第一篇：淺析應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務風控要點

淺析應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務風控要點

時間：2013-10-29

來源：煙臺融和典當行

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受外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，占典當行業(yè)半壁江山的房地產(chǎn)典當業(yè)務的風險日益增大，典當行業(yè)的經(jīng)營壓力日益凸顯，尋找新的、具有一定替代性的業(yè)務類型成為典當行業(yè)的當務之急，筆者認為，應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務市場空間巨大，且符合典當行業(yè)“拾遺補缺、扶危救急”的行業(yè)定位。本文從應收賬款質(zhì)押典當?shù)目尚行院突靖拍钪?，詳細分析典當公司開展該類業(yè)務需要注意的風險隱患，并提出了針對性的風險防控措施。

受國內(nèi)房地產(chǎn)市場調(diào)控的影響，傳統(tǒng)房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務、特別是資金流向房地產(chǎn)開發(fā)的業(yè)務，風險日益加大，這對典當公司業(yè)務拓展、盈利創(chuàng)收帶來了一定的負面影響。在當前的外部經(jīng)濟環(huán)境下，典當公司迫切需要尋找新的、有一定市場空間的替代業(yè)務類型。筆者認為，中小企業(yè)的應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務具有一定的市場空間和可操作性，能有效緩解中小企業(yè)融資難、抵質(zhì)押物不足的困境，亦符合現(xiàn)代典當“拾遺補缺、扶危救急”的角色定位。

據(jù)國家統(tǒng)計局最新公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年4月末，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)[1]應收賬款84787.4億元，同比增長13.3%；據(jù)不完全統(tǒng)計，國內(nèi)中小企業(yè)總資產(chǎn)中大約60%以上是應收賬款和存貨，應收賬款總額高達5.5萬億元，遠遠高于國內(nèi)典當行業(yè)2012年的典當總額2764.6億元，發(fā)展應收賬款質(zhì)押典當將具有廣闊的市場空間。但與房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務、民品質(zhì)押典當業(yè)務相比，因典當公司不能有效監(jiān)控當戶的資金賬戶，當物的真實性檢驗難度較大，尚無系統(tǒng)有效識別、評估和控制此類業(yè)務風險的成型經(jīng)驗可借鑒。本文將就筆者在前期操作應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)的問題及操作難點，簡單介紹應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務的風險隱患和風控要點：

一、典當公司可以開展應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務

《物權(quán)法》第二百二十三條規(guī)定可以出質(zhì)的權(quán)利中包含應收賬款，這為典當公司開展該類業(yè)務提供了基礎(chǔ)。中國人民銀行根據(jù)《物權(quán)法》等相關(guān)法律文件制訂的《應收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定，可以質(zhì)押的應收賬款包括五方面權(quán)利：一是銷售貨物，供應水、電、氣、暖等產(chǎn)生的債權(quán)；二是出租動產(chǎn)、不動產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)；三是提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；四是公路、橋梁等不動產(chǎn)收費權(quán)；五是提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。由上述規(guī)定可知，并不是所有的應收賬款都可以成為質(zhì)押的標的，并且出質(zhì)行為須在信貸征信機構(gòu)（即人民銀行征信中心）辦理出質(zhì)登記。

本文認為，應收賬款質(zhì)押典當是指當戶作為應收賬款債權(quán)人，將其合法擁有的應收帳款收款權(quán)作為當物質(zhì)押給典當公司，約定應收賬款債務人有向典當公司支付該筆應收賬款的義務，但典當公司不承繼當戶在該應收賬款項下任何債務的短期融資行為。質(zhì)押的當物須具有以下基本特征：一是可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應收賬款必須是依照法律和應收賬款債權(quán)人、應收賬款債務人約定允許轉(zhuǎn)讓的；二是特定性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應收賬款必須具體、明確、且唯一可鎖定，如：金額、履約期限、履約方式、支付方式、債務人的名稱和地址、違約處罰措施等；三是時效性，即用于設(shè)定質(zhì)押的應收賬款債權(quán)必須尚未超過訴訟時效。

二、典當公司開展應收賬款質(zhì)押業(yè)務面臨的風險

1、不能有效監(jiān)控當戶資金賬戶風險。相對于銀行開展應收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務，典當公司不能實時、有效監(jiān)控應收賬款債務人的指定還款賬戶以及當戶的基本賬戶，防控當戶資金挪用風險；不能全面檢驗當戶與應收賬款債務人過往交易記錄，評估當戶與應收賬款債務人交易的穩(wěn)定性，應收賬款債務人付款的及時性、可靠性；且典當公司不具有從當戶資金賬戶直接扣款的能力。這對典當公司評估項目風險度以及項目操作過程中控制風險的及時性帶來了較嚴峻的考驗。

2、當物真實性風險。典當公司作為接受當戶動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作質(zhì)押或者房地產(chǎn)抵押，向當戶發(fā)放當金，收取費用的資金投放機構(gòu)，當物的合法有效性直接影響著典當法律關(guān)系的認定。應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務的當物為應收賬款債務人應支付給當戶的相關(guān)款項，當戶與應收賬款債務人之間基礎(chǔ)合同的法律效力及當戶履約情況直接影響著當物的真實有效性，如：基礎(chǔ)合同是否存在違反法律禁止性規(guī)定、當戶是否未按照基礎(chǔ)合同約定履行自身的義務、應收賬款債務人是否有理由提起抗辯等。

3、當物評估風險。質(zhì)押的應收賬款一般應大于典當本金及當期內(nèi)的息費，但在實際操作過程中存在應收賬款債務人實際應付價與當物約定價不一致的情況。一是當戶或當戶與應收賬款債務人合謀虛報應收賬款價格，使其超過合同或?qū)嶋H應付的價格；二是貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙線記賬，使應付賬款實際應付額低于約定額。當物折當率過高將直接影響該筆典當業(yè)務的終極風險。

4、當物質(zhì)押登記風險。根據(jù)《應收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人——典當公司在中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理。與房地產(chǎn)抵押登記所采用的實質(zhì)審查不同，登記機關(guān)對應收賬款的質(zhì)押登記采用形式審查方式。典當公司在辦理質(zhì)押登記時需要提交的資料僅是當事人雙方簽訂的協(xié)議，而登記內(nèi)容則由典當公司自行填寫，登記機關(guān)只審查要素是否完備，不對雙方主體的合法性、真實性進行審查，更不對權(quán)利范圍的真實性、準確性進行審查。這就造成了以下兩個方面的問題：一是登記機關(guān)對質(zhì)押登記錯誤不承擔賠償?shù)确韶熑?；二是質(zhì)押登記不具有公信力，當所登記的權(quán)利與真實權(quán)利不一致時，以真實權(quán)利為準。一旦典當公司所登記的應收賬款出現(xiàn)不真實的問題，質(zhì)押登記便失去了實際意義，典當公司也就沒有了優(yōu)先受償權(quán)，面臨潛在的風險損失。

5、還款來源風險。作為服務于中小企業(yè)和個體工商戶的現(xiàn)代典當已不同于傳統(tǒng)典當，現(xiàn)代典當?shù)牡谝贿€款來源是客戶正常經(jīng)營獲取的現(xiàn)金或通過其他融資渠道獲得的現(xiàn)金，但通過當物處置獲得的現(xiàn)金作為補充還款來源，能有效降低典當業(yè)務的終極風險。應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務中當物的真實存在能有效降低當戶第一還款來源不足風險，但在實際操作過程中存在應收賬款債務人直接將貨款支付給當戶或當戶放棄相關(guān)款項的行為，直接影響項目的終極風險。

6、當物變現(xiàn)風險。典當逾期后，典當公司需要及時將當物變現(xiàn)，但應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務的當物變現(xiàn)不同于一般的房地產(chǎn)抵押或民品質(zhì)押典當業(yè)務，其需要應收賬款債務人的配合。若應收賬款債務人以不知情、抗辯等理由拖欠或不歸還相關(guān)貨款，將直接影響典當公司的資金安全。

三、應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務風險控制建議

本文認為，在操作應收賬款質(zhì)押典當業(yè)務時必須慎重，當物的真實有效是發(fā)放當金的前提，同時要確保當物不會輕易受外部因素的變化而急劇貶值，通過鎖定當物來保障補充還款來源的有效性，降低項目的終極風險；操作過程中的核心在于當戶及應收賬款債務人的選擇，開展詳盡的盡職調(diào)查。

1、審慎選擇當戶及應收賬款債務人。典當公司在選擇客戶時要重點關(guān)注以下關(guān)鍵因素：持續(xù)經(jīng)營2年以上、具有穩(wěn)定的收入來源和較為成熟的盈利模式、主要經(jīng)營管理人員具有4年以上的從業(yè)經(jīng)驗、無不良信用紀錄。在選擇應收賬款債務人時要重點關(guān)注以下指標：經(jīng)營規(guī)范化水平較高、資金實力雄厚，具有一定的資產(chǎn)規(guī)模、月度現(xiàn)金流量和短期償債能力，有較強的納稅意識，與當戶有長期穩(wěn)定的合作往來，過去一年中無因產(chǎn)品、服務質(zhì)量或履約等問題而與當戶發(fā)生商業(yè)糾紛，最好在區(qū)域內(nèi)具有一定的影響力和知名度。

2、追加應收賬款債務人為本筆業(yè)務提供擔保或通過三方協(xié)議的形式約定應收賬款債務人應承擔的義務。應收賬款債務人須協(xié)助典當公司監(jiān)督當戶基礎(chǔ)合同的履約情況，對質(zhì)押當物的真實性負連帶責任，并負有及時告知的義務；應收賬款債務人在出質(zhì)期間不得有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，不得向當戶清償，但可向典當公司直接清償，或予以提存，否則要承擔相應賠償責任；當戶不得放棄或轉(zhuǎn)讓權(quán)利；明確典當公司提前終止或行使質(zhì)權(quán)的其他情形，如：當戶放棄權(quán)利，合同被解除、撤銷或變更，權(quán)利管理水平惡化或財務指標惡化等。

3、選擇合格的應收賬款。典當公司在選擇當物時必須滿足一定的條件：（1）僅接受現(xiàn)存的應收賬款質(zhì)押，不得以將來的應收帳款出質(zhì)，即當戶在產(chǎn)生應收賬款的基礎(chǔ)合同的義務已經(jīng)完全充分履行完畢；（2）僅接受全額質(zhì)押，原則上不接受部分質(zhì)押；（3）當戶應對應收賬款擁有完整、合法、有效的債權(quán)，無其他抵質(zhì)押行為，不存在合同糾紛或其他法律糾紛，產(chǎn)生應收賬款的基礎(chǔ)合同合法有效；（4）用于設(shè)定質(zhì)押的應收賬款必須是依照法律和當事人約定允許轉(zhuǎn)讓的，出質(zhì)的應收賬款基礎(chǔ)合同中無禁止或限制轉(zhuǎn)讓、限制披露、設(shè)定抵銷權(quán)、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定；（5）不得為對沖賬款，即當戶同時對應收賬款債務人負有債務；（6）非法律法規(guī)規(guī)定不得或限制設(shè)立質(zhì)押的應收賬款，比如醫(yī)院、學校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費權(quán)，政府土地儲備中心的土地收益金等都不宜質(zhì)押；（7）應收賬款到期日不得早于典當?shù)牡狡谌?；?）折當率應控制在50%左右。

4、加強當后管理工作。當金發(fā)放后，典當公司要加大當后檢查力度，密切關(guān)注當戶及應收賬款債務人的整體經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)風險信號，提前儲備風險應對措施；要對當戶應收賬款基礎(chǔ)合同的履行情況繼續(xù)進行跟蹤，及時全面搜集當戶履約的相關(guān)證據(jù)，如：進出貨單、票據(jù)等經(jīng)基礎(chǔ)合同雙方確認的有效單據(jù)，督促當戶按照基礎(chǔ)合同約定及時請求付款，防止訴訟時效超期；在主債務到期未獲清償?shù)那闆r下，應盡快與當戶、應收賬款債務人協(xié)商，盡早采取行動以實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

應收賬款質(zhì)押融資法院裁判規(guī)則

來源： 作者： 發(fā)布時間：2015-11-25 瀏覽：35次

文│齊精智律師，陜西明樂律師事務所高級合伙人，金融投資部主任。

應收賬款質(zhì)押是制造業(yè)企業(yè)融資的重要手段，但由于應收賬款質(zhì)押融資的法律過于原則，包括最高人民法院在內(nèi)的各級法院裁判規(guī)則就顯得非常重要。下列案件中對于同一法律問題，會出現(xiàn)不同的法院裁判結(jié)果，這正是司法實踐中的常態(tài)，而非編輯錯誤。

一、應收賬款質(zhì)押不具有優(yōu)先于保證的受償權(quán)。

裁判要旨： 應收賬款不是物權(quán)法中的物，應收賬款質(zhì)押也不是物的擔保，因此，應收賬款質(zhì)押并不具有優(yōu)先于保證的優(yōu)先受償權(quán)。

案情：2008年4月21日，江蘇省吳江市松陵鎮(zhèn)天晟酒店與吳江市農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行簽訂借款合同一份，借款金額為人民幣100萬元，借款期限自2008年4月21日至2009年4月20日。同年4月21日，農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行與亨通公司簽訂保證合同一份，約定由亨通公司為天晟酒店的主債務100萬元提供保證。同日，煬明公司、王林根作為反擔保保證人與亨通公司簽訂了最高額反擔保保證合同，為亨通公司的上述保證提供反擔保，張勇金亦書面表示同意對上述反擔保承擔個人連帶保證責任。天晟酒店實際經(jīng)營人徐鐘與亨通公司另行簽訂了應收賬款最高額反擔保質(zhì)押合同，約定天晟酒店以現(xiàn)在所有和將來所有的全部應收賬款出質(zhì)給原告，并到中國銀行吳江支行進行了應收賬款質(zhì)押登記。2009年2月8日，由于天晟酒店處于關(guān)門停業(yè)狀態(tài)，不能履行還款義務，亨通公司代償借款本息合計1015106元。亨通公司代償后，要求煬明公司、王林根、張勇金三被告返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元，并向原告支付違約金52265.9元，支付律師費用26305元，三被告對上述款項承擔連帶清償責任。

