第一篇：現(xiàn)代金融市場背景下分析如何改進(jìn)商業(yè)銀行的治理模式

現(xiàn)代金融市場背景下分析如何改進(jìn)商業(yè)銀行的治理模式

隨著改革開放的全面深入推進(jìn)，我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制日益完善，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革持續(xù)發(fā)展，以股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行為主的中小銀行得到了快速發(fā)展，整體規(guī)模不斷壯大，市場份額顯著增加，市場競爭力持續(xù)提高，截至到2013年底，我國共有股份制商業(yè)銀行12家、城市商業(yè)銀行144家、農(nóng)村商業(yè)銀行212家，我國商業(yè)銀行總數(shù)已經(jīng)達(dá)到368家，但中小商業(yè)銀行公司治理始終存在一些不足之處，特別是中小商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系更為復(fù)雜、地方政府具有雙重角色、公司治理基礎(chǔ)比較薄弱，導(dǎo)致中小商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)普遍不科學(xué)，在很大程度上制約了中小商業(yè)銀行的科學(xué)、健康、持續(xù)、快速發(fā)展。在新一輪“市場化”改革過程中，中小商業(yè)銀行不僅面臨著大型商業(yè)銀行“跨區(qū)域”競爭，還要面對我國加大金融對外開放后外國銀行進(jìn)入中國的競爭，同時(shí)也要面對未來民營銀行的競爭。在新的歷史條件下，研究中小商業(yè)銀行公司治理問題，不僅是中小商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)發(fā)展之需，更是中小商業(yè)銀行未來發(fā)展之舉，具有十分重要的意義。

本文按照“發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題”的研究思路，綜合運(yùn)用股權(quán)結(jié)構(gòu)理論、制衡理論、企業(yè)管理理論等諸多理論，主要采取理論分析法、文獻(xiàn)分析法、定性研究法、案例研究法等多種方法進(jìn)行研究。通過查閱大量有關(guān)中小商業(yè)銀行公司治理方面的文獻(xiàn)和期刊文章，在學(xué)習(xí)、整理和分析的基礎(chǔ)上，掌握相關(guān)理論和研究方法；通過與老師、同學(xué)以及自己身邊的專業(yè)人士進(jìn)行交流和座談，從不同角度、不同層面、不同立場獲取有關(guān)情況，以更加符合實(shí)際；通過以招商銀行作為案例，對中小商業(yè)銀行在公司治理方面存在的突出問題進(jìn)行研究和分析，并針對問題有的放矢的提出對策建議，努力使本文更具理論性、實(shí)踐性和操作性。

一、我國商業(yè)銀行公司治理模式現(xiàn)狀

本文以招商銀行作為案例進(jìn)行研究，由于招商銀行屬于中小商業(yè)銀行，因而本文重點(diǎn)對我國中小商業(yè)銀行公司治理模式現(xiàn)狀進(jìn)行分析，特別是對中小商業(yè)銀行的概念、分類以及公司治理理論等進(jìn)行簡要分析，為本文提供理論基礎(chǔ)。

（一）商業(yè)銀行的概念

國際上一般按照資產(chǎn)規(guī)模把銀行劃分為大型商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行，但不同國家、不同時(shí)期的具體劃分標(biāo)準(zhǔn)不盡相同。我國一般按照功能和產(chǎn)權(quán)歸屬將商業(yè)銀行分為國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。我國學(xué)者多數(shù)認(rèn)為，所謂中小商業(yè)銀行，就是指與“中央”相對，其銀行的股份來自地方政府、本地企業(yè)或居民，地方政府一般擁有控股權(quán)，且經(jīng)營地域具有一定的局限性。

（二）商業(yè)銀行公司治理的特征 1.委托代理關(guān)系更為復(fù)雜

我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展于1996年開始對城市信用社的改造和組建城市商業(yè)銀行，這主要是由于我國財(cái)政實(shí)行的是中央和地方兩級(jí)分稅制，除了農(nóng)村信用社由省級(jí)地方政府統(tǒng)一管理外，其它銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍都由中央進(jìn)行宏觀調(diào)控，地方政府為了能夠擁有更多的金融資源來支撐地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因而必須增加地方金融的宏觀調(diào)控手段。這就使得我國以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行為主的中小商業(yè)銀行快速發(fā)展，各地政府都出臺(tái)了扶持地方性中小商業(yè)銀行發(fā)展的各項(xiàng)政策，更為重要的是，很多地方政府還大力支持中小商業(yè)銀行朝著跨區(qū)域發(fā)展的目標(biāo)邁進(jìn)，使得政府與銀行之間存在著一種特殊的委托代理關(guān)系，這種特殊性就是“政治”上的委托關(guān)系，因而中小商業(yè)銀行存在著很強(qiáng)的政治因素。

2.地方政府具有雙重角色

從我國中小商業(yè)銀行發(fā)展情況來看，絕大多數(shù)中小商業(yè)銀行特別是城市商業(yè)銀行自從成立那天起，就已經(jīng)背上了十分沉重的不良資產(chǎn)包袱，而且這種不良資產(chǎn)隨著銀監(jiān)會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度的不斷加大而不斷暴露。一方面，地方政府為了解決中小商業(yè)銀行的包袱，普遍都幫助中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換不良資產(chǎn)，通過增資擴(kuò)股的形式保證中小商業(yè)銀行資本充足率能夠達(dá)標(biāo)，比如各地政府于2006年累計(jì)為城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換或注入不良資產(chǎn)高達(dá)800億元，在幫助中小商業(yè)銀行解決不良資產(chǎn)包袱之后，地方政府希望中小商業(yè)銀行能夠更好的回饋地方政府；另一方面，各地政府都加強(qiáng)了對中小商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的控制，組織所控制的企業(yè)投資入股，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對董事會(huì)以及行長等高管人員的控制。從這兩個(gè)方面來看，地方政府在中小商業(yè)銀行中，既是股東，又是管理者，通過“雙重角色”介入中小商業(yè)銀行的發(fā)展，因而使中小商業(yè)銀地公司治理動(dòng)作機(jī)制更為復(fù)雜。

3.公司治理基礎(chǔ)比較薄弱

中小商業(yè)銀行普遍具有“地域性”的特點(diǎn)，因而中小商業(yè)銀行在發(fā)展初期都是在一個(gè)地域進(jìn)行經(jīng)營，這就使得中小商業(yè)銀行普遍存在程序簡單、市場反應(yīng)快、決策鏈條短的特點(diǎn)，這就直接導(dǎo)致中小商業(yè)銀行對現(xiàn)代公司治理缺乏了解、認(rèn)識(shí)和認(rèn)可，特別是一些地方政府為了控制中小商業(yè)銀行，將公司治理當(dāng)成了中小商業(yè)銀行發(fā)展中的“擺設(shè)”，盡管地方政府認(rèn)識(shí)到公司治理的重要性，但普遍都采取非公司治理方式來處理中小商業(yè)銀行的各項(xiàng)事務(wù)，這就直接導(dǎo)致中小商業(yè)銀行公司治理變成了一種形式主義。因而，從總體上來說，中小商業(yè)銀行公司治理基礎(chǔ)都比較薄弱，如何健全和完善中小商業(yè)銀行公司治理體系是對中小商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要挑戰(zhàn)。

二、招商銀行公司治理模式分析

招商銀行，是中國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行，簡稱招行，成于1987年4月8日，由香港招商局集團(tuán)有限公司創(chuàng)辦，是中國內(nèi)地規(guī)模第六大的銀行、香港中資金融股的八行五保之一?？傂性O(shè)在深圳市福田區(qū)，2002年4月9日，招商銀行A股在上海證券交易所掛牌上市。2006年9月8日，招商銀行開始在香港公開招股，發(fā)行約22億股H股，集資200億港元，并在9月22日于港交所上市。資本凈額超過2900億、資產(chǎn)總額超過4.4萬億。招商銀行在中國大陸110余個(gè)城市設(shè)有113家分行及943家支行，1家分行級(jí)專營機(jī)構(gòu)（信用卡中心），1家代表處，2330家自助銀行，在香港擁有一家分行（香港分行），在美國設(shè)有紐約分行和代表處，在新加坡設(shè)有新加坡分行，在倫敦和臺(tái)北設(shè)有代表處。

招商銀行作為一家成立30余年、僅次于“五大國有商業(yè)銀行”的中型商業(yè)銀行，其公司治理模式具有自身的特點(diǎn)，應(yīng)該說比較成熟，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面的特點(diǎn)：一是在中國大陸全資擁有招銀金融租賃有限公司，招商基金管理有限公司，持有招商信諾人壽保險(xiǎn)有限公司50%股權(quán)，在香港全資擁有永隆銀行和招銀國際金融有限公司，招商銀行發(fā)展目標(biāo)是成為中國領(lǐng)先的零售銀行。在1995年7月推出銀行卡一卡通，并在1999年9月啟動(dòng)中國首家網(wǎng)上銀行一網(wǎng)通，成為眾多企業(yè)和電子商務(wù)網(wǎng)站廣泛使用網(wǎng)上支付工具，在一定程度上促進(jìn)了中國電子商務(wù)的發(fā)展。二是股權(quán)結(jié)構(gòu)相對比較合理，股權(quán)結(jié)構(gòu)指的是一個(gè)公司的股東的構(gòu)成情況，它不僅包括股權(quán)集中或分散的程度，而且包括股東的類型以及各類股東持有股份的比例，招商銀行擁有絕對控股股東，股權(quán)高度集中，同時(shí)還擁有其他的大股東，側(cè)重于股權(quán)集中程度、公司內(nèi)部人與外部人的持股比例。三是為防止其他部門濫用權(quán)力而互相干涉的權(quán)力，即通過交互的干涉避免單方的過度干涉，人員、部門、權(quán)力分離，控制股東對董事會(huì)和高級(jí)管理者人事控制所帶來的效率提升和代理成本抵制就會(huì)被違法行為的負(fù)面效果所抵消，因此招商銀行獨(dú)立監(jiān)督權(quán)的構(gòu)建對于完善公司治理模式至關(guān)重要。

三、招商銀行公司治理模式存在問題及原因

（一）招商銀行公司治理存在的問題 1.股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理

銀監(jiān)會(huì)于2008年出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》，盡管招商銀行是我國“第六大商業(yè)銀行”，也按照銀監(jiān)會(huì)的要求進(jìn)行了改造，但仍然存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理的問題。盡管招商銀行于2001年引入了海爾集團(tuán)入股，但招商銀行仍然存在著地方政府“一股獨(dú)大”的問題，從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，香港招商局集團(tuán)政府持股比例為54.2%、大型集團(tuán)持股比例為26.4%、其他企業(yè)和居民持股比例為19.4%（如圖1）。

