第一篇：調(diào)研資料

地方工商行政管理體制改革研究

韓鎧同

【摘要】：隨著改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的不斷深入,特別是我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、市場化和國際化的不斷發(fā)展,工商行政管理工作面臨著新的形勢和任務(wù)。這就要求我國工商行政管理部門改進(jìn)管理理念,創(chuàng)新管理模式,以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的新需要。我國改革開放以來,市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系逐步完善。特別是自我國加入世界貿(mào)易組織后,我國的經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步融入了世界經(jīng)濟(jì)體系,市場范圍變得更廣,層次變得更深,工商行政管理部門的管理目標(biāo)、監(jiān)管對象、監(jiān)管領(lǐng)域和管理方式也隨之發(fā)生了很大的變化,工商部門的職能定位也越來越體現(xiàn)在宏觀調(diào)控、市場監(jiān)管和行政執(zhí)法三個方面。本文就工商行政管理部門在構(gòu)建社會主義和諧社會新時期深化體制改革、完善管理職能、有效發(fā)揮職能作用所要求的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和內(nèi)部自身建設(shè)方面的條件進(jìn)行了闡述。它以新公共管理理論為指導(dǎo),具體分析了山東省章丘市工商行政管理體制改革的實(shí)踐,并從法制、體制、監(jiān)管方法等方面提出了加強(qiáng)工商行政管理體制改革的建議。從結(jié)構(gòu)上說,本文主要包括如下幾個組成部分： 首先闡述選題的背景與意義以及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀,進(jìn)而提出我國地方工商管理體制仍需合理借鑒國外市場監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn),做出適時適當(dāng)?shù)母母铩Ｆ浯卧u述了新中國成立以來我國地方工商行政管理從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的歷史演變,并在此基礎(chǔ)上總結(jié)了地方工商行政管理體制存在的主要問題及成因。闡述了國內(nèi)外關(guān)于新公共管理理論的主要研究成果及其實(shí)踐,提出可以在新公共管理視角下分析我國工商行政管理體制改革的理論思路。再次實(shí)例分析了章丘市工商行政管理局在新公共管理理論視野下工商管理體制改革的實(shí)踐,并對其現(xiàn)行工商管理體制中依然存在的問題做了較深入分析。最后結(jié)合新公共管理思想與山東省章丘市的具體實(shí)踐,從法制、體制機(jī)制和監(jiān)管方法等方面提出了進(jìn)一步改革我國地方工商行政管理體制的政策建議。本文嘗試較為系統(tǒng)地引入新公共管理思想,來探討解決我國地方工商行政管理體制改革中的諸多問題。

【關(guān)鍵詞】：工商行政管理 市場經(jīng)濟(jì) 新公共管理 體制改革

【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué) 【學(xué)位級別】：碩士 【學(xué)位授予年份】：2010 【分類號】：F203.9 【目錄】：

? ? ? ? ? ? ? ? 摘要8-9 ABSTRACT9-11 第1章 導(dǎo)論11-18 1.1 本文的研究背景與意義11-13 1.1.1 本文的研究背景11-12 1.1.2 研究地方工商行政管理體制改革的意義12-13 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-17 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀13-15 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀15-17 1.3 論文結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容17-18 第2章 地方工商行政管理體制的演變及存在的問題18-29 2.1 地方工商行政管理體制的演變18-20 2.1.1 社會主義過渡時期的地方工商行政管理18-19 2.1.2 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的地方工商行政管理19 2.1.3 改革開放以來的地方工商行政管理19-20 2.2 地方工商行政管理體制現(xiàn)存問題及成因20-29 2.2.1 考核制度存在的問題及原因21-23 2.2.2 食品市場監(jiān)管存在的問題及成因23-26 2.2.3 工商行政執(zhí)法現(xiàn)存問題及原因26-29 第3章 章丘市工商行政管理體制改革及現(xiàn)存問題29-48 3.1 新公共管理的基本理論29-31 3.2 新公共管理視野下的章丘工商行政管理體制改革31-45 3.2.1 創(chuàng)建服務(wù)型工商提升服務(wù)水平32-36 3.2.2 建立績效考核制度提高工作效率36-39 3.2.3 落實(shí)四項(xiàng)制度加強(qiáng)食品安全監(jiān)管39-42 3.2.4 創(chuàng)新執(zhí)法體制提升執(zhí)法辦案水平42-45 3.3 地方工商行政管理體制依然存在的問題45-48 3.3.1 工商隊(duì)伍建設(shè)存在不足45-46 3.3.2 市場監(jiān)管體制有待完善46-48 第4章 完善地方工商行政管理體制的建議48-52 4.1 培養(yǎng)和建設(shè)高素質(zhì)的工商行政管理隊(duì)伍48-49 4.2 轉(zhuǎn)換市場監(jiān)管機(jī)制49-51 4.3 發(fā)揮社會組織和行業(yè)協(xié)會的作用51-52 結(jié)論52-53 參考文獻(xiàn)53-56 致謝56-57 學(xué)位論文評閱及答辯情沉表

各工商分局、各縣工商局、市局機(jī)關(guān)各直屬掛靠單位：

按照市紀(jì)委《關(guān)于開展反腐倡廉“三項(xiàng)重點(diǎn)工作”試點(diǎn)的通知》精神和市局黨委《關(guān)于開展落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和作風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制（試點(diǎn)）工作的實(shí)施方案》要求，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)全市工商系統(tǒng)調(diào)查研究工作，提出以下意見：

一、準(zhǔn)確把握發(fā)展形勢和發(fā)展大局，切實(shí)增強(qiáng)調(diào)查研究的自覺性和主動性調(diào)查研究是馬克思主義認(rèn)識論的基本方法，是我們認(rèn)識問題和解決問題的基本方法。當(dāng)前，政府職能轉(zhuǎn)變、工商登記制度改革正全面有序推進(jìn)，工商行政管理工作面臨著許多新問題、新情況，這對正確把握工商規(guī)律、克服不利因素、創(chuàng)新思路舉措提出許多新的課題，為各級開展調(diào)查研究工作加入了新的內(nèi)容。

全市各級工商機(jī)關(guān)要高度重視調(diào)查研究工作，要把調(diào)查研究工作納入工商行政管理工作科學(xué)發(fā)展的大局，擺上重要位置，納入年度目標(biāo)責(zé)任考核范疇。全系統(tǒng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭開展調(diào)查研究工作，通過調(diào)查研究，真正摸清底數(shù)、發(fā)現(xiàn)問題和掌握實(shí)情；通過調(diào)查研究，準(zhǔn)確把握工作重點(diǎn)、工作規(guī)律和工作節(jié)奏；通過開展調(diào)查研究工作，切實(shí)提高各級干部準(zhǔn)確認(rèn)識問題、客觀分析問題、科學(xué)解決問題的能力。

二、強(qiáng)化調(diào)查研究的創(chuàng)新價值，提高決策水平，推動工作創(chuàng)新

(一)突出改革創(chuàng)新。深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》精神，認(rèn)真分析當(dāng)前改革發(fā)展形勢，準(zhǔn)確把握工商部門重大改革方向，圍繞“完善現(xiàn)代市場體系、加快政府職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新社會管理體制、推進(jìn)法治中國建設(shè)”等與工商行政管理工作密切相關(guān)的改革任務(wù)，研究探索推動市場監(jiān)管執(zhí)法，維護(hù)良好市場秩序的新思路、新舉措，不斷為工商事業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展注入新的活力。

（二）突出服務(wù)發(fā)展。圍繞全市中心工作，立足工商行政管理職能，重點(diǎn)圍繞推進(jìn)工商登記制度改革、實(shí)施商標(biāo)和廣告戰(zhàn)略、深化非公黨建工作等重點(diǎn)領(lǐng)域的調(diào)查研究，大膽探索工商行政管理機(jī)關(guān)服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作思路和具體辦法，積極促進(jìn)市委市政府和國家工商總局、省工商局決策部署順利實(shí)施。

(三)突出加強(qiáng)監(jiān)管。深入分析工商登記制度改革帶來的新變化、新問題和新矛盾，積極創(chuàng)新工商監(jiān)管機(jī)制，在企業(yè)信用信息公示、建立經(jīng)營異常名錄制度和嚴(yán)重違法企業(yè)“黑名單”制度等方面提出行之有效的工作措施，為全系統(tǒng)提供第一手調(diào)研情況，積極服務(wù)于推進(jìn)工商監(jiān)管執(zhí)法職能到位。

（四）突出消保維權(quán)。以貫徹落實(shí)新《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》為主線，以創(chuàng)新消費(fèi)維權(quán)機(jī)制為切入點(diǎn)，圍繞打造西安工商12315投訴舉報(bào)品牌、完善“一會兩站”和“五進(jìn)”基層維權(quán)網(wǎng)絡(luò)、強(qiáng)化重點(diǎn)商品質(zhì)量和服務(wù)監(jiān)管、廣泛開展消費(fèi)宣傳教育和引導(dǎo)等方面調(diào)查研究，提出系統(tǒng)性、創(chuàng)造性、有針對性的工作思路和舉措，不斷提高主動維權(quán)、依法維權(quán)、高效維權(quán)的效能。(五)突出自身建設(shè)。緊緊圍繞政府職能轉(zhuǎn)變和管理體制調(diào)整帶來的一系列新情況、新問題，在大力推進(jìn)法治工商建設(shè)、信息化建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)上加強(qiáng)調(diào)查研究，積極探索工商行政管理理論建設(shè)、體制機(jī)制建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、基層工商所建設(shè)等工作的經(jīng)驗(yàn)做法，為全市各級工商部門加強(qiáng)自身建設(shè)、提高工作效能積累有益經(jīng)驗(yàn)。

