第一篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

摘要

貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù), 它是以?xún)蓹?quán)分離, 按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)值運(yùn)動(dòng), 貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的不確定性, 表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無(wú)力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無(wú)法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別預(yù)測(cè)和處理, 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生, 以及對(duì)信貸活動(dòng)的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國(guó)有銀行商業(yè)化, 并建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢(shì)。銀行成為自主經(jīng)營(yíng), 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體, 首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn), 加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題, 主要是針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的現(xiàn)象進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞：貸款； 風(fēng)險(xiǎn)； 管理

目錄

一、我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析???????(1-2)

二、國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國(guó)有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求?????????(4)

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性????????(4-5)

三、國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題??????????(5-7)四、提高當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑????????(7-10)

（一）國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)貨款規(guī)模狀況????????????(7)

（二）國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況???????????????(7-10)五、完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策???????????(10-11)

六、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義????????????(11)

七、結(jié)論?????????????????????????(12-13)參考文獻(xiàn)??????????????????????????(13-14)一 我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析

2002年初, 中國(guó)人民銀行披露了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的一些情況, 根據(jù)中國(guó)人民銀行提供的數(shù)據(jù), 截至2001 年底, 四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級(jí)分類(lèi)為25.37%, 如果按照五級(jí)分類(lèi), 四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷(xiāo)的不良貸款比率大約為8%, 十家全國(guó)城市商業(yè)銀行和煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業(yè)銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國(guó)工商銀行按國(guó)際通行的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)良貸款率為29.8%。按我國(guó)的四級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn), 不良貸款比率為25.7%，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生不良貸款是必然的,但不良貸款應(yīng)該控制在一定的比例之內(nèi), 不良貸款的國(guó)際警戒線(xiàn)一般為10%左右, 我國(guó)監(jiān)管部門(mén)要求商業(yè)銀行不良貸款比率不得超過(guò)15%。與國(guó)外商業(yè)銀行相比, 我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達(dá)20%左右,我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點(diǎn):首先, 行政干預(yù)過(guò)多, 貸款難以?xún)?yōu)化。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革雖然取得了顯著的成績(jī), 但是, 由于我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)有性質(zhì)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰, 政企不分的現(xiàn)象仍然存在,國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo), 往往給銀行下達(dá)行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權(quán), 在國(guó)有企業(yè)效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應(yīng)地產(chǎn)生了。其次, 銀企關(guān)系扭曲, 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況差, 貸款難以收回。我國(guó)銀企關(guān)系是在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立的信用關(guān)系, 不是經(jīng)濟(jì)學(xué)上正常健康的信用關(guān)系。工商企業(yè)普遍存在自我發(fā)展的意識(shí), 依賴(lài)性很大, 自我積累的能力低, 而長(zhǎng)期以來(lái)的銀行供應(yīng)資金財(cái)政化, 使企業(yè)對(duì)銀行產(chǎn)生了嚴(yán)重的依賴(lài)型。企業(yè)在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識(shí), 相反還千方百計(jì)地逃避清償債務(wù)的責(zé)任, 這種扭曲的信貸關(guān)系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環(huán)。最后, 銀行內(nèi)部管理存在缺陷, 貸款風(fēng)險(xiǎn)難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級(jí)行的權(quán)責(zé)利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責(zé)任不清, 獎(jiǎng)罰不明。審貸分離, 分段負(fù)責(zé), 集體決策的制度已經(jīng)實(shí)行多年, 但由于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清,制度的執(zhí)行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質(zhì)較低,由于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展快, 信貸人員不足和業(yè)務(wù)能力差的問(wèn)題十分突出, 新手不熟悉業(yè)務(wù), 老信貸員也不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信貸管理工作, 不懂得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù), 使銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加

二 國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）是國(guó)有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求

1995年7月1日, 我國(guó)(商業(yè)銀行法)正式頒布實(shí)施, 意味著我國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進(jìn)人實(shí)質(zhì)階段。(商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定: “ 商業(yè)銀行以安全性、收益性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”。從此, 我國(guó)的四大專(zhuān)業(yè)銀行也向其他商業(yè)銀行一樣走向市場(chǎng), 參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 遵循市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律。要在市場(chǎng)竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈? 國(guó)有商業(yè)銀行也必須以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo), 但銀行的大部分利潤(rùn)都來(lái)自于資產(chǎn)與負(fù)債的利差, 在銀行資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%—96%之間的基礎(chǔ)上, 追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)必須自始自終要追求低風(fēng)險(xiǎn), 保證貸款資產(chǎn)的低風(fēng)險(xiǎn)。它是貸款業(yè)務(wù)得以經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ), 沒(méi)有貸款的安全性, 銀行的收益利潤(rùn)將無(wú)從談起乞資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要因素。可見(jiàn), 在銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中, 實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,努力提高包括貸款資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)整體質(zhì)量, 以增強(qiáng)銀行的相對(duì)實(shí)力是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然要求。

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

據(jù)對(duì)山東省鄒平縣四家國(guó)有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬(wàn)元, 企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過(guò)1%。很顯然, 現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國(guó)目前尚未形成健全的金融市場(chǎng), 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動(dòng)性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國(guó), 貸款占銀行總資產(chǎn)的50 % 以上, 是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無(wú)論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來(lái)說(shuō),還是從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō), 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國(guó)有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)際銀行業(yè)接軌的突破口。

三 國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.國(guó)有商業(yè)銀行受各種因素干擾, 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債總量嚴(yán)重失衡, 貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.資金配置不合理, 嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行資產(chǎn)配置最大效益的發(fā)揮。在商業(yè)銀行內(nèi)部造成不是存差行就是貸差行: 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理, 長(zhǎng)期負(fù)債短期化和短期資金長(zhǎng)期化矛盾突出。