60%50%40%30%20%10%0%香港招商局集團(tuán)大型企業(yè)其他企業(yè)和居民圖1 招商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)情況

資料來源：招商銀行官方網(wǎng)站

由于招商銀行地方政府“一股獨(dú)大”，這就直接導(dǎo)致招商銀行在經(jīng)營過程中具有很強(qiáng)的“行政色彩”，這在一定程度上偏離了市場經(jīng)濟(jì)原則，特別是由于“政企不分”，使得招商銀行的資本增值動(dòng)力不強(qiáng)，甚至存在著潛在的交易風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。2013年的貸款為1434037萬元，2011年為1000474萬元，2013年比2011年增長了18.75%；不良貸款率2013年比2011年降低了0.3個(gè)百分點(diǎn)，特別是2013年的不良貸款只有8541萬元，而正常類、關(guān)注類貸款2013年比2012、2011年都高，這主要是由于招商銀行按照市政府的要求，給香港政府提供了大量的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的貸款。

2.董事會(huì)職能不健全

招商銀行從成立之初就建立了“三會(huì)一層”的基本架構(gòu)，但股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”在責(zé)任義務(wù)、分工協(xié)作方面仍然停留在淺層次上，招商銀行在公司治理方面盡管具有相應(yīng)的制度基礎(chǔ)，但由于香港政府對其具有絕對的控制權(quán)力，這就直接導(dǎo)致招商銀行董事會(huì)與高級(jí)管理層的職責(zé)邊界不清晰，存在著一定的越位現(xiàn)象。特別是目前招商銀行還沒有設(shè)置獨(dú)立懂事，董事長由香港政府任命，而董事長實(shí)際上已經(jīng)代替了董事會(huì)，而監(jiān)事會(huì)更是形同虛設(shè)，根本無法與董事會(huì)并行獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，因而也就失去了對董事會(huì)以及經(jīng)理層的監(jiān)督作用，這種嚴(yán)重弱化的董事會(huì)，根本無法催生出健全的經(jīng)營機(jī)制，這在很大程度上制約了招商銀行的發(fā)展。盡管招商銀行資產(chǎn)規(guī)模最大，但其品牌影響力卻排“五大國有商業(yè)銀行”之外，董事會(huì)職能不健全是其重要因素。

3.監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制落后

招商銀行監(jiān)事會(huì)由5人組成，其中內(nèi)部監(jiān)事、外部監(jiān)事分別為2人、3人，其中有一名為職工代表，監(jiān)事長由招商銀行副行長擔(dān)任。從招商銀行全部監(jiān)事會(huì)成員來看，除了監(jiān)事長之外，其余都不具有法律、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)技能，因而還不具備監(jiān)督董事會(huì)和管理層所需要的能力和素質(zhì)，這就使得招商銀行的監(jiān)事會(huì)流于形式。招商銀行稽核監(jiān)督職能存在著不夠獨(dú)立的問題，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)，審計(jì)面沒有覆蓋所有業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)的問題和提出的改進(jìn)建議得不到執(zhí)行，由于內(nèi)部審計(jì)的作用沒有發(fā)揮，內(nèi)控的執(zhí)行情況和缺陷就得不到及時(shí)反饋和糾正。由于招商銀行稽核監(jiān)督職能不夠獨(dú)立，因而對內(nèi)部審計(jì)也不夠重視，內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)落后，內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化建設(shè)還處于初級(jí)階段。

4.內(nèi)部控制環(huán)境不優(yōu)

良好的內(nèi)部控制生態(tài)環(huán)境，是商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部控制的重要保障，能夠有效的提高內(nèi)部控制執(zhí)行力。但從招商銀行內(nèi)部控制環(huán)境來看，盡管招商銀行崗位設(shè)置比較明確，組織架構(gòu)也比較科學(xué)，部門責(zé)任也比較明確，但內(nèi)部控制環(huán)境仍然不優(yōu)。從管理層來看，招商銀行部門管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)和控制分析能力；從經(jīng)營理念來看，招商銀行對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足，很多時(shí)候仍然將規(guī)模作為戰(zhàn)略目標(biāo)；從組織結(jié)構(gòu)來看，招商銀行沒有建立起職責(zé)分離、崗位制約的組織結(jié)構(gòu)，特別是由于“權(quán)力異化”，領(lǐng)導(dǎo)層“逆向”運(yùn)作的問題時(shí)有發(fā)生，使很多內(nèi)部控制變成了“走過場”。招商銀行內(nèi)部控制制度沒有跟上發(fā)展步伐，對相關(guān)制度做出清理、修改和完善，致使業(yè)務(wù)運(yùn)作有一定的盲目性，有些制度過于簡略、概括，缺乏可操作性，不能為業(yè)務(wù)開展提供實(shí)際的指導(dǎo)，有些制度缺少必要的處罰措施，往往以政紀(jì)取代職業(yè)的處罰，因而無法形成內(nèi)部控制的合力。比如，從內(nèi)部審計(jì)情況來看，目前招商銀行審計(jì)手段主要是傳統(tǒng)的手工現(xiàn)場審計(jì)，還沒有建立“信息化”、“電子化”審計(jì)模式，特別是隨著網(wǎng)上銀行的快速發(fā)展，201

年招商銀行電子業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)的21.6%，呈現(xiàn)逐年上升趨勢。（如圖2）

30%25%20%15%10%5%0%2010年2011年2012年2013年2014年圖2 招商銀行2011年至2014年電子業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)比例

資料來源：招商銀行官方網(wǎng)站

從圖2可以看出，招商銀行業(yè)務(wù)方式正在發(fā)生變化，但招商銀行在內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方面還比較落后，更多是的通過傳統(tǒng)的看報(bào)表、翻賬簿、查憑證等傳統(tǒng)技術(shù)手段進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，不僅工作效率低，而且發(fā)現(xiàn)問題也比較滯后。

5.權(quán)力制衡機(jī)制缺乏

招商銀行盡管從表面上看，“三會(huì)一層”已經(jīng)比較完善，但深入分析招商銀行的“三會(huì)一層”，招商銀行還沒有建立比較完善的權(quán)力制衡機(jī)制。目前招商銀行在業(yè)務(wù)處理和管理控制方面很多都沒有“文件依據(jù)”，造成了職責(zé)權(quán)限上的混亂；高層管理者的權(quán)限過高，無法對其進(jìn)行有效的監(jiān)督和約束，喪失了權(quán)力的制約能力。比如，招商銀行只設(shè)置一人對貸款業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程所涉及的不相容職能進(jìn)行管理，這就喪失了相互的制約力；而在分支機(jī)構(gòu)中，僅配有一個(gè)高管人員對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，但這卻并沒有使其受到足夠的監(jiān)督與制約；招商銀行賦予了董事長、支行行長等人的權(quán)限過高，容易導(dǎo)致監(jiān)守自盜、相互包庇、違規(guī)操作等行為。

（二）招商銀行公司治理問題的原因 1.公司治理理念落后

理念是行動(dòng)的先導(dǎo)，有什么樣的理念就會(huì)有什么樣的結(jié)果。招商銀行公司治理之所以存在上述諸多方面問題，最根本的原因就是招商銀行從成立之初，其治理理念就比較落后，而造成這一問題的根本原因在于，香港政府對招商銀行廣泛的行政干預(yù)。最為重要的就是由于“黨管干部”原則，使得招商銀行的黨委會(huì)實(shí)質(zhì)上領(lǐng)導(dǎo)著招商銀行的人事任免和經(jīng)營活動(dòng)，目前招商銀行仍然由黨委書記兼任董事長，這就直接導(dǎo)致黨委會(huì)直接代替了高級(jí)管理層的決策，甚至有時(shí)為了貫徹香港政府的決定，黨委會(huì)代替了董事會(huì)的決策職能，比如2012年為了加快香港基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，通過行政手段要求招商銀行加大基礎(chǔ)設(shè)施貸款力度，直接從招商銀行貸款1.6億元，就是通過黨委會(huì)傳達(dá)并做出決策。由于公司治理理念落后，必然導(dǎo)致招商銀行公司治理不科學(xué)，無法按照現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行設(shè)計(jì)和安排。

2.銀行管理體制制約

盡管招商銀行從表面上看，已經(jīng)采用股份制的組織形式，而且也按照《公司法》的規(guī)定，建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但招商銀行在實(shí)際運(yùn)作過程中，由于占控股地位的國有資本和集體資本的所有人、委托代理人關(guān)系不明晰，因而招商銀行實(shí)際上控制在香港政府手中，這就使得香港政府對招商銀行具有絕對的管理職能。這主要是由于我國金融資源絕大多數(shù)都由中央政府控制，而中小銀行作為地方政府能夠管控的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，香港政府從“地方保護(hù)主義”出發(fā)，必然將招商銀行作為最重要的金融資源，因而即使銀監(jiān)會(huì)對中小商業(yè)銀行在公司治理方面做出許多明確的規(guī)定，香港政府也會(huì)按照“上有政策、下有對策”的策略，表面上完善招商銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，而實(shí)際上仍然把控招商銀行的經(jīng)營活動(dòng)，因而出現(xiàn)上述問題也就不足為奇。

3.發(fā)展定位不夠科學(xué)

招商銀行在成立之初就確立了“服務(wù)香港經(jīng)濟(jì)、服務(wù)香港中小企業(yè)、服務(wù)香港人民”的市場定位，但隨著招商銀行的不斷發(fā)展，在發(fā)展定位方面出現(xiàn)了問題，這主要是其發(fā)展定位搖擺不定，熱衷于與國有銀行、股份制銀行爭奪大項(xiàng)目、大客戶，沒有真正將“服務(wù)香港經(jīng)濟(jì)、服務(wù)香港中小企業(yè)、服務(wù)香港人民”落到實(shí)處，在香港和大陸境內(nèi)設(shè)立了1000多家分支機(jī)構(gòu)，因而還沒有更好的體現(xiàn)對香港經(jīng)濟(jì)、香港中小企業(yè)、香港人民服務(wù)的發(fā)展定位。在運(yùn)營時(shí)期較短、基礎(chǔ)較差、地方政府控制和干預(yù)較強(qiáng)的現(xiàn)狀下，在轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略確立和實(shí)施進(jìn)程中，招商銀行公司治理需要解決內(nèi)部治理和外部治理問題，形成體現(xiàn)自身功能定位和服務(wù)職能、統(tǒng)籌利益相關(guān)者均衡目標(biāo)、契合內(nèi)外資源稟賦、兼具現(xiàn)代公司治理規(guī)范的中小商業(yè)銀行內(nèi)部治理模式和機(jī)制，否則招商銀行不可能獲得更好的發(fā)展。