裁判：吳江市人民法院經(jīng)審理認為，原告與被告間的反擔保合同依法成立并生效，因債務人天晟酒店未向貸款人農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行履行還本付息義務，致原告作為擔保人履行了代償義務，故原告有權(quán)按反擔保合同的約定向三被告追償代償款并要求其支付相關(guān)費用。應收賬款系債務人的債權(quán)，以應收賬款出質(zhì)的情形，屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)，只有債務人自己提供物的擔保的，債權(quán)人才應當先就該物的擔保實現(xiàn)債權(quán)，應收賬款質(zhì)押不屬于物的擔保的范疇，應收款質(zhì)押并不優(yōu)先于保證。三被告應當按照約定承擔反擔保責任，即返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元。依照《中華人民共和國擔保法》及其司法解釋的規(guī)定，判決：

一、被告吳江煬明空調(diào)凈化有限公司、王林根、張勇金連帶清償原告蘇州亨通擔保投資有限公司借款本息1015106元、律師費26305元，合計1041411元，于判決生效之日起七日內(nèi)履行。

二、駁回原告蘇州亨通擔保投資有限公司其他訴訟請求。

一審判決后，煬明公司不服，提起上訴。蘇州市中級人民法院判決駁回上訴，維持原判。

二、判斷應收賬款質(zhì)押是否成立，應當以當事人訂立書面合同并在信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記為準。

【案情】昆明市中級人民法院(2009)昆民四初 字第123號民事判決書：原告云南瀚基融資擔保有限公司，被告石林艾森園林工程有限責任公司、張文啟、李洪坤、陳永昆，2008年9月19日，云南瀚基融資擔保有限公司(以下稱：瀚基公司)與石林艾森園林工程有限公司(以下稱：艾森公司)簽訂《委托擔保合同》，約定艾森公司委托瀚基公司為艾森公司向農(nóng)行石林支行的流動資金貸款提供連帶保證擔保。同日，瀚基公司與艾森公司簽訂《反擔保權(quán)利質(zhì)押合同》，約定艾森公司以其合法持有并享有處分權(quán)的對安寧市林業(yè)局、石林風景名勝區(qū)管理局的1500萬元應收賬款向瀚基公司出質(zhì)，作為瀚基公司為艾森公司提供連帶責任保證的反擔保。同日，瀚基公司、艾森公司、安寧市林業(yè)局簽訂《應收賬款質(zhì)押補充協(xié)議》，確認艾森公司提供的反擔保是艾森公司對安寧市林業(yè)局的應收工程款質(zhì)押。瀚基公司、艾森公司簽訂《應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定由瀚基公司在中國人民銀行征信中心“應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中”辦理應收賬款質(zhì)押的初始、變更及展期登記。2008年9月25日，瀚基公司在該征信中心進行了應收賬款質(zhì)押登記，并按期辦理了展期登記。

張文啟、李洪坤、陳永昆向瀚基公司出具《個人連帶責任擔保承諾書》，承諾為艾森公司對瀚基公司向農(nóng)行石林支行的連帶責任保證，向瀚基公司提供連帶責任保證作為反擔保。各方當事人未對保證反擔保與應收賬款質(zhì)押反擔保的實現(xiàn)順位進行約定。

艾森公司向農(nóng)行石林支行的借款到期后，艾森公司未向農(nóng)行石林支行清償債務。瀚基公司于2009年10月22日履行保證責任，代艾森公司向農(nóng)行石林支行足額清償債務。

在2008年5月12日，艾森公司、昆明大樹景觀綠化有限公司向安寧市林業(yè)局出具《承諾書》，承諾由昆明大樹景觀綠化有限公司代表艾森公司履行昆安高速公路沿線景觀綠化工程的全部合同協(xié)議。2008年5月12日，安寧市林業(yè)局向“聯(lián)合體主辦人”昆明大樹景觀綠化有限公司、“聯(lián)合體成員”艾森公司出具《中標通知書》，確定該聯(lián)合體為中標單位。2008年7月20日，安寧市林業(yè)局與昆明大樹景觀綠化有限公司簽訂《昆安高速公路沿線景觀綠化工程合同書》，約定由昆明大樹景觀綠化有限公司承包高速公路綠化工程并進行養(yǎng)護。該工程款至今尚未全額支付。

2006年5月26日，艾森公司與石林風景名勝區(qū)管理局簽訂《苗木訂(供)貨合同》，約定艾森公司向石林風景名勝區(qū)管理局提供苗木。該合同履行價款尚未全額支付。

2009年7月8日，艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司在昆明市中級人民法院因另案達成調(diào)解，形成(2009)昆民一初字第110號民事調(diào)解書。該調(diào)解協(xié)議對艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司之間的權(quán)利義務進行了處分，艾森公司不再投資昆安高速公路沿線景觀綠化工程，亦不享受該工程的任何收益。

【審判】

一、關(guān)于瀚基公司主張的應收賬款質(zhì)權(quán)是否合法有效。《中華人民共和國物權(quán)法》第二百三十條規(guī)定：“債務人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：……(六)應收賬款……”我國《物權(quán)法》已將應收賬款納入了可以設(shè)定質(zhì)押的財產(chǎn)權(quán)利范圍。中國人民銀行《應收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條，對應收賬款進行了定義：“本辦法所稱的應收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或設(shè)施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其它有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)?！备鶕?jù)該辦法的界定，應收賬款包括現(xiàn)有的及未來的金錢債權(quán)。本案中，安寧市林業(yè)局作為支付人于2008年9月5日在《應收賬款質(zhì)押補充協(xié)議》簽字蓋章，確認被告艾森公司享有對安寧市林業(yè)局應收賬款的債權(quán);石林風景名勝區(qū)管理局亦認可與艾森公司之間存在應給付應收賬款的法律關(guān)系，且款項尚未全額支付，故艾森公司與安寧市林業(yè)局、石林風景名勝區(qū)管理局之間的基礎(chǔ)法律關(guān)系成立。

瀚基公司與艾森公司之間簽訂的《委托擔保合同》、《反擔保權(quán)利質(zhì)押合同》、《應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》系雙方當事人真實意思表示，三份合同依法成立并生效。根據(jù)合同約定，瀚基公司于2008年9月25日在中國人民銀行征信中心進行了應收賬款質(zhì)押登記，并進行了展期登記。根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》第二百二十八條“以應收賬款出質(zhì)的，當事人應當訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立”之規(guī)定，本案所涉應收賬款質(zhì)押權(quán)，符合法定設(shè)立要件，該應收賬款質(zhì)押權(quán)合法有效。

三、同一債權(quán)上保證與物的擔保并存如何處理。

案件同上：昆明市中級人民法院(2009)昆民四初 字第123號民事判決書。

在人保與物保并存時，債權(quán)人如何實現(xiàn)擔保權(quán)益，即保證人與物的擔保人是否存在責任承擔上的先后順序。對此，《物權(quán)法》176條規(guī)定：“被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保的，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人應當按照約定實現(xiàn)債權(quán);沒有約定或者約定不明確，債務人自己提供物的擔保的，債權(quán)人應當先就該物的擔保實現(xiàn)債權(quán);第三人提供物的擔保的，債權(quán)人可以就物的擔保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權(quán)向債務人追償”。

本案中，張文啟、李洪坤、陳永昆為艾森公司所負債務提供連帶保證擔保，各保證人之間未約定保證責任的份額，依法均對全部債務承擔責任。艾森公司作為債務人向瀚基公司提供應收賬款質(zhì)押擔保，但保證人、出質(zhì)人未和債權(quán)人約定實現(xiàn)擔保的順位，故瀚基公司應先就應收賬款質(zhì)押這一擔保物權(quán)優(yōu)先受償，不足清償部分由張文啟、李洪坤、陳永昆承擔連帶保證責任。

四、應收賬款登記期限是應收賬款質(zhì)押權(quán)有效存續(xù)的期間，質(zhì)押期限應理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限，而應收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標的的范圍。

亨通公司已就質(zhì)押的應收賬款辦理了登記手續(xù)，據(jù)此亨通公司對上述合同約定的應收賬款享有的質(zhì)押權(quán)自登記時設(shè)立。至于亨通公司行使應收賬款質(zhì)押權(quán)的范圍如何確定的問題。中國人民銀行制定的《應收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計算，最長不得超過5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效。第十三條規(guī)定，在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請展期。質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。根據(jù)上述規(guī)定，登記期限應是應收賬款有效存續(xù)的期間，而并非確定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)范圍的期限。本案中，質(zhì)押登記期限為三年，據(jù)此，可以認定亨通公司所主張的應收賬款質(zhì)押權(quán)尚處于存續(xù)期間，亨通公司有權(quán)得以主張。上述質(zhì)押合同約定應收賬款質(zhì)押期限為主債權(quán)的清償期屆滿之日起兩年。該質(zhì)押期限應理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限。而應收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標的的范圍，解決的是質(zhì)權(quán)人對何種期間的應收賬款得以行使優(yōu)先權(quán)的問題，不同于前述的登記期限和質(zhì)押期限。本案中，應收賬款最高額反擔保質(zhì)押合同和應收賬款質(zhì)押登記證明書均載明，應收賬款的質(zhì)押范圍為久鑫公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后年限內(nèi)所產(chǎn)生的所有應收賬款出質(zhì)給質(zhì)權(quán)人。但雙方當事人對“以后年限”是多少年并未作出明確約定。換言之，雙方僅約定了起始時間，未約定終了時間。在雙方無明確約定的情況下，亨通公司以質(zhì)押登記期限為限，主張應收賬款的質(zhì)押范圍為2013年9月17日起三年較為合理，應予確認。久鑫公司、恒久源公司的相關(guān)抗辯意見缺乏相應的法律依據(jù)，法院不予采納。據(jù)此認定，亨通公司有權(quán)就久鑫公司、恒久源公司、煬婧公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后3年內(nèi)所產(chǎn)生的所有應收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)。

五、質(zhì)權(quán)人可直接要求出質(zhì)人的債務人承擔清償責任的權(quán)利。

浙江省高級人民法院(2011)浙商終字第25號判決認為：

二、上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人有無直接要求出質(zhì)人的債務人承擔清償責任的權(quán)利。

佳寶公司、聚酯公司、高仿真公司提出，作為質(zhì)權(quán)人，只能向出質(zhì)人主張優(yōu)先權(quán)，而不能向出質(zhì)人的債務人直接主張權(quán)利。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務人行使質(zhì)權(quán)時，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務人，也可以單獨起訴出質(zhì)債權(quán)的債務人。根據(jù)此規(guī)定，上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人，可以選擇出質(zhì)人和債務人共同主張權(quán)利，故本案相關(guān)訴訟主體符合法律規(guī)定。

六、保理合同中的應收賬款質(zhì)押行為無效。

中國工商銀行股份有限公司北京石景山支行與北京銀叢之路服裝銷售有限公司等金融借款合同糾紛案【裁判要旨】：

依據(jù)《國內(nèi)保理業(yè)務合同》，銀叢公司已將應收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請求不能成立。

【案例索引】

一審：北京市石景山區(qū)人民法院(2012)石民初字第14號民事判決書

二審：北京市第一中級人民法院(2012)一中民終字第15343號民事判決書

【基本案情】

2010年9月26日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務合同》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，乙方作為銷貨方以其與購貨方之間形成的應收賬款，向甲方申請辦理有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務。

同日，工行石景山支行與李某某簽訂《最高額保證合同》，約定甲方為工行石景山支行，乙方為李某某，甲方系債權(quán)人，乙方系保證人。乙方所擔保的主債權(quán)為自2010年9月26日至2012年9月26日期間(包括該期間的起始日和屆滿日)，在人民幣300萬的最高余額內(nèi)，甲方依據(jù)與銀叢公司簽訂借款合同而享有的對債務人的債權(quán)，不論該債權(quán)在上述期間屆滿時是否已經(jīng)到期。乙方承擔保證責任的方式為連帶責任保證。

同日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，由甲方通過中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理甲方與銀叢公司簽署的借款合同項下應收賬款質(zhì)押登記，且乙方對甲方在應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中的登記內(nèi)容已確認無誤，在甲方雙方協(xié)商同意增加新的應收賬款出質(zhì)時，甲方仍依據(jù)本協(xié)議辦理應收賬款質(zhì)押登記。在主債權(quán)存續(xù)期間內(nèi)，甲方有權(quán)一次或多次辦理展期登記。

上述合同簽訂后，銀叢公司將應收賬款轉(zhuǎn)讓至工行石景山支行，工行石景山支行以借款方式先后多次為銀叢公司融資777萬元，購貨方陸續(xù)支付應收賬款，工行石景山支行以此獲取保理融資本息。

2011年9月9日，工行石景山支行與銀叢公司再次簽訂《借款借據(jù)》，約定工行石景山支行向銀叢公司出借32萬元，期限自2011年9月9日起至2012年1月6日止，利率為5.5917‰。同時簽訂《應收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，約定銀叢公司將其與購貨方之間形成的應收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給工行石景山支行，由工行石景山支行為銀叢公司提供總額為32萬元的保理融資，另附應收賬款明細，應收賬款發(fā)票實有金額共424 475.44元。至今，工行石景山支行仍有26萬元保理融資本金未收回，故訴之法院，要求銀叢公司償還本金26萬元并支付本金清償之日止的利息、罰息及復利;并要求對銀叢公司質(zhì)押的應收賬款行使優(yōu)先受償權(quán)利;同時要求李某某對上述款項承擔連帶保證責任。

【案件焦點】

工行石景山支行是否可以行使追索權(quán)，是否可以行使優(yōu)先受償權(quán)，是否可以要求李某承擔連帶保證責任。

【裁判要旨】

一審法院經(jīng)審理認定：工行石景山支行與銀叢公司簽訂的《國內(nèi)保理業(yè)務合同》、《最高額保證合同》系雙方真實意思表示，且內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，屬有效合同。工行石景山支行已按照約定向銀叢公司履行保理融資義務，但至今仍有26萬元保理融資本金未收回，工行石景山支行有權(quán)行使追索權(quán)，要求銀叢公司回購應收賬款，支付保理融資本息。故工行石景山支行要求銀叢公司給付回購款26萬元并按約定支付利息、罰息及復利，合法有據(jù)，該院予以支持。銀叢公司給付回購款后，享有對應收賬款的所有權(quán)?！蹲罡哳~保證合同》中約定李某某對銀叢公司承擔連帶保證責任，故工行石景山支行要求李某某對上述還款承擔連帶保證責任，合法有據(jù)，該院予以支持。依據(jù)《國內(nèi)保理業(yè)務合同》，銀叢公司已將應收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請求不能成立。綜上，依照《中華人民共和國合同法》第六十條、《中華人民共和國擔保法》第十四條、第十八條、《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十條之規(guī)定，作出如下判決：