3.現(xiàn)行的貸款質(zhì)量差效益低, 相當(dāng)數(shù)量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發(fā)揮效益, 嚴(yán)重地威脅著信貸資產(chǎn)的安全。為此建議, 建立國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。4.如何建立國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?（1）建立資信評(píng)估機(jī)制。對(duì)企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況, 以及發(fā)展前景等加以量化, 以量化指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)重考核評(píng)估論證,確保增量投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。（2）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度。用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 確保貸款的發(fā)放合理。

（3）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制, 推行抵押貸款、商業(yè)票據(jù)、土地使用權(quán)抵押貸款、有價(jià)證券抵押貸款、企業(yè)擔(dān)(聯(lián))保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對(duì)于借款企業(yè)的抵押財(cái)產(chǎn), 要視其是否參加保險(xiǎn), 財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及價(jià)值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級(jí)評(píng)審機(jī)制、做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償。按不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型,將風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)劃分為10%、20%、50%、100% 五個(gè)檔次,同時(shí),根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個(gè)等級(jí)評(píng)定貸款企業(yè)信用等級(jí), 并成立企業(yè)信用評(píng)估委員會(huì)和貸款審批委員會(huì)。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評(píng)價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定企業(yè)在限額之內(nèi)信譽(yù)好的, 按凈資產(chǎn)的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。在企業(yè)大額貸款審批, 或企業(yè)超前分配還款能力不足的, 應(yīng)從貸款中提取一定比例, 或規(guī)定企業(yè)按一定比例提取“ 風(fēng)險(xiǎn)基金” 進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存;已核實(shí)沖銷(xiāo)的應(yīng)及時(shí)沖銷(xiāo), 不能長(zhǎng)期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和崗位責(zé)任制。真正作到權(quán)Z責(zé)、利相結(jié)合, 把個(gè)人工資、獎(jiǎng)金與各自所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛起鉤來(lái), 使之成為真正的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

(7)建立合理的貸款利率機(jī)制, 真正發(fā)揮利率促進(jìn)貸款合理發(fā)放和及時(shí)收回的杠桿作用。

(8)健全企業(yè)貸款運(yùn)行機(jī)制。提高企業(yè)自有資金比重, 增強(qiáng)企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。適當(dāng)提高企業(yè)稅后留利補(bǔ)充自有資金的比例, 要針對(duì)不同行業(yè)和企業(yè)效益高低, 制訂出不同的增補(bǔ)，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)追索機(jī)制。

(9)開(kāi)展信貸資產(chǎn)清理工作, 分別不同情況, 采取相應(yīng)措施, 積極組織清收工作。已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款, 對(duì)確屬破產(chǎn)、倒閉、兼(合)并的企業(yè)要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔(dān)保人的連帶責(zé)任, 并訴諸于法律

四 是提高當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

1.國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)貨款規(guī)模狀況

國(guó)家銀行貸款總額以年均增長(zhǎng)20% 左右的速度增加,貸款規(guī)模在逐年擴(kuò)大。國(guó)家銀行貸款占全國(guó)資金運(yùn)用的比重為90%左右,新增貸款占國(guó)家新增資金運(yùn)用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會(huì)資金)從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō), 加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 提高貸款質(zhì)量是國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風(fēng)險(xiǎn)加大

據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道,截止1995年9月底，僅西安市建設(shè)銀行貸款總余額為267740萬(wàn)元,其中,逾期貸款61503萬(wàn)元,呆滯貸款12031 萬(wàn)元, 呆帳貸款586萬(wàn)元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施辦法》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過(guò)8%、3%、l%。據(jù)統(tǒng)計(jì), 目前全國(guó)不良信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農(nóng)行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問(wèn)題貸款, 必然帶來(lái)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)有企業(yè)虧損嚴(yán)重, 高負(fù)債經(jīng)營(yíng)使銀行貸款在高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中營(yíng)運(yùn) 據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì),1989年至1994年，國(guó)有工業(yè)企業(yè)歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個(gè)百分點(diǎn), 企業(yè)虧損面為24.1%(而贏(yíng)利企業(yè)不超過(guò)1/3)。1995年全國(guó)獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)虧損額為8 83 億元, 比上年增長(zhǎng)34.5 % , 預(yù)算內(nèi)國(guó)有企業(yè)虧損額為409億元, 比上年同期增長(zhǎng)20.5 %。同時(shí), 國(guó)有企業(yè)多是負(fù)債經(jīng)營(yíng)。據(jù)有關(guān)部門(mén)對(duì)676家國(guó)有大中型企業(yè)統(tǒng)計(jì), 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另?yè)?jù)國(guó)有資產(chǎn)管理局對(duì)12.4萬(wàn)個(gè)國(guó)有企計(jì), 資產(chǎn)負(fù)債率為75.1%,如扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和資產(chǎn)掛帳4儀刀多億元, 資產(chǎn)負(fù)債率將上升到83.3%。而在國(guó)有企業(yè)負(fù)債中有80%以上是對(duì)銀行的負(fù)債。企業(yè)的嚴(yán)重虧損與高負(fù)債經(jīng)營(yíng)極大地增加了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)測(cè)算, 目前在銀行對(duì)國(guó)有工業(yè)企業(yè)的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業(yè)轉(zhuǎn)制加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),僅截止94年9月底, 建設(shè)銀行實(shí)施轉(zhuǎn)制調(diào)整的貸款余額在10萬(wàn)元以上的貸款企業(yè)有1163家,風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)達(dá)165.4億元, 其中,高風(fēng)險(xiǎn)貸款印60.9 億元,占風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)總額的36.8%。由于存在隱性風(fēng)險(xiǎn)和統(tǒng)計(jì)出人, 實(shí)際數(shù)字可能更高。企業(yè)轉(zhuǎn)制不僅使銀行信貸監(jiān) 督控制增加困難, 承貸主體難于落實(shí), 從而導(dǎo)致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴(yán)重流失。目前, 國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制中廢債、賴(lài)債、逃債現(xiàn)象嚴(yán)重, 僅企業(yè)破產(chǎn)便使銀行貸款遭受巨大損失。據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道, 武漢作為綜合配套改革試點(diǎn)城市之一, 在1994 年底已有38 家企業(yè)依法破產(chǎn), 涉及建行的有8 家,占破產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的21 %。這8 家破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為20345萬(wàn)元,負(fù)債總額為49389萬(wàn)元, 其中銀行債務(wù)18057萬(wàn)元。據(jù)測(cè)算。這8家破產(chǎn)企業(yè)平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業(yè)的破產(chǎn)而流失, 其絕對(duì)額達(dá)16467萬(wàn)元。另?yè)?jù)對(duì)山東省鄒平縣四家國(guó)有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬(wàn)元,企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35%左右,最高也不超過(guò)1%。很顯然,現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（4）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國(guó)目前尚未形成健全的金融市場(chǎng), 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動(dòng)性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國(guó), 貸款占銀行總資產(chǎn)的50%以上,是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無(wú)論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來(lái)說(shuō),還是從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀說(shuō), 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國(guó)有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)際銀行業(yè)接軌的突破口。