四、商業(yè)銀行公司治理模式的國外經(jīng)驗(yàn)借鑒

從發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行公司治理模式來看，一般都取決于一國金融制度及其所決定的金融市場特征，比如德日商業(yè)銀行在公司治理結(jié)構(gòu)中的核心地位及參與公司治理的方式是由各自的全能銀行制度和主銀行制度決定的；英美商業(yè)銀行在公司治理中發(fā)揮作用也是由其金融制度決定的。由于國外特別是發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行發(fā)展較早，因而其公司治理結(jié)構(gòu)對我國商業(yè)銀行公司治理模式具有很強(qiáng)的借鑒意義。

德國商業(yè)銀行公司治理模式的借鑒意義：德國商業(yè)銀行在其公司治理中發(fā)揮著核心作用，這種核心作用是商業(yè)銀行通過對企業(yè)實(shí)施股權(quán)控制和債權(quán)控制來實(shí)現(xiàn)的，具體說就是商業(yè)銀行作為公司的所有制者承擔(dān)其功能，包括行使股東投票權(quán)、委托行使其他股東的投票權(quán)，正是由于德國商業(yè)銀行在股東大會(huì)上強(qiáng)大的權(quán)勢力，使得商業(yè)銀行與公司雇員幾乎完全控制了德國的監(jiān)事會(huì)。

日本商業(yè)銀行公司治理模式的借鑒意義：日本的商業(yè)銀行在公司治理結(jié)構(gòu)中居于主導(dǎo)地位，并且也同樣是通過債權(quán)控制和股權(quán)控制的共同作用來實(shí)現(xiàn)的。但與德國相比仍然有很大的不同之處，日本的商業(yè)銀行在公司治理方面由其主銀行制度來體現(xiàn)，這一點(diǎn)對于我國商業(yè)銀行公司治理來說具有很強(qiáng)的借鑒意義。

美國商業(yè)銀行公司治理模式的借鑒意義：美國商業(yè)銀行在公司治理中持消極態(tài)度，不占據(jù)主導(dǎo)地位，因而其參與公司治理的方式主要是債權(quán)治理。由于美國的商業(yè)銀行不允許持有公司股份，因而美國的商業(yè)銀行主要是對公司具有債權(quán)治理，就是當(dāng)公司財(cái)務(wù)狀況良好、公司經(jīng)營正常的情況下，作為最大債權(quán)人的商業(yè)銀行并不參與公司的活動(dòng)，而只是在發(fā)生危機(jī)的情況下才參與治理活動(dòng)。

五、完善招商銀行公司治理模式的優(yōu)化對策

（一）優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

要想解決招商銀行公司治理存在的突出問題，首先必須在優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)方面取得突破，只有優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，才能使招商銀行公司治理具有良好的基礎(chǔ)，否則即使再完善的體制、機(jī)制和制度也無濟(jì)于事。這就需要香港政府特別掘土機(jī)招商局集團(tuán)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，重中之重就是要在“去行政化”方面取得突破，就是要按照黨的十八屆三中全會(huì)提出的新一輪“市場化”改革的要求，積極推進(jìn)“政企分開”進(jìn)程，減持招商銀行股份，積極鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)招商銀行改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)股權(quán)多元化和資本市場化，特別是要加快招商銀行上市融資進(jìn)程，這樣能夠進(jìn)一步優(yōu)化招商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。招商銀行在新一輪增資擴(kuò)股過程中，由于招商銀行是廣東省最大資產(chǎn)規(guī)模最大的城市商業(yè)銀行，香港政府應(yīng)當(dāng)從招商銀行管理體系當(dāng)中解脫出來，使招商銀行成為真正意義上、獨(dú)立的“市場主體”，只有這樣才能使招商銀行輕裝上陣和減少干預(yù)，為完善招商銀行公司治理創(chuàng)造有利條件。

（二）健全董事會(huì)的職能

隨著現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，股權(quán)呈現(xiàn)多元和分散化，企業(yè)經(jīng)營的專業(yè)化程度不斷增強(qiáng)，公司治理逐漸由股東大會(huì)中心主義轉(zhuǎn)化為董事會(huì)中心主義。招商銀行必須適應(yīng)這種趨勢，圍繞健全董事會(huì)職能和發(fā)揮董事會(huì)的核心作用，進(jìn)一步改革和完善公司治理機(jī)制。一是增資擴(kuò)股，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，積極引進(jìn)合格的戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化董事會(huì)人員構(gòu)成結(jié)構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)的管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和產(chǎn)品，幫助招商銀行提高公司治理和經(jīng)營管理水平；二是健全董事會(huì)的組織架構(gòu)，根據(jù)招商銀行自身特點(diǎn)以及未來發(fā)展趨勢，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)相應(yīng)的專業(yè)委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等，協(xié)助董事會(huì)處理相關(guān)工作、提出專業(yè)意見；三是優(yōu)化董事會(huì)的構(gòu)成，逐步減少高管人員進(jìn)入董事會(huì)的人數(shù)，增加獨(dú)立董事的人數(shù)和比例；四要建立規(guī)范的信息報(bào)告制度，明確具體的報(bào)告內(nèi)容、時(shí)間、頻率等，有效解決董事會(huì)與經(jīng)營管理層之間的信息不對稱問題，避免出現(xiàn)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

（三）創(chuàng)新監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制是否完善，對于優(yōu)化招商銀行公司治理十分重要，特別是由于稽核監(jiān)督對于優(yōu)化公司治理更為重要。為此，招商銀行應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，以及時(shí)了解內(nèi)部控制存在的漏洞，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，招商銀行要從完善和創(chuàng)新監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，著力強(qiáng)化稽核監(jiān)督職能和作用，在各分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，并作為總行的派出機(jī)構(gòu)，直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)，使所有的審計(jì)部門都能夠獨(dú)立開展工作。招商銀行還應(yīng)大力加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，既要大力加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，健全和完善內(nèi)部審計(jì)人員激勵(lì)約束和目標(biāo)責(zé)任制度，在招商銀行內(nèi)部形成具有專業(yè)性、全面性、服務(wù)性的審計(jì)監(jiān)督隊(duì)伍；又要定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)研究解決。

（四）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制是公司治理的重要內(nèi)容，招商銀行必須從自身的實(shí)際情況出發(fā)，大力優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，形成良好的內(nèi)部控制體系。要著眼于建立內(nèi)部控制的良好“生態(tài)環(huán)境”，進(jìn)一步健全和完善公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置獨(dú)立的監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，并直接對股東以及投資者負(fù)責(zé)，切實(shí)起到監(jiān)督作用。完善產(chǎn)權(quán)制度，搶抓新一輪“市場化”改革，積極吸引民營資本注入招商銀行，建立“混合所有制”銀行，建立產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)分享的制度，使招商銀行在現(xiàn)代企業(yè)制度下運(yùn)營，有利于做好內(nèi)部控制。招商銀行還應(yīng)當(dāng)從企業(yè)長遠(yuǎn)和戰(zhàn)略發(fā)展出發(fā)，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，正確處理好對分支機(jī)構(gòu)“分權(quán)”與“監(jiān)督”的關(guān)系，招商銀行總行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步健全和完善對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制，使分支機(jī)構(gòu)既獨(dú)立負(fù)責(zé)開展業(yè)務(wù)，又始終置于總行的監(jiān)督之下，確保招商銀行內(nèi)部控制作用得到有效發(fā)揮。

（五）完善權(quán)力制衡機(jī)制

招商銀行應(yīng)明確劃分職責(zé)權(quán)限，特別是著眼于“轉(zhuǎn)授權(quán)”有據(jù)可依、有據(jù)可查、有據(jù)可進(jìn)一步健全和完善科學(xué)、規(guī)范、合理、合法的“轉(zhuǎn)授權(quán)”管理機(jī)制，將招商銀行相應(yīng)的權(quán)力授予相關(guān)部門，使各個(gè)部門都能夠控制管理權(quán)限開展業(yè)務(wù)，特別是要加強(qiáng)對管理人員、業(yè)務(wù)人員、執(zhí)行人員決策和執(zhí)行的約束，明確職責(zé)任務(wù)，最大限度的減少內(nèi)部人員權(quán)力凌駕于招商銀行之上的問題。要大力加強(qiáng)招商銀行高層人員的制約，進(jìn)一步健全和完善“行長分工負(fù)責(zé)制”，著力解決行長權(quán)力過于集中的問題，特別是要規(guī)定重大人事事項(xiàng)、重大決策事項(xiàng)、重大資金使用等問題必須由“行長辦公會(huì)”決定。在招商銀行的各分支機(jī)構(gòu)當(dāng)中，應(yīng)配備3名以上高管人員，使其既獨(dú)立負(fù)責(zé)開展分管工作，又相互制約。

（六）推動(dòng)管理體制改革

黨的十八屆三中全會(huì)提出了“法制政府和服務(wù)型政府”建設(shè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，特別是自2012年以來，中央政府下放和取消了400余項(xiàng)行政審批事項(xiàng)，表明我國新一輪改革就是要正確處理好政府與市場的關(guān)系，能夠交給市場的交給市場，能夠交給社會(huì)的交給社會(huì)，能夠交給企業(yè)的交給企業(yè)，政府則重點(diǎn)在宏觀調(diào)控和社會(huì)保障方面狠下功夫。為此，香港政府在未來招商銀行的發(fā)展過程中，必須按照新一輪“市場化”改革的要求，在簡政放權(quán)方面狠下功夫，將更多的權(quán)力下放給招商銀行，使招商銀行能夠成為真正意義上的市場主體，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，只有這樣，招商銀行才能打破政府管制的“藩籬”，使其能夠輕裝上陣、獨(dú)立發(fā)展，使其公司治理更加科學(xué)，在支持香港經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)不斷做大做強(qiáng)，使其成為全國乃至世界知名的商業(yè)銀行。

