第一篇：24毛里鄉(xiāng)進一步加強“小金庫”專項治理工作實施方案

毛里鄉(xiāng)進一步加強“小金庫”專項治理工作

實 施 方 案

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論、“三個代表”和科字發(fā)展觀的重要思想為指導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十八屆三中全會精神，按照《關(guān)于印發(fā)<永州市進一步加強“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》（永紀發(fā)（2014）2號）、《關(guān)于在全縣深入開展“四風”突出問題專項治理工作實施方案》（新群組發(fā)（2014）2號）等文件精神，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，在認真鞏固2009年至2011年“小金庫”專項治理成果的基礎(chǔ)上，將“小金庫”專項治理工作納入教育實踐活動中作為邊整邊改的重要內(nèi)容，落實為民務(wù)實清廉的要求。

二、任務(wù)目標

各鄉(xiāng)屬單位、各村一定要按照鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府的要求和工作部署，對照中央“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，把“小金庫”專項治理工作納入到黨的群眾路線教育實踐活動邊整邊改中來，在認識上再提升、在責任上再明確、在措施上再加強，以整治“小金庫”的實際成效取信于民。按照湘辦[2011]67號文件精神，認真開展“小金庫”治理工作的“回頭看”，進行一次全面梳理。對在“回頭看”中自查出來的問題，各級各部門要迅速開展整改，并及時向派駐本單位黨的群眾路線教育實踐活動 督導(dǎo)組匯報“回頭看”情況及治理工作情況，各單位主要負責人要對本單位“小金庫”治理工作負總責，要對督導(dǎo)組作出無“小金庫”的公開承諾。鄉(xiāng)紀檢、監(jiān)察室、財政所要加大明察暗訪力度，適時開展調(diào)研、暗訪、突擊檢查等方式，及時發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的線索。對治理期間仍違規(guī)設(shè)置“小金庫”的單位和個人，一經(jīng)查實，將依法從重處罰。

三、專項治理的范圍和內(nèi)容

（一）專項治理范圍

此次“小金庫”專項治理從2014年3月份開始，到2014年8月結(jié)束。治理范圍包括全鄉(xiāng)各村、鄉(xiāng)屬單位。

（二）專項治理內(nèi)容

1、違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立的“小金庫”；

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的“小金庫”；

3、以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立的“小金庫”；

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立的“小金庫”；

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立的“小金庫”；

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立的“小金庫”；

7、上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫”；

8、單位違規(guī)以其他方式設(shè)立的“小金庫”。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立毛里鄉(xiāng)2014年“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng) 紀委書記楊延勇任組長，鄉(xiāng)紀委副書記、監(jiān)察室主任肖萬萍、鄉(xiāng)財政所長肖萬萍、萬園園鄧禮梅為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由萬園園任辦公室主任，具體負責專項治理工作的落實。

五、實施步驟

此次“小金庫”專項治理工作具體分為以下5個階段組織實施。

（一）全面復(fù)查階段（截至2014年4月底）。

1、全鄉(xiāng)、各村、鄉(xiāng)屬單位均屬于此次專項治理工作復(fù)查范圍，都要認真開展全面復(fù)查工作，都要認真組織復(fù)查，確保復(fù)查面達到100％。

2、為保證復(fù)查效果，各單位要在復(fù)查中落實公示制、承諾制和問責制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。各單位負責人對全面復(fù)查工作負完全責任。

3、對全面復(fù)查查出的問題，各單位必須如實填報，不得弄虛作假，不得隱匿不報或少報，否則，一經(jīng)查出，將追究主管負責人和其他直接責任人責任。對全面復(fù)查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。

4、各村、各鄉(xiāng)屬部門要成立本單位“小金庫”治理日常工作機構(gòu)，要在4月30日前將“回頭看”工作總結(jié)和復(fù)查統(tǒng)計表及文字說明報送縣治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，聯(lián)系電話：0746-4851001。責任分工：各單位自行負責，對照文件自查自糾。

（二）督導(dǎo)抽查階段（2014年5月上旬左右）。

1、在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，鄉(xiāng)群眾路線教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。

2、督導(dǎo)抽查工作在鄉(xiāng)群眾教育路線實踐活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織下開展，從鄉(xiāng)紀委、財政所等成員單位抽調(diào)人員組成督導(dǎo)抽查組，具體實施。

3、督導(dǎo)抽查包括各村、鄉(xiāng)屬單位。

4、督導(dǎo)抽查組要認真梳理分析近年來“小金庫”治理工作中暴露的突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以本單位收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。

5、督導(dǎo)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題必須上報縣治理辦，由縣治理辦根據(jù)問題的情節(jié)和性質(zhì)不同，統(tǒng)一拿出處理意見后報鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