五 完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn), 結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況, 完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施如下:(一)針對(duì)我國(guó)信用評(píng)級(jí)體制的不完善, 建立資信評(píng)估機(jī)制, 對(duì)企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)估, 尤其應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供可靠的依據(jù)。

（二）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個(gè)人身上, 用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰(shuí)貸款誰(shuí)負(fù)責(zé),發(fā)生貸款損失時(shí), 嚴(yán)格追究貸款責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)良的信貸人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì), 給予其足夠的工作動(dòng)力。

（三）建立各種評(píng)審機(jī)制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā)展方向、貸款合同的履行情況,及時(shí)化解因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。按不同的授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型, 劃分風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù), 同時(shí)根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定貸款企業(yè)信用等級(jí), 并成立企業(yè)信用評(píng)估委員會(huì)和貸款審批委員會(huì), 對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評(píng)價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)的追索機(jī)制, 開(kāi)展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對(duì)不同的情況采取相應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財(cái)產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無(wú)變化, 關(guān)注抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小與信貸管理人員的素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險(xiǎn)可以大大降低, 反之, 則會(huì)大大增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個(gè)方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗(yàn)的青年人充實(shí)信貸隊(duì)伍, 二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。

六 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

（一）利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn), 又使銀行的利潤(rùn)水平相對(duì)確定, 達(dá)到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控,導(dǎo)致銀行的重大損失必然會(huì)通過(guò)一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動(dòng)蕩和經(jīng)濟(jì)的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)就成為維護(hù)金融體系安全和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

（三）有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是在效益性、流動(dòng)性、安全性三者統(tǒng)一的前提下實(shí)現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)收益。

七 結(jié)論

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的不可避免性。首先, 正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的我國(guó)國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)。把國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行發(fā)展成為商業(yè)性銀行,是我國(guó)金融體制改革的主要內(nèi)容。然而, 由于各種因素的影響,國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過(guò)程中, 無(wú)論如何也不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生, 實(shí)事也已證明了這一點(diǎn)。這是因?yàn)? 1.新舊兩種信貸管理體制產(chǎn)生磨擦, 交替過(guò)程中必然因制度的不連接和操作不準(zhǔn)確而產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。任何一種制度的變化, 都會(huì)有過(guò)渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時(shí)期相互碰撞會(huì)產(chǎn)生新的矛盾, 兩者的連接也會(huì)形成時(shí)間的空檔, 從而給操作者帶來(lái)困難和誤差。在有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計(jì)劃控制, 多變的政策和強(qiáng)硬的行政措施, 使專(zhuān)業(yè)銀行貸款自主權(quán)化為烏有, 企業(yè)吃銀行大鍋飯, 銀行吃國(guó)家大鍋飯, 專(zhuān)業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立后, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行要向商業(yè)銀行發(fā)展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴(kuò)大貸款經(jīng)營(yíng)自主權(quán), 按照市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律決定貸款投放。但是, 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制相銜接, 都是貸款運(yùn)作中的困難, 而且信貸管理人員的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念也有待增強(qiáng), 貸款決策的獨(dú)立性也難以很快形成, 聽(tīng)命于政府的依賴(lài)心理仍然存在。這樣,貸款的實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當(dāng)形成風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預(yù)仍在所難免。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的貸款行為要由銀行根據(jù)市場(chǎng)要求決定, 非經(jīng)濟(jì)因素的影響應(yīng)該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實(shí)事上目前專(zhuān)業(yè)銀行貸款除了尚未脫離國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的政策性貸款以外,仍有相當(dāng)比重的商業(yè)性貸款是直接或間接受行政干預(yù)的。