三、善于發(fā)現(xiàn)問題，勤于調(diào)查研究，不斷提高調(diào)查研究工作質(zhì)量

（一）選好調(diào)研課題。市局機(jī)關(guān)各處室依據(jù)各自職責(zé)，每年都要牽頭提出、完成1～2篇課題調(diào)研任務(wù)。市局黨委班子成員要按照任務(wù)分工，切實(shí)找準(zhǔn)影響工作全局的主要矛盾和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，深入研究帶有全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的重大問題；各分縣局黨委要破解難點(diǎn)，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，深入研究解決制約工作開展、影響職能到位的“瓶頸”；各基層工商機(jī)關(guān)要跟蹤熱點(diǎn)，高度重視領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題，及時研究制定有效的對策措施；各級工商機(jī)關(guān)要聚焦亮點(diǎn)，深入發(fā)掘總結(jié)基層工作中的創(chuàng)新之舉和成功經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮典型引路、以點(diǎn)帶面的作用。

(二)改進(jìn)調(diào)研方式。市局機(jī)關(guān)各職能處室要多到基層一線、多現(xiàn)場辦公，既堅(jiān)持座談走訪、蹲點(diǎn)調(diào)查、實(shí)地考察等傳統(tǒng)調(diào)研方法，又要積極使用統(tǒng)計(jì)調(diào)查、問卷調(diào)查、抽樣調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查以及數(shù)據(jù)分析等現(xiàn)代方法，做到定性和定量結(jié)合、宏觀和微觀結(jié)合，努力提高調(diào)查的效率和質(zhì)量。市局和各分縣局辦公室、工商學(xué)會平時注意加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)，及時了解和掌握調(diào)研工作進(jìn)展情況，推動工作扎實(shí)開展。

(三)重視成果轉(zhuǎn)化。堅(jiān)持“研以致用”原則，積極暢通調(diào)查研究成果轉(zhuǎn)化渠道，市局和各分縣局領(lǐng)導(dǎo)要及時聽取調(diào)查研究工作情況匯報(bào)，要通過黨委會、局長辦公會等形式，認(rèn)真分析研究調(diào)研形成的意見建議，推進(jìn)調(diào)查研究成果轉(zhuǎn)化。將有決策參考價值的高質(zhì)量調(diào)研文章，及時報(bào)送上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門參閱，發(fā)揮好調(diào)研工作的參謀咨詢服務(wù)作用，并通過《金信網(wǎng)》、《西安工商》等渠道和平臺刊載，供全市工商系統(tǒng)學(xué)習(xí)和借鑒。每年由工商學(xué)會組織開展調(diào)研文章評選表彰活動，加強(qiáng)調(diào)研成果的交流研討，鼓勵干部的積極性。

四、理論聯(lián)系實(shí)際，密切聯(lián)系群眾，切實(shí)發(fā)揮好領(lǐng)導(dǎo)干部在調(diào)研工作中的主體作用

(一)堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭。市局領(lǐng)導(dǎo)每年應(yīng)安排不少于2個月時間，深入基層調(diào)查研究。要圍繞分管工作，每年至少完成1至2個調(diào)研課題，為基層解決1至2個迫切需要解決的問題。對確定的調(diào)研課題，要親自制定調(diào)研方案，親自組織調(diào)研活動，親自撰寫調(diào)研報(bào)告。調(diào)研形成的重要意見建議要及時報(bào)告市局黨委研究落實(shí)。

（二）堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)。各級領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)研活動要實(shí)事求是，力戒走過場、搞形式。要撲下身子真調(diào)查、真研究，多到條件相對艱苦的一線工商所和經(jīng)營困難的中小及微型企業(yè)去，多到困難較大、矛盾集中、群眾意見較多的地方去；要敢于觸及體制機(jī)制中的深層次矛盾，實(shí)事求是地查找問題、分析問題、提出對策；要大力改進(jìn)文風(fēng)，提倡寫短而精的調(diào)研材料，力求做到觀點(diǎn)鮮明，言之有物。

（三）嚴(yán)肅組織紀(jì)律。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定、省委《實(shí)施意見》和市委22條《落實(shí)措施》，市局領(lǐng)導(dǎo)到分縣局調(diào)研，堅(jiān)持輕車簡從，只有調(diào)研工作涉及到的職能處室領(lǐng)導(dǎo)1人陪同，陪同的分縣局負(fù)責(zé)同志不超過2人，一般不安排分縣局班子成員參加匯報(bào)會，不懸掛標(biāo)語橫幅，不參加基層安排的與調(diào)研無關(guān)的活動，不接受基層饋贈的禮品、紀(jì)念品和土特產(chǎn)。

第二篇：調(diào)研資料

淺談法學(xué)調(diào)研文章的撰寫

調(diào)研文章是調(diào)研工作文體的統(tǒng)稱，根據(jù)其用途之不同可分為論文、調(diào)查報(bào)告、研究報(bào)告、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、案例分析等，這幾種調(diào)研文章因其用途不同，因此有著不同的格式要求，也各有各的寫作規(guī)律，與法院審判實(shí)務(wù)緊密聯(lián)系的，主要是論文、調(diào)查報(bào)告、案例分析三種。肖揚(yáng)院長曾在一次全國法院院長會議上指出：“在法院工作面臨的形勢日益復(fù)雜、多變的情況下，只有加強(qiáng)調(diào)研工作，才能保證人民法院各項(xiàng)工作的高效運(yùn)行，才能促進(jìn)整體工作水平不斷提高?！笨梢哉f，在新形勢下，調(diào)查研究已經(jīng)成為重要的工作方法，調(diào)查研究工作也越來越得到各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，重大問題的解決都需要進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，掌握問題的具體情況，分析原因，提出對策。在本文中，我們主要擬就學(xué)術(shù)論文、調(diào)研報(bào)告、案例分析三種不同文體的寫作談點(diǎn)粗淺看法。

一、對論文和調(diào)研報(bào)告寫作的總體把握

不論是想寫一篇學(xué)術(shù)論文還是調(diào)研報(bào)告，從總體上講首先都要解決以下幾個問題：

（一）選題問題

通俗而言，可歸納為十六字：老題新作、大題小作、小題大作、新題精作，但實(shí)際做起來很難。選一個好的論文題目或調(diào)研課題，是非常重要的，題目或課題選好了，就找準(zhǔn)了方向，就有可能出高質(zhì)量的成果。否則會事倍功半。那么，如何才能選好題目或課題呢？要選好題目或課題，我們覺得要注意以下幾點(diǎn)： 第一，要有學(xué)術(shù)價值和符合司法實(shí)踐的需要。如果選題所涉及的內(nèi)容已經(jīng)過時，已經(jīng)有定論，已經(jīng)不是實(shí)際生活中的熱點(diǎn)，這時再去做這方面的研究或調(diào)研是沒有多大意義的。因此，建議要從那些當(dāng)前法學(xué)理論界、司法實(shí)踐中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)所涉及的問題上去選題。從熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)所涉及的問題中選準(zhǔn)題目，與具體寫作者的悟性和理解力問題密切相關(guān)，因?yàn)橥粋€問題，在不同的人看來，看問題的角度和深度是不同的。一個人的悟性、理解力的培養(yǎng)需要靠平時多觀察、多學(xué)習(xí)、多思考來積累。如當(dāng)前有關(guān)證據(jù)規(guī)定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題、信訪再審問題、民事訴訟審前準(zhǔn)備有關(guān)問題等等都是熱點(diǎn)，但是，要在這些問題中選準(zhǔn)一個具體的題目，找準(zhǔn)一個好的角度不容易。

第二，不要重復(fù)。寫文章最忌重復(fù)，對一個問題，人家已經(jīng)從各種不同角度作過思考探討，我們再去探討一番，如果沒有很高深的“道行”的話，是很難有所作為的，難免會人云亦云。我們認(rèn)為，避免重復(fù)的方法是多閱讀，看看人家已寫了哪些問題，對某一問題都寫了些什么，已經(jīng)寫到什么程度了等等，讀多了看多了，你就會知道你可以寫哪些問題，能寫到什么程度。如果有條件，與周圍的人多交流，也是個好辦法。一個觀點(diǎn)在事實(shí)上是否經(jīng)得起推敲，需要大量討論反思，集思廣益才能使自己的立論不被別人輕易推翻。

第三，選題大小要適中。題目的大小要根據(jù)自己的能力和掌握的資料來確定，不能太大也不能太小，要適中。太大了往往會導(dǎo)致內(nèi)容空洞、論證不充分、顧此失彼，太小了會導(dǎo)致論證無法展開，言之無物。寫文章除了題目與內(nèi)容大小需要適中以外，其他一些情況也應(yīng)予以重視，比如：大題大作，大題小作，小題大作，小題小作問題。大題大作不是一般人可以做到的，能做到的一定是大家；大題小作是我們有些人常犯的毛病，原因是功力不夠；小題大作也需要水平，沒有水平做不到，——當(dāng)然，當(dāng)某人的理論功底發(fā)展到一定的層次后，必然要小題大作，只有小題大作，理論才能越來越精細(xì)，才能越來越深入。例如，在日本的民事訴訟理論研究領(lǐng)域，小題大作已達(dá)到很高的程度，很精細(xì)，很深入，讀他們的書需要化點(diǎn)力氣。小題小作則適合于初學(xué)寫文章的，練練手。