責任分工：鄉(xiāng)紀委、財政所、經(jīng)管站牽頭負責，組織明察暗訪。

（三）整改落實階段（2014年5月至6月底）。

1、對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按照統(tǒng)一政策、集中 審理、分別處理的原則，由各部門根據(jù)職能分工依法進行處理處罰和責任追究。

2、各部門要抓好2014年發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題的處理處罰和責任追究工作，并針對發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務(wù)會計管理整改到位、違法違紀責任人員責任追究到位，確保質(zhì)量工作成效。

3、各部門要堅持處理事和處理人相結(jié)合。在依法對單位違法違紀問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，落實對相關(guān)責任人特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落實到實處。

（四）機制建設(shè)階段（2014年7月底）。

1、鄉(xiāng)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫”長效機制建設(shè)貫穿專項治理工作始終。要結(jié)合這次專項治理中發(fā)現(xiàn)的問題，從健全法制、完善制度、深化改革、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

2、鄉(xiāng)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強防治“小金庫”長效機制建設(shè)的調(diào)查研究和組織協(xié)調(diào)，各成員單位及有關(guān)部門要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領(lǐng)域的長效機制建設(shè) 工作。鄉(xiāng)紀檢、財政所和經(jīng)營站等有關(guān)部門要牽頭負責各村、鄉(xiāng)屬單位的長效機制建設(shè)工作。民政辦牽頭負責社會團體防治“小金庫”長效機制建設(shè)工作。

（五）總結(jié)驗收階段（截至2014年8月30日前）。

1、各村、鄉(xiāng)屬部門要按照要求認真做好“小金庫”治理工作總結(jié)、評價和驗收，不僅要匯總成效，更要查找不足，積極整改。

2、鄉(xiāng)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將對各部門的治理工作進行檢查，評價和驗收，并在專項治理工作結(jié)束后，進行總結(jié)表彰。

3、鄉(xiāng)“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要將2014年“小金庫”治理工作總結(jié)和長效機制的建設(shè)情況，于2014年8月30日前報鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府審定后報縣“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

六、工作要求

（一）提高思想認識

鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府對“小金庫”治理工作高度重視，將該項內(nèi)容納入了黨的群眾路線教育實踐活動進行專項治理，充分體現(xiàn)了鄉(xiāng)黨委、政府懲治腐敗狠剎不正之風的堅定決心。各村、鄉(xiāng)屬單位一定要按照鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府的要求和部署，把“小金庫”專項治理工作納入到黨的群眾路線教育實踐活動中，推進黨風廉政建設(shè)和反腐敗的高度。

（二）完善工作機制

鄉(xiāng)專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組要切實加強對“小金庫”專項治理的協(xié) 調(diào)指揮，各單位主要負責人要切實擔負起本單位治理“小金庫”的領(lǐng)導(dǎo)責任，做到親自部署、親自督辦。鄉(xiāng)治理辦要把握工作規(guī)律，統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一對外宣傳、統(tǒng)一政策規(guī)定、統(tǒng)一集中審理、統(tǒng)一匯總上報，進一步健全工作機制和工作程序，繼續(xù)實施獎勵舉報制度，按查實入庫金額的3％（最高額不超過10萬元）獎勵舉報單位和（或）人員，獎金由鄉(xiāng)財政所列支安排。

（三）強化綜合治理

各村和鄉(xiāng)治理辦要把這次專項治理與“三公消費”治理、厲行節(jié)約制止奢侈浪費、遏制消極腐敗和不正之風、保障和改善民生等重大決策部署相結(jié)合，切實擴大和保證治理工作成效。

（四）嚴格責任追究

要嚴格執(zhí)行自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定，鄉(xiāng)治理辦要對復(fù)查出來問題的整改情況和處理處罰情況，特別是責任人員追究情況進行全面督促檢查，對工作不負責，走過場的村和鄉(xiāng)屬單位，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)，要通報批評并依法依紀嚴肅責任追究。

關(guān)于“小金庫”治理工作的公示

為貫徹落實黨中央《中共中央關(guān)于在全黨深入開展黨的群眾路線教育實踐活動的意見》（中發(fā)[2013]4號）、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，根據(jù)《關(guān)于把“小金庫”專項治理納入黨的群眾路線教育實踐活動的通知》（湘紀發(fā)[2013]16號）、《關(guān)于印發(fā)<永州市進一步加強“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》（永紀發(fā)[2014]2號）、《關(guān)于在全縣深入開展“四風”突出問題專項治理工作實施方案》（新群組發(fā)[2014]2號）等文件精神和縣委、縣政府的決定，現(xiàn)將我單位回頭看階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”情況公示如下：

除上述問題之外，我單位再無“小金庫”。請廣大干部職工監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)還存在“小金庫”問題，請舉報。

