第一篇：工藝執(zhí)行管理辦法

《工藝執(zhí)行管理辦法》

一、目的：

為了提高公司產(chǎn)能、產(chǎn)品質(zhì)量、工藝的執(zhí)行力度，同時對產(chǎn)品的穩(wěn)定性、可操作性、產(chǎn)品生產(chǎn)過程中一次合格率進(jìn)一步提升，健全工藝管理，加強(qiáng)生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)肅工藝紀(jì)律，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、低耗、安全的目的，特制訂本管理辦法

二、范圍：制造部一線員工及管理人員

三、職責(zé)

1、員工執(zhí)行工藝需保證以下幾點(diǎn)

1.1各生產(chǎn)工序的操作者，應(yīng)熟練掌握本崗位的工藝操作規(guī)程 1.2在加工前應(yīng)按工藝規(guī)程對本工序的加工條件進(jìn)行檢查及調(diào)整以達(dá)到規(guī)定要求

1.3當(dāng)因生產(chǎn)條件變更或遇有技術(shù)疑難問題時，應(yīng)及時向所屬線長報告，由線長協(xié)調(diào)技術(shù)人員進(jìn)行指導(dǎo)或調(diào)整后方可繼續(xù)加工

2、線長監(jiān)督管理工作需做到

2.1負(fù)責(zé)所管轄的生產(chǎn)線所有工序的工藝執(zhí)行情況的監(jiān)督。

2.2負(fù)責(zé)所管轄的生產(chǎn)線所有工序工藝的有效性及可操作性，當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯誤或采用新工藝、新技術(shù)、新方法時應(yīng)及時向技術(shù)部報告，由技術(shù)部工藝員負(fù)責(zé)對原工藝文件進(jìn)行更改。

2.3對工藝裝備所需的刀、夾、量、輔要做到心中有數(shù)，隨時關(guān)注使用情況。2.4負(fù)責(zé)配合巡檢、技術(shù)、品質(zhì)提出的整改措施的執(zhí)行貫徹。

3、巡檢組長監(jiān)督需做到以下幾點(diǎn)

3.1負(fù)責(zé)記錄首件一交合格率員工的記錄工作（包括錯檢、漏檢、敷衍了事亂填等違規(guī)現(xiàn)象）對不符合要求的員工提出考核。

3.2負(fù)責(zé)抽檢工序加工質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題有權(quán)利要求停機(jī)整改，并報于部門。

3.3負(fù)責(zé)作業(yè)指導(dǎo)書、生產(chǎn)工藝的落實(shí)，首件檢查和在線巡檢工作。3.4發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場專用量具與卡尺、千分尺等量具檢測尺寸不符應(yīng)及時反饋到班組進(jìn)行校對。

3.5對易出問題的工序加大抽檢力度。

4、副部長需做到以下幾點(diǎn)

4.1負(fù)責(zé)檢查各線線長工藝檢查執(zhí)行情況，對不符合要求的線長進(jìn)行考核。4.2負(fù)責(zé)組織對各線工藝進(jìn)行抽檢。

4.3負(fù)責(zé)對車間員工進(jìn)行工藝教育，并對工藝紀(jì)律的貫徹情況進(jìn)行分析，采取相應(yīng)的技術(shù)措施貫徹工藝紀(jì)律

四、工藝紀(jì)律檢查

1、員工規(guī)定內(nèi)容

考評項(xiàng)目

對本工序工藝不清楚、理解錯誤、（不知道加工

具體內(nèi)容

考核標(biāo)準(zhǔn)

降當(dāng)日工資的50%

備注

序號 1 工藝熟悉程度

尺寸是哪些、公差范圍、使用的工藝裝備有哪些等）

工藝文件需做到與實(shí)際加工產(chǎn)品的統(tǒng)一、完整、清晰、整潔。

20元/次

10元/次

20元/次 工藝執(zhí)行

首件自檢合格，實(shí)際產(chǎn)品尺寸超差，操作者承擔(dān)考核另按廢、返、降進(jìn)行處理。

首件時對漏檢、敷衍了事亂填等違規(guī)現(xiàn)象

因前工序操作者未執(zhí)行工藝導(dǎo)致尺寸超差未登記進(jìn)行流轉(zhuǎn)，且后工序要求檢測該尺寸再加工，未執(zhí)行造成本工序產(chǎn)品不良。3件以內(nèi)--------按比例承擔(dān)考核。3件以上10件以內(nèi)按周工資進(jìn)行考核 10件以上按月工資進(jìn)行考核

前工序：

考核60%

后工序：

考核40%

考核本周工資的20%

考核本月總工資的20%

過程控制

巡檢抽檢發(fā)現(xiàn)流水線上產(chǎn)品尺寸超差，操作者未主動進(jìn)行登記及標(biāo)識隔離。

3件以上降當(dāng)日工資的50%

3件以內(nèi)按考核10元/

件

未按自檢頻次進(jìn)行自檢且無自檢記錄

工藝要求所需的刀、夾、量、輔不齊全、不符合工藝規(guī)定（例如：要求用千分表檢測實(shí)際使用百分表、使用刀具不符工藝要求等）生產(chǎn)過程中應(yīng)做到按要求進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢

工藝裝備

防護(hù)用具佩戴到位

量具是否齊全、使用規(guī)范且在有效期內(nèi) 工量具及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)是否到位(防碰、防銹、油水分離器是否按要求放水等）