第四，要有資料。所選的題目或課題要占有一定的資料，題目雖好，但如果沒有一定的資料，就很難完成較好的論證。

（二）資料收集

題目或課題大致確定后，就要盡可能多地收集相關(guān)的資料，并進(jìn)行仔細(xì)地閱讀、比較和分析，使題目明確起來，進(jìn)而確定具體的框架和研究、調(diào)研方向。具體而言，就是要盡量廣泛地閱讀和所選論題有關(guān)的書籍和論文，掌握關(guān)于這個論題學(xué)術(shù)界已經(jīng)研究到什么程度了，這一點(diǎn)很重要。一篇好的論文，并非要求通篇都是自己的觀點(diǎn)，無非就是要站在別人的肩膀上再朝前看一點(diǎn)，當(dāng)然，看得越遠(yuǎn)越好。如果不知道別人已看了多遠(yuǎn)，可能你費(fèi)了九牛二虎之力寫出來的作品都是別人早已寫過了，或者是已被批駁得體無完膚了，那就會白費(fèi)功夫。資料收集的方法包括：（１）上圖書館查找；（２）有目的地選購相關(guān)書籍；（３）上網(wǎng)查詢。建議對某一個全新的課題最好要通讀一至二本相關(guān)較權(quán)威的書籍，在資料收集閱讀過程中，如自己有何想法、思想火花等，應(yīng)立即寫點(diǎn)下來，以備用。

（三）構(gòu)思綱目

收集資料并仔細(xì)閱讀分析后，根據(jù)自己對某一問題的看法、思路構(gòu)思一個好的文章綱目是十分重要的，這是接下去撰寫文章的方向和主線。文章綱目中確定的方向科學(xué)、要點(diǎn)到位，是寫成一篇好文章的基礎(chǔ)。方向歪了，要點(diǎn)不到位，出好成果就較難。就與法官的司法實(shí)務(wù)聯(lián)系而言，文章的框架綱目，一般為三至四部分為佳，每一部分再細(xì)分下去。大的綱目不能太多也不能太少。從編輯部收到的稿件看，也存在一些人寫文章沒有綱目，從頭連到腳，一看就知道不太會寫；也有的文章只有四五千字，但寫了五六甚至七個部分，這又會導(dǎo)致各部分內(nèi)容太薄太空、泛泛而談。

當(dāng)然，一篇文章具體寫哪幾部分，要根據(jù)不同的文章，依照作者的思路、觀點(diǎn)來確定具體的文章綱目、要點(diǎn)。但對于一篇論文打算通過哪幾部分或哪幾方面闡述論題，每部分或每一方面又分幾個小點(diǎn)等，一定要事先有個粗略的思路。建議在做綱目時，盡可能地把自己想到的觀點(diǎn)或要點(diǎn)先記下來，再分入各綱目中，以免使自己原先想到的東西在具體寫作中被遺漏。

（四）草稿

寫文章草稿時，盡可能多寫，把想到的都寫上。

（五）修改潤色

一是自己對草稿應(yīng)作些反思，看看已寫的東西是否都是自己想表達(dá)的。隨時考問自己：我的觀點(diǎn)是否正確？我的論證是否嚴(yán)密？我的語言是否精煉？內(nèi)容與文章主題是否相符？文章的論證是否充分？等等。寫作的過程往往是自己代表別人與自己辯論的過程，要盡量以挑剔的眼光審視自己的論文，必要時可與行家進(jìn)行探討。如需要補(bǔ)充論證的，不妨再找些資料進(jìn)行補(bǔ)充。

二是學(xué)術(shù)規(guī)范問題。即要做好論文的注釋工作。一篇好的論文，或者說一篇要拿去參加評獎或發(fā)表的論文，應(yīng)當(dāng)把所參考的書目和論文標(biāo)注出來，標(biāo)注得越具體越規(guī)范。直接引用的觀點(diǎn)和語句，在引用處應(yīng)加注釋，并注明見何人何文；別人的觀點(diǎn)和語言你又作了修改、縮寫、歸納和變通的，也應(yīng)加注釋，并注明參見何人何文。如果參考的是書籍，應(yīng)注明何人著的何書，何出版社何時出版第幾版第幾頁，盡量使用修訂本；如果參考的是文章，應(yīng)注明何人寫的何文，何雜志等幾期第幾頁。論文加注的方法一般有兩種，一是腳注，即頁中附注，注在本頁的下端，這種注釋方法最便于閱讀；二是尾注，即注在論文的末尾，這種方法適用于注釋量少時，如果太多就不便于閱讀了?？傊?，注釋詳細(xì)的論文，評委或編輯看了第一印象就比較好，覺得你很誠實(shí)，很規(guī)范；沒有注釋的論文，文章越好，評委或編輯看了可能懷疑就越多。關(guān)于本刊的注釋規(guī)范問題，在本刊２００３年第３－４期均有詳細(xì)說明，不再贅述。

三是一以貫之、持之以恒。寫調(diào)研文章是一件很苦很累的活，往往是在休息時間完成，甚至與晉升、晉級關(guān)聯(lián)不很大，有時候是純屬興趣使然。但一個事實(shí)是，在你的審判過程中，有何想法思索時，不妨認(rèn)真做點(diǎn)思考，并形成文字，或許對你今后的業(yè)務(wù)提升會有很大幫助，－－至少在你碰到同類糾紛時，你的裁判會比他人更全面些。四是多些交流。文章形成后，要避免敝帚自珍，本著“丑媳婦也要見公婆”的勇氣，多給同事們看看，討教看法，以求觀點(diǎn)完善。在當(dāng)前《中外法學(xué)》、《法學(xué)研究》等權(quán)威法學(xué)刊物，經(jīng)?？梢娨恍┓▽W(xué)大家的文章在發(fā)表前均與他人有過爭辯，甚至不乏激烈地交鋒。

二、關(guān)于論文類型問題

根據(jù)論文的研究領(lǐng)域和方法的不同，論文可以分為以下幾類：

（一）考證性、學(xué)術(shù)性論文。它的研究對象是某項(xiàng)制度、某個規(guī)則、某個原則、某個名詞等的產(chǎn)生、演變過程及原因和現(xiàn)狀的看法。

（二）制度史、原則史、專題史方面的論文。寫這類文章時要注意，一是別人沒有寫過的，如已寫過就沒有意義；二是要有適當(dāng)?shù)脑u論，但評論不一定多；三是要有外語或古文基礎(chǔ)。

（三）現(xiàn)行法的專題研究。它的對象是現(xiàn)行法中的某項(xiàng)制度、某個原則、某個規(guī)則等的系統(tǒng)研究，特點(diǎn)是價值高，適用范圍廣。這是目前我們寫得較多的一類論文。根據(jù)這類文章的特點(diǎn)，文章的框架綱目不外乎為這幾個方面：

一是前言、概念、寫作目的（價值意義）。

二是歷史發(fā)展（包括古今中外）。這部分要簡略，寫它是為了借鑒。

三是現(xiàn)狀（包括好的方面，不足的方面，即存在的問題）及原因分析。這部分要詳細(xì)分析論述。

四是建議、對策、完善措施。這部分也要詳細(xì)論述，這是文章的落腳點(diǎn)。

（四）立法、改法、廢法的建議型論文。寫這類文章的重點(diǎn)是找出毛病、不足，在此基礎(chǔ)上再提出建議、想法。這類文章要有有關(guān)的調(diào)查數(shù)據(jù)，文章中最好能有針對性地設(shè)計(jì)一個修正案。

（五）案例評析性論文。（具體在本文第四部分論述）

（六）法學(xué)家評述型論文。如對某一部法學(xué)著作的書評，但要求是第一個作評論。已有人評論過了就沒有意義。

（七）綜述型的論文。如對某次學(xué)術(shù)討論會或法學(xué)年會的綜述等。

（八）論戰(zhàn)型、商榷型論文。寫這類文章時要注意分析，實(shí)事求是，就事論事，不歪曲他人觀點(diǎn)，不人身攻擊，以理服人。它的缺點(diǎn)是容易得罪人。

三、關(guān)于調(diào)研（查）報(bào)告的寫作

顧名思義，調(diào)研（查）報(bào)告是指經(jīng)過調(diào)查后，寫成的書面報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)或者決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究，形成決策的調(diào)查研究文章。與論文區(qū)別在于論文是從抽象到具體的論證，提出論點(diǎn)、運(yùn)用證據(jù)、展開論證；而調(diào)研報(bào)告則是從具體到抽象的過程，通過以充分翔實(shí)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，提出問題、分析原因、提出建議、對策或方法。寫調(diào)研報(bào)告總的要求是：有問題，有分析，有建議，有措施，用數(shù)據(jù)實(shí)例服人。從我市兩級法院的實(shí)際分析，調(diào)研報(bào)告寫作主要存在兩個問題：一是調(diào)研報(bào)告的格式不符合要求，有的寫成經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、有的寫成統(tǒng)計(jì)分析、有的寫成論文；二是調(diào)研成果沒有及時轉(zhuǎn)化，為寫而寫，造成人、財(cái)、物浪費(fèi)。