一、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)給付工行石景山支行回購款二十六萬元;

二、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)支付工行石景山支行利息、罰息、復利(以二十六萬為本金，按《國內(nèi)保理業(yè)務合同》約定計算，自二零一二年一月七日起計算至實際付款之日止);

三、李某某對上述款項承擔連帶保證責任;

四、駁回工行石景山支行其他訴訟請求。

工行石景山支行不服一審法院上述民事判決，向北京市第一中級人民法院提起上訴，其主要上訴理由是：工行石景山支行就涉案應收賬款的質(zhì)押已進行了登記，相應質(zhì)權(quán)已經(jīng)依法設(shè)立，工行石景山支行有權(quán)就應收賬款主張法定權(quán)利。故請求二審法院依法撤銷一審判決第四項，改判支持工行石景山支行對銀叢公司已質(zhì)押的應收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)，訴訟費用由銀叢公司承擔。

北京市第一中級人民法院經(jīng)審理查明的事實與一審法院查明的事實一致，故認為一審判決認定事實清楚，適用法律正確，應予維持，故作出駁回上訴，維持原判的判決。

七、應收賬款質(zhì)押優(yōu)先于因一般債權(quán)的法院查封。

南京市江寧區(qū)人民法院民事判決書(2014)江寧商初字第917號：原告上海銀行南京分行訴稱，2013年4月28日，原告上海銀行南京分行與被告丹普公司簽訂《流動資金借款合同》一份，約定南京分行向丹普公司借款1000萬整。同日，上海銀行南京分行與丹普公司簽訂《應收賬款質(zhì)押合同》，約定丹普公司以其對綠地集團成都錦江房地產(chǎn)開發(fā)公司擁有的應收賬款提供質(zhì)押。后上海銀行南京分行對丹普公司的上述應收賬款質(zhì)押權(quán)在中國人名銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記。

此外，丹普公司因涉及其他債務，被其他債權(quán)人起訴，并被其他法院查封了丹普公司在南京分行開立并用于收取應收賬款的銀行賬戶。

判決如下：南京分行對丹普公司設(shè)立的應收賬款質(zhì)押，在人民銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記，南京銀行在借款本息及罰息范圍內(nèi)享有優(yōu)先權(quán)。

八、債權(quán)人將應收賬款出資后未償還貸款前無權(quán)再接受債務人回款。

安陽市龍安區(qū)人民法院(2015)龍民二初字第100號民事判決：2012年7月24日，英杰公司向交通銀行貸款人民幣800萬元，同日將對大唐公司的應收賬款質(zhì)押給交通銀行，并向大唐公司出具《應收賬款通知書》，要求大唐公司將對英杰公司的應付賬款及未來一年的應付賬款全部付至質(zhì)押應收賬款專用賬戶。

2012年8月9號，大唐公司通知交通銀行向其交付銀行承兌匯票，交通銀行稱大唐公司交給英杰公司即可，后英杰公司派人取走銀行承兌匯票。

本院認為：被告英杰公司將大唐公司的應收賬款質(zhì)押給交通銀行后，其在未還清銀行貸款前，已經(jīng)喪失從大唐公司收取應收賬款的權(quán)利。

九、質(zhì)權(quán)人與債務人約定基礎(chǔ)合同付款條件的，債務人不得以與債權(quán)人基礎(chǔ)合同付款條件未成就而對抗質(zhì)權(quán)人。

杭州市中級人民法院(2014)浙商杭終字第1241號民事判決：2012年6月19日，正見公司向恒豐銀行簽訂《流動資金借款合同》，借款金額4000萬元人民幣。同日，正見公司作為出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人恒豐銀行簽訂《應收賬款質(zhì)押合同》，正見公司將對新客站地下廣場綜合體的應收賬款1.8億質(zhì)押給恒豐銀行。后三方簽訂《應收賬款合作協(xié)議補充協(xié)議》約定新客站公司：“應于2012年12月底之前支付約1.8億元審定價格的70%?！?/p>

本院認為：新客站公司認為依據(jù)其與正見公司簽訂的基礎(chǔ)合同的約定，有關(guān)付款條件尚未成就，但此后三方主體的補充協(xié)議又對新客站公司的付款金額和時間進一步予以明確，故新客站公司對恒豐銀行的付款責任應以補充協(xié)議為準。

十、基礎(chǔ)合同債務人向質(zhì)權(quán)人出具《應收賬款質(zhì)押確認函》后，又以該應收賬款不存在為由抗辯的，法院不予采信。

江蘇省高級人民法院(2014)蘇商終字第0267號民事判決：2012年10月24日，民生銀行與蘇潤公司簽訂《流動資金貸款合同》，同日蘇潤公司以皖煤公司的應收賬款作為質(zhì)押，和民生銀行簽訂《應收賬款最高額質(zhì)押》。同日皖煤公司向民生銀行出具《應收賬款質(zhì)押確認函》，明確應收賬款的數(shù)額及真實性。后蘇潤公司與民生銀行就應收賬款質(zhì)押辦理了質(zhì)押登記。

本院認為：由于應收賬款作為普通債權(quán)沒有物化的書面記載來固化作為權(quán)利憑證，故質(zhì)押合同等書面文件中應當載明基礎(chǔ)合同應收賬款的相關(guān)要素。而本案的質(zhì)押合同及應收賬款質(zhì)押確認函》正體現(xiàn)了債權(quán)人和質(zhì)權(quán)人銀行的這一要求。故皖煤公司以民生銀行未審查應收賬款是否真實存在故而影響質(zhì)押權(quán)能否成立的抗辯不予采信。

公司向債權(quán)人出具有瑕疵的股東會決議為股東擔保是否有效

來源： 作者： 發(fā)布時間：2015-10-14 瀏覽：48次

【案情介紹】

2014年8月28日，盛某為甲方、張某為乙方簽訂了一份《借款協(xié)議》。該《借款協(xié)議》第1條約定：“應乙方短期資金緊張，甲方向乙方提供借款總計人民幣大寫：500萬元（伍佰萬元）?！痹摗督杩顓f(xié)議》第3條約定：“借款期限為上述款項打入乙方賬戶之日起至2014年8月31日止，月借款利息為借款總額的2.5%（人民幣12.5萬元，大寫：壹拾貳萬伍萬元），利息起算日期為上述款項打入乙方賬戶之日起，利息應于每月30日之前打入甲方上述賬戶。如乙方到期未清償本金，滯納金以本協(xié)議借款總額為基數(shù)，以上述利息標準按日折算?！?014年8月28日，甲公司在《重慶潤宏建筑勞務有限公司關(guān)于為張某向盛某借款一事提供擔保的股東會決議》上加蓋公章。該股東會決議載明：“

一、所有股東一致同意為張某與盛某2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》中張某的所有債務提供連帶責任擔保責任。

二、一致同意以本公司所有資產(chǎn)（包括公司所有的應收款）作為上述張某債務的連帶責任擔保保證。其擔保的范圍：該債務的借款本息、違約金、賠償金及債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的費用，擔保期間為自《債務和解協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。擔保期間如張某到期不能還本付息，盛某申請強制執(zhí)行，我公司和公司股東均自動放棄抗辯權(quán)，并簽署債務擔保協(xié)議?！痹摴蓶|會決議同時載明：“應到會股東人數(shù)：3人 實際到會股東人數(shù)：3人”，但股東會決議上的“參加人員”及“股東簽名并該手印”處均為空白。2014年8月28日，盛某為甲方與張某為乙方簽訂了一份《借款擔保協(xié)議》。該《借款擔保協(xié)議》載明：“為確保甲方與張某于2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》的履行，乙方自愿為該《借款協(xié)議》項下張某的債務向甲方提供擔保。甲、乙雙方根據(jù)《合同法》、《擔保法》及其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致確定如下條款：

1、本協(xié)議項下的保證方式為連帶責任擔保保證，范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金。保證期間為自《借款協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。

2、保證期間，乙方機構(gòu)發(fā)生變更、撤銷，乙方應提前15天通知甲方，本協(xié)議項下的全部義務由變更后的機構(gòu)承擔。保證期間，乙方不得向第三方提供任何擔保。

3、因協(xié)議履行發(fā)生糾紛，由甲、乙雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，向合同簽訂地管轄法院重慶市第二中級人民法院起訴。

4、本協(xié)議一式貳份，雙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力，經(jīng)甲方簽字捺印、乙方法定代表人（或其授權(quán)代理人）簽字并加蓋公章之后生效?！睆埬吃谠摗督杩顡f(xié)議》中的“乙方”處簽名。2014年8月28日，陳閣從其賬戶向盛某的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬存入500萬元。盛某于同日向張某的賬號為62***390293的銀行賬戶轉(zhuǎn)款500萬元。張某于同日用其賬號為62***390293的銀行賬戶向胡洋轉(zhuǎn)賬500萬元。甲公司的股東有三人，其中張某持有的股份占98%。

【審理過程和裁判結(jié)果及理由】

重慶市第二中級人民法院審理認為：張某主張其是因為受到脅迫才簽訂了《借款協(xié)議》，但其并未舉證證明，也未向公安機關(guān)報案或依法申請撤銷該《借款協(xié)議》，本院不予采信。張某作為完全民事行為能力人，應當知曉在《借款協(xié)議》上簽名的法律效力。張某在該《借款協(xié)議》上簽名代表其對合同內(nèi)容的認可，應當認定該《借款協(xié)議》為雙方的真實意思表示，對雙方具有約束力。盛某于2014年8月28日通過轉(zhuǎn)賬向張某支付了500萬元。張某主張該筆500萬元系案外人胡洋所借，張某又還給了胡洋，其并未使用該筆借款。通過查詢銀行交易記錄，證明該筆500萬元系陳閣轉(zhuǎn)賬給盛某的，并不是張某所稱的胡洋。另外現(xiàn)有證據(jù)也不能證明張某向盛某借款再還給胡洋的行為就是虛假的借款行為，故本院對張某的該項辯稱不予采信。在盛某與張某簽訂了《借款協(xié)議》，盛某又按合同約定交付了借款500萬元的情況下，雙方的借款合同合法有效，張某負有按合同約定返還借款的義務。張某、甲公司主張甲公司不應承擔擔保責任。首先甲公司專門就為張某向盛某借款一事提供擔保形成了股東會決議，同意為張某的債務擔保，并將加蓋有甲公司公章的《股東會決議》交給了盛某。該《股東會決議》雖然沒有全體股東的簽名，但這是甲公司內(nèi)部決議程序，不能約束第三人。同時張某作為甲公司的法定代表人和控股股東，《股東會決議》又加蓋有公司公章，盛某有充分理由相信甲公司做出了愿意為張某的債務擔保的意思表示。在商事活動中，有法律約束力的意思表示一經(jīng)做出，不得隨意否認或更改?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款規(guī)定：“第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立?！?甲公司將加蓋有公司公章的《股東會決議》交給盛某表明其作出了愿意為張某的債務擔保的意思表示。其次，從《借款擔保協(xié)議》的內(nèi)容可以看出乙方應為非自然人機構(gòu)，而不是自然人，故張某在《借款擔保協(xié)議》上簽字不是以自然人身份簽訂合同。結(jié)合同日形成的《借款協(xié)議》和《股東會決議》，張某是借款人，甲公司是擔保人，以此能夠證明張某是以甲公司法定代表人的身份在《借款擔保協(xié)議》上簽名的。甲公司將加蓋有公司公章的《股東會決議》交給盛某，其法定代表人張某也簽訂了《借款擔保協(xié)議》，故甲公司與盛某之間的擔保合同關(guān)系成立。在張某不能清償債務的情況下，甲公司應當承擔擔保責任。對于盛某主張按月利率2.5%計算借款利息，該標準超過了中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護?！?，故其超過部分，本院不予支持，應當以中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍計算借款利息。綜上，依照《中華人民共和國合同法》第八條、第二百零一條、第二百零六條、第二百一十一條，《中華人民共和國擔保法》第六條、第十八條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款、《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條之規(guī)定，判決：

一、被告張某在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告盛某借款本金500萬元，并從2014年8月28日起至借款付清之日止按中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍計算支付利息；

二、被告甲公司對被告張某的上述債務承擔連帶清償責任；

三、駁回原告盛某的其他訴訟請求。

【分歧意見】

本案主要的分歧意見對甲公司為股東張某擔保是否有效。

第一種意見為：《公司法》第十六條規(guī)定：“公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！北景钢?，甲公司召開股東會決議為股東張某的債務提供擔保，應當由張某之外的其他股東進行表決。而甲公司的股東會決議僅有張某在主持人欄的簽名，并無其他股東的簽名，違反了《公司法》的規(guī)定，該股東會決議應當是無效的。對于《借款擔保協(xié)議》，并無甲公司加蓋的公章，在乙方（保證人）一欄簽名的是張某，并無代表甲公司簽訂合同的意思表示，故不能認定張某代表甲公司簽訂了《借款擔保協(xié)議》，該《借款擔保協(xié)議》對甲公司沒有法律約束力。

第二種意見為：《借款擔保協(xié)議》雖然在簽訂形式存在一定瑕疵，但從其內(nèi)容可以看出乙方不是自然人，應為非自然人機構(gòu)，故張某在該合同上簽字不是以其自然人身份簽訂的合同。另外，甲公司形成股東會決議后，將加蓋有公司公章的股東會決議交付給了盛淮波，應當認定甲公司將公司愿意為股東張某的債務提供連帶責任保證的意思送達給了債權(quán)人。即使《借款擔保協(xié)議》存在瑕疵，依據(jù)加蓋有甲公司公章的股東會決議，也能認定甲公司對張某的債務承擔連帶清償責任。

【法官點評】

實際交易中，公司為股東提供擔保的情況較為常見，但債權(quán)人接受擔保時也很有可能遇到一個有瑕疵的股東會決議。公司提供的股東會決議在內(nèi)部程序上存在瑕疵，但在外部形式上則符合形式要件。對于此類擔保的效力認定，應當根據(jù)是內(nèi)部行為或者外部行為來對公司行為進行判斷。對于公司內(nèi)部行為應當根據(jù)《公司法》及公司章程中有關(guān)規(guī)定來判斷其效力，而對于簽訂擔保合同的公司對外行為則應當結(jié)合《合同法》、《擔保法》等相關(guān)法律來判斷其效力。在“綿陽市紅日實業(yè)有限公司、蔣洋訴綿陽高新區(qū)科創(chuàng)實業(yè)有限公司股東會決議效力及公司增資糾紛案”中，最高人民法院就公司內(nèi)部決議對外部行為影響有一經(jīng)典裁判思路：“在民商事法律關(guān)系中，公司作為行為主體實施法律行為的過程可以劃分為兩個層次，一是公司內(nèi)部的意思形成階段，通常表現(xiàn)為股東會或董事會決議；二是公司對外做出意思表示的階段，通常表示為公司對外簽訂的合同。出于保護善意第三人和維護交易安全的考慮，在公司內(nèi)部意思形成過程存在瑕疵的情況下，只要對外的表示行為不存在無效的情形，公司就應受其表示行為的制約。因此當公司在進行違規(guī)擔保導致公司內(nèi)部決議瑕疵時，這種內(nèi)部決議之瑕疵并不必然導致?lián)：贤瑹o效。