生產(chǎn)過程中加工工步與指導(dǎo)書不符、步驟差缺。

作業(yè)步驟

例如：（要求檢測前工序的定位基準(zhǔn)確認(rèn)后進(jìn)行加工）實(shí)際未進(jìn)行此工步。

降當(dāng)日工資的50%

10元/項(xiàng)

20元/次 20元/次 20元/次 20元/次

50元/次

2、線長規(guī)定內(nèi)容

序號 工藝文件 考評項(xiàng)目

具體內(nèi)容

抽查發(fā)現(xiàn)一次該線員工對對本工序工藝不清楚、理解錯誤線長承擔(dān)管理責(zé)任

生產(chǎn)線多有工藝文件需做到與實(shí)際加工產(chǎn)品的統(tǒng)一、完整、清晰、整潔。工藝執(zhí)行

發(fā)現(xiàn)所管轄生產(chǎn)線任何一道工序未按要求執(zhí)行工藝

考核標(biāo)準(zhǔn)

50元/次 10元/次

備注 線長進(jìn)行培訓(xùn)

100.元/次

200元/次

所管轄生產(chǎn)線因工藝執(zhí)行不到位發(fā)生的5件以上的批量廢品、返工、降等承擔(dān)管理責(zé)任，并按績效考核辦法進(jìn)行考核。

巡檢組對生產(chǎn)線任意一道產(chǎn)生不合格品的工序提出整改要求未整改到位繼續(xù)加工的由線長承擔(dān)不良品質(zhì)量考核并另行考核

100元/次 工藝裝備 過程控制

巡檢抽檢發(fā)現(xiàn)流水線上產(chǎn)品尺寸超差3件以上，操作者未主動進(jìn)行登記及標(biāo)識隔離。未按自檢頻次進(jìn)行自檢且無自檢記錄

現(xiàn)場使用的刀、夾、量、輔不齊全、不符合工藝規(guī)定（例如：要求用千分表檢測實(shí)際使用百分表、使用刀具不符工藝要求等）

生產(chǎn)過程中應(yīng)做到按要求進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢 防護(hù)用具佩戴到位

量具是否齊全、使用規(guī)范且在有效期內(nèi) 量具及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)是否到位

20元/次 50元/次

10元/次

作業(yè)步驟

生產(chǎn)過程中加工工步與指導(dǎo)書不符，例如：（要求檢測前工序的定位基準(zhǔn)確認(rèn)后進(jìn)行加工）實(shí)際未進(jìn)行此工步。

50元/次

現(xiàn)場管理

不合格品或待處理品應(yīng)隔離放置，不得隨意擺放、混淆擺放，并應(yīng)有明顯的標(biāo)識

成品、半成品流轉(zhuǎn)過程的標(biāo)識明確，防護(hù)到位

10元/次 10元/次

3、巡檢組規(guī)定內(nèi)容

序號

1 考評項(xiàng)目

具體內(nèi)容 考核標(biāo)準(zhǔn)

獎勵10元

備注

發(fā)現(xiàn)一次實(shí)際操作與工藝文件不符獎勵。

工藝文件

例如：（工藝要求使用BJ415B，250序使用油石去除磨削后的毛刺，實(shí)際沒有此動作）

工藝執(zhí)行

任何生產(chǎn)線因工藝執(zhí)行不到位發(fā)生5件以上的批良廢品、返工、降等巡檢組長承擔(dān)管理責(zé)，巡檢員承擔(dān)質(zhì)量考核。

（最高獎勵50元）

巡檢組長：100元 巡檢員：50元

巡檢抽檢發(fā)現(xiàn)流水線上產(chǎn)品尺寸超差3件以上，操作者未主動進(jìn)行登記及標(biāo)識隔離。

過程控制

未按自檢頻次進(jìn)行自檢且無自檢記錄

獎勵5元/件

最高獎勵50元

獎勵5元/次 最高獎勵50元

白班巡檢抽檢發(fā)現(xiàn)夜班班質(zhì)量問題且未進(jìn)行登記流轉(zhuǎn)5件以上。

獎勵50元

夜班巡檢考核50元

4、副部長規(guī)定內(nèi)容

序號 考評項(xiàng)目

工藝文件

抽查發(fā)現(xiàn)一線員工對本工序工藝不清楚、理解錯誤，工藝文件與實(shí)際加工產(chǎn)品不符，工藝文件不清晰、整潔。

具體內(nèi)容

考核標(biāo)準(zhǔn)

10元/次

100元/次

備注

工藝執(zhí)行

因工藝執(zhí)行不到位發(fā)生的5件以上的批量廢品、返工、降等承擔(dān)管理責(zé)任，并按績效考核辦法進(jìn)行考核。

過程控制

未按自檢頻次進(jìn)行自檢且無自檢記錄

20元/次

現(xiàn)場使用的刀、夾、量、輔不齊全、不符合工藝規(guī)定（例如：要求用千分表檢測實(shí)際使用百分表、使用刀具不符工藝要求等）

工藝裝備

生產(chǎn)過程中應(yīng)做到按要求進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢 防護(hù)用具佩戴到位

量具是否齊全、使用規(guī)范且在有效期內(nèi) 量具及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)是否到位

5元/次

作業(yè)步驟

生產(chǎn)過程中加工工步與指導(dǎo)書不符，例如：（要求檢測前工序的定位基準(zhǔn)確認(rèn)后進(jìn)行加工）實(shí)際未進(jìn)行此工步。