3.企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制與專(zhuān)業(yè)銀行商業(yè)化雙不到位, 加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要措施, 無(wú)疑有利于搞活企業(yè)經(jīng)濟(jì)。但是, 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換過(guò)程中, 由于經(jīng)濟(jì)法制不健全, 企業(yè)制度不完善, 必然出現(xiàn)新機(jī)制先天不足, 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不規(guī)范問(wèn)題, 從而導(dǎo)致企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系錯(cuò)亂。一是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制要求銀行注入貸款。為貫徹國(guó)家政策, 銀行在內(nèi)部機(jī)制沒(méi)有到位的情況下, 迫于壓力給企業(yè)以貸款支持, 這種銀行與企業(yè)改革雙不到位的借貸行為必然導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。二是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制時(shí)機(jī), 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制意味著打破舊的企業(yè)組織制度, 三是企業(yè)在轉(zhuǎn)換機(jī)制過(guò)程中, 隨著組織結(jié)建立現(xiàn)代。企業(yè)，構(gòu)的變化, 銀行對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)行監(jiān)督手段失靈。企業(yè)組織制度重新建立, 與國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的借貸關(guān)系隨之改變, 銀行無(wú)法對(duì)企業(yè)資金流向?qū)嵤┍O(jiān)督, 強(qiáng)行扣收措施無(wú)法奏效, 致使老貸款出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 宋清華, 李志輝.金融風(fēng)險(xiǎn)管理[ M].北京: 中國(guó)金融出版社, 2003.[2] 王培英，淺談商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理[ J ].陜西金融,1995.7.[3] 陳雪花，中國(guó)工商銀行杭州金融管理干部學(xué)院[M].北京：1995.4 [4] 盧 剛，淺談商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理[J].青海金融, 1998

第二篇：小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)

1、風(fēng)險(xiǎn)起源：“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的由來(lái)，最為普遍的一種說(shuō)法是，在遠(yuǎn)古時(shí)期，以打魚(yú)捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來(lái)，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時(shí)能夠風(fēng)平浪靜、滿(mǎn)載而歸；他們?cè)陂L(zhǎng)期的捕撈實(shí)踐中，深深的體會(huì)到“風(fēng)”給他們帶來(lái)的無(wú)法預(yù)測(cè)無(wú)法確定的危險(xiǎn)，他們認(rèn)識(shí)到，在出海捕撈打魚(yú)的生活中，“風(fēng)”即意味著“險(xiǎn)”，因此有了“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的由來(lái)。

2、風(fēng)險(xiǎn)定義：風(fēng)險(xiǎn)的定義有兩種。（1）狹義：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性

（2）廣義：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性

3、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)

人員風(fēng)險(xiǎn)

4、現(xiàn)代企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)環(huán)境

金融政策---利率、匯率 CPI指數(shù) 通貨膨脹 行業(yè)環(huán)境

產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)業(yè)政策

同行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

5、風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在

任何項(xiàng)目的重要風(fēng)險(xiǎn)處理失當(dāng)都可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)的失敗，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)作為債權(quán)人的小貸公司形成風(fēng)險(xiǎn)。

信貸工作接觸到各行各業(yè)，對(duì)各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都要有所了解。

二、小額貸款風(fēng)險(xiǎn)

特點(diǎn)“短、頻、快”

資金成本較高---風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比

銀行基準(zhǔn)利率4.875‰------目前普遍12‰ 我公司利率19.2‰

國(guó)家保護(hù)的利率19.5‰-----民間借貸 小貸客戶(hù)需求

1、短期資金周轉(zhuǎn)需求

由于資金成本高短期使用才會(huì)有效益，長(zhǎng)期使用成本高的資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大，同時(shí)會(huì)企業(yè)利潤(rùn)，不利借款企業(yè)的發(fā)展。

2、有好的產(chǎn)品（項(xiàng)目、機(jī)會(huì)）急需資金

新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)初期、漲價(jià)前的進(jìn)貨、拿到大額訂單

3、借款人為了少虧，兩害相較取其輕 例如：銀行貸款到期如果企業(yè)抽取流動(dòng)資金還貸款會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，雖然利息較高，企業(yè)仍需要

（一）借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)直接傳導(dǎo)給債權(quán)人

借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素不能或不愿按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）員工的操作風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程）

操作風(fēng)險(xiǎn)是指公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括

員工操作失誤：審核失誤、文書(shū)填寫(xiě)失效 違反操作規(guī)程(逆程序)信貸決策失誤：投放方向

三、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

識(shí)別借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1、財(cái)務(wù)信號(hào)。

財(cái)務(wù)信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等變化。

企業(yè)針對(duì)不同報(bào)送對(duì)象做不同的賬。

一是報(bào)稅務(wù)局，以開(kāi)票金額作收入，成本費(fèi)用根據(jù)收入做調(diào)整。盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點(diǎn)盈利。

二是報(bào)送銀行，以出入庫(kù)單據(jù)作為收入和成本計(jì)量依據(jù)。做出的報(bào)表通過(guò)虛增資產(chǎn)，多記收入、少計(jì)成本費(fèi)用使之與貸款規(guī)模相適應(yīng)，盈利水平、各項(xiàng)比率滿(mǎn)足銀行檢查要求。

三是對(duì)股東的報(bào)表。相對(duì)真實(shí)，以真實(shí)發(fā)生的收入、支出做依據(jù)。-------我們需要看到的報(bào)表

四是根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求報(bào)送相應(yīng)報(bào)表，如統(tǒng)計(jì)報(bào)表、行業(yè)監(jiān)管報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表失真問(wèn)題

1、虛增存貨，市價(jià)單價(jià)100元，賬面單價(jià)200元。

2、虛增土地價(jià)值，市價(jià)20萬(wàn)/畝，表上100萬(wàn)/畝

3、供銷(xiāo)合同造假，刻幾個(gè)章很容易 辯證看待銀行貸款金額

1、銀行作為債權(quán)人和小額貸款公司利益上有一定的沖突，但同時(shí)又有合作性。

2、銀行授信可以作為小額貸款公司的參考，踩著銀行的腳印走下去更安全。

3、小額貸款利率高，出現(xiàn)資金困難時(shí)借款人會(huì)先考慮歸還資金成本高的貸款。

2、市場(chǎng)信號(hào)

借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀(guān)政策、行業(yè)政策重要調(diào)整 地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境惡化 市場(chǎng)供求關(guān)系 新產(chǎn)品的威脅

產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng)