本案中，甲公司形成的股東會決議雖然存在一定瑕疵，但公司的擔保經(jīng)股東會決議是公司內(nèi)部程序，內(nèi)部程序沒有履行或有瑕疵，但不影響對外效力，該股東會決議加蓋有公司公章，甲公司將加蓋有公司公章的股東會決議交與債權(quán)人時，債權(quán)人有理由相信甲公司做出了愿意為股東擔保的意思表示，故從外部行為來看，公司向債權(quán)人做出的愿意為股東擔保的行為不存無效的情形，甲公司應當對張某的債務承擔擔保責任。

銀承庫欲打造票據(jù)行業(yè) 市場規(guī)模達50萬億

來源： 作者： 發(fā)布時間：2015-09-23 瀏覽：56次

近期以來，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)洗牌越發(fā)加劇。在經(jīng)濟下行階段，資產(chǎn)端的配置能力無疑是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存活與否最為關(guān)鍵的因素。由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風險可控，在其它理財形式風險加大的局面下，票據(jù)理財市場日漸被人所認知。有業(yè)內(nèi)人士預計，票據(jù)市場將成為互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域下一個余額寶。

票據(jù)理財暗流涌動

在日前舉行的“互聯(lián)網(wǎng)+票據(jù)”主題沙龍上，銀承庫創(chuàng)始人王唯東指出，票據(jù)作為一種融資性支付的工具，正在被越來越多的企業(yè)使用，包括生產(chǎn)制造行業(yè)，廣告行業(yè)等，票據(jù)的運用領(lǐng)域正在不斷擴散。這將促進大量資金進入實體行業(yè)，幫助中小企業(yè)緩解融資難。票據(jù)市場已達到50萬億元左右的規(guī)模。

傳統(tǒng)業(yè)務中，票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是經(jīng)過不同的銀行相互倒手，且都傾向于做大票業(yè)務，小票業(yè)務對銀行等金融機構(gòu)的成本過高，很不劃算，因此持有小票的企業(yè)難以找到票據(jù)的流通渠道?！般y承庫致力于解決這一痛點，通過互聯(lián)網(wǎng)的方式把這些票據(jù)引到互聯(lián)網(wǎng)理財，讓企業(yè)的這些票據(jù)能夠變現(xiàn)?！蓖跷|表示。

由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風險極低。企業(yè)拿承兌匯票到銀行直接貼現(xiàn)的要求嚴格，流程耗時較長，傳統(tǒng)的票據(jù)中介機構(gòu)為商業(yè)銀行,城商行，信用社與融資企業(yè)之間提供信息撮合服務，利用貼現(xiàn)利差來獲利。這給票據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)化提供了發(fā)展的空間。

據(jù)介紹，目前票據(jù)主要的集中地一般是在礦山、家電以及生產(chǎn)制造的這種機械、化工、鋼材等領(lǐng)域。與寶寶類4%收益率相比，大部分票據(jù)理財產(chǎn)品的收益率在5%到7%之間。

在王唯東看來，票據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合是行業(yè)發(fā)展必然趨勢?！捌睋?jù)的電子化是互聯(lián)網(wǎng)金融在票據(jù)這個領(lǐng)域一定要做到的，因為這樣才能讓票據(jù)更流通。如何保證流通，就是當你有一個很穩(wěn)定的渠道，任何一家企業(yè)收到票據(jù)，都會有一個很明確的地方，很明確的時間，很明確的成本，瞬間把這張票變現(xiàn)了，這張票會流通起來?！?/p>

有望成為下一個余額寶

不過，與P2P類似，對于票據(jù)理財，目前也缺乏監(jiān)管的細則。“在監(jiān)管尚未對票據(jù)市場出臺明確監(jiān)管細則的當下，對于銀承庫來說，我們盡量做到最大化的合情合理。所謂合情合理，就是我們根據(jù)票據(jù)本身的特性，加上風險的特性，設(shè)計出一套我們認為即使最嚴格的監(jiān)管機構(gòu)來看這一套東西的時候，也找不到紕漏，探索出屬于我們自己的一套完善風控措施?！蓖跷|坦承，未來，銀承庫力圖打造票據(jù)行業(yè)的“余額寶”。

資料顯示，銀承庫目前主要提供票據(jù)托管、票據(jù)融資、票據(jù)支付、票據(jù)理財和供應鏈融資等服務，已經(jīng)和京東、蘇寧、國美、宜信、奇虎360、網(wǎng)易、鳳凰財經(jīng)、銅板街、玖富等互聯(lián)網(wǎng)理財平臺公司建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，日均票據(jù)服務量達1.5億元。截至目前，銀承庫總計為互聯(lián)網(wǎng)理財平臺提供了100多億元的票據(jù)資產(chǎn)服務，為票據(jù)理財客戶創(chuàng)造了近6億元的理財收入。

今年6月份，銀承庫獲得包括IDG資本，華創(chuàng)基金以及由原UT斯達康創(chuàng)始人吳鷹旗下中澤嘉盟股權(quán)基金B(yǎng)輪融資。

強制執(zhí)行程序中對房產(chǎn)預告登記、預抵押登記行為效力考量

來源： 作者： 發(fā)布時間：2015-09-08 瀏覽：59次

隨著對被執(zhí)行人房產(chǎn)強制執(zhí)行的案件越來越多，由此產(chǎn)生的法律問題和社會問題亦層出不窮，諸如唯一房產(chǎn)的執(zhí)行、已設(shè)置租賃權(quán)的房產(chǎn)的執(zhí)行、小產(chǎn)權(quán)房的執(zhí)行、農(nóng)村集體土地上民宅的執(zhí)行等等，雖有有關(guān)司法解釋予以規(guī)范，但“社會的需要和社會的意見常常是或多或少走在‘法律’前面的”（梅因語）。本院近期對兩件經(jīng)預告登記和預抵押登記的房產(chǎn)的執(zhí)行，不但引起案外人、利害關(guān)系人異議，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門亦對本院的產(chǎn)權(quán)過戶裁定表示不理解。甚至異議之訴中，審判部門也對執(zhí)行裁定有不同意見。本文中筆者擬對預告登記、預抵押登記房產(chǎn)執(zhí)行中的相關(guān)法律問題作一些粗淺的探討，拋磚引玉，厘清部分疑問，期望能促進相關(guān)案件的執(zhí)行。

【案件回顧】

一、中信房產(chǎn)公司對匯銀公司申請執(zhí)行萬潤通用公司、鳳凰美食城、李俊借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院（2013）河開民初字第0051號民事調(diào)解書確定：

一、萬潤通用公司分期償還匯銀公司借款本息120萬元（具體償還日期略）；

二、鳳凰美食城、李俊對萬潤通用公司的還款承擔連帶責任。

執(zhí)行程序中，本院于2014年1月3日查封了經(jīng)預告登記的、由李俊于2010年7月30日購買的中信房產(chǎn)公司開發(fā)銷售的房屋一套。嗣后，中信房產(chǎn)公司以案外人身份提出執(zhí)行異議，主張其對涉案房屋的所有權(quán)，欲阻卻執(zhí)行。

另查明，2010年8月31日，李俊為購買涉案房屋與交通銀行淮安分行訂立個人房產(chǎn)抵押貸款合同，約定李俊以涉案房屋作抵押向交行借款53.1萬元，中信公司對該筆借款提供連帶責任擔保。當日，相關(guān)各方辦理了涉案房屋的預告登記及預抵押登記。后因李俊未如約還款，交行訴至法院。2014年9月22日，本院判決李俊向交行還款47萬余元及利息，中信房產(chǎn)公司承擔連帶償還責任。該判決生效后，交行于同年10月21日從中信房產(chǎn)公司擔保賬戶中扣劃相關(guān)款項共計54.078866萬元，并通知了李俊。

還查明，2014年9月26日，中信房產(chǎn)公司與李俊協(xié)議解除了雙方之間于2010年7月30日簽訂的房屋買賣合同。雙方約定，合同解除后李俊不再享有原合同中的任何權(quán)利，中信房產(chǎn)公司有權(quán)處置原合同標的，即本案涉案房產(chǎn)。

經(jīng)審查，本院執(zhí)行局以案外人中信房產(chǎn)公司所提異議訴求沒有法律依據(jù)為由，駁回了中信房產(chǎn)公司異議請求。中信房產(chǎn)公司旋即向本院提起異議之訴，要求本院解除對涉案房屋的查封措施。

在異議之訴案件的審理過程中，有觀點認為，預告登記不能產(chǎn)生物權(quán)轉(zhuǎn)移的效力。李俊雖有依據(jù)房屋買賣合同請求中信房產(chǎn)公司辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記或者賠償損失的權(quán)利，但該權(quán)利僅為請求權(quán)，并非李俊的實體權(quán)益。法院對不屬于李俊的房屋采取保全措施，無法律依據(jù)。

二、中國銀行淮安分行（下稱淮安分行）對杜衛(wèi)申請執(zhí)行張更、盛徽公司借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院于2014年2月25日作出（2013）河民初字第3110號民事判決書，確定張更于判決生效后15日內(nèi)一次性償還杜衛(wèi)借款50萬元及利息，盛徽公司承擔連帶償還責任。

另查明，2011年萬達公司取得涉案房產(chǎn)相應樓盤正式辦證資格。2013年9月18日本院訴訟保全查封了預告登記在張更名下的位于萬達廣場5號樓1607室房屋，該房產(chǎn)已于2009年8月24日設(shè)置預抵押登記，抵押權(quán)人為淮安分行。因張更未履行生效判決確定的還款義務，杜衛(wèi)于2014年6月24日向本院申請強制執(zhí)行。本院執(zhí)行局依杜衛(wèi)申請，于2014年7月30日作出執(zhí)行裁定，啟動對涉案房產(chǎn)的評估拍賣程序。2015年4月25日，淮安分行以利害關(guān)系人身份提出執(zhí)行異議，要求法院中止拍賣或?qū)ε馁u所得價款優(yōu)先受償。

還查明，2009年8月24日張更與萬達公司簽訂涉案房屋的商品房買賣合同，并辦理了預告登記。同日，張更與淮安分行簽訂了個人住房抵押貸款合同，并辦理了預抵押登記，萬達公司提供連帶責任擔保。

本院經(jīng)審查，于2015年5月22日裁定駁回淮安分行異議。該裁定生效后，本院作出過戶裁定，要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門將涉案房屋過戶至買受人名下。此時，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門又對執(zhí)行裁定提出不同意見，認為需解除預抵押登記后方能過戶，并認為預告登記和預抵押登記都失效后，房屋應回歸至實際所有人開發(fā)商萬達公司名下，而萬達公司不是被執(zhí)行人，所以不能協(xié)助法院辦理過戶。

【評析】

上述兩個執(zhí)行案例涉及的共性問題是對經(jīng)預告登記和預抵押登記房產(chǎn)能否執(zhí)行問題。各異議人雖訴求不同，要么阻卻執(zhí)行，要么優(yōu)先受償，但都涉及到對預告登記行為性質(zhì)和效力的認知。

一、溯源《物權(quán)法》

筆者認為，預告登記制度實為權(quán)利保全制度。這是因為，預告登記所登記的不是現(xiàn)實的不動產(chǎn)物權(quán)，而是將來發(fā)生不動產(chǎn)物權(quán)變動的請求權(quán)，是對‘請求權(quán)’的登記。在預告登記制度中，經(jīng)登記的‘請求權(quán)’具有了物權(quán)的效力，即排他效力。應當說這是我國《物權(quán)法》第二十條第一款“當事人簽訂買賣房屋或者其他不動產(chǎn)物權(quán)的協(xié)議，為保障將來實現(xiàn)物權(quán)，按照約定可以向登記機構(gòu)申請預告登記。預告登記后，未經(jīng)預告登記的權(quán)利人的同意，處分該不動產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)的效力?！钡囊x和預告登記制度的核心價值所在?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定：“預告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進行不動產(chǎn)登記之日起三個月內(nèi)未申請登記的，預告登記失效?！逼淞x有三，一是原債權(quán)請求權(quán)的存在是發(fā)生預告登記行為的前提，債權(quán)一旦消滅，預告登記就失去了其存在的基礎(chǔ)，也即失去了效力。二是預告登記使得被登記的不動產(chǎn)物權(quán)請求權(quán)具有了物權(quán)效力，但并不改變請求權(quán)本來的法律關(guān)系，原協(xié)議中雙方當事人基于債權(quán)債務關(guān)系而享有的抗辯權(quán)非因預告登記而消除。三是為預告登記行為效力設(shè)定期限，即自能夠進行不動產(chǎn)登記之日起三個月內(nèi)未申請登記的，預告登記失效。給權(quán)力行使設(shè)定期限這是法律作為行為規(guī)范的內(nèi)在屬性，不動產(chǎn)物權(quán)預告登記制度作為正式登記制度的補充，并不產(chǎn)生物權(quán)變更的法律后果。因此，有必要給預告登記行為效力設(shè)定期限，促使相關(guān)權(quán)利人在正式登記條件具備時及時行使權(quán)利，結(jié)束“預告”狀態(tài)，而“不能躺在權(quán)利上睡覺”。超過該期限后，雖相關(guān)權(quán)利人依協(xié)議而產(chǎn)生的請求權(quán)依然存在，但“預告登記”所賦予的物權(quán)效力已消滅，不再具有排他性。二、一家之言

基于以上認識，再來考量上述案例中相關(guān)強制執(zhí)行措施是否合法，各異議人的訴求是否有法律依據(jù)，值得商榷之處頗多。

案例一中，李俊與中信房產(chǎn)公司購房協(xié)議簽訂于2010年7月30日，李俊與交通銀行住房抵押貸款協(xié)議簽訂于2010年8月31日。同時辦理了預告登記及預抵押登記。2014年9月26日，李俊與中信房產(chǎn)公司協(xié)議解除購房協(xié)議。本院于2014年1月3日查封了預告登記。