（一）關(guān)于調(diào)研報(bào)告的具體格式和寫作要求

第一部分是序言。此部分主要是說明搞某一調(diào)查報(bào)告的目的、依據(jù)及調(diào)查的過程等情況。寫作此部分內(nèi)容主要是為了讓決策者或者讀者了解調(diào)研報(bào)告的選題及其他整體情況。一般情況下，此部分文字不要占太多，說明情況即可。

第二部分是被調(diào)查對象的現(xiàn)狀情況。主要是目前此項(xiàng)工作中的主要做法情況，這些做法或情形應(yīng)詳細(xì)列舉。

第三部分是對存在的問題進(jìn)行原因查找、剖析。對此，既可以依據(jù)存在問題的不同性質(zhì)，進(jìn)行實(shí)際情況的分析，也可以結(jié)合現(xiàn)狀進(jìn)行法學(xué)理論論證和闡述。

第四部分為調(diào)研建議。即為解決問題而提出建議、對策或完善措施等。此部分是對存在問題的解決建議，內(nèi)容可多可少，但該部分內(nèi)容在調(diào)研報(bào)告中所占地位十分重要，在一定程度上，此部分內(nèi)容關(guān)系著調(diào)研報(bào)告的成果轉(zhuǎn)化問題。

當(dāng)然，文無定法，具體幾部分內(nèi)容，也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行取舍：或可將現(xiàn)狀、問題剖析作一塊內(nèi)容，建議另作一塊內(nèi)容，均是可以的。

（二）關(guān)于調(diào)研報(bào)告的內(nèi)容要求問題

主要有三方面要求：

（１）調(diào)查情況要有具體可靠的事實(shí)材料。因此，必須要切實(shí)地開展調(diào)查和研究，包括：一是要投入時間進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。寫調(diào)查報(bào)告與寫論文的最大不同在于論文可以在書房查點(diǎn)資料，閉門研究，然后進(jìn)行構(gòu)思寫出文章，而調(diào)查報(bào)告則必須進(jìn)行實(shí)際的調(diào)查。當(dāng)然，調(diào)查的方式是多種多樣的，但不進(jìn)行實(shí)際的調(diào)查，是摸不清工作中存在的問題的。二是調(diào)查要講策劃。調(diào)查研究是一個系統(tǒng)的工程，在調(diào)查過程中，不但需要準(zhǔn)確界定調(diào)查的范圍，而且還需要其他部門和人員的配合。因此在開展調(diào)查之前，應(yīng)當(dāng)制定工作計(jì)劃，確定調(diào)查的方式、方法和步驟，不能盲目進(jìn)行，否則會事倍功半。

（２）分析論證要從客觀到理性，有嚴(yán)密邏輯性。即要做到去粗取精、去偽存真，由此及彼，由表及里。經(jīng)過充分的調(diào)查，得到了豐富的、生動的材料和情況，此時此刻，調(diào)查者可能有很多的想法和感想，但這并不等于就能寫好調(diào)查報(bào)告，這些都是感性認(rèn)識，還需要調(diào)查者對存在的問題進(jìn)行歸納和分析，在歸納時應(yīng)注意報(bào)告中的重要內(nèi)容，是下一步提出調(diào)研改進(jìn)意見的基礎(chǔ)，因此，分析要盡可能透徹，有根有據(jù)，以理服人，原因分析得越透徹，調(diào)查報(bào)告就越有價值，越有份量。即使該調(diào)查報(bào)告沒有形成成果轉(zhuǎn)化，只要問題找得準(zhǔn)，原因分析得透徹，同樣也能讓決策者從問題和原因的分析中得到啟發(fā)。

（３）建議、對策、方法要有可操作性。解決問題、改進(jìn)工作是調(diào)研報(bào)告寫作的根本目的，提出調(diào)查研究的改進(jìn)工作建議是一篇好的調(diào)研報(bào)告的重要組成部分。調(diào)查者即使將被調(diào)查的問題寫得很全面、對存在問題的原因分析得很透徹、原因找得很準(zhǔn)確，但如果調(diào)查報(bào)告缺少調(diào)研意見和建議或者寫得不實(shí)際，沒有轉(zhuǎn)化的可能，仍然不是一篇好的調(diào)查報(bào)告。而意見和建議部分寫得好壞，直接涉及到問題能否改進(jìn)或者得以解決。因此，寫調(diào)查報(bào)告必須高度重視調(diào)查研究意見、建議的提出：一是要結(jié)合實(shí)際，不能理想化，做空中樓閣。理論與實(shí)踐的差距不言而喻，理論上的道理并不一定在實(shí)踐中行得通，這一點(diǎn)必須充分注意。二是切忌泛泛空談，改進(jìn)建議要有針對性。三是盡可能提出改進(jìn)工作的具體實(shí)施方案。如果我們在撰寫調(diào)查報(bào)告過程中，能對自己提出的建議再進(jìn)行深入地研究，將調(diào)研意見再細(xì)化，形成具體的操作意見，就會增加報(bào)告的分量，從而促進(jìn)成果的及時轉(zhuǎn)化。

四、關(guān)于案例分析的寫作

臺灣學(xué)者王澤鑒說過：“判例研究是法律學(xué)者參與法律形成及成長的權(quán)利與義務(wù)，其目的在于從法學(xué)方法論的立場去闡釋、檢驗(yàn)法律的解釋適用，發(fā)現(xiàn)涵蘊(yùn)于個案的法律原則，綜合整理個別案例組成體系，并探究在社會生活中實(shí)踐之活的法律，以促進(jìn)法律的進(jìn)步和發(fā)展?！?/p>

從我們收到的案例分析來看，一個普遍的問題是格式化：先敘述案情；其次是關(guān)于本案的若干種處理意見；再次是結(jié)論，往往是筆者對前述若干意見的分析，并以同意某一意見結(jié)尾。弊端是：眼界不廣，立意不高，流于就事論事，指導(dǎo)意義相對不大。

我們認(rèn)為，理想的案例分析，應(yīng)當(dāng)具備如下特點(diǎn)：

（一）對案例的要求

一要具備典型性。即指案例要反映出普遍存在的社會現(xiàn)象或?qū)徟鞋F(xiàn)象。實(shí)務(wù)中，典型可分為二種：一種是案情的典型，一種是案件處理的典型。所謂案情的典型，是指某種社會現(xiàn)象、社會問題普遍存在，其中某一個事件、某一起糾紛起訴到了法院，對于這種案情典型的案件的處理，將為處理同類案件提供借鑒、參考，因此有了分析的必要。如前幾年《中國法學(xué)》雜志曾登過喻敏教授的案例分析《論男女平等的憲法原則在民事領(lǐng)域內(nèi)的直接效力》，其案情即是：原告所在村村規(guī)民約規(guī)定，凡女子出嫁必遷走戶口，如不遷，其子女雖準(zhǔn)予落戶，但本人及子女不得享受任何待遇，原告婚后不遷走戶口，在征地補(bǔ)償款發(fā)放時，也不予分配。此案例在當(dāng)時的法學(xué)界反響很大，時任全國人大副委員長的陳慕華也專門聽取了此案匯報(bào)。另一種是案件處理的典型。也就是案件的案情本身不新鮮，但在法律適用方面，由于新法的頒布或者新審判理念的產(chǎn)生、社會條件的變化等等，導(dǎo)致現(xiàn)在的處理與過去不一樣，此時，我們可以把自己對案件的處理方案、判決理由、思考過程、法律評析等介紹出去，給人以啟發(fā)，同時也可展示新時期法官的司法能力和水平。

二要具備新穎性。新穎性包括：一是發(fā)生的概率小，一旦發(fā)生，具體操作或適法上均可能存在困惑。二是類型新穎，即首例。這種案例分析或能起到法律漏洞補(bǔ)充，或?qū)α⒎ㄓ袇⒖純r值。

三是學(xué)術(shù)性。即應(yīng)具有法學(xué)的學(xué)術(shù)性，或可稱為法律解釋學(xué)的學(xué)術(shù)性。也就是說案件要能與一定的法學(xué)理論聯(lián)系緊密，要能反映一定的學(xué)術(shù)問題。有的案件很新鮮、典型，能吸引人眼球，但可能沒有學(xué)術(shù)性，因此也就沒有分析的價值。

（二）分析方面的要求

一要有學(xué)理性。案件的學(xué)術(shù)味，往往不是天然的，需要我們?nèi)グl(fā)現(xiàn)、挖掘，所以，決定一個案例分析學(xué)術(shù)價值的最重要的因素，就是分析的學(xué)理性。一篇理想的案例分析，不是一篇擴(kuò)大了的判決書，不是以案說法的普法宣傳文章，而應(yīng)是一篇學(xué)術(shù)論文，因此，在案例分析中，我們不僅應(yīng)對案件的具體處理提出自己的意見，還應(yīng)作抽象的思考、論證，從而使我們的意見具有普遍適用性。所以，應(yīng)從指導(dǎo)性的高度去認(rèn)識案例分析。個別案例分析，甚至還可使之提升到法哲學(xué)、倫理學(xué)的分析層次上。

二要規(guī)范化，即遵守一定的學(xué)術(shù)規(guī)范，在選題、資料、研究方法，基本見解等方面，都要以一篇學(xué)術(shù)論文的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。