3、行為信號(hào)

提供虛假資料套取貸款

借款人在其他金融機(jī)構(gòu)違約 未按規(guī)定用途使用貸款 借款人到期還款困難 借款人股權(quán)變動(dòng)

公司人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為

主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整 擔(dān)保物品價(jià)值下降 保證人保證意愿減弱

借款人未經(jīng)同意對(duì)外提供擔(dān)保

4、其他值得關(guān)注的信號(hào)。

主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。降低操作風(fēng)險(xiǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿貸前、貸中、貸后整個(gè)過(guò)程，涉及到公司的每一個(gè)人。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

貸前決定貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇、擔(dān)保方式設(shè)計(jì)

貸中相關(guān)文書(shū)填寫(xiě)與控制

提示貸后管理的關(guān)注重點(diǎn)，及時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警 貸款管理規(guī)章制度不健全或不能有效執(zhí)行 信貸檔案不規(guī)范

客戶(hù)信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；

借款人主體資格審查：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人身份證明、開(kāi)戶(hù)許可證、驗(yàn)資報(bào)告等基礎(chǔ)資料真實(shí)并年檢。

2、建筑施工企業(yè)資質(zhì)、安全生產(chǎn)許可證

3、食品企業(yè)、特種行業(yè)許可證等

4、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)五證

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)五證

1、建設(shè)用地規(guī)劃許可證

2、建筑工程規(guī)劃許可證

3、建筑工程施工許可證----------市建委

4、國(guó)有土地使用證----------------國(guó)土局

5、商品房銷(xiāo)（預(yù)）售許可證----房管局

借款人提供資料清單

1、公司簡(jiǎn)介

2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本）

4、國(guó)地稅稅務(wù)登記證（副本）

5、貸款卡正反面復(fù)印件

6、法人、股東身份證復(fù)印件（戶(hù)口本、結(jié)婚證）

7、開(kāi)戶(hù)許可證

8、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告

9、財(cái)務(wù)報(bào)表（2010年年報(bào)、最近月報(bào)、同期報(bào)）

10、近三個(gè)月水電費(fèi)繳費(fèi)單、工資表

11、重要的供銷(xiāo)合同

12、用款計(jì)劃和還款來(lái)源

13、特種行業(yè)許可證、資質(zhì)等證明企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)

14、企業(yè)及個(gè)人的榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)證書(shū)

15、管理人員及組織架構(gòu)

16、上下游（應(yīng)收應(yīng)付前五位）及關(guān)聯(lián)企業(yè)

17、納稅申報(bào)表

不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保登記

借款合同要素填寫(xiě)不全-----法律風(fēng)險(xiǎn)

信貸文本遺失或失效（附屬合同、承諾等）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

1、根據(jù)各種信號(hào)，及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。

2、根據(jù)個(gè)別借款人分析評(píng)價(jià)其行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

3、風(fēng)險(xiǎn)的變化性，及時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的變化。調(diào)整對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、關(guān)注程度和策略計(jì)劃。

貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

貸款風(fēng)險(xiǎn)控制是指針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。

使風(fēng)險(xiǎn)可控或可接受的范圍之內(nèi)

應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施，也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

分散風(fēng)險(xiǎn)

1、分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)---小額、分散避免客戶(hù)集中在一個(gè)行業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

2、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和通過(guò)擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在是資金賣(mài)方市場(chǎng)，一定程度有條件篩選部分優(yōu)質(zhì)客戶(hù) 設(shè)置擔(dān)保的作用和意義

（1）擔(dān)保限制借款人隨意增加債務(wù)（2）檢驗(yàn)借款人的貸款動(dòng)機(jī)

（3）檢驗(yàn)借款人的能力、實(shí)力和資源的手段（4）確保處于主動(dòng)的地位

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)----擔(dān)保

貸前根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，設(shè)計(jì)擔(dān)保組合方式。貸中控制手續(xù)完備

貸后管理關(guān)注借款人擔(dān)保物價(jià)值變化，抵押價(jià)值下降的要求借款人追加擔(dān)?；蛱崆啊?/p>

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)----擔(dān)保設(shè)計(jì)

如客戶(hù)行業(yè)淡旺季明顯，盡量避免客戶(hù)選擇同行業(yè)的擔(dān)保人。

盡量選擇對(duì)客戶(hù)有約束力的擔(dān)保人（如：客戶(hù)的親戚、長(zhǎng)輩、關(guān)系較好的朋友）

從財(cái)務(wù)上減少貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保人。（如客戶(hù)的債權(quán)人）選擇本地的，對(duì)借款人有一定了解的擔(dān)保人

擔(dān)保選擇(先物保再追加人保)

1、分析借款人核心資源，控制核心資源。提高借款人違約成本增強(qiáng)還款意愿。

2、50萬(wàn)以下圍繞情感（親情、愛(ài)情、友情）設(shè)計(jì)擔(dān)保，一方面擔(dān)保人會(huì)替借款人還貸（最不希望看到的結(jié)果）另一方面擔(dān)保人對(duì)借款人的制約作用，讓借款人還款意愿加強(qiáng)。

3、第三方保證擔(dān)保，中國(guó)人講究人脈，沒(méi)有人脈也就沒(méi)有生意。---檢驗(yàn)其資源和實(shí)力的方法

弱化擔(dān)保的前提條件？

弱化擔(dān)保針對(duì)企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好增長(zhǎng)趨勢(shì)明顯盈利水平高信譽(yù)好的客戶(hù)。

回避風(fēng)險(xiǎn)

（1）客戶(hù)經(jīng)理盡職調(diào)查（2）風(fēng)控部門(mén)分析風(fēng)險(xiǎn)

（3）貸

審

會(huì)