10元/次

本管理辦法于10月17日起開始實(shí)施最終解釋權(quán)歸屬制造部。

制造部

2016.10.15

第二篇：工藝驗(yàn)證管理辦法

工藝驗(yàn)證管理辦法適用范圍

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司所有產(chǎn)品工藝驗(yàn)證。工藝驗(yàn)證的目的通過工藝驗(yàn)證的有效實(shí)施，考察某一工藝過程是否能始終如一地生產(chǎn)出符合預(yù)定規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。為工藝規(guī)程定稿提供依據(jù)。職責(zé)

技術(shù)部：負(fù)責(zé)工藝驗(yàn)證方案的起草,并下發(fā)相關(guān)單位。

生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)工藝驗(yàn)證方案的計(jì)劃下達(dá)。

生產(chǎn)車間：負(fù)責(zé)工藝驗(yàn)證方案的組織實(shí)施。

質(zhì)保部：負(fù)責(zé)按計(jì)劃完成工藝驗(yàn)證方案中相關(guān)檢驗(yàn)任務(wù)，確保檢驗(yàn)結(jié)論正確

可靠。并總結(jié)驗(yàn)證結(jié)果，向技術(shù)部提交驗(yàn)證產(chǎn)品的檢測報告。

工藝員：負(fù)責(zé)工藝驗(yàn)證現(xiàn)場指導(dǎo)，解決驗(yàn)證現(xiàn)場問題,校對和調(diào)整、固化工藝

文件。

技術(shù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核工藝驗(yàn)證方案及報告。

技術(shù)副總：負(fù)責(zé)批準(zhǔn)工藝驗(yàn)證方案及報告。內(nèi)容

4.1 驗(yàn)證小組成員

工藝員、生產(chǎn)部相關(guān)人員、檢驗(yàn)員、質(zhì)量員、生產(chǎn)車間相關(guān)人員。

4.2 驗(yàn)證步驟

4.2.1 制訂驗(yàn)證計(jì)劃

4.2.1.1 由工藝員首先起草該工藝的驗(yàn)證計(jì)劃，然后將驗(yàn)證計(jì)劃交給驗(yàn)證小

組討論和審批后分發(fā)至各責(zé)任部門。

4.2.1.2 驗(yàn)證計(jì)劃包括：

? 簡介：簡要說明驗(yàn)證對象信息、驗(yàn)證目的和擬采用的驗(yàn)證方法。? 驗(yàn)證小組成員。

? 驗(yàn)證工作日程安排表（包括各驗(yàn)證項(xiàng)目的實(shí)施部門、責(zé)任人、實(shí)施日

期及完成日期）。

4.2.2 驗(yàn)證準(zhǔn)備：

4.2.2.1

4.2.2.2

4.2.2.3

4.2.2.4 負(fù)責(zé)驗(yàn)證現(xiàn)場的工裝管理員提前半個工作日通知做好準(zhǔn)備工作。工藝員負(fù)責(zé)提供現(xiàn)場驗(yàn)證的工藝文件。檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)準(zhǔn)備好現(xiàn)場驗(yàn)證檢測器具和質(zhì)量文件。相關(guān)車間負(fù)責(zé)按驗(yàn)證計(jì)劃準(zhǔn)備好相應(yīng)的工裝設(shè)備、生產(chǎn)材料，并指

派好驗(yàn)證生 產(chǎn)操作工。

4.2.3 驗(yàn)證實(shí)施：

工藝驗(yàn)證過程依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的驗(yàn)證方案進(jìn)行，原則上須在工藝過程、工藝參數(shù)等不變的條件下工藝驗(yàn)證連續(xù)進(jìn)行兩批次。如果在驗(yàn)證過程中發(fā)生偏差，由驗(yàn)證小組決定驗(yàn)證是否有效以及是否需要增加驗(yàn)證批次等。

4.2.4 驗(yàn)證報告：

由質(zhì)量員匯總驗(yàn)證記錄、結(jié)果，給出驗(yàn)證報告，報告包括以下內(nèi)容： ? 概述：說明驗(yàn)證實(shí)施的依據(jù)及過程執(zhí)行中是否存在偏差、偏差的處

理情況。驗(yàn)證的批次、驗(yàn)證時間、驗(yàn)證產(chǎn)品批號等，即對整個驗(yàn)證

實(shí)施過程小結(jié)。

? 結(jié)論：包括總結(jié)論及各項(xiàng)驗(yàn)證項(xiàng)目結(jié)論。

分項(xiàng)結(jié)論：根據(jù)各項(xiàng)驗(yàn)證結(jié)果說明工藝參數(shù)是否合適。

總結(jié)論：包括工藝通過驗(yàn)證合格，是否需要調(diào)整，若調(diào)整是否需要

重新驗(yàn)證等。

? 附件：將工藝規(guī)程及主要工藝參數(shù)做為驗(yàn)證報告附件，以說明驗(yàn)證條件和依據(jù)。

4.3 再驗(yàn)證

4.3.1 變更時的再驗(yàn)證

當(dāng)與產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)工序發(fā)生變更,有可能影響產(chǎn)品質(zhì)量時,均需進(jìn)行再驗(yàn)證。這種變更包括原材料、生產(chǎn)工藝、設(shè)備、客戶的變更。變更時的再驗(yàn)證，應(yīng)和最初驗(yàn)證一樣，以可能受影響的工序作為