從現(xiàn)有證據(jù)分析，李俊在交通銀行辦理了預抵押登記后，其向中信房產(chǎn)公司的付款義務應已履行完畢。中信房產(chǎn)公司已于2012年4月取得含涉案房屋在內(nèi)開發(fā)樓盤的正式辦證資格。此時李俊依約隨時可要求中信房產(chǎn)公司辦理正式產(chǎn)權(quán)登記。在預告登記的有效期內(nèi)，因預告登記賦予的排他屬性，法院對經(jīng)預告登記的請求權(quán)予以查封，從而限制預告登記權(quán)人的轉(zhuǎn)讓等處分行為，無疑是符合法律規(guī)定的。預告登記失效后是否還適合采用查封預告登記這一執(zhí)行措施，筆者持有疑義?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定的預告登記因債權(quán)消滅或登記條件成就而超三個月期限不辦理而失效。失效后，原預告登記權(quán)人請求變更登記的請求權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话銈鶛?quán)請求權(quán)，不再具有排他效力。在原預告登記權(quán)人已完全履行合同義務（付款義務）的情況下，其變更登記請求權(quán)（或稱正式登記請求權(quán)）其實質(zhì)即為到期債權(quán)。而對到期債權(quán)的執(zhí)行，司法解釋有明確的規(guī)定。此時，開發(fā)商應當是協(xié)助執(zhí)行義務主體，而不應將房屋產(chǎn)權(quán)登記部門作為協(xié)助執(zhí)行義務人。協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)容應當表述為“暫不與被告或被執(zhí)行人辦理正式產(chǎn)權(quán)登記，也不得將涉案房產(chǎn)轉(zhuǎn)售他人并辦理產(chǎn)權(quán)登記，亦不得回收”。筆者認為，此時要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助似乎意義不大，而查封已失效的登記顯然是不合適的。即使要求產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助，也應表述為“暫停XX（房號）正式產(chǎn)權(quán)登記”。目前執(zhí)行實務中，普遍存在忽視預告登記失效的情形，究其原因是登記部門檔案資料顯示的仍是預告登記狀態(tài)，筆者曾和登記部門溝通，他們認為如果預告登記權(quán)人不主動取消登記，就認為預告登記未失效，所以可以查封。從執(zhí)行角度看，登記部門對預告登記的認識無疑是有利執(zhí)行的，但這顯然只滿足了《物權(quán)法》第二十條第一款的要求。而如前所述，將預告登記失效后買受人的權(quán)利視為到期債權(quán)予以查封，既有法律依據(jù)，也可視為執(zhí)行方式的創(chuàng)新。原因是，查封行為指向的是買受人的正式登記請求權(quán)，能夠查封的前提是買受人已完全履行合同義務，而怠于行使請求權(quán)，出賣方的合同利益已實現(xiàn)，并無解除合同意思表示。在這一時點，涉案房屋仍在出賣方名下，對出賣方而言已成為不當利益，對買受方而言，其請求權(quán)有明確的指向性并可即時實現(xiàn)。此時查封措施的強制介入使得出賣方和買受方之間已接近完成的交易狀態(tài)不再繼續(xù)也不可逆轉(zhuǎn)。這就規(guī)制了交易雙方可能發(fā)生的惡意串通規(guī)避執(zhí)行的可能。如此，強制執(zhí)行行為則可繼續(xù)進行下去。至于中信房產(chǎn)公司因擔保行為被交通銀行扣劃的款項，則屬于擔保追償法律關(guān)系，以此為由阻卻執(zhí)行并無法律依據(jù)。

案例二中，在預告登記、預抵押登記失效的情況下，預抵押權(quán)人的抵押權(quán)優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式登記權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话阏埱髾?quán)，不再具有優(yōu)先屬性，當然更不具有基于正式登記后才具有的優(yōu)先受償屬性。至于房屋產(chǎn)權(quán)登記部門提出的問題，筆者認為：第一，預抵押登記的效力不以主動解除為失效的唯一條件，當《物權(quán)法》第二十條第二款規(guī)定的情形出現(xiàn)時，即失效。第二，預告登記失效后，涉案房屋雖回歸至原所有權(quán)人開發(fā)商名下，但因查封措施的存在，原所有權(quán)人的處分權(quán)受到限制，在其自身合同利益已得到實現(xiàn)的情況下，其只能按購房協(xié)議約定將房產(chǎn)過戶至被執(zhí)行人名下，而不能有其他阻卻執(zhí)行的行為。所以法院將涉案房產(chǎn)視同被執(zhí)行人財產(chǎn)予以處置，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門依法應當配合辦理過戶。在執(zhí)行實務中，即使是查封期限已過，或者是實現(xiàn)抵押權(quán)后已無殘值的情況下，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門仍會要求首封法院辦理解封手續(xù)，應該說這都是不符合法律規(guī)定的。

2004年2月10日，最高人民法院、國土資源部、建設(shè)部“關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和國土資源房地產(chǎn)管理部門協(xié)助執(zhí)行若干問題的通知”第十五條規(guī)定：“下列房屋雖未進行房屋所有權(quán)登記，人民法院也可以進行預查封：??

（三）被執(zhí)行人購買的辦理了商品房預售合同登記備案手續(xù)或者商品房預告登記的房屋?！痹撍痉ń忉屩形匆?guī)定預告登記失效后能否查封。本文中，筆者依法理分析了預告登記失效后預告登記權(quán)人的權(quán)利屬性，并從有利執(zhí)行和打擊規(guī)避執(zhí)行行為的角度分析了查封措施對利益相關(guān)方權(quán)利的制約，肯定了執(zhí)行措施的合法性。限于認識能力不足，謬誤之處在所難免，筆者樂見批評指正之文。

應收賬款質(zhì)押借款合同范本

2015-01-06 17:07 來源：糾錯 | 打印 | 收藏 | 大 | 中 | 小

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出質(zhì)人：（甲方）

地址：

法定代表人：

質(zhì)權(quán)人：（乙方）

地址：

法定代表人：

甲方為了確保向廣西北部灣銀行城北支行新增借款當中的貳佰萬元能夠按期還貸，愿意向乙方提供權(quán)利質(zhì)押反擔保，依據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《擔保法》、《應收賬款質(zhì)押登記辦法》，甲乙雙方協(xié)商一致，訂立本合同，望雙方共同遵守。

第一條：甲方的保證。

1、甲方是本合同項下出質(zhì)權(quán)利合法有效的所有人。甲方的出質(zhì)權(quán)利權(quán)屬完整，不存在爭議糾紛。

2、本合同項下甲方出質(zhì)在南寧市的人人樂超市、夢之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市甲方的應收款是真實、合法的、有效，該應收款還未清償也未到清償期。

第二條：反擔保的債權(quán)及金額。

反擔保的債權(quán)：甲乙雙方于2009年 4 月 日簽訂的《委托保證合同》中約定的債權(quán)（貳佰萬元貸款本息及乙方實現(xiàn)債權(quán)的費用）

第三條：質(zhì)押反擔保范圍。

甲方質(zhì)押反擔保的范圍包括：貳佰萬元本息、違約金、乙方實現(xiàn)債權(quán)的費用（包含訴訟費、執(zhí)行費、保全費、律師代理費及其他應付費用）

第四條：出質(zhì)權(quán)利。

甲方出質(zhì)的應收款項為貳佰萬元人民幣，包括在南寧市：人人樂超市、夢之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市代甲方銷售商品未來12個月到期的應收款。出質(zhì)人名稱： 銀行賬號： 開戶銀行：.第五條：出質(zhì)權(quán)利憑證的移交。

甲方出質(zhì)權(quán)利的權(quán)利憑證和其他相關(guān)資料于本合同生效之日起三個工作日內(nèi)，由甲方交付給乙方保管（如商品銷售合同、進入超市的商品明細清單、對賬單、欠條等）當甲方按期還貸后，乙方應及時將權(quán)利憑證和相關(guān)資料歸還給甲方。

第六條：質(zhì)押登記。

甲方應在簽訂本合同之日起五日內(nèi)協(xié)助乙方到中國人民銀行廣西分行證信中心辦理應收賬款質(zhì)押登記，應注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶。應收賬款是指甲方提供給第四條中的四家超市的商品而獲得的要求四家超市付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來12個月到期的（一年內(nèi)的，自合同生效之日起滿一年的）貨款。

第七條：質(zhì)押權(quán)利的處置。

應收賬款屆滿一年，還貸到期后甲方同意乙方有權(quán)處理：當甲方不按期還貸時，乙方代償后有權(quán)從應收賬款中清償債權(quán)。

第八條：特別約定。

1、甲方有義務向乙方提供應收賬款的權(quán)利憑證、合同和其他相關(guān)資料。甲方有義務告知乙方真實的債權(quán)債務，并提供相關(guān)的資料。

2、當貳佰萬元應收賬款足額時，甲方應及時告知乙方，并提供相關(guān)證據(jù)。

3、在本合同有效期內(nèi)，甲方不得贈與、轉(zhuǎn)讓、重復質(zhì)押或者用其他方式處理本合同的應收賬款。

4、本合同一經(jīng)簽署不得撤銷、變更或者解除。

5、甲方如有重大事項發(fā)生變動，應當及時（重大事項發(fā)生變動前十日）書面通知乙方。重大事項是指：公司承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立、經(jīng)營范圍、股權(quán)變動、出質(zhì)權(quán)利發(fā)生權(quán)屬爭議、法定代表人變更等。

6、乙方債權(quán)得于清償后還有剩余的應收賬款，剩余部分歸甲方所有。

7、乙方有權(quán)不定期對甲方出質(zhì)的應收賬款進行檢查，或者要求甲方提供應收賬款清單，甲方應當積極配合。

任何一方不履行或者不完全履行本合同約定的義務，應當承擔相應的違約責任，并賠償由此給對方造成的損失。

第九條：爭議的解決。

甲乙雙方在履行本合同過程中，如果發(fā)生爭議，雙方應當先協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可向乙方所在地人民法院訴訟。

第十條：其他。

本合同經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章后，自權(quán)利登記之日起生效。本合同一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份送中國人民銀行廣西分行證信中心登記備案。

甲方： 乙方：

法定代表人： 法定代表人：

簽訂地點 ： 簽訂時間：

產(chǎn)品一：全款車：

額度：評估值的8-10成，利息（等額本息1.8分、先息后本3.5分（押車可以做3分）免GPS費.免車輛抵押登記 三個點以內(nèi)的手續(xù)費 需要的資料： 1.身份證

2.居住證（非深戶必須）3.行駛證 4.車輛登記證

5.全險合同（或者商業(yè)險中有“車損險、盜搶險、不計免賠險、第三方責任險”）6.本人銀行卡（放.款卡）

7.住址證明（水電費單、租賃合同等）8.一把備用車鑰匙

產(chǎn)品二：按揭車押車

額度：已還款的8成，利息：先息后本4-5分+停車費+ 三個點以內(nèi)的手續(xù)費 需要的資料： 1身份證

2車輛登記證（如果有的就提供）3車輛抵押按揭合同 4行駛證

5全險合同（或者商業(yè)險中有“車損險、盜搶險、不計免賠險、第三方責任險”）6本人銀行卡（放.款卡）

7住址證明（水電費單、租賃合同等）8兩把車鑰匙（全部車鑰匙）

產(chǎn)品三：紅本抵押

額度：評估值的8成（商鋪別墅8成），費用：等額等息1.5分，先息后本3分（資質(zhì)好的客戶可以做2.5分）+ 三個點以內(nèi)的手續(xù)費 需要的資料： 1身份證 2房產(chǎn)證（原件）3戶口本及結(jié)婚證 4住址證明

產(chǎn)品四：按揭房短拆

額度：評估凈值的8成（如：市值200w，欠銀行50萬，可放額度=200wx0.8-50=110w），利息：先息后本6-8分+ 三個點以內(nèi)的手續(xù)費

融信財富車貸房貸:

1、全款車不押車： 深圳，廣州，東莞，中山，惠州，佛山，江門，等額本息2.5%、先息后本4%

2、押車：全國車牌按揭車可操作，等額本息3%，先息后本5分 深圳車牌不用去當?shù)刈龅盅旱怯?、剛解押的車也可以操?/p>

3、房貸，先息后本一年2分 合作電話：鄧經(jīng)理***

第二篇：典當應收賬款典當貸款業(yè)務辦理流程

典當應收賬款典當貸款業(yè)務辦理流程

應收賬款質(zhì)押貸款是指借款人以應收賬款作為擔保，向其他機構(gòu)或個人進行融資，以滿足生產(chǎn)和營銷的需要。對于中小企業(yè)來說，由于自身的信用狀況不符合銀行、典當?shù)葯C構(gòu)發(fā)放貸款的要求，也缺乏房屋等可以向銀行抵押貸款的不動產(chǎn)，因此，以應收賬款出質(zhì)，擴大了企業(yè)可以擔保的財產(chǎn)范圍，并可借應收賬款付款人較高的信用彌補自身信用的不足，獲得典當貸款。

一、應收賬款質(zhì)押典當貸款額度：50萬元----750萬元

二、應收賬款質(zhì)押典當貸款條件：

1、應收賬款債權(quán)應符合下列條件：

（l）商品交易或提供的服務合法、有效、真實，購銷雙方?jīng)]有爭議；

（2）應收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭議，不受抵消權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、求償權(quán)的影響；

（3）應收賬款還款期限一般應控制在3個月內(nèi)，最長不超過6個月；

（4）應收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理、壞賬比例適度、能有效預測和控制風險；

（5）購銷合同中沒有含有禁止應收賬款轉(zhuǎn)讓、出質(zhì)的條款。

2、債務人應屬與借款人有長期緊密供銷關(guān)系的下游企業(yè)，同時符合以下條件：

（1）信用記錄良好，近兩年未發(fā)生拖欠金融機構(gòu)貸款本息的情況；

（2）無惡意拖欠上游企業(yè)款項的行為；

（3）生產(chǎn)經(jīng)營正常，現(xiàn)金流量充足，無重大經(jīng)濟糾紛或資不抵債等潛在風險；

（4）須是賣方的非關(guān)聯(lián)企業(yè)

三、以下應收賬款可以辦理典當業(yè)務：

1、銷售商與企業(yè)（各大專業(yè)廠、市內(nèi)資產(chǎn)多，信譽好，有影響力的商業(yè)企業(yè)等）之間因購買貨物或接受服務而形成的應收賬款；