（三）案例分析的撰寫要求

１、案例分析的種類

具體有如下二種分類：

（１）以作者對案例的態(tài)度為標(biāo)準(zhǔn)，可分為肯定型的案例分析和否定型的案例分析。前者系撰寫者贊同法院對某案的處理或某個人的觀點(diǎn)，此時就需要“立”字當(dāng)頭，要求案例分析的撰寫者在撰寫過程中注重為法院判決或裁判者的觀點(diǎn)提供更高層次和更充分的理由、根據(jù)或詳細(xì)闡述該案所體現(xiàn)的法學(xué)原理、道理；后者則是撰寫者不贊同法院或某人對某案的處理及觀點(diǎn)，此時則需要“破”字當(dāng)頭，而破的最好方法就是破對方論證的前提和論證方式，能夠指出他前提不真或推理無效。我們建議大家多寫肯定型的案例分析，因?yàn)榘讣绻幚聿缓?，其效力也僅僅及于該案，故無需大肆渲染。

（２）以作者的立論根據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為法條解釋型和漏洞補(bǔ)充型。法條解釋型要求對案情針對的相應(yīng)條款作特別解釋，在此，應(yīng)把握兩點(diǎn)：一是法律解釋的基礎(chǔ)和極限是文字解釋；二是對法條解釋不能僅僅提出自己的解釋結(jié)論，更重要的是要以法律解釋方法論證自己的解釋結(jié)論。漏洞補(bǔ)充型則是指案件的處理或作者的觀點(diǎn)并沒有具體、明確的法條可供適用，需要適用一些抽象條款或作漏洞補(bǔ)充，這種案例分析一般應(yīng)有三項(xiàng)內(nèi)容：一是論證漏洞的存在。法律對某件事項(xiàng)未作規(guī)定，并不意味著必定存在法律漏洞，因?yàn)橛袝r我們可以用反對解釋的方法來解決；二是要闡述法院在此案中補(bǔ)充法律漏洞的方法；三是本案處理的社會意義，即要充分論述處理方案、思考方式所具有的意義和推廣價值。

法條解釋型要求對相關(guān)條款作深入研究，相對而言，建議大家多寫些這方面的案例分析。

２、案情敘述方面的要求

（１）要簡練，突出重點(diǎn)。一個案件可能有許多法律問題，如你分析的是其中一個或幾個，在敘述案情時，應(yīng)盡量省略與你的分析無關(guān)的事實(shí)，突出你分析要用的事實(shí)，做到你敘述的東西在分析中都要用到，這樣既可以為你的分析作準(zhǔn)備，也可減少讀者負(fù)擔(dān)。

（２）要注意案件敘述的方式。如果分析實(shí)體問題，則可直接敘述法院認(rèn)定的事實(shí)，如系程序問題，尤其是證據(jù)問題時，你就只需敘述當(dāng)事人的事實(shí)主張和相關(guān)證據(jù)即可。

（３）如有必要，可對案情作適當(dāng)加工。案例分析是理論研究而不是新聞報(bào)道，為研究分析需要，適當(dāng)加工案情是完全有必要的。

第三篇：調(diào)研資料

近幾年來，隨著高等學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大，高等教育由“精英教育”進(jìn)入“大眾化教育”階段，大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)成為社會關(guān)注的重要話題。從中國目前的社會發(fā)展?fàn)顩r看，就業(yè)問題將是一個長期存在的話題。大學(xué)生就業(yè)不僅關(guān)系到大學(xué)的生存與持續(xù)健康發(fā)展，也關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會的和諧穩(wěn)定和人民群眾的根本利益,也是一個政治問題。就業(yè)率成為衡量一所高校，特別是高職院校的主要核心評價指標(biāo)。

一、高職畢業(yè)生就業(yè)中反映的主要問題

基于對本院畢業(yè)生在就業(yè)心理、就業(yè)觀、影響高職畢業(yè)生就業(yè)的主要因素以及高職畢業(yè)生需要的就業(yè)指導(dǎo)形式等方面作了全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)存在如下主要問題：

1.就業(yè)前缺少充分準(zhǔn)備。主要表現(xiàn)在：一是就業(yè)目標(biāo)不明確，漫無目的，并且就業(yè)目標(biāo)高；二是自我認(rèn)識不夠，過高估計(jì)自己的價值，自己定位不準(zhǔn)確，用學(xué)生自己的話來說，就是“對就業(yè)太理想化，對現(xiàn)實(shí)的平凡無法適從”；三是職業(yè)定位不合理，缺乏職業(yè)生涯規(guī)劃；四是期望值過高，眼高手低，好高騖遠(yuǎn)，不切實(shí)際，不能吃苦，比較盲目不夠理智。

2.畢業(yè)生就業(yè)市場供大于求，畢業(yè)生就業(yè)競爭大，高職院校畢業(yè)生感到專科學(xué)歷層次“高不成低不就”，因此覺得提供給高職畢業(yè)生的職位少，用人單位開的工資低，但絕大多數(shù)用人單位要求應(yīng)聘者要有工作經(jīng)驗(yàn)。社會對應(yīng)屆畢業(yè)生不看好。

3.也許由于就業(yè)市場競爭激烈，部分畢業(yè)生感到自己專業(yè)水平不高，專業(yè)知識缺乏，專業(yè)技能不扎實(shí)，個人競爭力不強(qiáng)，個人能力不強(qiáng)。

4.畢業(yè)生普遍感到就業(yè)信息少，信息獲得渠道單一，不能很好獲得就業(yè)信息。

5.有畢業(yè)生認(rèn)為學(xué)校教育與社會需求脫節(jié)。畢業(yè)生對企業(yè)不了解，對社會需求不了解，對就業(yè)形勢政策不了解。與實(shí)際的工作接觸少，所學(xué)與現(xiàn)實(shí)相差大，所學(xué)知識在崗位上用到的少。

6.畢業(yè)生普遍感到就業(yè)壓力大，信息不足，心態(tài)自我調(diào)整不好。特別是苦尋不到合適就業(yè)信息，面試失敗，普遍感到沮喪、郁悶。

7.還有畢業(yè)生認(rèn)為缺乏面試技巧，并且還有埋怨社交網(wǎng)絡(luò)狹窄，人情關(guān)系少等。

第四篇：調(diào)研資料

一、貫徹落實(shí)國家法規(guī)、政策、準(zhǔn)確履行經(jīng)理國庫職責(zé)的情況

人民銀行經(jīng)理國庫是從我國國情出發(fā)，適應(yīng)改革開放和社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)需求，強(qiáng)化部門間的監(jiān)督制約，確保國庫資金安全的重要舉措，也是我國中央銀行制度改革的一項(xiàng)重大成果，對預(yù)算的順利執(zhí)行、人民銀行職能的有效履行和國庫事業(yè)的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。海林支庫充分認(rèn)識到國庫在基層人民銀行中的地位與作用，充分發(fā)揮國庫在地方部門中的協(xié)調(diào)作用和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的服務(wù)作用，努力在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有所作為。同時，認(rèn)清形勢，結(jié)合實(shí)際，積極配合財(cái)稅體制改革，深入貫徹落實(shí)金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的九項(xiàng)措施，全面提升國庫服務(wù)水平。下大力氣提高資金使用效率，提高資金到賬速度，減少資金劃撥環(huán)節(jié)，直接將政府資金劃撥到最終收款人和用款單位帳戶。加強(qiáng)與政府和財(cái)稅部門的溝通與聯(lián)系，拓展國庫業(yè)務(wù)，拓寬國庫服務(wù)領(lǐng)域，探索新的服務(wù)方式和手段，充分發(fā)揮國庫的職能。國庫是國家預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分，在實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算收支任務(wù)中發(fā)揮著執(zhí)行、督促、監(jiān)督和反映的作用。要加強(qiáng)國庫資金監(jiān)管，以防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)為核心，建立新型的財(cái)稅庫監(jiān)督控制體系，著力建立相互制約、相互監(jiān)督的監(jiān)督管理機(jī)制，加大國庫資金監(jiān)督力度，確保國庫資金安全。

二、國庫履行金融服務(wù)職責(zé)情況

1、國庫人員情況

縣級國庫是中國人民銀行最基層的機(jī)構(gòu)，近年來，隨著財(cái)稅、金融體制改革的逐步深化和人民銀行職能的轉(zhuǎn)換，縣級國庫也從單一的“資金核算型”向“核算監(jiān)管并重型”轉(zhuǎn)化，新的經(jīng)濟(jì)形勢和繁重的日常核算任務(wù)給國庫干部隊(duì)伍建設(shè)提出了更高的要求。在這種新形勢下，加強(qiáng)縣支行國庫建設(shè)具有重大的意義。根據(jù)牡丹江市中心支庫2011國庫調(diào)研通知的要求，我們對海林支庫機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)臵及人員情況進(jìn)行了調(diào)查，并對存在的問題提出相應(yīng)的對策建議。

一、國庫組織機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性制約著國庫工作的開展

1、現(xiàn)狀：2009年11月，中國人民銀行牡丹江市中心支行在轄區(qū)全面開展了縣支行改革工作，改革后縣支行分設(shè)兩部一室，即：營業(yè)部、綜合部及辦公室，沒有設(shè)臵獨(dú)立的國庫機(jī)構(gòu)。目前，海林支庫共有專職人員6人，分別從事：會計(jì)主管崗、綜合核算崗、明細(xì)核算記賬崗、資金清算記賬崗、綜合復(fù)核崗及同城票據(jù)交換崗。