驗(yàn)證對象。

4.3.1.1 即使是富于經(jīng)驗(yàn)的操作人員按設(shè)定的方法正確的動作，生產(chǎn)工藝仍會

逐級產(chǎn)生變化。因此，雖然沒有變更的意圖，也應(yīng)定期進(jìn)行再驗(yàn)證。目的是為了確證前次驗(yàn)證后的工藝都在管理范圍之中，并對收集的數(shù)據(jù)所反映出的傾向進(jìn)行評價。

4.3.1.2 我公司定期的再驗(yàn)證周期一般為一年，可根據(jù)首次驗(yàn)證情況在驗(yàn)證

報告中予以規(guī)定。

4.3.2 異常情況下的再驗(yàn)證

4.3.3 若在產(chǎn)品生產(chǎn)過程的日常驗(yàn)證活動中有異常情況發(fā)生，或生產(chǎn)工藝有

異常情況發(fā)生，或產(chǎn)品質(zhì)量有異常情況發(fā)生時，應(yīng)回到最初設(shè)計(jì)階段進(jìn)行再驗(yàn)證。

4.3.4 驗(yàn)證后,對現(xiàn)場進(jìn)行清理。

5、相關(guān)考核

5.1各相關(guān)責(zé)任部門必須按照驗(yàn)證計(jì)劃執(zhí)行，如未按期完成，將對相關(guān)責(zé)任

人100元/次，依次類推。

5.2如拒不執(zhí)行，將對相關(guān)責(zé)任人200元/次，依次類推。

5.3對驗(yàn)證工藝圖紙無故丟失，將對各責(zé)任單位進(jìn)行處理。每張圖紙?zhí)幜P10

元/次，整本圖紙丟失處罰100元/次。

5.4相關(guān)處罰報人力資源部備案。

編制：審核：批準(zhǔn)：

第三篇：工藝紀(jì)律檢查管理辦法

工藝紀(jì)律檢查管理辦法

1、目的與適用范圍

為保證工藝的貫徹執(zhí)行，建立穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序，確保產(chǎn)品質(zhì)量和安全生產(chǎn)，制訂本管理辦法。本辦法適用于工藝紀(jì)律檢查的管理。

2、術(shù)語

三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa* v2 ?, H“ U;f0 t* _, o3、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)8 `& D& m: z8 X+ Q;i-x;V

3.1以公司技術(shù)總經(jīng)理為首組成的工藝紀(jì)律檢查領(lǐng)導(dǎo)小組為一級機(jī)構(gòu)。$ e+ Q3 Sn* S-b(I6 g

3.2以專業(yè)廠技術(shù)負(fù)責(zé)人為首組成的工藝紀(jì)律檢查小組為二級機(jī)構(gòu)。

3.3技術(shù)中心負(fù)責(zé)制訂工藝紀(jì)律有關(guān)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，具體負(fù)責(zé)督促檢查和考核、評定工作。5 E!)Q0 p-L0 E' i/ ^2 f+ @

3.4質(zhì)量部負(fù)責(zé)監(jiān)督工藝紀(jì)律的貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)質(zhì)量事故應(yīng)分析原因，及時向有關(guān)部門反饋。

3.5人力資源與企業(yè)管理部根據(jù)技術(shù)中心上報的工藝紀(jì)律檢查結(jié)果實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核和罰款。

4、管理內(nèi)容與要求

4.1工藝紀(jì)律檢查主要內(nèi)容

4.1.1建立“三有”工藝管理體系

a）有健全的各級工藝管理機(jī)構(gòu)。技術(shù)總經(jīng)理主管全公司的工藝工作，分管工藝的副總工程師協(xié)助技術(shù)總經(jīng)理進(jìn)行管理，分管工藝的首席工程師具體負(fù)責(zé)全公司工藝工作；專業(yè)廠要有一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分管工藝工作。技術(shù)中心歸口管理全公司的工藝工作。專業(yè)廠設(shè)技術(shù)室，在業(yè)務(wù)上接受技術(shù)中心領(lǐng)導(dǎo)。工藝人員的配備應(yīng)滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求，不低于三維網(wǎng)技術(shù)論壇6 V3 ?% F+ ne$ s+ L

職工總數(shù)的3%。

b）有健全的工藝管理制度和各類人員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)體系，做到“事有章，崗有責(zé)”并切實(shí)貫徹執(zhí)行。)b4 Z2 k: |!T' G$ V

c）有切實(shí)可行的工藝紀(jì)律檢查細(xì)則和考核辦法，認(rèn)真進(jìn)行了檢查、考核，開展了經(jīng)常性的工藝紀(jì)律教育。

4.1.2技術(shù)文件符合“三性”要求

a）正確性三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa9 r7 ](p/ p% [/ C(w0 V0 o!p1 E)X三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa)L* |# ]-k+ f# O