六、結(jié)論

通過對招商銀行公司治理的分析表明，盡管招商銀行從表面上來看，公司治理已經(jīng)比較完善，但實(shí)質(zhì)上還沒有擺脫“行政化”的影響，突出表現(xiàn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理、董事會(huì)職能不健全、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制落后、內(nèi)部控制環(huán)境不優(yōu)、權(quán)力制衡機(jī)制缺乏，而導(dǎo)致這些問題的根本原因主要是招商銀行公司治理理念落后、銀行管理體制制約、發(fā)展定位不夠科學(xué)所致，在未來的發(fā)展過程中，招商銀行必須從戰(zhàn)略高度深刻認(rèn)識(shí)這些問題以及深層次原因，著眼推動(dòng)靜銀行科學(xué)、健康、持續(xù)、快速發(fā)展，以改革創(chuàng)新精神積極推動(dòng)公司治理結(jié)構(gòu)改革和創(chuàng)新，特別是要在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、健全董事會(huì)職能、創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制、優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境、完善權(quán)利制衡機(jī)制、推動(dòng)管理體制改革等方面取得突破，推動(dòng)招商銀行步入更加良性發(fā)展軌道。

第二篇：淺談新課程背景下教師評(píng)價(jià)模式的改進(jìn)

淺談新課程背景下教師評(píng)價(jià)模式的改進(jìn)

教育評(píng)價(jià)是教育科學(xué)研究的重要領(lǐng)域之一。教師評(píng)價(jià)是整個(gè)教育評(píng)價(jià)中的一個(gè)極其重要的組成部分。當(dāng)前，很多學(xué)校都進(jìn)行了學(xué)校內(nèi)部管理體制改革，內(nèi)容涉及校長負(fù)責(zé)制、教職工聘任制、校內(nèi)結(jié)構(gòu)工資制、教師獎(jiǎng)懲等，加上教師專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評(píng)審與聘用工作的制度化，這些都促使教師評(píng)價(jià)的工作必須走上科學(xué)化的軌道。如果沒有對教師的比較客觀、科學(xué)的評(píng)價(jià)，那么對教師專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評(píng)定、聘任及對教師的獎(jiǎng)懲就會(huì)成為問題。

一、對教師評(píng)價(jià)理論和模式的基本認(rèn)識(shí)

長期以來，教育界一直致力于教師評(píng)價(jià)的研究，一般說來，教師評(píng)價(jià)制度可歸納為發(fā)展性、管理性、放任性和判決性四種教師評(píng)價(jià)模式。這四種教師評(píng)價(jià)模式具有不同的價(jià)值取向，也表現(xiàn)出不同的評(píng)價(jià)風(fēng)格，通常被不同類型的學(xué)校所采用。有時(shí)候，這四種教師評(píng)價(jià)模式彼此之間不是完全獨(dú)立的。學(xué)校在采用某種評(píng)價(jià)模式時(shí)，常常根據(jù)自身的條件和要求，在某些方面作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。如果仔細(xì)研究一下這四種教師評(píng)價(jià)模式在具體實(shí)踐中的關(guān)系，就會(huì)產(chǎn)生你中有我，我中有你的感覺。?不言而喻，放任性教師評(píng)價(jià)模式和判決性教師評(píng)價(jià)模式是最糟糕的教師評(píng)價(jià)模式。而管理性教師評(píng)價(jià)模式雖被廣泛地應(yīng)用，但也同樣暴露出它的缺陷，譬如，過分注重組織目標(biāo)，格外突出等級(jí)地位，十分強(qiáng)調(diào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)威，較少承認(rèn)教師個(gè)人的作用和自主發(fā)展。有人批評(píng)說，教育改革形勢變化迅速，管理部門制定的組織目標(biāo)不可能一成不變，應(yīng)該經(jīng)常得到修改或調(diào)整。在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過程中，必須考慮教師個(gè)人的未來發(fā)展目標(biāo)，否則不可能最大限度地發(fā)揮廣大教師的積極性。發(fā)展性教師評(píng)價(jià)制度順應(yīng)管理理論和心理學(xué)理論的發(fā)展趨勢，強(qiáng)調(diào)教師個(gè)人在學(xué)校組織中的價(jià)值，相信教師個(gè)人具有作出正確判斷的能力，同時(shí)承認(rèn)教師個(gè)人的發(fā)展需求與組織的發(fā)展需求的一致性。發(fā)展性教師評(píng)價(jià)模式是在與管理性、判決性、放任性的教師評(píng)價(jià)模式的比較和斗爭過程中產(chǎn)生的。教師評(píng)價(jià)制度的變化，經(jīng)歷了從原來以獎(jiǎng)懲為目的的教師評(píng)價(jià)制度轉(zhuǎn)變?yōu)橐越處熚磥戆l(fā)展為目標(biāo)的教師評(píng)價(jià)制度，并由原來較多地采用終結(jié)性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)向更多地關(guān)注過程、提倡觀摩，交流和設(shè)定新目標(biāo)。

在學(xué)校所有的管理環(huán)節(jié)中，人的因素?zé)o疑是最重要，也是最值得研究的，科學(xué)的教師評(píng)價(jià)制度和體系，應(yīng)該是既能做到客觀公正的評(píng)判，更能促進(jìn)教師的專業(yè)成長，從而更好的促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，這正是我校教育教學(xué)管理中正在嘗試和思考的問題。二，我?，F(xiàn)行教師評(píng)價(jià)基本體系和實(shí)踐

我?，F(xiàn)行教師評(píng)價(jià)的基本體系，是以2002年6月教代會(huì)審議通過的《期末綜合考評(píng)辦法》為主框架，該《辦法》設(shè)定了考評(píng)的原則、方式和程序等，《辦法》明確要堅(jiān)持客觀公正、民主公開、注重實(shí)效的原則，堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合的原則，堅(jiān)持將日常過程考評(píng)和期末終結(jié)考評(píng)相結(jié)合的原則，并采用個(gè)人總結(jié)述職、群眾民主測評(píng)及考核小組考評(píng)相結(jié)合的形式。為了使評(píng)價(jià)體系更具崗位針對性，同時(shí)也便于操作，學(xué)校分別制定了教師和行政人員《期末綜合量化考評(píng)細(xì)則》，細(xì)則按德能勤績四大板塊，針對教師的職業(yè)崗位特點(diǎn)，將最重要的工作點(diǎn)梳理成40條，根據(jù)不同工作點(diǎn)的重要程度、頻度大小及其在整個(gè)工作中的份量分別賦分。40條基本覆蓋教師的基本素養(yǎng)，專業(yè)基本功，主要工作的完成情況，工作實(shí)績以及工作態(tài)度和勞動(dòng)紀(jì)律等方面內(nèi)容。

在系統(tǒng)評(píng)價(jià)推行之初，我們即認(rèn)為，《辦法》和《細(xì)則》既是一套評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，更是系統(tǒng)的組織目標(biāo)，它應(yīng)該為教職工所熟悉、認(rèn)同，并且成為工作的指南。因此在評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建過程中，尤其是《細(xì)則》的編制過程中，我們讓教師廣泛參與討論，并通過教代會(huì)審議確定，這更增強(qiáng)了《辦法》和《細(xì)則》在教師評(píng)價(jià)和教學(xué)管理中的權(quán)威性?！掇k法》和《細(xì)則》提供的僅是一個(gè)教師評(píng)價(jià)的基本平臺(tái)，其實(shí)際的運(yùn)行還需要諸多的支撐，其中最重要的有三個(gè)方面：一是評(píng)價(jià)實(shí)施的主渠道，二是信息的收集、梳理和反饋，三是相應(yīng)的制度建立。為此，我校建立了三次教學(xué)檢查制度，作為評(píng)價(jià)實(shí)施的主渠道，由教務(wù)處牽頭，教研室協(xié)助執(zhí)行，三次教學(xué)檢查分別在期初、期中和期末，各有側(cè)重，期初側(cè)重檢查教學(xué)計(jì)劃及備課情況，期中側(cè)重作業(yè)、備課、學(xué)生家長評(píng)教等，期末綜合檢查。針對過程評(píng)價(jià)信息的采集，我們設(shè)計(jì)了一份量表，將40條按評(píng)價(jià)內(nèi)容分解到相應(yīng)的職能處室，主要有教務(wù)處、辦公室、教研室、政教處，由各職能處室負(fù)責(zé)日常的記錄和統(tǒng)計(jì)，期末匯總。此外，我們還配套建立了教學(xué)常規(guī)要求、集體備課、定期反饋等制度。在我們的管理體系中，教師評(píng)價(jià)體系起碼可以輻射聯(lián)動(dòng)到教學(xué)管理、師資隊(duì)伍建設(shè)、獎(jiǎng)懲及分配制度等諸多管理問題。為了加強(qiáng)管理過程中課堂教學(xué)的全面監(jiān)控，我們同步實(shí)施廣泛的集體隨堂聽課制度，為了增強(qiáng)評(píng)價(jià)過程的交流溝通，促成教師的反思，我們適時(shí)組織“師生評(píng)教實(shí)話實(shí)說”活動(dòng)和教學(xué)懇談活動(dòng)。

在評(píng)價(jià)的綜合階段，我們采用個(gè)人總結(jié)述職、同事評(píng)議測評(píng)及考核小組考評(píng)相結(jié)合。應(yīng)該說，個(gè)人總結(jié)述職在一定程度上促進(jìn)了教師參與評(píng)價(jià)的意識(shí)，增進(jìn)教師間的交流，也是對教師自我分析評(píng)價(jià)作用的認(rèn)可。同事間的評(píng)議測評(píng)，擴(kuò)大了評(píng)價(jià)交流的渠道，體現(xiàn)了評(píng)價(jià)過程中的民主性。而懇談制度，作為評(píng)價(jià)反饋的主要機(jī)制，雖費(fèi)時(shí)費(fèi)力，但對增進(jìn)溝通和認(rèn)同，對促進(jìn)教師成長更有價(jià)值，也更具發(fā)展性教師評(píng)價(jià)的特征，值得我們研究，并深入推廣。三，改進(jìn)教師評(píng)價(jià)的嘗試和思考 教師的工作具有其獨(dú)特性和復(fù)雜性。如教師工作對象的復(fù)雜多變性；教育教學(xué)過程的多因素、多變化，可比因素不易確定；教育周期長，教育效果滯后；教育成果的集體性等等。正因?yàn)槿绱?，長期以來，教師評(píng)價(jià)到底如何取向并建立相應(yīng)體系是個(gè)難題。對教師工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)只憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的主觀印象，或只憑學(xué)生成績及只憑群眾的選票都是不全面、不科學(xué)的，因而也是不準(zhǔn)確和不公正的。運(yùn)用現(xiàn)代發(fā)展性教師評(píng)價(jià)的手段和方法，就可以在很大程度上克服上述的弊端。鑒于教師工作的復(fù)雜性，在評(píng)價(jià)方法上務(wù)必采用定量和定性相結(jié)合的辦法，同時(shí)要對教師的全部工作進(jìn)行多指標(biāo)、多方位的綜合分析和判斷，不僅要使評(píng)價(jià)更準(zhǔn)確、更能反映每個(gè)教師工作的真實(shí)情況，而且要使評(píng)價(jià)有利于促進(jìn)教師發(fā)展。