營業(yè)部的前身是會計(jì)國庫股,在改革前會計(jì)國庫業(yè)務(wù)和人員相對獨(dú)立，改革后，股室整合、崗位重新設(shè)定、人員重新配臵,實(shí)現(xiàn)了“橫向兼崗、縱向交叉、一人多崗、互相監(jiān)督”的功效,人員不足的矛盾得以有效解決。但隨著財(cái)政集中支付制度改革、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)合系統(tǒng)的開通，縣級國庫業(yè)務(wù)量不斷增加，國庫人員只能維持日常核算，在國庫分析調(diào)研及對轄內(nèi)國庫經(jīng)收處開展檢查、輔導(dǎo)等方面，往往顯得力不從心，而人民銀行職能轉(zhuǎn)換后，經(jīng)理國庫的職能得到強(qiáng)化，而當(dāng)前將國庫統(tǒng)計(jì)分析、調(diào)查研究、檢查監(jiān)督工作的要求提升到新的高度，而這一切只能由專業(yè)化的國庫工作人員去完成，集國庫、會計(jì)業(yè)務(wù)于一身的綜合體制顯然不能適應(yīng)新形勢的要求，嚴(yán)重地影響了國庫職能的有效發(fā)揮和國庫服務(wù)水平的提高。同時，由于會計(jì)、國庫業(yè)務(wù)均為交叉兼崗，一但有強(qiáng)制休假或臨時請假時，人員調(diào)配不開，各崗位之間還存在不合理兼崗的隱患。

2、建議：縣支行已經(jīng)有十余年沒有人員調(diào)入，平均年齡不斷增大，隨著人員老齡化的日益嚴(yán)重，迫切需要為縣支行補(bǔ)充新生力量，同時應(yīng)進(jìn)一步充實(shí)縣級國庫人員隊(duì)伍，單設(shè)國庫機(jī)構(gòu)，在崗位設(shè)臵上可以更加細(xì)化，可以設(shè)臵：會計(jì)主管崗1人、綜合核算崗2人、明細(xì)核算記賬崗1人、明細(xì)核算復(fù)核崗1人、資金清算記賬崗1人、資金清算復(fù)核崗1人及同城票據(jù)交換崗1人，充實(shí)懂金融和財(cái)稅業(yè)務(wù)的專門人才，對人民銀行更好的履行經(jīng)理國庫的職能有著深遠(yuǎn)的意義。

二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與機(jī)構(gòu)人員的矛盾

國庫工作是國家財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分，是聯(lián)系貨幣政策和財(cái)政政策的橋梁。近年來，伴隨著國家積極財(cái)政政策的實(shí)施和地方經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，海林市財(cái)政收支規(guī)模迅速擴(kuò)張，國庫業(yè)務(wù)量成倍增長，國庫在為各級地方財(cái)政收入的收納、報(bào)解，財(cái)政支出的劃撥、解付，財(cái)政退庫的審核、把關(guān)中作出了積極的貢獻(xiàn)。在服務(wù)過程中，國庫部門在組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、制度保障、服務(wù)手段等方面都已自成體系，而隨著國庫業(yè)務(wù)量的進(jìn)一步擴(kuò)大，國庫部門與財(cái)政、稅務(wù)及銀行等部門的聯(lián)系更加緊密，這也需要各級人民銀行單設(shè)國庫部門，以進(jìn)一步提高國庫服務(wù)的質(zhì)量和水平。

三、干部隊(duì)伍年齡結(jié)構(gòu)和人才結(jié)構(gòu)比例不協(xié)調(diào)，結(jié)構(gòu)不合理，制約著國庫業(yè)務(wù)的發(fā)展

1、現(xiàn)狀：海林支庫在人員構(gòu)成上，為一男五女，平均年齡為44周歲，學(xué)歷水平為大專2人、中專1人、高中以下3人。具有中級職稱僅有1人。年輕的后備力量較少,干部隊(duì)伍老齡化問題比較突出，專業(yè)技術(shù)職稱結(jié)構(gòu)不盡合理。目前縣級國庫干部多屬“核算型”干部，缺乏向“核算監(jiān)管并重型”轉(zhuǎn)化的理念，缺乏工作主動性，國庫人員既要懂得財(cái)稅政策和操作規(guī)程，又要了解金融政策和清算規(guī)則，目前具備這樣素質(zhì)的干部很少，不能適應(yīng)形勢發(fā)展和改革的需要。

2、建議：一是領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)改變觀念，在用人上向國庫部門傾斜，把業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員調(diào)整到國庫崗位。二是人民銀行縣級支行要選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、有一定水平的管理人員和經(jīng)辦人員充實(shí)國庫崗位，改善國庫干部結(jié)構(gòu)，提高總體水平。三舊抓好國庫干部的金融、財(cái)稅知識的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷擴(kuò)大國庫干部的知識覆蓋面，提高其綜合業(yè)務(wù)能力和監(jiān)管水平。

2、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)情況

做好財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)上線運(yùn)行工作

為確保財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作順利上線運(yùn)行，海林支庫及時召開了國庫、財(cái)政、稅務(wù)、銀行參加的聯(lián)席會議，安排部署了橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的相關(guān)事宜，組織操作人員參加了國庫信息處理系統(tǒng)的培訓(xùn)及測試工作，以確保財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作順利上線運(yùn)行。

2010年6月10日，海林支庫成功入庫橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)稅款，并將入庫信息上傳橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，目前，橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)運(yùn)行情況良好。財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)的成功上線運(yùn)行，標(biāo)志著海林市稅收征收管理信息化建設(shè)又上了一個新臺階，通過橫向聯(lián)網(wǎng)簡化了納稅繳庫程序，方便了納稅人繳稅，提高了稅款征繳工作效率；實(shí)行稅款資金實(shí)時劃繳，保證了稅款及時足額入庫；實(shí)現(xiàn)了財(cái)政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、國庫間的信息共享，為相關(guān)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和研究制定宏觀調(diào)控政策提供支持。

2011年，橫向聯(lián)網(wǎng)月平均業(yè)務(wù)量約為600筆，我支庫將與財(cái)政、稅務(wù)部門及時溝通，不斷擴(kuò)大財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)量，提升聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)整體效能，有效提升和拓寬國庫服務(wù)水平。

三、國庫履行監(jiān)督管理職責(zé)情況

一、加強(qiáng)國庫基礎(chǔ)核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度 一是稅款入庫“三必須”，即稅款入庫必須及時、稅票填寫必須規(guī)范、更正必須有依據(jù)，防止繳款書級次、款項(xiàng)填錯、防延壓；二是撥款實(shí)行“四不辦”，即要素不全不辦、印鑒不清不辦、大小寫不符不辦、超計(jì)劃違規(guī)不辦，防止超預(yù)算、超計(jì)劃、超庫款金額撥款；三是退庫實(shí)行“五不退”，即無計(jì)劃不退、無批文不退、無用途不退、無申請不退、手續(xù)不全不退，防止錯退、多退，防各級收入流失；四是復(fù)核對賬要到位，及時與征收機(jī)關(guān)對賬，要簽章確認(rèn)各自責(zé)任，防案件發(fā)生。同時，明確崗位職責(zé)，堅(jiān)決杜絕業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象，確保國庫業(yè)務(wù)操作能嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”制度。

二、強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)

一是落實(shí)國庫會計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)崗位責(zé)任制，建立了國庫會計(jì)經(jīng)辦人員、國庫會計(jì)主管、國庫部門領(lǐng)導(dǎo)和國庫主任四級內(nèi)控目標(biāo)管理責(zé)任制，確保國庫工作正常、有序運(yùn)轉(zhuǎn)；二是制度控制，確保國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)的全過程得到全面控制和相互制約，控制程序和措施必須滲透到各個崗位和環(huán)節(jié)，對薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的排查，崗位設(shè)臵和職責(zé)分工要適當(dāng)交叉并互相牽制，突出四個控制點(diǎn)：關(guān)鍵人、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵事項(xiàng)、關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)，做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。

三、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，加大處罰力度

一是在突擊檢查、專項(xiàng)檢查的基礎(chǔ)上，每月開展一次常規(guī)性檢查，每季末對國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，針對存在的問題及時進(jìn)行改正。二是加大了處罰力度，對工作中出現(xiàn)的差錯，嚴(yán)格按照規(guī)定處罰。三是做好業(yè)務(wù)自查工作。2011年6月20日至6月30日對2010的國庫會計(jì)業(yè)務(wù)開展了一次全面的自查工作，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行了整改，并將整改報(bào)告上報(bào)市行國庫科。

對國庫經(jīng)收處及集中支付代理銀行

監(jiān)督檢查的措施及建議

2001年，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》?2001?1號令，明確了國庫經(jīng)收處的職責(zé)，同時于2003年在全國全面推行了國庫集中支付業(yè)務(wù)。國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)和國庫集中支付業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)，利潤較低，至使商業(yè)銀行的工作積極性不高，并有可能想方設(shè)法延解占壓稅款，以謀求利息所得。因此，對國庫經(jīng)收處及集中支付代理銀行進(jìn)行監(jiān)督、檢查，研究制定切實(shí)可行的監(jiān)管措施和檢查方案，已成為各級國庫值得思考的一項(xiàng)重要課題。

一、存在的問題

（一）國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)中存在的問題

1、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)偏低，國庫經(jīng)收處工作積極性不高。按照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對代理國庫業(yè)務(wù)費(fèi)以每筆0.10元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付，而對國庫經(jīng)收處代理手續(xù)費(fèi)沒作明確規(guī)定。隨著財(cái)稅、金融體制改革的不斷深入，國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)量與日俱增，由于對國庫經(jīng)收處缺乏合理的利益補(bǔ)償機(jī)制，并且商業(yè)銀行、信用社在經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)時，要投入的人力物力，一定程度上影響了經(jīng)收機(jī)構(gòu)的積極性。