生產(chǎn)中使用的技術(shù)文件要做到正確、清晰，符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，能正確指導(dǎo)生產(chǎn)，保證生產(chǎn)穩(wěn)定進(jìn)行。工藝方案和工藝流程安排合理，生產(chǎn)現(xiàn)場工藝文件切實(shí)可行，能指導(dǎo)操作，保證產(chǎn)品加工質(zhì)量，正確率要求達(dá)到100%。

b）完整性

技術(shù)文件的種類和數(shù)量，能滿足生產(chǎn)的要求，按《技術(shù)文件控制程序》等的要求，技術(shù)文件完整率達(dá)100%。

c）統(tǒng)一性

各種技術(shù)文件要做到“五統(tǒng)一”，統(tǒng)一率要求達(dá)100%?！拔褰y(tǒng)一”即：

1）工藝文件與標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)文件統(tǒng)一；

2）工裝圖紙與實(shí)物統(tǒng)一；/ S/ S3 P6 X# Z1 J/ ]% |三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa5 w.A# ^)q8 m# s三維,cad,機(jī)械技術(shù)汽車,catia,pro/e,ug,inventor,solidedge,solidworks,caxa,時空鎮(zhèn)江 A' QF* Y& A2 h(j

3）專業(yè)廠技術(shù)室、質(zhì)量室、生產(chǎn)現(xiàn)場與技術(shù)中心等有關(guān)部門及供方單位的工藝文件的統(tǒng)一；

4）各種工藝文件之間的統(tǒng)一；三維網(wǎng)技術(shù)論壇$ G;Q0 u* Q9 s5 B

5）藍(lán)圖、底圖、電子版本的統(tǒng)一。

4.1.3生產(chǎn)人員執(zhí)行“三定”、“三按”、“三檢”和“五字”規(guī)定

a）“三定”即定人、定機(jī)、定工種。

b）“三按”即按設(shè)計(jì)圖樣、按工藝文件、按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa: F* o& h-e& P;y

c）“三檢”即按機(jī)加工作業(yè)指導(dǎo)書等規(guī)定的頻次，進(jìn)行首件檢查、中間檢查、完工檢查。

d）“五字”即 ：三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa4 m8 e.U: n6)`7 d* h

備：備齊有關(guān)產(chǎn)品圖樣、工藝文件。核對檢查有關(guān)工裝、材料、工件、設(shè)備、檢具等是否符合規(guī)定的要求。$ B6 z-Q” P1 y(K'

看：操作前看懂產(chǎn)品圖樣、工藝文件，熟悉技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，明確加工要求。7 x$ C“ y8 z, }: N$ V1 g

提：發(fā)現(xiàn)問題或有建議及時向有關(guān)人員提出處理。

辦：沒有問題堅(jiān)決按“三按”辦事。

檢：按有關(guān)程序交檢。* z.E% z4 b' : H2 I0 P6 j+ _1 @, C' ]5 b, d2 _8 L三維網(wǎng)技術(shù)論壇 r.U* D0 [7 G' K0 d

4.1.2生產(chǎn)現(xiàn)場做好定置管理和文明生產(chǎn)。加工的零部件和工、量、輔具等要按工藝規(guī)定配備相應(yīng)的工位器具和工具箱，并整齊放置在指定地點(diǎn)，防止磕碰劃傷和銹蝕。道路要暢通，安全標(biāo)志明顯，工作場地和工藝文件整潔。零部件轉(zhuǎn)工序前應(yīng)清理鐵屑、贓物及毛刺，有可靠的防銹、防腐措施。具體事項(xiàng)按《在制品管理程序》、《工位器具管理程序》、《現(xiàn)場文明生產(chǎn)管理程序》執(zhí)行。

4.1.3各專業(yè)部室、輔助生產(chǎn)部門都應(yīng)按產(chǎn)品圖樣、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工藝文件的要求承擔(dān)起相應(yīng)的職能和責(zé)任。(q& r8 S: A!{' l&

4.1.4技術(shù)管理要做好工藝標(biāo)準(zhǔn)、情報的收集、貫徹和信息處理工作，建立有效的技術(shù)檔案和管理制度，及時發(fā)放各類標(biāo)準(zhǔn)、圖樣和工藝文

件。技術(shù)文件審批手續(xù)應(yīng)完備。1 FN(], C+ W$ M+ T

4.1.5生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃要嚴(yán)格按工藝流程合理安排，做到均衡生產(chǎn)，并按《業(yè)務(wù)計(jì)劃編制程序》執(zhí)行。三維,cad,機(jī)械技術(shù)汽車,catia,pro/e,ug,inventor,solidedge,solidworks,caxa,時空鎮(zhèn)江 Z% I.w7 J3 v2 S

4.1.6投入生產(chǎn)的原輔材料、外協(xié)件、外購件符合設(shè)計(jì)和工藝要求，具體事項(xiàng)按《采購過程的控制程序》等執(zhí)行。三維|cad|機(jī)械汽車技術(shù)|catia|pro/e|ug|inventor|solidedge|solidworks|caxa5 i/ Z;H;M3 J% y0 X;H)J

4.1.7生產(chǎn)設(shè)備保持精度和良好的工作運(yùn)行狀態(tài)，滿足生產(chǎn)技術(shù)要求。

4.1.7 工裝（含工、夾、量、刃、輔具等）保持精度和良好的技術(shù)狀態(tài)，滿足生產(chǎn)要求。8 z5 T+ o.R& u:

4.1.8質(zhì)量部應(yīng)對生產(chǎn)過程各環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)檢驗(yàn)控制，嚴(yán)格把關(guān)，并監(jiān)督日常生產(chǎn)過程中工藝紀(jì)律貫徹執(zhí)行。

4.1.9人力資源與企業(yè)管理部應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范勞動紀(jì)律，制訂先進(jìn)合理的工時定額，合理配備勞力。

