二是當國有金融企業(yè)集團內部對下屬子公司進行戰(zhàn)略重組時，為降低交易成本，也可采用協(xié)議轉讓的方式。

由于協(xié)議轉讓缺乏公開競價的過程，轉讓價格難以達到最大化，因此從保護國有出資人合法權益角度出發(fā)，需要嚴格控制直接協(xié)議轉讓，轉讓方啟動協(xié)議轉讓程序前，應得到相關監(jiān)管部門和財政部門的批準（《辦法》第35條、第39條）。

（四）明確財政部門管理權限。根據(jù)《公司法》和《企業(yè)國有資產法》的有關規(guī)定，國有獨資和控股金融公司轉讓下屬子公司產權屬于公司重大決策事項，財政部門作為國有金融企業(yè)的出資人代表，上述轉讓事項應經財政部門審批同意。因此，《辦法》根據(jù)管理級次、持有子公司的性質、所處行業(yè)、是否具有控股地位等，對財政部門的管理權限進行了規(guī)范。明確金融企業(yè)國有資產轉讓過程中，應報經主管財政部門審核的具體情況包括5類：一是金融企業(yè)轉讓一級子公司的產權；二是涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產權轉讓事項；三是導致轉讓標的企業(yè)所持金融企業(yè)或其他重點子公司控股權轉移（《辦法》第12條）；四是轉讓方為上市公司國有控股股東，準備通過證券交易系統(tǒng)進行股份轉讓（《辦法》第30條）；五是準備采取直接協(xié)議方式轉讓非上市企業(yè)產權和上市公司股份（《辦法》第38條）。

（五）明確地方財政部門監(jiān)管責任。根據(jù)《關于做好地方金融類企業(yè)國有資產監(jiān)管工作的通知》（財金[2006]9號），金融類企業(yè)國有資產的管理應該遵循統(tǒng)一政策、分級管理的原則。遵照這一原則，應當將地方國有金融企業(yè)股東轉讓上市公司股份的審核權限下放給地方財政部門，做到“誰出資，誰負責”。因此，《辦法》規(guī)定縣級以上財政部門負責同級地方政府出資的金融企業(yè)國有資產轉讓監(jiān)管管理，省級財政廳（局）可根據(jù)草案制定本轄區(qū)的金融企業(yè)國有資產轉讓監(jiān)督管理實施辦法（《辦法》第56條）。

（六）強化中介責任。財政部門作為金融國有資產的監(jiān)管部門，除了有效地組織國有資產轉讓活動以外，還應該借助轉讓過程中各中介機構的力量，規(guī)范轉讓程序。因此，《辦法》規(guī)定了會計師事務所、資產評估機構、產權交易機構、律師事務所等中介機構，分別負責確定轉讓價格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開競價、提出書面意見等工作（《辦法》第14條、第15條、第44條、第48條），并明確了這些中介機構的法律責任（《辦法》第53條）。