決

策

1、有不良記錄的人能貸----分析不良記錄的重要性和形成原因。

2、看不順眼的人不借----看不順眼溝通有障礙，不宜貸款。

3、懷疑賺錢(qián)能力的人不借----從行業(yè)背景，從業(yè)經(jīng)歷分析，做外行風(fēng)險(xiǎn)很大。

4、借款額所占整體用款比重過(guò)大不能借。----啟動(dòng)資金、鋪底資金不能借。

5、借款項(xiàng)目不認(rèn)可不能借----借款用途真實(shí)、還款來(lái)源有保障。

四、逾期貸款處理

逾期前的征兆：

1、不能有效聯(lián)系借款人：手機(jī)關(guān)機(jī)、在開(kāi)會(huì)、出差、在辦急事

2、借款人暗示近期經(jīng)濟(jì)環(huán)境不好、資金緊張、有筆資金到賬就能還等。分析突然逾期的原因：

客戶(hù)特殊情況---主觀(guān)故意、客觀(guān)因素 監(jiān)控的失誤

客戶(hù)欺騙、隱瞞關(guān)鍵信息

出現(xiàn)預(yù)期征兆時(shí)的處理：

1.及時(shí)溝通----制定預(yù)案

2.聯(lián)系客戶(hù)----現(xiàn)場(chǎng)查看掌握實(shí)際情況 3.及時(shí)匯報(bào)----制定可行的方案

4.執(zhí)行方案----靈活的處理問(wèn)題，“度”的把握 5.進(jìn)展反饋----及時(shí)調(diào)整策略

6.不要做出任何空洞的許諾或無(wú)謂的威脅！7.一定要在采取行動(dòng)之前先了解、掌握客戶(hù)！8.追究到底 9.中小企業(yè)融資更加困難

1、人民幣升值、原材料成本上升和勞動(dòng)力成本的提高。

2、銀行“惜貸”，民間利率提高。

3、中小企業(yè)融資難度增大。致使融資成本提高。

4、上下游資金緊張。中小企業(yè)面臨信用環(huán)境惡化。

5、企業(yè)利潤(rùn)率下降影響其使用民間資本的能力，使企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)受到威脅。

客戶(hù)是某行業(yè)經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)家，信貸員必須成為各行業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)家。

信貸員幫助客戶(hù)做好貸款需求籌劃，通過(guò)分析盈利和成本幫客戶(hù)分析借款的必要性，評(píng)價(jià)借款的可行性和效益性。

第三篇：小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，銀行的資本充足率不得低于（）

A

0.08 B

0.04 C

0.12 D

0.2 正確答案： A 2.我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，銀行的存貸比不能超過(guò)（）

A

0.65 B

0.7 C

0.75 D

0.8 正確答案： C 3.我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于（）

A

0.2 B

0.25 C

0.3 D

0.35 正確答案： B 4.我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額不能超過(guò)商業(yè)銀行資本余額的（）

A

0.07 B

0.15 C

0.2 D

0.1 正確答案： D 5.企業(yè)報(bào)送銀行的報(bào)表中，一般以哪項(xiàng)指標(biāo)作為收入和成本的計(jì)量依據(jù)？（）

A

開(kāi)票金額 B

出入庫(kù)單據(jù) C

真實(shí)數(shù)據(jù) D

銷(xiāo)售利潤(rùn) 正確答案： B 多選題

6.以下對(duì)于小額貸款的描述正確的是（）

A

時(shí)間短 B

頻率高

C

風(fēng)險(xiǎn)和收益成反比 D

資金成本高 正確答案： A B D 7.銀行在識(shí)別借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，針對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)（）

A

流動(dòng)性比率 B

資產(chǎn)負(fù)債率 C

存貨周轉(zhuǎn)率 D

應(yīng)收賬款收回率 正確答案： A B C D 8.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括（）

A

分散風(fēng)險(xiǎn) B

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) C

回避風(fēng)險(xiǎn) D

消除風(fēng)險(xiǎn) 正確答案： A B C 9.以下哪些行為可以作為判斷企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)異常的依據(jù)（）

A

多頭開(kāi)戶(hù)

B

銷(xiāo)售收入減少導(dǎo)致現(xiàn)金流總量減少 C

截留轉(zhuǎn)移資金 D

指標(biāo)異常 正確答案： A B C 判斷題

10.企業(yè)報(bào)送稅務(wù)局的報(bào)表中，盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點(diǎn)盈利。

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

11.進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的目的是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控或可接受的范圍之內(nèi)。

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

12.針對(duì)同一種類(lèi)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，我們只能采取一種風(fēng)險(xiǎn)防控的方法。

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘 要】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。作為商業(yè)銀行的資產(chǎn)，其質(zhì)量的好壞嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)。本文以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為例，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，分析我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因，進(jìn)而提出如何防范銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。

【關(guān)鍵字】商業(yè)銀行；貸款；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)即是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無(wú)法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。數(shù)量上的可能性表現(xiàn)為貸款能否全部收回，時(shí)間上表現(xiàn)為能否按期收回。根據(jù)引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因綜合歸類(lèi)，通常將貸款風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)。

二、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理政策

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，農(nóng)行制定信用集中度風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，修訂銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)、內(nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和管理等管理辦法和實(shí)施細(xì)則。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，制定資金交易投資和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型驗(yàn)證、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急等管理辦法，修訂資金交易和投資業(yè)務(wù)估值管理辦法。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

2、貸款質(zhì)量

（1）趨勢(shì)分析

從圖中我們可以看到，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2010年到2013年，4年來(lái)的不良貸款率都是逐漸下降，而2014年貸款明顯上升。說(shuō)明中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2014年貸款質(zhì)量下降，貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問(wèn)題。