4.2檢查方法與考核規(guī)定三維,cad,機(jī)械技術(shù)汽車,catia,pro/e,ug,inventor,solidedge,solidworks,caxa時空鎮(zhèn)江(M4 c” o/ e4 E1 t9

4.2.1公司工藝紀(jì)律檢查一級機(jī)構(gòu)對各專業(yè)廠工藝紀(jì)律檢查考核每半年進(jìn)行一次；若有重大質(zhì)量問題發(fā)生，則另行組織。按《工藝紀(jì)律檢查考核表》逐項(xiàng)進(jìn)行檢查考核。

4.2.2檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追根溯源，對涉及到的專業(yè)部室進(jìn)行專項(xiàng)考核。

4.2.3技術(shù)中心每月對專業(yè)廠不定期抽查一些項(xiàng)目。

4.2.4對檢查出的不合格項(xiàng)次直接罰款，重點(diǎn)項(xiàng)目為《工藝紀(jì)律檢查考核表》中的第2項(xiàng)（技術(shù)圖紙的“三性”）與第3項(xiàng)（生產(chǎn)人員執(zhí)行“三定”、“三按”、“三檢”和“五字”規(guī)定）中的所有項(xiàng)目，其余為一般

項(xiàng)目。

a）每一項(xiàng)次重點(diǎn)項(xiàng)目不合格，每位責(zé)任人罰款200元。N# j8 q* y;A' [: B b）每一項(xiàng)次一般項(xiàng)目不合格，每位責(zé)任人罰款100元。

若同一不合格項(xiàng)累次發(fā)生，罰款將乘以次數(shù)。# B* ]7 h(N!o(f& {: l" y

4.2.5對認(rèn)真執(zhí)行工藝紀(jì)律，各方面情況表現(xiàn)比較好的單位，工藝紀(jì)律檢查領(lǐng)導(dǎo)小組組長可以提出獎勵建議，并納入有關(guān)評比的優(yōu)先條件。!_5 a* Q)_$ J)P8 H.W* c

4.2.6各專業(yè)廠工藝紀(jì)律檢查二級機(jī)構(gòu)應(yīng)制訂本單位工藝紀(jì)律檢查考核細(xì)則，工藝紀(jì)律的貫徹執(zhí)行要和職工的獎勵或晉級掛鉤。

第四篇：工藝變更管理辦法

工藝變更管理辦法

1目的

為規(guī)范汽車產(chǎn)品的工藝變更，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，完善產(chǎn)品技術(shù)管理，提高產(chǎn)品技術(shù)水平，提高生產(chǎn)效率，特制定本管理辦法。2范圍

本規(guī)定適用于汽車事業(yè)部的各生產(chǎn)車間。3術(shù)語

工藝變更：在產(chǎn)品生產(chǎn)和加工過程中直接或間接影響產(chǎn)品質(zhì)量、功能和性能的變更及顧客提出的變更。包括人員變更、物料變更、工裝變更、制造工藝方法變更、生產(chǎn)環(huán)境變更、設(shè)備變更等。4職責(zé) 4.1 申請

當(dāng)公司因?qū)嶋H的生產(chǎn)工作需要工藝變更，或公司因針對產(chǎn)品質(zhì)量、功能和性能等作持續(xù)改進(jìn)的工藝變更需要相關(guān)部門進(jìn)行可行性評估時，工藝變更申請部門須填寫 “工藝變更申請單”呈報部門主管確認(rèn)后，提報技術(shù)部各車間技術(shù)室。申請部門在變更內(nèi)容中要說明變更的類型。

4.1.1 對于人員的變更，變更申請由需求部門提出（在《員工崗位調(diào)動管理辦法》未執(zhí)行或該辦法與本辦法申請表不沖突時，本辦法仍然適用），提出部門應(yīng)明確相關(guān)崗位人員任職的知識、技能、資質(zhì)與特定經(jīng)驗(yàn)的最低要求。依據(jù)本部門崗位培訓(xùn)需求，確定人員上崗前的培訓(xùn)內(nèi)容和考評方式，并有計(jì)劃培養(yǎng)相應(yīng)崗位的后備人員，確保人員變更的順利實(shí)施。車間應(yīng)在技術(shù)部、質(zhì)管科、檢驗(yàn)科的監(jiān)督確認(rèn)下建立“多能工綜合素質(zhì)矩陣圖”，確定多能工適應(yīng)的崗位，當(dāng)某一崗位的員工出現(xiàn)請假等突發(fā)狀況的，變更3天以內(nèi)的車間可根據(jù)“多能工綜合素質(zhì)矩陣圖”自主調(diào)換多能工崗位，而不必進(jìn)行申請,但需要提前通知車間技術(shù)室和質(zhì)量管理科進(jìn)行確認(rèn)。

4.1.2 對于物料變更、工裝變更、制造工藝方法變更、生產(chǎn)環(huán)境變更、設(shè)備變更等，變更申請由需求部門(變更費(fèi)用出賬單位)提出，提出部門應(yīng)提報相關(guān)設(shè)備或生產(chǎn)環(huán)境的具體要求。工裝如果需要重新設(shè)計(jì)制作，需按照工裝設(shè)計(jì)制作流程進(jìn)行。

4.1.3 對于制造工藝方法、物料的變更，技術(shù)部相應(yīng)車間技術(shù)室需對變更申請的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，評審前確保了解變更的過程及相關(guān)參數(shù)。4.2 評審