公示時間： 年 月 日—— 月 日

舉報電話：0746-4851001（鄉(xiāng)治理辦）；——（本單位治理辦）

單位（蓋章）2014年 月 日 8 關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾

為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院的部署和要求，解決“小金庫”這個人民群眾反映強烈突出問題，建立防治“小金庫”長效機制，堅決防范和杜絕“小金庫”，本單位按照縣委、縣政府的要求，開展“回頭看”等“小金庫”專項治理工作，并鄭重承諾如下：

一、嚴格按照規(guī)定步驟，扎實推進治理工作，不走過場，堅決掃清工作死角。

二、嚴格執(zhí)行本次“小金庫”治理的政策規(guī)定，認真落實各項治理措施，務(wù)求實效。

三、嚴格按照要求準時上報“小金庫”“回頭看”報告及相關(guān)報表，并保證數(shù)據(jù)完整、真實、全面、準確，不虛報、瞞報、漏報。

本單位承諾愿意主動接受廣大干部職工監(jiān)督。若承諾不實，愿意承擔責任，并自愿接受處理。

鄉(xiāng)屬單位負責人簽字： 紀檢負責人簽字： 財務(wù)負責人簽字：

單位（蓋章）2014年 月 日

第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現(xiàn)將中共廣州市紀委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎(chǔ)上，認真開展 “復(fù)查”，并填報相關(guān)表格?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復(fù)查總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾》。

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據(jù)寧夏交通運輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結(jié)合本大隊工作實際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務(wù)目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務(wù)。在專項治理活動中要注重總結(jié)經(jīng)驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機制建設(shè)和總結(jié)驗收五個階段。

（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復(fù)查，復(fù)查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復(fù)查工作負完全責任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復(fù)查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導(dǎo)抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進行曝光或內(nèi)部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機制建設(shè)（截至2011年l1月底）

2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊

完成的思路，將長效機制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結(jié)驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內(nèi)容

專項治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，重點是2007年以來的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。

“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設(shè)在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：

一、指導(dǎo)思想

認真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結(jié)經(jīng)驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責日常事務(wù)工作。

三、治理內(nèi)容

凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務(wù)、審計、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達到100%。財務(wù)部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務(wù)部門負責擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務(wù)部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結(jié)報告，提出加強和改進內(nèi)控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對自查應(yīng)付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對有關(guān)責任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產(chǎn)黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現(xiàn)金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第五篇：2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年“小金庫”專項治理工作實施方案 為切實做好分局“小金庫”專項治理工作，按照市局《關(guān)于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》）要求，結(jié)合分局工作實際，特制定方案如下。

一、組織機構(gòu)

“小金庫”專項治理工作實行分級負責制。堅持“分級負責、分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧、整體推進，依紀依法、寬嚴相濟，標本兼治、糾建并舉”的原則，在分局范圍內(nèi)深入開展“小金庫”治理工作，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

為加強組織領(lǐng)導(dǎo)，分局決定成立“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以分局局長為組長，副局長、專職副書記為副組長，各科室科長為成員的 “小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負責指導(dǎo)和協(xié)調(diào)分局 “小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)工作規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在分局辦公室，負責“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。

二、治理范圍及重點

此次專項治理“小金庫”范圍是：分局及各相關(guān)科室。治理的突出問題和共性問題包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收 1

入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。

三、具體要求

一是要提高對 “小金庫”專項治理工作重要性的認識。把它作為治腐倡廉的一個重要方面來抓。不僅要嚴令取消，而且要按照《會計法》的規(guī)定，制定切實措施，杜絕“小金庫”的發(fā)生。

二是要不斷提高全員遵章守紀的自覺性，正確處理好國家、單位、個人三者之間的利益關(guān)系。把整治“小金庫”提高到反腐斗爭的高度，作為端正黨風和社會風氣的大事常抓不懈。不斷增強自查自糾的自覺性，把查隱患、堵漏洞、搞整改作為經(jīng)常性工作來抓，引導(dǎo)廣大干部職工自覺遵紀守法。

三是要加大監(jiān)督力度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制。通過強化內(nèi)部約束機制，狠抓法制的落實和完善管理工作，把監(jiān)督關(guān)口前移，在制度上保障不犯錯誤或少犯錯誤；提高財務(wù)管理的科學(xué)性、適用性、有效性，合理使用單位的資金。在健全規(guī)章制度、完善財務(wù)管理、嚴肅財經(jīng)紀律的同時，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用，建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)督檢查機制。

四是嚴格落實公示制、承諾制和問責制。及時、準確上報各階段治理檢查工作進展情況，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時制定整改措施并落實到位，做到資金、資產(chǎn)清查到位、違紀責任人員處理到位。整改過程中要深入剖析產(chǎn)生

問題的原因，堵塞漏洞，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。