2、追求利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，國庫經(jīng)收處職責(zé)不能有效發(fā)揮。自商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革后，追求利潤最大化已成為商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)，而經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的利潤相比（如基金買賣、代理保險(xiǎn)等）顯然偏低，為了實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，部分國庫經(jīng)收處未能嚴(yán)格按照1號令的要求，在規(guī)定時間將應(yīng)收稅款報(bào)解入庫，而是采取了定期、集中劃轉(zhuǎn)的方式劃繳稅款，占壓利息收入，一定程度上影響了稅款的入庫速度。

3、國庫經(jīng)收人員變動頻繁，增加了人民銀行國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。按照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，國庫經(jīng)收處是把好稅款入庫的第一道關(guān)口。但由于近年來，商業(yè)銀行、信用社改革步伐的不斷加快，柜面人員變動頻繁，經(jīng)收國庫業(yè)務(wù)知識缺乏，對稅票的填制規(guī)范性不清楚，至使大量“病票”、“錯票”流入國庫，增加了人民銀行國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。

4、商業(yè)銀行的改革，對國庫監(jiān)管提出更高要求。對國庫經(jīng)收處實(shí)施有效監(jiān)管，是中國人民銀行法賦予國庫部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。但由于商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造后，撤銷了大量機(jī)構(gòu)、精簡了富裕人員，并實(shí)行了綜合柜員制和集中事后監(jiān)督，所有會計(jì)憑證一律送到市二級分行事后監(jiān)督中心保管。由于缺乏一套行之有效的國庫監(jiān)管系統(tǒng)，人民銀行國庫部門只能采取傳統(tǒng)的手工核查進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管，再加上目前縣支庫專職國庫人員少，很難抽出足夠的人力和時間去現(xiàn)場監(jiān)管和指導(dǎo)經(jīng)收機(jī)構(gòu)的國庫業(yè)務(wù)。

（二）集中支付代理銀行業(yè)務(wù)中存在的問題

1、代理銀行在辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時無力、無法監(jiān)督財(cái)政資金。當(dāng)實(shí)行國庫集中支付都通過代理銀行代理的模式時,支出不再由人民銀行國庫部門逐筆審查支付給預(yù)算單位,而是由商業(yè)銀行先支付到收款單位和個人，再與人民銀行國庫單一賬戶清算。商業(yè)銀行除對財(cái)政資金支撥憑證合法性進(jìn)行審核外，不可能對財(cái)政資金使用的合規(guī)性和合理性進(jìn)行有效監(jiān)督。這樣人民銀行國庫部門由過去的主動撥付變?yōu)楸粍忧逅?無法實(shí)施對財(cái)政資金支出的全過程監(jiān)督。

2、國庫集中支付清算按照“先支付，后清算”原則，代理銀行存在墊付資金風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行國庫集中支付后，財(cái)政性資金在支付行為發(fā)生前均存放在國庫單一賬戶和財(cái)政預(yù)算外資金專戶，而財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶，每日的銀行存款都為零。一是代理銀行“先支付后清算”的模式，如果出現(xiàn)多撥、錯撥，就會形成資金風(fēng)險(xiǎn)；二是代理行錯過清算時間，或是向人行清算時款項(xiàng)出現(xiàn)差錯，造成零余額賬戶有余額。三是因網(wǎng)絡(luò)故障、支付額度與支付信息不匹配或財(cái)政庫款不足等情況，代理銀行也會出現(xiàn)墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。

3、代理銀行存在崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)規(guī)范不落實(shí)的情況。按照目前各商業(yè)銀行規(guī)范化操作和安全管理的要求，相關(guān)業(yè)務(wù)崗位必須經(jīng)常輪崗。但在國庫集中支付業(yè)務(wù)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中，還時常存在崗位責(zé)任不清、業(yè)務(wù)規(guī)范要求不落實(shí)的現(xiàn)象，甚至個別具體操作人員未經(jīng)過必要的崗前培訓(xùn)，存在交接崗位制度不完善等問題。

二、措施及建議

1、建立國庫經(jīng)收激勵補(bǔ)償機(jī)制，提高國庫經(jīng)收處工作的積極性。在市場經(jīng)濟(jì)日漸發(fā)展的今天，利潤最大化已成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。因此，建議上級財(cái)政部門和人民銀行聯(lián)合制定《國庫經(jīng)收處手續(xù)費(fèi)管理辦法》，規(guī)定手續(xù)費(fèi)的使用范圍，以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)一次性撥入人民銀行專戶，由人民銀行依據(jù)經(jīng)收稅款的筆數(shù)按月計(jì)提，撥付給各國庫經(jīng)收機(jī)構(gòu)，以此提高國庫經(jīng)收處工作的積極性。

2、加強(qiáng)對經(jīng)收人員的政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，減輕國庫部門柜面監(jiān)督壓力。加大對國庫經(jīng)收處人員的培訓(xùn)力度，培訓(xùn)方式可采取集中培訓(xùn)、以會代訓(xùn)、以查代訓(xùn)等，并實(shí)行經(jīng)收人員資格審核制度，對從事國庫業(yè)務(wù)的經(jīng)收人員進(jìn)行考核，合格者方可辦理國庫業(yè)務(wù)，以提高經(jīng)辦人員的國庫業(yè)務(wù)素質(zhì)，改變國庫經(jīng)收人員因變動過于頻繁而使業(yè)務(wù)脫節(jié)的狀況，做好預(yù)算收入的收納、報(bào)解工作，以減輕國庫部門柜面監(jiān)督的壓力。

3、提高思想認(rèn)識和強(qiáng)化監(jiān)管人員業(yè)務(wù)水平。國庫部門必須提高對強(qiáng)化集中支付代理銀行監(jiān)督管理重要性的認(rèn)識，將其做為防范和化解國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)內(nèi)容。同時要選配政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)的人員專門從事研究和開展監(jiān)督管理工作，上級國庫部門要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況及時、有計(jì)劃地安排監(jiān)督管理培訓(xùn)工作，確保監(jiān)管人員勝任本職，能夠積極有效地開展對集中支付代理銀行監(jiān)管工作。

4、抓住中心和重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督管理實(shí)效。在對集中支付銀行監(jiān)督管理中，賬平表對、簿冊齊全是基本要求，預(yù)算收支合規(guī)性審查也是必不可少，而內(nèi)外賬務(wù)核對、賬實(shí)相符更為重要。檢查應(yīng)當(dāng)以嚴(yán)格審查被查單位業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)臵（尤其是要職人員離崗、強(qiáng)制休假時替崗人員崗位設(shè)臵的合規(guī)與可操作性）為重點(diǎn)，抓住資金清算手續(xù)合規(guī)這個中心，既要審核資金劃轉(zhuǎn)的真實(shí)性，也要考證財(cái)政庫款和預(yù)算收支對帳手續(xù)的嚴(yán)密性，確保內(nèi)外對賬不流于形式。

5、加大監(jiān)管方式創(chuàng)新，積極探索有效的監(jiān)管手段。一是確立監(jiān)管人員定期走訪制度。主要是派專人定期檢查核對集中支付代理銀行代理業(yè)務(wù)并進(jìn)行面對面對帳，并查實(shí)清算資金流動情況，如退匯、掛賬等。二是建立非現(xiàn)場監(jiān)管定期核查制度。主要是圍繞國庫核算系統(tǒng)，集中支付業(yè)務(wù)票據(jù)、額度交接登記簿，序時開展集中支付業(yè)務(wù)的管理，核對劃轉(zhuǎn)資金與登記簿冊是否一致。三是建立信息共享網(wǎng)絡(luò)。我們國庫要積極聯(lián)合財(cái)政部門統(tǒng)一開發(fā)軟件，使我們及時了解代理銀行經(jīng)營狀況、集中支付資金運(yùn)行情況，有助于我們把握資金動向，及時化解資金風(fēng)險(xiǎn)。四是積累業(yè)務(wù)檔案。在集中支付業(yè)務(wù)核算與管理中，我們要針對柜面監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的集中支付資金劃轉(zhuǎn)有重點(diǎn)地到代理銀行進(jìn)行實(shí)地核查；捕捉、積累第一手資料進(jìn)入現(xiàn)場組織臨時檢查；針對監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行不定期抽查等等。

6、建立一套行之有效的國庫經(jīng)收處檢查方案，進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收行為。各級人民銀行國庫部門，要嚴(yán)格按照《中國人民銀行現(xiàn)場監(jiān)督指引》、《國庫監(jiān)管工作手冊》及《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，建立完善國庫經(jīng)收處檢查方案，確保國庫經(jīng)收處經(jīng)收業(yè)務(wù)規(guī)范有序。

①建立非現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制。建議各級國庫部門要把好柜面監(jiān)督關(guān)，依據(jù)監(jiān)督情況建立《國庫經(jīng)收處臺賬》，國庫部門同時要建立國庫經(jīng)收處質(zhì)詢制度，對不合格的票據(jù)要求各金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定時間整改到位。此外，各級國庫要將財(cái)稅庫行聯(lián)席會議擴(kuò)大為國庫監(jiān)管例會，每季通報(bào)轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的經(jīng)收情況，為有效開展國庫現(xiàn)場監(jiān)管提供制度保障。