4.2.1 各車間技術(shù)室收到“工藝變更申請單”后必須及時了解情況，并于當(dāng)天將申請?zhí)峤幌鄳?yīng)科室負(fù)責(zé)人審核?？剖邑?fù)責(zé)人在評審意見欄批示是否同意，不同意須簡要說明理由；同意則安排《工藝變更實(shí)施方案》具體負(fù)責(zé)人和需要填寫評審意見的其他相關(guān)部門，其他部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，提交技術(shù)部主任審批簽字。

4.2.2技術(shù)部主任簽字審批后，由技術(shù)管理科根據(jù)4.2.1“科室負(fù)責(zé)人評審意見”和“技術(shù)部負(fù)責(zé)人評審意見”進(jìn)行后續(xù)評審意見收集。如果評審意見為不可行，則由技術(shù)管理科填寫 “工藝變更申請反饋單”駁回申請；如果變更申請具備可行性，則技術(shù)管理科根據(jù)《工藝變更實(shí)施方案》完成情況，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門參與評審。

4.2.3汽車事業(yè)部技術(shù)管理科組織相關(guān)部門或人員（研發(fā)、銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量、檢驗(yàn)、工藝等）對《工藝變更實(shí)施方案》進(jìn)行可行性評審，具體負(fù)責(zé)人根據(jù)評審意見修改《工藝變更實(shí)施方案》，確保評審方案能夠達(dá)到顧客要求。4.3 驗(yàn)證及確認(rèn)

4.3.1 評審?fù)ㄟ^后，根據(jù)技術(shù)部《工藝變更實(shí)施方案》，工藝變更負(fù)責(zé)人下發(fā) “工藝工作聯(lián)系單”，組織各部門按照要求進(jìn)行實(shí)施驗(yàn)證。

4.3.1.1 對于人員的變更，技術(shù)部需聯(lián)合管理部的相關(guān)人員對變更人員進(jìn)行技能考評，考評方式可以是提問、考試、現(xiàn)場模擬操作等；關(guān)鍵崗位變更人員的考評應(yīng)包括實(shí)際操作及產(chǎn)品評審，考評人員應(yīng)具備相應(yīng)知識、技能和經(jīng)驗(yàn)。技術(shù)部對試生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)證，以此來驗(yàn)證變更人員技能水平是否合格。如果考評無法通過，則申請部門必須再次進(jìn)行人員變更。

4.3.1.2 對于工裝設(shè)備、生產(chǎn)環(huán)境的變更，技術(shù)部需聯(lián)系生產(chǎn)部、設(shè)備能源科的相關(guān)人員對加工產(chǎn)品的參數(shù)進(jìn)行驗(yàn)證。如果驗(yàn)證不通過，設(shè)備能源科對設(shè)備進(jìn)行調(diào)整，直至驗(yàn)證通過為止。設(shè)備能源科組織完成工裝設(shè)備及生產(chǎn)環(huán)境的驗(yàn)收。

4.3.1.3 對于制造工藝方法、物料的變更需聯(lián)系汽車研究院的相關(guān)人員進(jìn)行評審。汽車事業(yè)部技術(shù)部對工藝變更的實(shí)施過程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督記錄，對小批量試生產(chǎn)過程工藝等進(jìn)行審查，進(jìn)行生產(chǎn)線調(diào)試，完成生產(chǎn)線的生產(chǎn)節(jié)拍的制定，對試生產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)證。如果驗(yàn)證不通過，工藝設(shè)計(jì)科對工藝變更實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整，直至驗(yàn)證通過為止。

4.3.1.4 檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)產(chǎn)品檢驗(yàn)和試驗(yàn)，并根據(jù)《工藝變更實(shí)施方案》要求出具變更驗(yàn)證結(jié)果，并協(xié)助完成《工藝變更驗(yàn)收報告》的會簽工作。需要試生產(chǎn)驗(yàn)證的,檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)對試生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)證記錄。4.3.2 質(zhì)量管理科牽頭組織相關(guān)部門對技術(shù)部工藝變更驗(yàn)證的確認(rèn)，并對工藝變更后的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證確認(rèn)，并協(xié)助完成《工藝變更驗(yàn)收報告》的會簽工作。需要試生產(chǎn)驗(yàn)證的, 質(zhì)量管理負(fù)責(zé)組織對試生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)證記錄和過程進(jìn)行監(jiān)督抽查。

4.4 批準(zhǔn)

《工藝變更驗(yàn)收報告》會簽后，《工藝變更實(shí)施方案》負(fù)責(zé)人編制《工藝變更通知單》，提報技術(shù)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核和技術(shù)部負(fù)責(zé)人審批。技術(shù)部將《工藝變更驗(yàn)收報告》和“工藝變更通知單”，送呈汽車事業(yè)部副總經(jīng)理/總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.5 實(shí)施

4.5.1 經(jīng)汽車事業(yè)部副總經(jīng)理/總經(jīng)理批準(zhǔn)后，汽車事業(yè)部技術(shù)部下發(fā) “工藝變更通知單”，并按照《文件控制程序》完成所有相關(guān)文件的更新、發(fā)放和回收。