按照發(fā)展性教師評(píng)價(jià)的觀點(diǎn)，教師評(píng)價(jià)應(yīng)具備鑒定功能、導(dǎo)向功能、激勵(lì)功能和反饋矯正功能，因此，科學(xué)有效的教師評(píng)價(jià)在評(píng)價(jià)的形式和方法上也不應(yīng)該是單一的。就此，我校在執(zhí)行現(xiàn)有評(píng)價(jià)體系的情況下，也在不斷地思考并嘗試著改進(jìn)教師評(píng)價(jià)的具體方式方法和途徑。

1、提倡教師自我評(píng)價(jià)、自我反省。發(fā)展性教師評(píng)價(jià)理論指出：提倡教師自我評(píng)價(jià)是突出教師主體地位的典型表現(xiàn)。教師自我評(píng)價(jià)與教師的自我反省、自我監(jiān)控和自我促進(jìn)有密切的聯(lián)系。在自我評(píng)價(jià)的過程中，教師收集有關(guān)自己的教學(xué)信息，對其進(jìn)行判斷和反思并尋求提高和改進(jìn)的可能。學(xué)校一貫強(qiáng)調(diào)教師在日常教學(xué)中過程的完整性，注意資料的收集整理，并積極鼓勵(lì)教師承擔(dān)第二課堂，課外活動(dòng)的組織以及校本教材、校本實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)的組織等等，并要留有資料，自我總結(jié)，自我鑒定，給教師提供表現(xiàn)自己能力和成就的機(jī)會(huì)。從近幾年的情況看，教師自我評(píng)價(jià)克服了同事評(píng)價(jià)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)、學(xué)生評(píng)價(jià)和學(xué)生成績等評(píng)價(jià)方式的一個(gè)共同缺陷，就是在教師評(píng)價(jià)中將教師排斥在外。這種優(yōu)勢是其他方式不可替代的，誰最了解教師，教師的工作背景是怎樣的，教師工作中的優(yōu)勢和困難是什么，教師想從評(píng)價(jià)中得到什么，只有教師本人對此了解得最清楚。

2、統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與個(gè)體化評(píng)價(jià)相結(jié)合。在我們以往的考評(píng)中，常常會(huì)聽到有些老師抱怨，為什么某某就比我好，為什么我的教案這樣寫不好，為什么我的書面作業(yè)一定要布置那么多等等。這些問題實(shí)際上就是統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否適合每一個(gè)被評(píng)價(jià)對象。“教學(xué)有法卻教無定法”，教師實(shí)施教學(xué)是個(gè)性化的工作，但這往往被人忽視。對于“什么樣的老師是一個(gè)好老師”、“怎樣的教學(xué)是高質(zhì)量的教學(xué)”沒有一致的、明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這是教師對評(píng)價(jià)感到困惑和不滿的重要原因。在我?，F(xiàn)行的評(píng)價(jià)體系中尤其是三次教學(xué)檢查中，對于不同的老師，我們適當(dāng)?shù)乜紤]到不同的學(xué)科，不同的年級(jí)，班級(jí)及本人的教學(xué)風(fēng)格、等教學(xué)背景，無法定量、定性的，不急于確定，而是通過交流懇談等形式，尋求大致認(rèn)同的方向。在嘗試過程中，我們也感覺，教師評(píng)價(jià)不能將教師整齊化一，相反，要根據(jù)教師、學(xué)生和教學(xué)環(huán)境的特點(diǎn)，通過評(píng)價(jià)了解教學(xué)中的差異，判斷其方式與對策，選擇合理性。在實(shí)踐中，科學(xué)有效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該通過不斷的嘗試而建立，并在多樣的教學(xué)背景中檢驗(yàn)其適用性，在統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和個(gè)性化評(píng)價(jià)之間應(yīng)取得平衡。?

3、多渠道溝通，讓評(píng)價(jià)促進(jìn)發(fā)展。發(fā)展性教師評(píng)價(jià)不應(yīng)該只是組織單方面來進(jìn)行，與教師進(jìn)行充分的溝通，促進(jìn)教師的積極參與是實(shí)現(xiàn)組織與個(gè)人目標(biāo)最直接和最具體的手段。應(yīng)在提倡自我評(píng)價(jià)、自我反省的同時(shí)，充分重視和發(fā)揮學(xué)生、家長和同事評(píng)價(jià)的作用。在某種意義上說，學(xué)生、家長和同事都是教師的工作伙伴，他們不但直接或間接參與了教師的教育教學(xué)活動(dòng)，而且能夠從不同的側(cè)面反映教師的工作表現(xiàn)，對教師的改進(jìn)和提高會(huì)產(chǎn)生積極影響。溝通總需要借助一定的載體和渠道，為此，學(xué)校建立了相應(yīng)的制度，策劃相應(yīng)的活動(dòng)，比如：

1、集體性隨堂聽課，由教研室牽頭，教學(xué)指導(dǎo)與評(píng)價(jià)委員會(huì)成員組成，分成若干個(gè)大學(xué)科組，不打招呼，隨機(jī)集體聽課，并實(shí)行聽說評(píng)一條龍，評(píng)定結(jié)果與綜合考評(píng)掛鉤，評(píng)定不合格的隨堂課，及時(shí)反饋，組織重聽。旨在引導(dǎo)教師在乎日常的教學(xué)，而不僅僅是公開課教學(xué)，同時(shí)能為正確地評(píng)價(jià)教師提供依據(jù)。

2、師生評(píng)教實(shí)話實(shí)說，每學(xué)期，學(xué)校有重點(diǎn)地選取部分班級(jí)，以班級(jí)為單位，班主任牽頭，任課教師和教學(xué)管理人員參加。大家開誠布公，實(shí)話實(shí)說，老師按老師的說，學(xué)生也可以直面老師，提出意見，提出表揚(yáng)，提出建議，家長也可以從家長的角度與老師和孩子們溝通。所以，要為學(xué)生、家長和同事評(píng)價(jià)創(chuàng)設(shè)積極參與的氛圍，但同時(shí)要引導(dǎo)教師端正對他人評(píng)價(jià)的態(tài)度，認(rèn)識(shí)到他人評(píng)價(jià)所提供的信息對于自己的改進(jìn)和發(fā)展所起的重要作用，以平和的態(tài)度、寬廣的胸襟接受他人的評(píng)價(jià)。

3、教學(xué)懇談，每個(gè)學(xué)期的中期，學(xué)校都會(huì)組織學(xué)生評(píng)教活動(dòng)，將學(xué)生評(píng)教記錄匯總，針對記錄中學(xué)生對具體老師所提出的集中性的意見，學(xué)校安排相關(guān)人員與教師本人進(jìn)行懇談。就意見進(jìn)行溝通，聽取教師本人的認(rèn)識(shí)和感觸，是好的地方提出表揚(yáng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，是不好的地方指出需要反思，并給出整改方案，并建立“教學(xué)管理懇談?dòng)涗浛ā薄?/p>

教育是科學(xué)，也是藝術(shù)，新時(shí)期的教師更應(yīng)該注重自身的不斷發(fā)展和完善。教育教學(xué)不再只是教師的工作，還應(yīng)該成為教師的事業(yè)。教師不僅是照亮別人的“蠟燭”，更是不斷充電的長明燈。教師教書育人的過程是一個(gè)不斷追求的過程，也是教師不斷發(fā)展和完善的過程。從學(xué)校管理的角度來看，對教師也不應(yīng)該只是簡單的管理和鑒定，教師評(píng)價(jià)必須適應(yīng)并促進(jìn)教師角色的轉(zhuǎn)變和專業(yè)成長，同時(shí)也是教育管理規(guī)范化和科學(xué)化發(fā)展不可避讓的途徑。

第三篇：互聯(lián)網(wǎng)金融背景下我國商業(yè)銀行的四種轉(zhuǎn)型模式

【摘要】隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷成熟和普及，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起正迅速地改變著傳統(tǒng)金融的格局，商業(yè)銀行不再是該行業(yè)的絕對壟斷者，要想在競爭中求得生存與發(fā)展，商業(yè)銀行勢必要做出相應(yīng)的改變。本文首先剖析了互聯(lián)網(wǎng)金融對我國商業(yè)銀行的沖擊，即我國商業(yè)銀行金融中介地位弱化、收入來源收到?jīng)_擊，重點(diǎn)分析了我國商業(yè)銀行應(yīng)對策略，創(chuàng)造性地提出商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的四種模式：進(jìn)軍電商平臺(tái)、加強(qiáng)跨屆合作、建立直銷銀行和建立一站式平臺(tái)。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 商業(yè)銀行 直銷銀行 模式轉(zhuǎn)型

一、互聯(lián)網(wǎng)金融對我國商業(yè)銀行的沖擊

當(dāng)前，我國的經(jīng)濟(jì)處于結(jié)構(gòu)性調(diào)整階段，隨著金融改革逐步深化和市場利率化的逐步推進(jìn)，傳統(tǒng)商業(yè)銀行存在存款流失和存款搬家的擔(dān)憂。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融憑借網(wǎng)絡(luò)在生活中的強(qiáng)力滲透以及其技術(shù)的不斷發(fā)展，為社會(huì)提供了更為豐富的融資渠道，并借以極低的成本和時(shí)間優(yōu)勢，向傳統(tǒng)銀行發(fā)起了有力的沖擊。

（一）商業(yè)銀行的金融中介地位弱化

資產(chǎn)融合與流通的媒介作用是商業(yè)銀行在金融服務(wù)中的的主要職能，但現(xiàn)在這一職能面臨著網(wǎng)絡(luò)支付等互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行金融中介地位弱化，金融脫趨勢日益明顯，主要表現(xiàn)為：支付脫媒、融資脫媒和中間業(yè)務(wù)脫媒。