2、銷售商與地市級（含）以上國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織之間因政府采購行為而形成的應收賬款；政府采購行為是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。

3、銷售商與學校、醫(yī)院等事業(yè)單位之間因貨物銷售或提供服務（政府采購行為除外）而形成的應收賬款；

4、出口企業(yè)未能及時到賬的出口退稅應收款；

四、以下應收賬款一般不在辦理典當業(yè)務范圍之內(nèi)：

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間因商品賒銷而形成的應收賬款，但提供典當行認可的低風險擔保方式的除外；

2、銷售商與購貨商之間為個人或家庭消費而產(chǎn)生的應收賬款；

3、涉及特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應收賬款；

4、典當行認定的其他不宜辦理典當業(yè)務的應收賬款。

五、應收款典當金額、典當期限、利率和費用

1、典當金額根據(jù)應收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預付比率確定。其計算公式為：典當金額＝應收賬款發(fā)票（應退未退稅款）實有金額×預付比率?！皯召~款發(fā)票實有金額”是指發(fā)票金額扣除銷售商已回籠貨款后的余額；“應退未退稅款金額”是指以出口退稅應收款。就是說在辦理典當業(yè)務時，主管出口退稅的國家稅務部門應退未退給銷售商（出口企業(yè)）的稅款金額?！邦A付比率”是典當行根據(jù)購銷雙方資信情況、風險狀況以及應收賬款質(zhì)量與可能出現(xiàn)的壞賬比率而確定的融資比例，一般不超過發(fā)票（應退未退稅款）實有金額的50％，最高不超過80%。

2、典當期限一般為應控制在3個月內(nèi)，融資期滿可以續(xù)當一次。續(xù)當期限不能超過前期典當期限。

3、綜合費和月利率：月綜合費為2.4%，月利率為0.6%，月綜合費在放款日一次性收取、也可以按月收取。

六、應收款典當業(yè)務的操作流程：

1、典當行審查、受理應收帳款典當業(yè)務；

2、雙方簽定《應收賬款質(zhì)押典當貸款合同》、當票；

3、借款人（銷售商）提供以下資料：

a、銷售商發(fā)出貨物后，將運輸部門出具的貨運單據(jù)正本、發(fā)票副本及相關(guān)資料逐筆提供給典當行，購貨商承諾付款意見書；

b、行政事業(yè)單位采購，采購人所在地財政部門蓋章確認的《政府采購應收賬款典當業(yè)務確認單》；c、出口企業(yè)及有權(quán)簽字人蓋章的《（開立）出口退稅專戶承諾書》和經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門和國稅部門蓋章確認的《出口退稅應收款典當業(yè)務確認單》。

4、典當行根據(jù)約定預付比率發(fā)放典當貸款；

5、典當期限屆滿，銷售商贖當或者續(xù)當；

6、購貨商在典當合同絕當后，按照承諾約定付款。

七、贖當方式：

1、典當期限內(nèi)銷售商以其他資金完成贖當；

2、典當期限內(nèi)購貨商還款的，以應收帳款完成贖當；

3、典當期限屆滿，應收帳款典當絕當?shù)模徹浬虘斨苯酉虻洚斝新男薪疱X給付義務。

第三篇：應收賬款質(zhì)押合同

應 收 賬 款 質(zhì) 押 合 同

主債權(quán)人（質(zhì)權(quán)人）立場

出質(zhì)人（甲方）：

法定代表人：

住所：郵政編碼：

電話：傳真：

基本賬戶開戶行：

賬號：

質(zhì)權(quán)人（乙方）：

法定代表人：

法定住所：郵政編碼：

電話：傳真：

基本賬戶開戶行：

賬號：

應收賬款債務人（丙方）：

法定代表人：

法定住所：郵政編碼：

電話：傳真：

簽約時間：年月日

簽約地點：

為確保與乙方簽訂的合同（以下簡稱“主合同”）的履行，甲方?jīng)Q定將應收賬款質(zhì)押給乙方（主合同債權(quán)人）。甲乙雙方本著雙方自愿、平等協(xié)商、誠信互利的原則，在友好協(xié)商一致的基礎(chǔ)上訂立本《應收賬款質(zhì)押合同》（以下簡稱“合同”），并鄭重聲明共同遵守。

第一條 【主合同債權(quán)】

1.1于年月日與乙方簽訂的金額為人民幣元（大寫：）的合同，應于年月日前支付全部的合同款項。

1.2 如果合同變更，以書面補充協(xié)議為準。

第二條 【質(zhì)押債權(quán)的數(shù)額、擔保范圍】

2.1定義：應收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或設(shè)施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應收賬款包括下列權(quán)利：

（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；

（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；

（三）提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；

（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；

（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

非屬上述情形的應收賬款不適用本合同條款。

2.2 甲方承諾

2.2.1 甲方承諾甲方質(zhì)押給乙方的應收賬款真實、完整、合法、有效且處于正常未逾期狀態(tài)，甲方合法擁有應收賬款并享有處分權(quán)，甲方提供本質(zhì)押擔保不損害任何第三人的合法利益，不違背甲方的法定與約定義務，應收賬款不存在任何權(quán)利瑕疵：

包括但不限于：（1）應收賬款不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制；

（2）甲方從未向任何第三方轉(zhuǎn)讓或贈與該項應收賬款；

（3）應收賬款未被設(shè)定質(zhì)押或其他任何形式的擔保，未被設(shè)定為任何信托名下的財產(chǎn)；

（4）應收賬款將不會遭致抵銷、反訴、賠償損失或作其他扣減等；

（5）應收賬款沒有超過訴訟時效。

2.2.2 甲方承諾甲方提供給乙方的與質(zhì)押應收賬款相關(guān)一切資料和信息（包括但不限于甲方與丙方簽訂的合同、證明質(zhì)押應收賬款的賬目、計算機數(shù)據(jù)記錄和其他文件、憑證、應收帳款付款人的確認證明）均為準確、真實、完整、合法和有效。

2.2.3 甲方如為公司，則甲方承諾（1）不是且將來也不會是甲方的股東；（2）非自然人。

2.3 甲方質(zhì)押給乙方的應收賬款（以下稱“本合同項下所指應收賬款”）為甲方在履行完畢年月日與丙方簽訂的金額為人民幣元（大寫：）的合同（詳見附件1）后取得的應收賬款。

前款所指的甲方質(zhì)押給乙方的應收賬款的具體金額為人民幣元（大寫：）。

2.4 質(zhì)押擔保的范圍包括但不限于主合同項下全部合同價款、違約金、罰息、損害賠償金和乙方為實現(xiàn)質(zhì)權(quán)而發(fā)生的費用以及所有其他應付費用。

2.5 質(zhì)押期限自本合同生效之日起至主合同（若主合同變更并且簽訂書面補充協(xié)議，則此處為書面補充協(xié)議）項下全部債務履行期限屆滿后2年止。

第三條 【甲方權(quán)利和義務】

3.1 甲方應在本合同簽訂之日起2日內(nèi)向乙方提供與質(zhì)押應收賬款相關(guān)一切資料和信息，包括但不限于甲方與丙方簽訂的合同、證明質(zhì)押應收賬款的賬目、計算機數(shù)據(jù)記錄和其他文件、憑證、應收帳款債務人（即丙方）的確認證明。因甲方提供的資料有誤，致使乙方質(zhì)權(quán)無法實現(xiàn)，甲方應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.2 甲方應當積極履行與丙方的合同并保證履行無瑕疵。因甲方履行瑕疵或未履行導致被質(zhì)押的應收賬款發(fā)生變化的，應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.3 甲方應當積極履行本合同項下所指應收賬款的催討義務。因甲方怠于履行催討義務而導致應收賬款超過訴訟時效，勝訴權(quán)歸于消滅的，甲方應當依照本合同項下 3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.4 在本合同有效期內(nèi)，甲方不得將本合同項下所指應收賬款以贈與、轉(zhuǎn)讓、抵消、再質(zhì)押、權(quán)利放棄或任何其他方式的處分。因甲方未經(jīng)乙方同意處分本合同項下所指應收賬款的，甲方應當依照本合同項下3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.5 當本合同項下被質(zhì)押的應收賬款發(fā)生變化，不足以擔保主合同項下全部債務時，甲方應及時提供新的資產(chǎn)進行抵(質(zhì))押，直至足以擔保主合同項下全部債務時止。

3.6 如甲方為企業(yè)，發(fā)生3.5條款情況時，甲方法定代表人承諾在甲方資產(chǎn)不足以清償主合同項下全部債務時以其個人全部資產(chǎn)保證主合同項下全部債務的履行。

3.7 如甲方為企業(yè)，因甲方質(zhì)押給乙方的應收賬款存在權(quán)利瑕疵，使本合同項下應收賬款質(zhì)押權(quán)利無法實現(xiàn)時，甲方法定代表人承諾在甲方資產(chǎn)不足以清償主合同項下全部債務時以其個人全部資產(chǎn)保證主合同項下全部債務的履行。

3.8 甲方承擔本合同項下有關(guān)的各項費用，包括但不限于公證，登記和審查本合同項下增加

或變更資產(chǎn)的律師服務等費用。

3.9 如甲方為企業(yè)，在本合同生效后，甲方如發(fā)生分立或者合并，由變更后的機構(gòu)承擔本合同項下的義務。如甲方為自然人，甲方繼承人

3.10 甲方應于合同簽訂之日起2日將應收賬款質(zhì)押通知書送達應收賬款債務人。

3.11 甲方在簽訂本合同后，不得轉(zhuǎn)讓本合同項下所指應收賬款，除非經(jīng)乙方事先書面同意。甲方未經(jīng)乙方同意轉(zhuǎn)讓本合同項下所指應收賬款的，甲方應當依照本合同項下 3.5條款向乙方承擔補充擔保責任。

3.12 在丙方向甲方清償了本合同項下所指的應收賬款后，甲方應在第一時間通知乙方，并通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式清償主合同項下的全部債務，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式清償債務的，應將款項轉(zhuǎn)入本合同首頁乙方提供的銀行賬號內(nèi)。如果甲方在丙方清償本合同項下所指的應收賬款后，決定對收回的款項進行提存的，提存費用由甲方支付。

3.13 在清償了主合同項下的全部債務后，甲方可要求乙方至登記中心解除本合同項下的應收賬款質(zhì)押。

第四條 【乙方權(quán)利和義務】

4.1 乙方在本合同簽訂之日起5日內(nèi)應當依據(jù)《物權(quán)法》及人民銀行頒布的《中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記公示》和《應收賬款質(zhì)押登記辦法》辦理應收賬款質(zhì)押登記。

4.2 當本合同項下被質(zhì)押的應收賬款發(fā)生變化，不足以擔保主合同項下全部債務時，乙方有權(quán)要求甲方及時提供其他資產(chǎn)充實擔保責任，直至足以擔保主合同項下全部債務時止。

4.3 乙方有權(quán)要求甲方協(xié)助以避免質(zhì)權(quán)受到來自任何第三方的侵害。

4.4 乙方有權(quán)在質(zhì)押期間對質(zhì)押資產(chǎn)狀況進行監(jiān)督，有權(quán)定期或不定期監(jiān)督應收賬款的還款情況，甲方應當提供本合同首頁中甲方提供的指定賬戶的明細，予以配合。

4.5 在甲方清償本合同項下全部債務后，經(jīng)中國人民銀行核準，乙方應通知甲方和中國人民銀行應收賬款質(zhì)押登記機構(gòu)解除質(zhì)押。

4.6 乙方應于合同簽訂之日起2日將應收賬款質(zhì)押通知書送達應收賬款債務人。

4.7 甲方根據(jù)本合同項下2.2.2條款及3.1條款提供給乙方的一切資料應當被視為商業(yè)秘密，已經(jīng)經(jīng)過公示或公眾應當知曉的除外。乙方應當恪守保密義務。

第五條 【丙方權(quán)利和義務】

5.1 丙方應對甲方向乙方提供的有關(guān)質(zhì)押的應收賬款資料的真?zhèn)呜撚袑彶榱x務，并協(xié)助甲乙雙方辦理質(zhì)押資產(chǎn)登記手續(xù)。

5.2 在乙方行使本合同項下權(quán)利時，丙方應給予乙方協(xié)助，為乙方提供便利條件。

5.3 在乙方提起訴訟以實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時，丙方應給予協(xié)助。

5.4 丙方應提供本合同項下所指的應收賬款的說明，如應收賬款變化時，應及時通知乙方，并協(xié)助甲乙雙方對本合同進行調(diào)整。

5.5 丙方在向甲方支付本合同項下所指的應收賬款時應同時通知乙方，因丙方未及時通知乙方，致使乙方質(zhì)權(quán)無法實現(xiàn)的，甲方與丙方就主合同項下債務承擔連帶責任。

5.6 丙方承諾本合同項下所指應收賬款的還款方式為銀行轉(zhuǎn)賬，應收賬款將存入首頁甲方提供的銀行賬戶中。丙方違反上述義務，依照5.5條款承擔連帶責任。

5.6 丙方應督促甲方履行本合同項下其他義務。

第六條 【質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)】

6.1 出現(xiàn)下列情況之一的，乙方有權(quán)處分本合同項下的質(zhì)押權(quán)利，并從取得的本合同項下所指的應收賬款中優(yōu)先受償：

（1）甲方或丙方在本合同有效期內(nèi)被宣告解散，破產(chǎn)或歇業(yè)的；

（2）主合同項下債務履行期限屆滿，而未依約履行或未依約全部履行主合同項下全部債務的；

（3）在主合同債務履行期間，因未履行主合同義務，乙方有權(quán)按照主合同約定或法律規(guī)定終止或解除主合同的；

（3）丙方與第三人發(fā)生訴訟，法院裁決丙方敗訴，導致丙方可能出現(xiàn)無力向甲方清償本合同項下所指應收賬款的可能性的；

（4）出現(xiàn)使主合同債權(quán)難以實現(xiàn)或無法實現(xiàn)的其他情況。

6.2 乙方處分取得的本合同項下所指應收賬款，不足以償還本合同質(zhì)押擔保范圍內(nèi)的全部債務的，乙方有權(quán)依法另行追索；償還本合同質(zhì)押擔保范圍內(nèi)的全部債務后還有剩余的，乙方應將剩余部分退還給甲方。