（2）行業(yè)分析

注：不良貸款率反映了商業(yè)銀行目前的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，而資本充足率水平和撥備覆蓋率水平則體現(xiàn)了商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力以及商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。

從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行雖然撥備覆蓋率超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是最高的。但不良貸款率也是最高的?？梢?jiàn)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，貸款風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。

三、影響我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的因素

（一）宏觀(guān)方面

2014年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比起2013上升0.32個(gè)百分點(diǎn)，其實(shí)不止中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，2014年，中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率整體上升。因?yàn)椋袊?guó)商業(yè)銀行的貸款情況受宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的影響。

（二）微觀(guān)方面

1、貸款結(jié)構(gòu)不合理

主要表現(xiàn)為：資金運(yùn)營(yíng)渠道單

一、貸款投向行業(yè)集中。

我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中，有價(jià)證券和投資等占資金運(yùn)用的比例較小，信貸資產(chǎn)的運(yùn)用主要集中投向于貸款方面，依靠大量的貸款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以來(lái)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的有價(jià)證券和各項(xiàng)投資占全部資金運(yùn)用的總額都不到20%，而各項(xiàng)貸款在商業(yè)銀行的資金運(yùn)用總額中占比大多都在80%以上，貸款相對(duì)于有價(jià)證券和投資來(lái)說(shuō)，優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)，同時(shí)這也使得銀行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道顯得過(guò)于單一化。

最近幾年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中發(fā)放明顯。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金以較大的幅度集中投向一些國(guó)有企業(yè)和某些行業(yè)。

2、過(guò)于注重績(jī)效

商業(yè)銀行相對(duì)于其它業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，貸款收益占主要地位，因而對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)度重視，對(duì)信貸表現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)僅僅只于貸款發(fā)放前對(duì)信貸客戶(hù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，而對(duì)客戶(hù)和貸款后期潛在的風(fēng)險(xiǎn)往往不足以引起關(guān)注。追求短期業(yè)務(wù)績(jī)效，人為的增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1、培育良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中必須培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，任何一家銀行優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)質(zhì)量都不是靠專(zhuān)家審出來(lái)的。只有當(dāng)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為廣大客戶(hù)經(jīng)理、信貸部門(mén)的全體員工認(rèn)同，并自覺(jué)地付諸動(dòng)，資產(chǎn)質(zhì)量才會(huì)真正得到保障。

2、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)保障制度

對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可從自身的借款人內(nèi)外兩方面進(jìn)行補(bǔ)償。首先，銀行可以對(duì)企業(yè)原有的債務(wù)采取債務(wù)重組的方式，明確原有銀行債務(wù)的數(shù)額、繼承人、償還期以及償還方式，指定具體的償還計(jì)劃。其次，銀行可根據(jù)預(yù)期貸款率、呆賬貸款率等指標(biāo)，在稅后利潤(rùn)中計(jì)提一定的資金作為貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，扣除一定的補(bǔ)償性余額預(yù)存銀行。從而增加企業(yè)的還款意愿，減少企業(yè)透支。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓廣文.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2009年第19期總第57期，P56-57

第五篇：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理[模版]

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行貸出去的款項(xiàng)，借款人到期償還不了形成逾期、呆滯 或根本無(wú)法償還成為呆賬貸款，銀行蒙受損失具有可能性。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn) 形式是逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。商業(yè)銀行貸款無(wú)法收回主要是由于借款人不愿或無(wú) 力歸還借款，所以商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于借款人。關(guān)鍵詞：現(xiàn)實(shí)意義；主要表現(xiàn)；分類(lèi)；決策

一、引言商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)巾的各種貸 款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別預(yù)測(cè)和處理，防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，以及對(duì)信貸活動(dòng)的影響程度，以 獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化，國(guó)有銀行商業(yè)化，并建立 現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢(shì)。銀行成為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體，首要的任務(wù) 必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn)，加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。

二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

1、有利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散 的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn), 又使銀行的利潤(rùn)水平相對(duì)確定, 達(dá)到貸款資金的有效利用。

2、有利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱, 商 業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控, 導(dǎo)致銀行的重大損失 必然會(huì)通過(guò)一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動(dòng)蕩和經(jīng)濟(jì)的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款 風(fēng)險(xiǎn)就成為維護(hù)金融體系安全和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

3、有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是在效益性、流動(dòng)性、安全 性三者統(tǒng)一的前提下實(shí)現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨正是用最小的成本獲 得最大的風(fēng)險(xiǎn)收益。

三、近年來(lái)商一業(yè)銀行面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理主要表現(xiàn)：(一)是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的首要特 征。四大國(guó)有銀行不良貸款在剝離了1.4萬(wàn)億后，不良貸款比率按五級(jí)分類(lèi)口徑仍較高，已 超過(guò)20%（發(fā)達(dá)國(guó)家平均為2%），風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀 釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過(guò)熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛 盾，一些銀行對(duì)過(guò)度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實(shí)加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增 不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。(二)是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國(guó)際先進(jìn)銀行（30%）有 很大距離，面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(三)是國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn)率仍大大低于 國(guó)際平均水平。(四)金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時(shí)有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防 范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴(kuò)張業(yè)務(wù)和搶占市場(chǎng)份額，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)和 成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯 罪分子窺視的焦點(diǎn)。(五)是銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財(cái)政性支出，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn) 化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長(zhǎng)、規(guī)模大、增長(zhǎng)快，信貸的分散風(fēng)險(xiǎn)向集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn) 化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛 假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險(xiǎn)向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問(wèn)題實(shí)質(zhì)是金融體制和機(jī)制不健全，沒(méi)有建立現(xiàn)代金融制度，沒(méi)有真正 擺脫行政機(jī)構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷，經(jīng)營(yíng)機(jī)制還沒(méi)有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)貸款的類(lèi)型