②完善國庫現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制。一是各級國庫部門要充分利用人民銀行綜合執(zhí)法這一平臺，加大對國庫經(jīng)收處現(xiàn)場監(jiān)管的力度，督促轄內(nèi)商業(yè)銀行和信用社嚴(yán)格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，并對違規(guī)經(jīng)收處的主管行長實(shí)行戒免談話制度，對屢查屢犯的經(jīng)收處提請綜合執(zhí)法領(lǐng)導(dǎo)小組給予一定的處罰，提升監(jiān)管的實(shí)施效果；二是加強(qiáng)與財(cái)稅、審計(jì)部門的外部合作，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管。

7、開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率。針對商業(yè)銀行股份制改革后給國庫部門監(jiān)管帶來了一定的難度，建議盡快開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)，將國庫經(jīng)收處的監(jiān)管納入國庫監(jiān)管系統(tǒng)中，利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段已提高國庫經(jīng)收處監(jiān)管的效率。

四、案件防范及風(fēng)險(xiǎn)控制

強(qiáng)化內(nèi)控，防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)

一是一如既往地加強(qiáng)內(nèi)控安全管理。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高管理水平和內(nèi)部控制能力,更好地應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，綜合協(xié)調(diào)，把內(nèi)控安全管理落到實(shí)處。加強(qiáng)對屢查屢犯問題的原因分析,找準(zhǔn)癥結(jié),采取措施加以解決,規(guī)范業(yè)務(wù)操作，有序管理，安全運(yùn)行。

二是結(jié)合基層實(shí)際狠抓內(nèi)控安全管理。著眼于業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制的銜接,務(wù)求實(shí)效，解決實(shí)際問題。根據(jù)基層行人力資源、業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)素質(zhì)的差異,建立相應(yīng)的工作機(jī)制,使之內(nèi)控有效。將在業(yè)務(wù)操作和管理中發(fā)現(xiàn)的制度性缺陷和內(nèi)控缺失及時向上反饋,以進(jìn)一步查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，彌補(bǔ)制度性缺陷，提升管理效率，真正控制風(fēng)險(xiǎn)。

三是針對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控安全管理。分析國庫業(yè)務(wù)操作和內(nèi)控安全管理的新情況、新特點(diǎn)和新問題，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對性地加強(qiáng)內(nèi)控安全管理。抓好國庫業(yè)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié),確保國庫業(yè)務(wù)按照制度規(guī)范操作，堅(jiān)決杜絕有章不循、違章操作的現(xiàn)象。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時調(diào)整業(yè)務(wù)管理崗位、人員配備及管理手段,加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo)。

四是深入開展案件防范與治理工作。排查國庫業(yè)務(wù)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，堵塞漏洞，把容易發(fā)生案件的關(guān)鍵崗位、重要部位及新業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)，把涉及資金的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要部位作為重中之重，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低點(diǎn)。了解掌握干部職工特別是重要崗位人員的思想狀況和行為表現(xiàn)，及時化解矛盾，加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效防止各類案件的發(fā)生。

第五篇：樵夫調(diào)研資料

第三部分、調(diào)研問題清單（市場與銷售部門）：

一、管理方面

1、營銷部門的組織結(jié)構(gòu)。營銷部門是否有以下完善的職能：市場研究與策劃、銷售管理、客服與跟單管理。

2、公司的銷售人員有多少？工作經(jīng)驗(yàn)三年以上的有多少？對營銷人員如何激勵和如何考核？公司骨干的銷售人員有哪幾個？

3、公司的客戶數(shù)量有多少？主要客戶有哪些？是否對客戶進(jìn)行重要和一般性分類？

4、公司重要客戶有哪些？重要客戶占公司銷售的比重各是多少?大客戶分布的地理位置。與大客戶有沒有長期的合同與伙伴關(guān)系？

5、公司的主要營銷策略和方法主要有哪些？

6、銷售部門負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍有哪些？(報(bào)價、接單、投標(biāo)、出貨、報(bào)關(guān)、退貨、對賬、客訴)

7、公司的市場和產(chǎn)品戰(zhàn)略，是基于詳盡客觀的市場調(diào)研，還是基于經(jīng)驗(yàn)？還是二者的結(jié)合？具體是如何操作的？

8、公司的市場和產(chǎn)品戰(zhàn)略定位，最早是定位于什么行業(yè)，目前主要定位于哪幾個行業(yè)？公司的產(chǎn)品是定位于高端、中高端、中端、中低端還是低端？

9、公司的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)，在創(chuàng)意構(gòu)想階段，市場銷售部門和研發(fā)部門，是否會做：新產(chǎn)品構(gòu)想收集；市場可行性分析（包括市場及競爭者信息、客戶需求、產(chǎn)品規(guī)格、市場前景調(diào)查）；考慮整體經(jīng)濟(jì)效益，預(yù)估價格；規(guī)劃主時間表；預(yù)估樣品及工程試產(chǎn)數(shù)量；確定產(chǎn)品名稱及型號？

10、公司產(chǎn)品的國內(nèi)市場份額是多少？國內(nèi)的主要3-5家競爭對手是誰？國際上的競爭對手是誰？他們各有何特點(diǎn)？優(yōu)勢與劣勢各是什么？

11、公司前三年的銷售額是多少?

12、公司是按不同客戶定制生產(chǎn)，還是針對某個行業(yè)，自己備庫存生產(chǎn)？

13、公司的生產(chǎn)批量一般有多大？

14、客戶價格如何產(chǎn)生(報(bào)價管理)？

15、交貨期平均有多長？

16、每個月大概有多少種產(chǎn)品的訂單？

17、具體的訂單客戶如何給到？是否需要及何時確認(rèn)交期？

18、交期的確認(rèn)由誰確定？變動是否允許？頻率有多大？

19、有沒有定期給出書面的銷售計(jì)劃或出貨計(jì)劃給生產(chǎn)計(jì)劃人員（PMC）？

20、每個訂單是否進(jìn)行訂單評審，通常評審哪些內(nèi)容？

21、交貨的跟催與安排由誰負(fù)責(zé)？人力的配備與分工如何？怎樣進(jìn)行？

22、怎樣得到應(yīng)交貨的生產(chǎn)狀態(tài)？是否需要到生產(chǎn)線察看？

23、交貨準(zhǔn)確率（及時且按數(shù)量完成訂單）有多高？

24、成品倉由誰負(fù)責(zé)管理？跟單人員是否會查看成品周報(bào)或月報(bào)，并每月定期清理存貨。

25、出貨計(jì)劃怎樣給出？倉庫處理出貨的過程是跟怎樣的？出貨車輛誰安排？

26、在交貨期與品質(zhì)方面（退貨）與客戶的爭議有多少？矛盾是否突出？

27、已交貨和應(yīng)交貨怎樣查詢和統(tǒng)計(jì)管理？

28、對客戶的服務(wù)有哪些？客戶抱怨如何處理？客戶投訴如何分析改善和預(yù)防？如何處理退貨？

29、公司去年銷售額多少？回款期一般多長？回款率多高？如何對賬？如何向客戶收款？應(yīng)收款如何管理？與財(cái)務(wù)的關(guān)系是怎樣的？是否是收款計(jì)劃？

30、您認(rèn)為最影響交期的原因主要有哪幾個？

31、您認(rèn)為目前公司內(nèi)部，影響市場銷售的主要問題有哪些？

32、公司模具、SMT、LCD屏、組裝的銷售部門分開來，您認(rèn)為有什么優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)？

二、其它問題

33、您認(rèn)為公司有哪幾個優(yōu)勢或優(yōu)點(diǎn)（舉2-3個），管理上有哪些具體突出的矛盾和問題？

34、您認(rèn)為你們部門最大的優(yōu)點(diǎn)是什么？目前最大的瓶頸、困難是什么？您認(rèn)為你們部門最需要解決的問題是什么？需要哪方面的支持？（各舉2-3項(xiàng)）

35、您認(rèn)為公司最大的優(yōu)點(diǎn)是什么？目前最大的瓶頸、困難是什么？公司層面當(dāng)前最需要解決的問題是什么？（舉2-3項(xiàng)）

36、對于你們部門或公司的瓶頸或問題，您是否有好的意見或建議？

37、目前，所在部門與其它部門在工作中的爭議主要體現(xiàn)在哪些方面？您認(rèn)為主要的根源是什么?

38、最吸引您在公司呆下去的是什么（舉2-3項(xiàng)）？

39、最讓您不能容忍的是什么？（舉2-3項(xiàng)）

40、您認(rèn)為您的職業(yè)成長中最需要哪方面的培訓(xùn)呢？

41、您感覺您的工作有計(jì)劃嗎？你部門的工作是有計(jì)劃嗎？

42、您是否感覺自己的工作計(jì)劃或工作思路經(jīng)常被上司或其它同事打亂而變得沒有頭緒呢？這個比例大概有多少？如果比例過大，您認(rèn)為有什么方式可以改變這一局面？

43、您認(rèn)為公司的核心競爭力是什么？最大的危機(jī)是什么呢？

44、您對公司有什么期望？

45、您對我有什么期望或要求？一個月、三個月、半年、一年，各有什么期望或要求？（包括：定量的指標(biāo)、定性的工作任務(wù)、企業(yè)精神風(fēng)貌上各有何期望要求）。同時，您準(zhǔn)備提供什么樣的支持，使新來的同事能盡快的扎根安定于公司，并和您一道做一些提升改善的工作？

三、部門級指標(biāo)

46、銷售額

47、銷售毛利率

48、回款率

49、老客戶銷售比例

50、客戶滿意度