第七條 【違約責任】

7.1 甲方如有下列行為之一，除應當充實擔保責任外，給乙方造成損失的，還應予以賠償：

（1）隱瞞被質(zhì)押的權(quán)利存在共有、爭議、被查封、被扣押或已經(jīng)設(shè)立質(zhì)押等情況的；

（2）未按乙方要求提供有關(guān)完備手續(xù)和真實資料的；

（3）未經(jīng)乙方同意擅自處分被質(zhì)押的權(quán)利的。

7.2 甲方未能依據(jù)本合同項下第三條、第四條充實擔保責任的，致使乙方不能及時實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，甲方應承擔擔保責任充實前擔保債權(quán)數(shù)額每日萬分之二的違約金。

7.3 乙方違反保密義務被甲方造成經(jīng)濟損失的，乙方應當承擔損害賠償責任。

第八條 【其他】

8.1若協(xié)議履行中三方產(chǎn)生爭議，三方友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，由乙方住所地人民法院管轄。爭議均適用中國法律法規(guī)。

8.2本合同包含合同三方所有意向，并取代雙方在此之前達成的一切書面或口頭協(xié)議；任何對本合同內(nèi)容的修改或變更均須雙方共同書面確認。本合同未盡事宜，甲、乙雙方可協(xié)商另行簽署《補充協(xié)議書》。

8.3任何一方向?qū)Ψ桨l(fā)出的任何通知均應采取書面形式，并以電話通知對方加以確認。本合同履行中的通知，如使用特快專遞郵件，以寄出日后的第四日視為收件日期；如使用電報或傳真，以發(fā)出后的第二日視為收件日。除非一方書面通知更改地址，一切通知均應發(fā)往本合同首頁列明的地址和號碼。

8.4甲、乙、丙三方在簽署本合同之前，已經(jīng)詳細閱讀、正確、準確理解了本合同中所有條款的含義。

8.5本合同一式叁份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

8.6本合同經(jīng)甲、乙、丙三方書面簽字，依法在人民銀行應收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)登記之后開始生效。

8.7。

甲方（蓋章）：

法定代表人或授權(quán)代表(簽字)：

乙方簽字（蓋章）：

法定代表人或授權(quán)代表(簽字)：

丙方簽字（蓋章）：

法定代表人或授權(quán)代表(簽字)：

合同附件包括：

附件一：三方營業(yè)執(zhí)照副本復印件及法定代表人身份證明

附件二：甲方與丙方之間簽訂的關(guān)于本合同所指應收賬款的合同 附件三：簽訂和同時甲方指定銀行賬戶余額證明

第四篇：應收賬款質(zhì)押相關(guān)規(guī)定

物權(quán)法：

210條：設(shè)立質(zhì)權(quán)，當事人應當采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。

質(zhì)權(quán)合同一般包括下列條款：

（一）被擔保債權(quán)的種類和數(shù)額；

（二）債務人履行債務的期限；

（三）質(zhì)押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；

（四）擔保的范圍；

（五）質(zhì)押財產(chǎn)交付的時間。

223條：債務人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：

（一）匯票、支票、本票；

（二）債券、存款單；

（三）倉單、提單；

（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；

（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

（六）應收賬款；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。

228條：以應收賬款出質(zhì)的，當事人應當訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。

應收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應收賬款所得的價款，應當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務或者提存。

合同法：

80條：債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務人不發(fā)生效力。

債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。

中國人民銀行應收賬款質(zhì)押登記辦法：

2條：中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應收賬款質(zhì)押的登記機構(gòu)。

征信中心建立應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)（以下簡稱登記公示系統(tǒng)），辦理應收賬款質(zhì)押登記，并為社會公眾提供查詢服務。

4條： 本辦法所稱的應收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或設(shè)施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

本辦法所稱的應收賬款包括下列權(quán)利：

（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；

（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；

（三）提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；

（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；

（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

5條 在同一應收賬款上設(shè)立多個質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。

第二章 登記與查詢

第六條 應收賬款質(zhì)押登記通過登記公示系統(tǒng)辦理。

第七條 應收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。

質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關(guān)于質(zhì)權(quán)人辦理登記的規(guī)定。

第八條 質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議應載明如下內(nèi)容：

（一）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；

（二）由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。

第九條 質(zhì)權(quán)人辦理應收賬款質(zhì)押登記時，應注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶。

第十條 登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人應將本辦法第八條規(guī)定的協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。

出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為單位的，應填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負責人姓名、組織機構(gòu)代碼或金融機構(gòu)代碼、工商注冊碼等。

出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為個人的，應填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。

質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項目作為登記內(nèi)容。

第十一條 質(zhì)權(quán)人應將填寫完畢的登記內(nèi)容提交登記公示系統(tǒng)。登記公示系統(tǒng)記錄提交時間并分配登記編號，生成應收賬款質(zhì)押登記初始登記證明和修改碼提供給質(zhì)權(quán)人。

第十二條 質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計算，最長不得超過5年。登記期限界滿，質(zhì)押登記失效。

第十三條 在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請展期。

質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。

第十五條 質(zhì)權(quán)人辦理登記時所填寫的出質(zhì)人法定注冊名稱或有效身份證件號碼變更的，質(zhì)權(quán)人應當在變更之日起4個月內(nèi)辦理變更登記。未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。

第二十六條 出質(zhì)人為單位的，查詢?nèi)艘猿鲑|(zhì)人完整、準確的法定注冊名稱進行查詢。

出質(zhì)人為個人的，查詢?nèi)艘猿鲑|(zhì)人的身份證件號碼進行查詢。第二十八條 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、查詢?nèi)丝梢酝ㄟ^證明編號在登記公示系統(tǒng)對登記證明和查詢證明進行驗證。

央行征信中心應收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則：

第四條 登記公示系統(tǒng)的用戶分為普通用戶和常用戶。

普通用戶自行在登記公示系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)頁面完成用戶注冊。普通用戶可以進行查詢操作。常用戶在登記公示系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)頁面進行注冊、通過征信分中心身份資料真實性形式審查后完成用戶注冊。常用戶可以進行登記和查詢操作。

第六條 申請常用戶的單位，應向所在地中國人民銀行征信分中心提交以下材料：

（一）單位的注冊文件，具體指：

1、金融機構(gòu)提供經(jīng)營金融業(yè)務許可證和工商營業(yè)執(zhí)照副本的復印件，并出示工商營業(yè)執(zhí)照副本原件；

2、企業(yè)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件并出示原件；

3、事業(yè)單位提供事業(yè)單位法人登記證復印件并出示原件；

4、其它單位提供注冊管理部門頒發(fā)的注冊登記證書復印件并出示原件；

（二）已經(jīng)簽署的《用戶協(xié)議》；

（三）組織機構(gòu)代碼證書復印件，并出示原件；

（四）法定代表人或負責人的身份證件復印件；

（五）經(jīng)辦人的身份證件復印件，并出示原件；

（六）單位介紹信。

常用戶為金融機構(gòu)的，無需提交第（三）項所指材料。

上述單位的注冊文件復印件、《用戶協(xié)議》、組織機構(gòu)代碼證書復印件、單位介紹信應加蓋公章。

第七條 征信分中心對常用戶身份資料的真實性進行形式審查，并將審查結(jié)果錄入登記公示系統(tǒng)，告知申請單位。第三章登記與查詢

第十三條 進行初始登記時，用戶應當按登記公示系統(tǒng)提示完整填寫出質(zhì)人信息、質(zhì)權(quán)人信息、質(zhì)押財產(chǎn)信息和登記期限，并以影像格式在“質(zhì)押財產(chǎn)描述附件”欄目中上傳《應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》（以下簡稱《登記協(xié)議》），否則，登記無效?！兜怯泤f(xié)議》至少應載明以下內(nèi)容：

（一）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；

（二）由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記；

（三）出質(zhì)人已經(jīng)告知質(zhì)權(quán)人自質(zhì)押登記起過去四個月之內(nèi)所有有效的出質(zhì)人名稱，或出質(zhì)人已經(jīng)告知質(zhì)權(quán)人所有有效及曾經(jīng)有效的身份證件號碼；

（四）協(xié)議雙方的簽字或簽章。

第十四條 出質(zhì)人法定注冊名稱、有效身份證件號碼或其它登記內(nèi)容填寫錯誤的，由此引起的后果由用戶負責。

第十五條 應收賬款的描述，既可做概括性描述，也可做具體描述，但應達到可以確定所出質(zhì)的應收賬款的目的。

應收賬款的概括性描述可以使用“XX公司未來3個月到期的所有應收賬款”，或“XX公司未來6個月到期的對YY公司的所有應收賬款”等。

第二十條 登記期限屆滿未進行展期的，登記不再對外提供查詢。

登記期限屆滿前注銷的登記，剩余登記期限長于六個月的，該登記將繼續(xù)對外提供查詢六個月；剩余登記期限不足六個月的，該登記在剩余登記期限內(nèi)繼續(xù)對外提供查詢。

第二十七條 登記公示系統(tǒng)出具與查詢條件相匹配的查詢結(jié)果。查詢結(jié)果包括查詢報告和查詢證明。

以出質(zhì)人名稱查詢的，查詢?nèi)藨斠援斍坝行У暮筒樵儠r點前四個月內(nèi)有效的法定名稱進行查詢。

以出質(zhì)人的身份證件號碼查詢的，查詢?nèi)藨斠猿鲑|(zhì)人所有現(xiàn)在和曾經(jīng)有效的身份證件號碼進行查詢。

第二十九條 在登記公示系統(tǒng)輸入字母、數(shù)字和括號，均應在半角狀態(tài)下進行。

第三十一條 《辦法》第十條所指有效身份證件是指居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣同胞來往大陸通行證、警官證和護照之一；本規(guī)則所指身份證明材料，對于個人是指《辦法》第十條所指有效身份證件；對于單位是指《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本、《營業(yè)執(zhí)照》副本、《事業(yè)單位法人證書》、《社會團體法人登記證書》、《民辦非企業(yè)單位登記證書》或其他法定注冊登記證件之一。

第五篇：應收賬款質(zhì)押業(yè)務暫行辦法剖析

XXXXX銀行

應收賬款質(zhì)押業(yè)務暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步拓寬轄內(nèi)企業(yè)、個體工商戶的融資渠道，豐富貸款擔保方式，促進地方經(jīng)濟快速健康分展，根據(jù)《物權(quán)法》、《合同法》、《應收賬款質(zhì)押登記辦法》等法律法規(guī)和XXXXX銀行信貸管理規(guī)定，制定本實施細則。

第二條 本細則所稱應收賬款僅限于因商品貿(mào)易和提供服務而產(chǎn)生的要求義務人付款的權(quán)利。

第三條 本細則所稱應收賬款質(zhì)押業(yè)務是指XXXXX銀行接受賣方（供應商）以未到期的應收賬款作為質(zhì)押對賣方提供的貸款、票據(jù)承兌等融資服務。融資模式分為一般授信和應收賬款池融資（以下簡稱池融資）。

一般授信指XXXXX銀行接受賣方針對特定買方（購貨商）的現(xiàn)有的一筆或多筆應收賬款作為質(zhì)押，對賣方提供的融資服務。

池融資指XXXXX銀行接受賣方針對特定買方的現(xiàn)有和將有的應收賬款作為質(zhì)押，賣方將已經(jīng)發(fā)生的未到期合格應收賬款提交XXXXX銀行審核，將核準后的應收賬款納入應收賬款池，在應收賬款池內(nèi)受核準應收賬款能夠保持穩(wěn)定余額的情況下，由XXXXX銀行向賣方提供的循環(huán)融資服務。池融資

模式下質(zhì)押融資的期限可以超過具體每筆應收賬款的期限，不必因融資發(fā)生時所依賴的應收賬款到期而收回。

第四條 本細則所稱應收賬款質(zhì)押只適用于賣方以其自有應收賬款出質(zhì)，不適用于第三人出質(zhì)。

第五條 賣方可以以已經(jīng)發(fā)生的一筆或多筆應收賬款出質(zhì)，也可以以一定期間內(nèi)針對特定買方的所有應收賬款，或賣方現(xiàn)在和將來所有的應收賬款出質(zhì)。

第六條 應收賬款質(zhì)押必須辦理登記，登記機構(gòu)為中國人民銀行征信中心。

第七條 應收賬款質(zhì)押業(yè)務遵循應收賬款、還款現(xiàn)金流雙線控制的原則。

第八條 質(zhì)押應收賬款實行買方確認制度，質(zhì)押應收賬款在買方確認前，不得發(fā)放貸款或提供其他融資服務。

第九條 應收賬款質(zhì)押業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。

第二章 賣方及買方準入條件

第十條 應收賬款質(zhì)押業(yè)務涉及對象包括賣方（借款人）、買方。

第十一條 賣方必須為XXXXX銀行轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)、個體工商戶。準入條件為：

（一）信用等級在A級（含）以上，無不良信用記錄；

（二）在XXXXX銀行開立結(jié)算賬戶，且月結(jié)算量占其經(jīng)

營收入的30%以上；

（三）正處于成長期、成熟期，從事該行業(yè)3年以上；

（四）主營業(yè)務突出，經(jīng)營狀況良好，已與買方形成1年以上穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴關(guān)系，并與買方?jīng)]有遺留的貿(mào)易糾紛，貨款結(jié)算正常；

（五）不存在同時接受買方提供的商品或服務以及其他可能引起應收賬款債權(quán)被買方抵銷的情況；

（六）根據(jù)業(yè)務實際規(guī)定的其他條件。第十二條 買方準入條件為：

（一）注冊地、主要經(jīng)營機構(gòu)在XX省轄內(nèi)；

（二）商業(yè)信用良好，有良好的付款記錄，無不良信用記錄；

（三）經(jīng)營穩(wěn)定、主業(yè)突出、產(chǎn)品有較高知名度、原則上從事該行業(yè)3年以上；

（四）經(jīng)營情況及財務狀況良好，有較強的償債能力；

（五）根據(jù)業(yè)務實際規(guī)定的其他條件。

第十三條 賣方與買方之間不存在附屬機構(gòu)、控制與被控制、同一集團成員、關(guān)聯(lián)企業(yè)等相互關(guān)系。

第三章 應收賬款準入條件

第十四條 應收賬款需符合以下條件：

（一）具有真實的貿(mào)易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件；

（二）僅以人民幣表示并支付，不接受以現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)以外的資產(chǎn)為付款標的的應收賬款作為質(zhì)押；

（三）擬質(zhì)押的應收賬款不存在任何其他權(quán)利限制，未設(shè)定質(zhì)權(quán)，不存在法定和約定禁止轉(zhuǎn)讓情形，出質(zhì)人（賣方）對質(zhì)物有充分的處臵權(quán)并依法可以轉(zhuǎn)讓，沒有任何權(quán)利瑕疵；