支付脫媒的主要因素是第三方支付和電子商務(wù)的迅速發(fā)展。在網(wǎng)絡(luò)購物興起的時(shí)代，電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展導(dǎo)致以實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)銀為主要交易渠道的銀行支付逐漸減少。網(wǎng)絡(luò)支付替代傳統(tǒng)銀行支付方式的原因：一是互聯(lián)網(wǎng)支付可以通過廣泛的網(wǎng)絡(luò)終端資源，對銀行的實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行替代，降低支付業(yè)務(wù)對銀行分支網(wǎng)絡(luò)的依賴；二是移動(dòng)支付、第三方支付等正在沖擊傳統(tǒng)銀行的電子銀行端。

融資脫媒主要?dú)w因于大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使得信息的采集難度大幅降低，互聯(lián)網(wǎng)金融公司憑借其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫對客戶進(jìn)行精準(zhǔn)營銷，從而提高融資效率。而商業(yè)銀行只能掌握客戶資金支付的局部信息，不能掌握其網(wǎng)絡(luò)行為和其他消費(fèi)信息，因此無法基于大數(shù)據(jù)進(jìn)行客戶的精準(zhǔn)定位和精準(zhǔn)營銷，使得銀行業(yè)的創(chuàng)新能力受到巨大限制。

中間業(yè)務(wù)脫媒主要指的是互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)能夠代理銷售、繳費(fèi)、充值及理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，客戶不再需要通過商業(yè)銀行來處理這些業(yè)務(wù)。大量的客戶資金逐漸轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，直接沖擊了商業(yè)銀行代銷代理業(yè)務(wù)的銷量。

（二）商業(yè)銀行的收入來源收到?jīng)_擊

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來了金融行業(yè)的大洗牌。部分互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)憑借在第三方支付平臺(tái)上的數(shù)據(jù)優(yōu)勢和平臺(tái)資源，大舉進(jìn)軍傳統(tǒng)銀行的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的廣泛性削弱了商業(yè)銀行的物理網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，改變了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的客戶群體，在對風(fēng)險(xiǎn)投資和中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面，必然會(huì)沖擊銀行的業(yè)務(wù)，顛覆銀行傳統(tǒng)的盈利模式，商業(yè)銀行的收入來源受到?jīng)_擊。主要表現(xiàn)為：利差收入收窄、收入結(jié)構(gòu)改變。

互聯(lián)網(wǎng)金融能第一時(shí)間捕捉到市場供求價(jià)格偏好，開發(fā)符合自身?xiàng)l件的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，其借助于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金需求雙方的信息溝通與對接，進(jìn)而順利完成交易，從而有效應(yīng)對利率市場化。從中間業(yè)務(wù)脫媒可以看出，以支付寶、財(cái)付通為首的第三方支付企業(yè)在拿到營業(yè)牌照之后，便涉足移動(dòng)支付、銀行卡收單等業(yè)務(wù)，很大程度上影響了傳統(tǒng)銀行手續(xù)費(fèi)部分的收入，對銀行業(yè)務(wù)形成了強(qiáng)勁的沖擊。

利差收入為傳統(tǒng)商業(yè)銀行最核心的收入，絕大多數(shù)銀行的利差收入占總收入的70%以上，而互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)使得商業(yè)銀行的核心收入變化，從而導(dǎo)致其收入結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化：凈利息收益減少、成本收入比下降、中間業(yè)務(wù)收入比上升?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)推出的理財(cái)產(chǎn)品和信貸產(chǎn)品能有效的解決個(gè)人投資收益率不高、個(gè)人和小微企業(yè)融資困難等問題，快速地集聚了大量的客戶資源，這種與客戶互利的商業(yè)模式，使得銀行失去了巨大的利差額度，占據(jù)了個(gè)人和小微企業(yè)借貸領(lǐng)域的市場。另一方面，利率市場化的深入和信貸規(guī)模的約束，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法有效滿足資產(chǎn)規(guī)模增長和客戶融資需求，風(fēng)控能力低導(dǎo)致不良貸款率逐年上升，銀行整體盈利能力受到很大影響。商業(yè)銀行面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，逐漸重視中間業(yè)務(wù)收入，而近幾年商業(yè)銀行采取擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)的方法增加盈利，取得了顯著成效。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型模式

雖然在互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制還不太完善的情況下，互聯(lián)網(wǎng)金融還不能成為大眾辦理金融業(yè)務(wù)的主要渠道。但是，我們也看到互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展使得商業(yè)銀行的金融中介地位弱化，對商業(yè)銀行的收入來源造成一定的沖擊。面對互聯(lián)網(wǎng)在各個(gè)領(lǐng)域的滲透，我國商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型予以應(yīng)對，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視網(wǎng)絡(luò)對金融格局的改變，抓住發(fā)展機(jī)遇、深化改革創(chuàng)新、加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，以便更好、更快地融入互聯(lián)網(wǎng)大潮中。

（一）創(chuàng)新經(jīng)營方式，進(jìn)軍電商平臺(tái)

目前，國有四大商業(yè)銀行以及民生銀行、交通銀行等數(shù)十家銀行都在涉足電子商務(wù)領(lǐng)域，如中國銀行的“中銀易商”、建設(shè)銀行的“善融商務(wù)”、農(nóng)業(yè)銀行的“e商管家”、工商銀行的“融e購”、交通銀行的“交博匯”等，都有著各自的特色。銀行系電商的出現(xiàn)不僅是銀行對金融中介地位弱化的一種應(yīng)對，更是進(jìn)軍互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的一種探索。在浩大的電商交易中，消費(fèi)者購買商品的交易信息與支付結(jié)算信息都被第三方支付平臺(tái)屏蔽，特別是快捷支付業(yè)務(wù)的推出，銀行很難參與到交易核心業(yè)務(wù)，與消費(fèi)者的接觸僅局限在消費(fèi)者付款的時(shí)候。在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算的時(shí)代，誰掌握的有效數(shù)據(jù)越多，誰就能搶占市場制高點(diǎn)。

因此，如果傳統(tǒng)商業(yè)銀行想在互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮中博得一席之地，就必須掌握足夠多的數(shù)據(jù)來源渠道。通過深入分析消費(fèi)者行為和企業(yè)需求，銀行可以對金融服務(wù)進(jìn)行大膽創(chuàng)新，創(chuàng)立線上線下一體化的營銷平臺(tái)，將銀行業(yè)務(wù)、客戶消費(fèi)和個(gè)體商戶的融資需求有機(jī)結(jié)合在一起，構(gòu)建互利共贏的電子商圈營銷體系以及綜合平臺(tái)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)軟環(huán)境，豐富服務(wù)內(nèi)容、拓寬服務(wù)渠道。

（二）加強(qiáng)跨屆合作，謀求互惠共贏 在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)是競爭與合作的關(guān)系，面對來自互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)懂得與競爭對手建立互助互惠的合作關(guān)系，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，積極開發(fā)更加符合人們使用習(xí)慣的金融產(chǎn)品，在競爭發(fā)展中取得互利共贏。商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的跨界合作有兩種實(shí)現(xiàn)方式：一是實(shí)現(xiàn)客戶資源的信息共享?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)通過購物網(wǎng)站、第三方支付平臺(tái)獲取豐富的客戶資源信息，而商業(yè)銀行因?yàn)槠涠嗄甑慕?jīng)營，累積了各行各業(yè)的龍頭企業(yè)的信息。雙方可以增加資源共享的力度、進(jìn)行優(yōu)勢互補(bǔ)，從而實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)的交叉銷售。二是共同打造中小企業(yè)在線融資平臺(tái)。由于中小企業(yè)較大型企業(yè)融資更困難，因此中小企業(yè)為了獲得融資愿意付出較高的融資成本，而銀行從中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)獲得更多的利差收益。商業(yè)銀行通過借助互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)積累的大量交易數(shù)據(jù)庫，發(fā)揮自身對于風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢，共同打造在線融資平臺(tái)，有效發(fā)掘新的客戶群，從而提升經(jīng)營收益。

如北京銀行與騰訊公司在互聯(lián)網(wǎng)金融及“智慧城市”建設(shè)等領(lǐng)域開展深入合作，打造“全能智慧銀行”；中信銀行與百度公司推出中信百度貼吧認(rèn)同信用卡，并同步在百度貼吧推出“3d金融服務(wù)大廳”，為數(shù)億貼吧用戶提供線上金融及支付服務(wù)。

（三）開辟業(yè)務(wù)新模式，建立直銷銀行

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)做金融存在較高的交易風(fēng)險(xiǎn)和隱私安全問題，再加上央行征信體系僅對少數(shù)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開放，而商業(yè)銀行具備發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的人才和機(jī)制，開展直銷銀行能避免互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的問題，充分發(fā)揮銀行業(yè)優(yōu)勢。直銷銀行打破了傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)在時(shí)間和空間上的范圍限制，實(shí)現(xiàn)為客戶提供全天候、不間斷的金融服務(wù)，滿足了客戶的各種使用需求。進(jìn)入2014年下半年，直銷銀行開始密集地扎堆上線，我國直銷銀行數(shù)量急劇增加，已經(jīng)取得顯著成效的有民生銀行和北京銀行。

（四）建立一站式平臺(tái)，提高綜合服務(wù)

由于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的金融業(yè)務(wù)知識(shí)與經(jīng)營管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，目前互聯(lián)網(wǎng)金融只能在金融業(yè)務(wù)的某個(gè)具體領(lǐng)域有所創(chuàng)新，增強(qiáng)客戶粘性，在短期內(nèi)還不足以能涉及到各類金融產(chǎn)品?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)的這種缺陷恰好是商業(yè)銀行長久以來積累的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，但商業(yè)銀行要想在競爭中取得不敗之地不僅要向互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)學(xué)習(xí)如何增強(qiáng)客戶粘性，而且還要不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，在“以用戶為導(dǎo)向”的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，商業(yè)銀行可以網(wǎng)絡(luò)上創(chuàng)建“一站式”的金融超市，方便客戶根據(jù)自身需求自行選擇金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。要建立“一站式的金融服務(wù)”平臺(tái)，商業(yè)銀行可以從以下兩個(gè)方面著手布局：一是整合信息服務(wù)提供商、支付服務(wù)提供商、電子商務(wù)企業(yè)等多方資源，推進(jìn)與戰(zhàn)略伙伴在更深層次的合作和業(yè)務(wù)聯(lián)盟；二是疏通全流程的金融業(yè)務(wù)鏈條，將上下游資源進(jìn)行整合，為客戶提供資金流、信息流服務(wù)以及全場景金融解決方案，建立起互利共生的共贏關(guān)系。如平安銀行的“萬里通”積分平臺(tái)和“一賬通”賬戶平臺(tái)就是典型的“一站式平臺(tái)”的代表。