4.5.2 相關(guān)車間或部門按照“工藝變更通知單”中的變更內(nèi)容進(jìn)行實(shí)施。4.6 文件更改

工藝文件格式、文字出現(xiàn)錯漏時，汽車事業(yè)部技術(shù)部直接下發(fā) “技術(shù)文件更改通知單”對文件進(jìn)行變更，不需要進(jìn)行變更評估及驗(yàn)證。4.7 資料管理

汽車事業(yè)部技術(shù)部對變更過程中產(chǎn)生的文檔或表單進(jìn)行存檔管理，以 “工藝變更文件匯總表”的形式記錄，并負(fù)責(zé)對文檔或表單的變更進(jìn)行跟蹤管理，保存期限等具體依照《質(zhì)量記錄控制程序》執(zhí)行。5相關(guān)文件

5.1《產(chǎn)品變更控制程序》 5.2《工藝變更實(shí)施方案》 6相關(guān)表式 6.1工藝變更申請單 6.2工藝變更申請反饋單 6.3工藝變更通知單 6.4工藝工作聯(lián)系單 6.5技術(shù)文件更改通知單 6.6工藝變更文件匯總表

第五篇：市級財政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財、科學(xué)理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實(shí)施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項(xiàng)預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，及時合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位）和財政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計(jì)財政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級財政結(jié)算事項(xiàng)；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下?？钍褂靡庖?；負(fù)責(zé)對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用計(jì)劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會計(jì)帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財政支出明細(xì)帳。

部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評價，對專項(xiàng)資金使用進(jìn)行績效評價；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門財務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項(xiàng)目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項(xiàng)提出審核意見。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項(xiàng)（專用）資金使用計(jì)劃，提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)（專用）資金的具體方案，提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖姡O(jiān)督專項(xiàng)（專用）資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對專項(xiàng)（專用）資金使用進(jìn)行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項(xiàng)；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項(xiàng)財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運(yùn)行和管理過程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項(xiàng)收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級預(yù)算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項(xiàng)。

第八條

市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市財政局報送有關(guān)預(yù)算收入計(jì)劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預(yù)算級次和審定的用款計(jì)劃，按期核撥，不得越級辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實(shí)際用款進(jìn)度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會批準(zhǔn)前，市財政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預(yù)算撥付部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對于急需的專項(xiàng)支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項(xiàng)目的專項(xiàng)（專用）支出使用，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請和項(xiàng)目支出進(jìn)度，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進(jìn)度、超計(jì)劃的撥款，報局長或局務(wù)會批準(zhǔn)。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項(xiàng)，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計(jì)匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項(xiàng)引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項(xiàng)引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請預(yù)備費(fèi)解決。

對經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項(xiàng)，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項(xiàng)目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預(yù)算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊?，編制項(xiàng)目預(yù)算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會研究批準(zhǔn)或報經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項(xiàng)支出，年底結(jié)余用于平衡財政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項(xiàng)目的市級財政專項(xiàng)（專用）資金，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實(shí)際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實(shí)提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務(wù)會審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動用。預(yù)備費(fèi)的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項(xiàng)。對于市政府批準(zhǔn)同意的申請報告，由市財政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動用方案，經(jīng)局務(wù)會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費(fèi)的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補(bǔ)助專款的分配使用，由市財政局部門預(yù)算主管科（商立項(xiàng)或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實(shí)資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報局長或局務(wù)會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達(dá)。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項(xiàng)專款的分配，凡是專款指標(biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)專款性質(zhì)和項(xiàng)目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報局務(wù)會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項(xiàng)目，使用計(jì)劃報市財政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項(xiàng)支出、單位超收安排支出、上級分配?？睢⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來源后，對資金項(xiàng)目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實(shí)行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，在發(fā)生實(shí)際支付時，向會計(jì)工作站提出申請，支付申請由會計(jì)工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會計(jì)工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級財政資金撥付到其他任何財務(wù)帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向項(xiàng)目立項(xiàng)或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項(xiàng)目進(jìn)度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項(xiàng)目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預(yù)算單位對下級預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級預(yù)算收支增、減總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項(xiàng)。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項(xiàng)目、數(shù)額及有關(guān)說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務(wù)委員會會議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務(wù)委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財政局批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項(xiàng)目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預(yù)算管理科會同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項(xiàng)目之間的調(diào)整資金累計(jì)額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過2%的，報市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項(xiàng)目（不包括城建資金項(xiàng)目、基金項(xiàng)目和基本建設(shè)項(xiàng)目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項(xiàng)目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項(xiàng)目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項(xiàng)資金，項(xiàng)目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項(xiàng)目撤消或變更的，部門應(yīng)及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預(yù)算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，要在改變財務(wù)關(guān)系的同時，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項(xiàng)目及專項(xiàng)收入超收時，有關(guān)部門應(yīng)及時提出超收資金使用意見，申請預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計(jì)劃的，要報財政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會研究并報市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預(yù)算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對預(yù)算收支活動全過程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負(fù)責(zé)組織市級預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、市級預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進(jìn)行市級預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項(xiàng)目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實(shí)施情況；

財政專項(xiàng)資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預(yù)算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關(guān)資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計(jì)局對市級財政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財政局要對市級各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級預(yù)算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項(xiàng)目或管理事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項(xiàng)檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對所分管的財政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實(shí)，并進(jìn)行必要的實(shí)地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財政、財務(wù)、會計(jì)、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務(wù)管理和會計(jì)核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預(yù)算部門對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項(xiàng)資金落實(shí)和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報告，并建議對有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。