（四）擬質(zhì)押的應收賬款對應下的商品貨物不存在任何其他權(quán)利限制（未設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)以及其他任何形式的擔保）；

（五）賣方商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，價格相對穩(wěn)定，質(zhì)量檢驗標準清晰、容易確定，貨物交割后驗收期一般不超過30天；

（六）應收賬款賬齡（賬款發(fā)生日距融資日）原則上不超過三個月，付款期不超過半年；

（七）賣方已出具該銷售合同項下的商品銷售發(fā)票和發(fā)貨證明，且發(fā)票與發(fā)貨證明所記載的商品品種、數(shù)量、金額一致。

第十五條 公司業(yè)務部應嚴格審查應收賬款的準入條件，不符合準入條件的應收賬款不得質(zhì)押。

第四章 融資比例、金額、期限及貸款利率

第十六條 融資金額根據(jù)核定的應收賬款凈值及融資比例計算確定。

第十七條 應收賬款凈值是指扣除預付款、已付款、傭金、銷售折扣、單獨計價且合同中有難以滿足服務為條件的服務性收費等相關(guān)款項后的凈額，是確定應收賬款質(zhì)押業(yè)務融資金額的重要依據(jù)。

對初次在XXXXX銀行辦理融資業(yè)務的客戶要嚴格控制融資比例（融資比例≤50%），在合作信譽良好的情況下可逐步提高融資比例，但融資比例最高不得超過70%。

計算公式為：融資金額≤應收賬款凈值×融資比例。池融資模式下應按照賣方應收賬款余額和日均應收賬款余額孰低的原則，以兩者中較低者作為計算確定池融資最高融資額的依據(jù)。

第十八條 池融資額度是池融資模式下，根據(jù)賣方的申請，在對賣方、買方信用和應收賬款狀況進行評估后，按照融資比例為其核定池融資的最高限額。池融資協(xié)議簽訂后，賣方憑經(jīng)買方確認的未到期合格應收賬款提交XXXXX銀行審查并獲核準后，按照規(guī)定的條件在融資期限和額度內(nèi)一次或分次循環(huán)使用。

第十九條 特定買方信用額度是池融資模式下，XXXXX銀行對特定買方的資信及履約付款情況進行評估，根據(jù)評估情況為賣方核定針對特定買方的應收賬款可融資之最高限

額。超過特定買方信用額度的應收賬款XXXXX銀行不作為提供融資的依據(jù)。

第二十條 一般授信模式下融資到期日不超過應收賬款付款到期日另加15天寬限期（如商務合同中已明確寬限期，則以商務合同約定為準，不再另加15天），融資期限一般應控制在6個月內(nèi)，最長不超過一年。池融資模式下融資期限可與應收賬款到期日不直接掛鉤。

第二十一條 應收賬款質(zhì)押貸款利率執(zhí)行人民銀行同檔次基準利率上浮60%。

第五章 操作流程

第二十二條 賣方（借款人）在申請應收賬款質(zhì)押業(yè)務前應取得XXXXX銀行統(tǒng)一授信額度。

第二十三條 融資程序

（一）一般授信融資流程：

賣方提交應收賬款質(zhì)押業(yè)務的書面申請（賣方自擬）→公司業(yè)務部調(diào)查→審查、審批→審批同意后由賣方就擬質(zhì)押的未到期應收賬款向買方發(fā)函（《應收賬款確認函（適用一般授信）》（見附件1）提請確認→取得買方確認復函后向公司業(yè)務部提交審查→審查無誤后簽訂借款合同或承兌協(xié)議→簽訂《應收賬款質(zhì)押合同》（見附件2）→到人民銀行征信中心辦理應收賬款質(zhì)押登記手續(xù)→賣方、買方、XXXXX銀行

簽訂《應收賬款三方協(xié)議（適用一般授信）》（見附件3）→賣方、XXXXX銀行簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》（見附件4）→貸款發(fā)放或承兌票據(jù)。

（二）池融資流程：

賣方提交應收賬款質(zhì)押業(yè)務的書面申請（賣方自擬）→公司業(yè)務部調(diào)查→審查、審批→核定池融資額度、額度有效期和特定買方信用額度及最高融資比例（見《池融資買方及額度清單》，按《應收池融資協(xié)議》附件a格式）→簽訂《應收賬款池融資協(xié)議》（見附件5）→簽訂《應收賬款質(zhì)押合同》（見附件2）→到人民銀行征信中心辦理應收賬款質(zhì)押登記手續(xù)→賣方、買方、XXXXX銀行簽訂《應收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用于池融資）》（見附件6）→賣方、XXXXX銀行簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》（見附件4）→賣方將已發(fā)生的質(zhì)押項下應收賬款提交買方確認《應收賬款確認函（適用于池融資）》（三方協(xié)議附件a格式）→賣方取得買方確認復函后向公司業(yè)務部提交《融資額度使用申請書》（《應收賬款池融資協(xié)議》附件b格式)，并將經(jīng)買方確認的未到期合格應收賬款向公司業(yè)務部提交審查→核定可融資應收賬款凈額、融資比例、融資金額及期限→貸款發(fā)放或簽訂承兌協(xié)議并辦理票據(jù)承兌。

第二十四條 融資申請。賣方向公司業(yè)務部提出敘做應收賬款質(zhì)押業(yè)務的書面申請，并同時提供以下資料：

（一）基本資料：根據(jù)XXXXX銀行規(guī)定的企業(yè)客戶、個

體工商戶辦理信貸業(yè)務需提供的資料；

（二）應收賬款質(zhì)押業(yè)務資料： 1.商品購銷合同原件及復印件；

2.擬質(zhì)押應收賬款所對應的增值稅發(fā)票或其他符合規(guī)定的發(fā)票正本、運單（如有）、表明賣方已經(jīng)履行交易商務合同項下約定義務并已獲得應收賬款請求權(quán)的證明（如提貨單據(jù)、收貨證明等）原件及復印件；

3.最近2年的納稅證明；

4.池融資模式下對擬質(zhì)押應收賬款的評估報告； 5.買方相關(guān)資料（參照一般貸款中保證人需提供的資料）；

6.因業(yè)務需要提供的其他資料；

第二十五條 融資調(diào)查。公司業(yè)務部在接到借款申請人遞交的申請資料后，除按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個體工商戶信貸業(yè)務相關(guān)制度規(guī)定調(diào)查外，還應重點調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）賣方是否符合準入條件；

（二）買方是否符合準入條件；

（三）應收賬款狀況。主要包括：

1.應收賬款的真實性：審查申請人確認應收賬款的會計政策是否符合會計準則，查閱各種原始憑證并審核其是否存在可疑點，發(fā)票、運單、收貨證明等內(nèi)容是否核對一致，通過國稅、地稅發(fā)票真?zhèn)尾樵兿到y(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)查驗，審查發(fā)票真

實性，審查買方確認文件《應收賬款確認函》的真實性、有效性；

2.應收賬款是否符合規(guī)定的準入條件；

3.應收賬款質(zhì)量狀況：重點調(diào)查評估近12個月以來賣方針對特定買方的應收賬款余額變化情況和質(zhì)量情況。采用池融資的，應形成《企業(yè)應收賬款報告》（見附件8）；

4.通過應收賬款登記公示系統(tǒng)查詢擬質(zhì)押的應收賬款是否有質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等影響質(zhì)押效力的情況。

（四）買方履約付款情況

買、賣雙方經(jīng)營穩(wěn)定性、雙方之間近期及以往的交易關(guān)系、有無其他債權(quán)債務糾紛等；雙方往來的供貨方式、付款周期，以及相互間履約情況，特別是買方對賣方歷史交易付款情況、買賣雙方的信譽情況。對買方履約付款情況的調(diào)查應形成《買方付款記錄》（見附件7）。

第二十六條 公司業(yè)務部向XXXXX銀行提交應收賬款融資調(diào)查資料時，除了按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個體工商戶信貸業(yè)務規(guī)定提交必要的資料外，還應提交《買方付款記錄》，采用池融資的，還應提交《企業(yè)應收賬款報告》。公司業(yè)務部應在調(diào)查報告中對賣方應收賬款的管理情況、有關(guān)內(nèi)部控制度的完善程度、應收賬款的風險狀況，以及買方企業(yè)的經(jīng)營狀況、付款能力和歷史付款情況等作出重點說明。采用池融資模式的，還應在調(diào)查報告中提出池融資額度及特

定買方信用額度的建議金額。

第二十七條 審查審批。應收賬款質(zhì)押業(yè)務審查審批按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個體工商戶信貸業(yè)務相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 信用運用。一般授信模式下，借款合同簽訂前，擬質(zhì)押應收賬款必須得到買方確認并經(jīng)公司業(yè)務部審查無誤，借款合同、擔保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，方可按借款合同或承兌協(xié)議的規(guī)定向賣方發(fā)放貸款或辦理承兌；池融資模式下，池融資協(xié)議、擔保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，公司業(yè)務部必須對賣方提交的經(jīng)買方確認的應收賬款進行審查，并核準納入應收賬款池后，才能向賣方提供融資。

第六章 賬戶監(jiān)管

第二十九條 公司業(yè)務部應加強對質(zhì)押應收賬款項下買方支付現(xiàn)金款項的監(jiān)控。主合同（《借款合同》或《池融資協(xié)議》）及相關(guān)擔保合同生效后，賣方應在XXXXX銀行開立專用的收款賬戶（監(jiān)管賬戶），由買賣雙方與XXXXX銀行共同簽訂《應收賬款質(zhì)押三方協(xié)議》，明確質(zhì)押項下買方付款必須付至該監(jiān)管賬戶。

第三十條 公司業(yè)務部應加強對質(zhì)押應收賬款項下買方非現(xiàn)金支付的監(jiān)控。買方以非現(xiàn)金方式（主要指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）向賣方支付質(zhì)押項下應付款項，應按

《應收賬款質(zhì)押三方協(xié)議》的約定，在付款前嚴格履行通知義務，確保XXXXX銀行知悉該支付及支付的詳細信息。賣方無論以何種方式、渠道取得質(zhì)押下應收款項應立即劃至上述監(jiān)管賬戶。

第三十一條 XXXXX銀行與賣方簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》，監(jiān)管賬戶內(nèi)資金全部質(zhì)押于XXXXX銀行。一般授信模式下，在清償貸款本息及其他債務或提供其他XXXXX銀行認可的擔保前，賣方不能提前支用監(jiān)管賬戶內(nèi)資金。公司業(yè)務部應依據(jù)賣方在《賬戶質(zhì)押協(xié)議》中的授權(quán)，及時扣收應收賬款質(zhì)押項下貸款本息及其他債務。

第三十二條 池融資模式下監(jiān)管賬戶內(nèi)資金支用管理。

（一）如可融資應收賬款凈額×融資比例≥實際融資額，則監(jiān)管賬戶資金可以應賣方的要求支用；

（二）如受核準應收賬款到期或發(fā)生爭議等情況，導致可融資應收賬款凈額×融資比例＜實際融資額，則監(jiān)管賬戶資金賣方不得支用，同時賣方必須立即按照《應收賬款池融資協(xié)議》的約定采取增加受核準應收賬款或向監(jiān)管賬戶增加質(zhì)資等XXXXX銀行認可的方式予以補償。

第七章 應收賬款質(zhì)押登記

第三十三條 應收賬款質(zhì)押登記按照中國人民銀行《應收賬款質(zhì)押登記辦法》（見附件10）和《中國人民銀行征信

中心應收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》（見附件11）的規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 登記前XXXXX銀行與賣方應簽訂《應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》（見附件9）。

第三十五條 取得登記證明前，不得向賣方提供任何形式融資。

第八章 風險控制

第三十六條 應收賬款質(zhì)押業(yè)務由XXXXX銀行公司業(yè)務部集中辦理，并指定具備相應業(yè)務技能的專門人員負責應收賬款質(zhì)押業(yè)務，基層機構(gòu)和非指定人員不得經(jīng)辦。

第三十七條 公司業(yè)務部應及時對質(zhì)押應收賬款和買方付款情況進行監(jiān)測，按月對質(zhì)押應收賬款的質(zhì)量狀況和買方付款信用進行評價，對出現(xiàn)的風險要及時進行預警并采取有效的風險防范措施。

第三十八條 公司業(yè)務部應做好應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)常用戶密碼管理工作及賣方應收賬款質(zhì)押登記信息監(jiān)測工作，并對登記信息進行定期不定期檢查，確保登記信息真實、完整、準確、合法、有效。

第三十九條 公司業(yè)務部要指定專人加強質(zhì)押應收賬款相關(guān)發(fā)票、運單、收貨證明等重要單證的管理，防范重要單證遺失、毀損等風險。

第四十條 應收賬款發(fā)生爭議（包括逾期未付款、部分

付款、拒絕付款等）的，公司業(yè)務部應及時通知賣方立即采用相應救濟措施。借款人應在XXXXX銀行通知后1日內(nèi)提供、增加相應的擔?；蛄⒓刺崆扒鍍敔幾h應收賬款相應部分融資本息及其他費用。

第四十一條 公司業(yè)務部應加強爭議應收賬款監(jiān)測，及時掌握爭議應收賬款的筆數(shù)、金額及原因，連續(xù)3筆或累計5筆及以上應收賬款發(fā)生爭議或爭議應收賬款額達到針對買方全部應收賬款的20%及以上的，應根據(jù)不同情況及時采取下調(diào)融資比例、中止或終止合同或其他措施。

第四十二條 池融資模式下，公司業(yè)務部要建立應收賬款池融資臺賬，由指定人員序時逐筆登記應收賬款的核準、到期收回、爭議等情況，隨時掌握應收賬款池內(nèi)可融資應收賬款凈額。

第九章 附則

第四十三條 本細則由XXXXX銀行負責解釋和修訂。第四十四條 本細則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件1：應收賬款確認函（適用一般授信）附件2：應收賬款質(zhì)押合同

附件2-1：質(zhì)押清單（概括性描述）附件2-2：質(zhì)押清單（具體性描述）

附件3：應收賬款三方協(xié)議（適用一般授信）附件4：賬戶質(zhì)押協(xié)議 附件5：應收賬款池融資協(xié)議

附件6：應收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用于池融資）附件7：買方付款記錄 附件8：應收賬款報告

附件9：應收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 附件10：應收賬款質(zhì)押登記辦法

附件11：中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則