三、結(jié)論

移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的飛速發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨著互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。就挑戰(zhàn)來看，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對商業(yè)銀行造成了一定的沖擊，商業(yè)銀行的金融中介地位逐步弱化，其收入來源也收到互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，利差收窄、收入結(jié)構(gòu)變化；就機(jī)遇來看，我國互聯(lián)網(wǎng)金融作為互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的一個(gè)新興領(lǐng)域，在金融業(yè)務(wù)知識(shí)與經(jīng)營管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，目前它只能在金融業(yè)務(wù)的某個(gè)具體領(lǐng)域有所創(chuàng)新，但在短期內(nèi)還不足以能涉及到各類金融產(chǎn)品，這就給我國商業(yè)銀行一個(gè)深化改革、加強(qiáng)轉(zhuǎn)型的機(jī)會(huì)。而綜合全文分析，我國商業(yè)銀行有四種轉(zhuǎn)型模式可以借鑒：一是進(jìn)軍電商平臺(tái)；二是加強(qiáng)跨屆合作；三是建立直銷銀行；四是建立一站式平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：我國商業(yè)銀行公司治理模式選擇

摘要：公司治理起因于產(chǎn)權(quán)的分離，治理的功能是權(quán)、責(zé)、利的分配，治理模式有效率的前提是剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)的對稱分布?！肮蓶|至上主義”邏輯和利益相關(guān)者理論作為公司治理的思想源流，分別導(dǎo)致了兩種不同的治理模式：股東單邊治理模式和利益相關(guān)者共同治理模式。比較分析這兩種模式，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇利益相關(guān)者共同治理模式。

現(xiàn)代銀行業(yè)競爭的關(guān)鍵是銀行制度的競爭，而公司治理模式則是銀行制度的核心，其優(yōu)劣直接決定了銀行的市場競爭力。歷史與實(shí)踐都已證明，只有建立與國際接軌的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度和重塑銀行公司治理結(jié)構(gòu)，才能從根本上解決我國商業(yè)銀行現(xiàn)存的一系列問題，提高其經(jīng)營效率和競爭能力。

一、商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵

按照現(xiàn)代企業(yè)理論，企業(yè)是一系列契約的組合。但作為契約企業(yè)是一種不完備的契約，于是就產(chǎn)生了剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。在治理結(jié)構(gòu)層次上，剩余索取權(quán)主要表現(xiàn)為在收益分配優(yōu)先序列上“最后的索取權(quán)”；控制權(quán)主要表現(xiàn)為“投票權(quán)”，即契約中沒有說明的事情的決策權(quán)（張維迎，1995）。說得更具體一點(diǎn)，企業(yè)控制權(quán)可以理解為排他性利用企業(yè)資產(chǎn)，特別是利用企業(yè)資產(chǎn)從事投資和市場運(yùn)營的決策權(quán)。

公司治理（Corporate governance）是有關(guān)各方（合約當(dāng)事人，包括股東、債權(quán)人、經(jīng)理人員、工人、政府和其他利益相關(guān)者）依據(jù)法律和合約規(guī)定，對公司高層經(jīng)營活動(dòng)行使權(quán)力。從靜態(tài)上看，公司治理表現(xiàn)為一種結(jié)構(gòu)和關(guān)系。從動(dòng)態(tài)上看，則表現(xiàn)為一個(gè)過程和機(jī)制（劉漢民、劉錦，2001）。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，公司治理起因于產(chǎn)權(quán)的分離，治理的功能是權(quán)、責(zé)、利的分配，治理模式有效率的前提是剩余索取權(quán)與控制權(quán)的對稱分布。

商業(yè)銀行公司治理是一整套制度安排。這種制度安排，在狹義上，是指在銀行所有權(quán)與管理權(quán)分離的條件下，股東與銀行之間的利益分配和控制關(guān)系，是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間的權(quán)利分配及相互制衡關(guān)系；在廣義上，我們可以將商業(yè)銀行的公司治理理解為，關(guān)于銀行組織方式、控制機(jī)制、利益分配的所有法律、機(jī)構(gòu)、文化的制度安排，這些安排決定了商業(yè)銀行的目標(biāo)、行為，以及在眾多的利益相關(guān)者如股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、員工、客戶等當(dāng)中，由誰來實(shí)施控制，如何控制以及風(fēng)險(xiǎn)與收益如何在不同主體之間分配等。

二、商業(yè)銀行公司治理的兩種代表模式

“股東至上主義”邏輯和利益相關(guān)者理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的思想源流，前者以股東利益為主安排各項(xiàng)制度，后者認(rèn)為公司發(fā)展是諸多利益相關(guān)者參與的結(jié)果，這兩種思想源流導(dǎo)致了兩種迥異的治理模式：股東單邊治理模式和利益相關(guān)者共同治理模式。

（一）股東單邊治理模式

傳統(tǒng)的公司治理理論大多遵循“股東至上主義”邏輯，認(rèn)為企業(yè)的“所有者”就是那些投資于企業(yè)專用性資產(chǎn)并享有“剩余索取權(quán)”的人。由于在大多數(shù)情況下企業(yè)的非人力資本相對于人力資本更具有專用性，并且股東獲得剩余收入，承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)出資者應(yīng)該成為企業(yè)所有者，享有企業(yè)的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)。“股東至上主義”邏輯導(dǎo)致的是股東單邊治理模式，在該治理模式下，公司治理的目標(biāo)是出資者價(jià)值的最大化，對于商業(yè)銀行而言，則表現(xiàn)為銀行股東的收益最大化。[!--empirenews.page--]

（二）利益相關(guān)者共同治理模式

傳統(tǒng)的股東單邊治理模式在現(xiàn)實(shí)中不斷受到挑戰(zhàn)和修正，公司治理模式正在突破“股東至上主義”邏輯，開始越來越重視除股東外的其他利益相關(guān)者。20世紀(jì)80年代產(chǎn)生的利益相關(guān)者理論，極大地豐富和發(fā)展了公司治理模式。該理論認(rèn)為，企業(yè)作為一種契約性組織，是由各個(gè)利益相關(guān)者所構(gòu)成的“契約聯(lián)結(jié)體”，其所有權(quán)不同于財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，不能簡單地用物權(quán)的方式來定義企業(yè)所有權(quán)的歸屬。企業(yè)作為一種契約是關(guān)于兩種或兩種以上的要素所有權(quán)，通過長期的交易合作利用各自的資源獲得更大收益的一種約定。因此，要素所有者都應(yīng)該擁有企業(yè)的所有權(quán)，即擁有企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。有效率的公司治理結(jié)構(gòu)是利益相關(guān)者共同擁有剩余索取權(quán)與控制權(quán)，并且對每個(gè)利益相關(guān)者來說，相應(yīng)的兩種權(quán)利都是對應(yīng)的（楊瑞龍、周業(yè)安，1997）。

根據(jù)利益相關(guān)者理論，商業(yè)銀行的雇員、債權(quán)人和客戶等利益相關(guān)者與股東一樣都擁有對銀行的所有權(quán)，因而都應(yīng)參與到銀行的公司治理中去。董事會(huì)和管理者也不應(yīng)該只是單方面地為股東利益最大化服務(wù)，而是應(yīng)當(dāng)以社會(huì)福利最大化為目標(biāo)，兼顧各相關(guān)者的利益。

（三）兩種模式的比較

“股東至上主義”邏輯無疑是一種用特權(quán)界定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的法學(xué)理論和思維的反映，物權(quán)主要是從物質(zhì)形態(tài)的歸屬角度界定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。由于該種理念只承認(rèn)股東是企業(yè)的主人，而過分強(qiáng)調(diào)股東利益，往往會(huì)將企業(yè)置于高風(fēng)險(xiǎn)之中（股東相對于債權(quán)人總是傾向于冒險(xiǎn)行為），從而可能會(huì)帶來利益相關(guān)者的利益受損。諸多學(xué)者的研究結(jié)果表明，“股東至上主義”邏輯下的股東單邊治理模式容易使經(jīng)理人員始終處于嚴(yán)重的短期目標(biāo)的壓力之中，無暇顧及公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，最終弄巧成拙，反而使股東的利益得不到維護(hù)。而且，這一模式過于簡化，扭曲了現(xiàn)代公司的制度特征。

利益相關(guān)者理論的提出，否定了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)以來的認(rèn)為只有非人力資本所有者才擁有企業(yè)所有權(quán)的傳統(tǒng)觀點(diǎn)，確定了企業(yè)公司治理的主體由股東轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的利益相關(guān)者，相應(yīng)地公司治理的原則也由股東單邊治理轉(zhuǎn)向了利益相關(guān)者共同治理。利益相關(guān)者共同治理模式作為一種現(xiàn)代公司治理理論，其本身是對傳統(tǒng)企業(yè)理論中“股東至上主義”邏輯的反叛。它塑造了一種新的“所有權(quán)觀”。在這里，“所有權(quán)”是可以不斷分解和重組的“權(quán)利束”。任何有利于公司財(cái)富增長的投資者，包括物質(zhì)資產(chǎn)投入者和人力資本投入者都可以確認(rèn)為公司的所有者。公司生存與發(fā)展的目標(biāo)不是單一的，即股東價(jià)值的最大化；而應(yīng)該是多元的，是各利益相關(guān)者間利益關(guān)系的一種平衡。應(yīng)該說，利益相關(guān)者共同治理模式更貼近現(xiàn)實(shí)。當(dāng)然，利益相關(guān)者共同治理模式并非是一種完美的治理模式。有學(xué)者認(rèn)為，讓高級(jí)經(jīng)理們對所有的利益相關(guān)者都負(fù)責(zé)任相當(dāng)于讓他們對誰都不負(fù)責(zé)任。事實(shí)上，這是對利益相關(guān)者理論的一種誤解。共同治理模式要求每個(gè)產(chǎn)權(quán)主體都有參與企業(yè)所有權(quán)分配的機(jī)會(huì)，但這是機(jī)會(huì)的均等，而不是權(quán)力的平均化（楊瑞龍、周業(yè)安，1997）。

三、我國商業(yè)銀行選擇利益相關(guān)者共同治理模式的原因分析[!--empirenews.page--] 任何一個(gè)企業(yè)，選擇公司治理模式都不能隨意而為，它要受到股權(quán)結(jié)構(gòu)、市場發(fā)育程度、制度環(huán)境、文化背景等多種因素的制約。我國商業(yè)銀行股權(quán)過于集中，且市場發(fā)育程度遠(yuǎn)低于英、美兩國，因此更適合選擇利益相關(guān)者共同治理模式。選擇共同治理模式可兼顧各利益相關(guān)者的目標(biāo)，不僅有利于商業(yè)銀行自身的利益，而且有利于社會(huì)的整體利益。