1、呆賬型貸款。呆賬型貸款指商業(yè)銀行在貸款款項(xiàng)撥出后，在采取所有可能的法律措 施和一切必要的法律程序之后，其本息仍然無(wú)法收回或只能部分收回的情形。呆賬型貸款風(fēng) 險(xiǎn)大多是因關(guān)系貸款或政府性指令撥款，或工作人員違規(guī)貸款造成的，是最嚴(yán)重的不良貸款，往往是銀行款項(xiàng)撥出時(shí)

就注定呆賬的貸款，應(yīng)堅(jiān)決予以杜絕。

2、呆滯型貸款。呆滯型貸款風(fēng)險(xiǎn)是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定逾期超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸 還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿(mǎn)規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)終止、項(xiàng)目已經(jīng)停建的貸款。

3、逾期型貸款。逾期型貸款風(fēng)險(xiǎn)是指借款合同到期后仍未歸還的貸款。這種分類(lèi)是與 中國(guó)特殊的金融市場(chǎng)情況相符合的。隨著金融體制的改革、外資銀行的介入、金融格局的變 化，中國(guó)于1998年開(kāi)始逐步采取國(guó)際通行的五級(jí)考核標(biāo)準(zhǔn)，即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸 款、可疑貸款、損失貸款。

4、保證虛設(shè)型貸款。保證是由債務(wù)人以外的第 人向債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù) 時(shí)，由其代為履行或承擔(dān)保證責(zé)任的擔(dān)保方式。保證虛設(shè)則是閃為保證人資格不適格，使保 證不成立，或保證人無(wú)能力即沒(méi)有充足的財(cái)產(chǎn)保證當(dāng)債務(wù)人未履行債務(wù)時(shí)來(lái)代為履行等因 素，使保證流于形式。保證是基于人身信任關(guān)系而設(shè)立的一種物權(quán)。但由于保證對(duì)債權(quán)人來(lái) 說(shuō)是一種請(qǐng)求權(quán)，債權(quán)人不能對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)行使直接的支配權(quán)，保證設(shè)定時(shí)，保證人雖有 足夠的償還能力，但等到保證責(zé)任落實(shí)時(shí)，由于債務(wù)人和保證人的財(cái)產(chǎn)均已減少以致不足以 清償債務(wù)，使保證形同虛設(shè)。

5、政策風(fēng)險(xiǎn)型貸款。政策風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在其運(yùn)用資金放款獲取利潤(rùn)中，由于圍家政 策的不穩(wěn)定性、不可預(yù)測(cè)性使其經(jīng)營(yíng)的收入不確定性程度增加的情形。國(guó)家政策具有目標(biāo)性 與階段性，階段性政策從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看又有可能存在不穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)中對(duì)政 策的把握與實(shí)際情況有時(shí)會(huì)有一定的偏差，從而擴(kuò)大其貸款風(fēng)險(xiǎn)。

五、完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn), 結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況, 完善我國(guó)商 業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施如下: 第一, 針對(duì)我國(guó)信用評(píng)級(jí)體制的不完善, 建立資信評(píng)估機(jī)制, 對(duì)企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng) 現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)估, 尤其應(yīng)該關(guān) 注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準(zhǔn)確, 為貸款決策供可靠的依據(jù)。第二, 建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個(gè)人身上, 用嚴(yán)格的貸 款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰(shuí)貸款誰(shuí)負(fù)責(zé), 發(fā)生貸款損失時(shí), 嚴(yán)格追究貸款 責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)良的信貸人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì), 給予其足夠的 工作動(dòng)力。第三, 建立各種評(píng)審機(jī)制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā) 展方向、貸款合同的履行情況,及時(shí)化解因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng) 險(xiǎn)。按不同的授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型, 劃分風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù), 同時(shí)根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定貸款 企業(yè)信用等級(jí), 并成立企業(yè)信用評(píng)估委員會(huì)和貸款審批委員會(huì), 對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評(píng)價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。第四, 建立貸款風(fēng)險(xiǎn)的追索機(jī)制, 開(kāi)展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對(duì)不同的情況采取相 應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財(cái)產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無(wú)變化, 關(guān) 注抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況。第五, 不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小與信貸管理人員的 素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險(xiǎn)可以大大降低, 反之, 則會(huì)大大增加貸款 風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個(gè)方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收 具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗(yàn)的青年人充實(shí)信貸隊(duì)伍, 二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育 和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。第六,從政府監(jiān)管當(dāng)局的角度講,應(yīng)該給予商業(yè)銀行充分的制定貸款利率的自由, 這有 利于調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)積極性和創(chuàng)新熱情。貸款利率的制定應(yīng)該遵從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律, 商 業(yè)銀行可以在邊際收益等于邊際成本的約束下自行決定貸款利率, 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化,這也 有利于增進(jìn)優(yōu)質(zhì)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。第七, 要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中需要相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)立法來(lái)規(guī)范經(jīng)濟(jì)個(gè)體的行為, 要 不斷完善相關(guān)的法律法規(guī),如進(jìn)一步完善《抵押法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等, 從法律 層面保證有效商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

六、總結(jié) 總之，為了加強(qiáng)商業(yè)

銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，商業(yè)銀行必須一方面應(yīng)不斷加強(qiáng)信貸人員的 思想道德教育，培養(yǎng)信貸人員使之具備高度的責(zé)任意識(shí)、敬業(yè)精神和優(yōu)良的工作作風(fēng)；另一 方面應(yīng)努力提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，針對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)管理和信貸人員知識(shí)結(jié)構(gòu)中的薄弱環(huán) 節(jié)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)和操作制度的培訓(xùn)，并鼓勵(lì)信貨人員自學(xué)與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、會(huì)計(jì)等 專(zhuān)業(yè)的知識(shí)。