（一）股東并不必然是銀行的所有者

傳統(tǒng)上所說的“股東是企業(yè)所有者”，并不是一種準(zhǔn)確的說法。事實(shí)上，企業(yè)所有權(quán)只是一種“狀態(tài)依存所有權(quán)”（state-contingent ownership），股東不過是“正常狀態(tài)下的企業(yè)所有者”。對一個(gè)企業(yè)而言，如果其收入在支付員工工資和債權(quán)人本息后尚有余額，此時(shí)股東是企業(yè)的所有者；如果其收入只能用于支付員工工資，但不足于對債權(quán)人還本付息，此時(shí)債權(quán)人是企業(yè)的所有者；如果連員工的工資也不能支付，則此時(shí)員工是企業(yè)的所有者。

商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，和一般企業(yè)有著較大的區(qū)別。除非發(fā)生大規(guī)模的銀行擠兌或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其關(guān)閉，通常情況下它們都能夠支付員工工資和債務(wù)。但上述分析對其仍然適用，即股東并不必然就是銀行的所有者。

（二）外部性的存在，要求銀行重視利益相關(guān)者

由于外部性的存在，現(xiàn)代企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效率的同時(shí)，還必須承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。許多企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)識(shí)到單純追求經(jīng)濟(jì)利益只是一種短期行為，一個(gè)企業(yè)要想獲得長足發(fā)展，在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外，還需承擔(dān)法律責(zé)任和道德責(zé)任等社會(huì)責(zé)任，并試圖在這些責(zé)任之間尋找到一個(gè)合適的均衡點(diǎn)。

對于商業(yè)銀行而言，其在運(yùn)營過程中不可避免地要對其所處的環(huán)境（企業(yè)利益相關(guān)者）發(fā)生影響。這種影響可能是正面的，如滿足了客戶的需要，增加社會(huì)就業(yè)，向政府上繳更多的稅收。也可能是負(fù)面的，如解雇員工導(dǎo)致失業(yè)增加危害社會(huì)穩(wěn)定等。迫于外部的壓力（如工會(huì)、政府的法律）或提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效的需要，銀行在追求經(jīng)濟(jì)效率的同時(shí)必須承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。而且由于銀行自身的特殊性，它比一般企業(yè)有著更大的外部性。一個(gè)銀行的倒閉可能會(huì)引發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng)，危及整個(gè)金融體系的安全，因而銀行要承擔(dān)比一般企業(yè)更多的社會(huì)責(zé)任。外部性的存在，決定了商業(yè)銀行必須重視“利益相關(guān)者管理”。

（三）商業(yè)銀行是高負(fù)債企業(yè)，債權(quán)人是最重要的利益相關(guān)者之一

商業(yè)銀行與一般企業(yè)最明顯的區(qū)別就在于銀行是高負(fù)債運(yùn)營的企業(yè)。因此銀行運(yùn)作的杠桿率很高，資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性結(jié)構(gòu)不匹配。高負(fù)債運(yùn)營的特點(diǎn)使銀行對債權(quán)人的責(zé)任與對股東責(zé)任相比較而言更為重要。

由于商業(yè)銀行的債權(quán)人是由眾多不具有信息優(yōu)勢且不具備監(jiān)督控制積極性的存款者構(gòu)成，因此商業(yè)銀行的債權(quán)人集團(tuán)缺乏一般企業(yè)債權(quán)人所具有的對企業(yè)的監(jiān)督與控制能力。不可否認(rèn)，商業(yè)銀行的債權(quán)人和股東利益有一致的一面，但是在某些情況下，債權(quán)人的利益會(huì)與股東的利益產(chǎn)生沖突。例如，在銀行正常業(yè)務(wù)往來過程中不能支付到期債務(wù)時(shí)，董事會(huì)卻可能決定對股東進(jìn)行分紅。這種現(xiàn)象在一般企業(yè)中是不常見的，因?yàn)橐话闫髽I(yè)在這種情況下會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性不足的問題，而商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^吸收新的存款來獲得流動(dòng)性，即便在其流動(dòng)性正常的情況之下，仍有隱藏潛虧的可能性。而且如果銀行倒閉，較低的自有資本充足率使得債權(quán)人利益的損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于股東利益的損失。由于信息不對稱，這些分散的債權(quán)人在銀行業(yè)績較差時(shí)往往會(huì)選擇“用腳投票”，即通過擠兌來試圖減少自身損失，其結(jié)果只能是加速銀行的倒閉甚至?xí)l(fā)金融體系的動(dòng)蕩，最終債權(quán)人和股東都會(huì)蒙受更大的損失。鑒于此，讓商業(yè)銀行的債權(quán)人在事前和事中參與公司治理比讓其“用腳投票”對股東和債權(quán)人都更為有利。[!--empirenews.page--]

（四）員工參與治理可提高銀行績效

斯蒂格利茨認(rèn)為，雇員比企業(yè)的外部股東更具有信息優(yōu)勢。威廉姆森認(rèn)為，雇員的信息優(yōu)勢和參與機(jī)制能夠提高企業(yè)決策質(zhì)量和監(jiān)督效率。雇員的信息優(yōu)勢是指雇員比企業(yè)出資者掌握更多的企業(yè)內(nèi)部信息，對企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題有更加深刻的了解和認(rèn)識(shí)。青木昌彥的分析表明，股東和員工雙向控制下的企業(yè)的成長率高于股東單邊治理的情況。銀行員工在長期的工作和協(xié)調(diào)中形成的基于專門的信息交流方式和交易網(wǎng)絡(luò)的長期穩(wěn)定關(guān)系構(gòu)成了銀行專用性資源的源泉，員工通過這種專用性人力資本投資承擔(dān)了一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而使員工的利益與銀行息息相關(guān)。因此，允許員工參與銀行的公司治理，不僅可以維護(hù)員工自身的合法權(quán)益，客觀上也維護(hù)了物質(zhì)資本所有者的權(quán)益，節(jié)省了物質(zhì)資本所有者的監(jiān)督成本，從而使得銀行治理更富于效率。

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第五篇：金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對策

金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對策

內(nèi)容摘要：此次美國爆發(fā)的全球金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)有極大的影響，美國金融資產(chǎn)價(jià)格的下跌，使中國金融機(jī)構(gòu)對這部分資產(chǎn)的投資遭受了損失，外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)價(jià)值也因此受到了不利影響，帶來諸如利率、匯率變化帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的狀況下，我國應(yīng)采取積極的措施應(yīng)對，應(yīng)對的措施有：擴(kuò)大低風(fēng)險(xiǎn)信貸，降低高風(fēng)險(xiǎn)信貸；加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，防范信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；謹(jǐn)慎發(fā)展住房貸款證券化；商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造企業(yè)文化；商業(yè)銀行要提高危機(jī)的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力等，內(nèi)外兼治，從根本降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，保證國家經(jīng)濟(jì)健康有序的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

一、金融危機(jī)的原因及其對中國經(jīng)濟(jì)的影響

(一)本次金融危機(jī)的原因

此次美國爆發(fā)的全球金融危機(jī)原因可以歸納為：一是貸款機(jī)構(gòu)放棄信貸原則使次貸質(zhì)量先天不足。高達(dá)1-3萬億美元的次級(jí)貸款主要由游離于存款體系以外的專業(yè)按揭貸款公司發(fā)起，其先天風(fēng)險(xiǎn)被節(jié)節(jié)攀升的房價(jià)所掩蓋。二是投資銀行高杠桿率操作放大收益的同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)。投資銀行一方面從事高風(fēng)險(xiǎn)的證券業(yè)務(wù)，另一方面則運(yùn)用高得驚人的平均3O倍資本杠桿。杠桿的順周期效應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)在市場景氣時(shí)被忽視，而在市場向下時(shí)卻被放大。三是一些商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，未能對減緩危機(jī)起到穩(wěn)定器的作用，不能有效識(shí)別新業(yè)務(wù)帶來的新型風(fēng)險(xiǎn)、對結(jié)構(gòu)化金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量能力較弱、應(yīng)對壓力狀態(tài)的測試與預(yù)案準(zhǔn)備不足、忽視表外風(fēng)險(xiǎn)的管理等。四是金融市場特別是金融衍生品市場本身存在缺陷。對衍生產(chǎn)品估值過度依賴于模型本身的假設(shè)，依此進(jìn)行定價(jià)的產(chǎn)品在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)面前往往會(huì)產(chǎn)生估值不確定性。五是外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對證券化金融工具評(píng)級(jí)存在嚴(yán)重問題。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對金融工具評(píng)級(jí)僅依賴歷史數(shù)據(jù)、壓力測試不足、對金融工具評(píng)級(jí)缺乏主動(dòng)性、信息掌握不充分等導(dǎo)致其不能有效揭示基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，助長了投資者的非審慎投資。六是政府監(jiān)管缺位：其一，對不同業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致，部分監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)空白，使監(jiān)管體系與金融發(fā)展不相適應(yīng)，無法跟上金融創(chuàng)新的步伐；其二，美國沒有一個(gè)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)對全部金融市場整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，使美國政府錯(cuò)過了解決問題的最好時(shí)機(jī)。

(二)本次金融危機(jī)對于中國經(jīng)濟(jì)的影響

美國金融危機(jī)對中國經(jīng)濟(jì)的不利影響主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是美國金融資產(chǎn)價(jià)格的下跌，使中國金融機(jī)構(gòu)對這部分資產(chǎn)的投資遭受了損失，外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)價(jià)值也因此受到了不利影響。不過，大多數(shù)損失應(yīng)該是賬面損失，需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，因而需要防范因?yàn)橘~面損失帶來的擠提等信心不足情況的發(fā)生。二是次貸危機(jī)所導(dǎo)致的美國經(jīng)濟(jì)下降、國內(nèi)需求萎縮，對中國向外出口產(chǎn)生了一定的不利影響。2008年1—7月份中國的出口增速已經(jīng)明顯下降，尤其是對美國的出口增長同比只增長了9．9％，美國市場出口占比也下降了0．2％。如果美國經(jīng)濟(jì)及歐洲經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步陷入衰退，這一不利的影響可能還會(huì)進(jìn)一步加劇，會(huì)使中國出口變得更加困難，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生更大的沖擊。三是資金層面的影響，金融體系危機(jī)必然會(huì)使資金供應(yīng)緊張，跨國投資銀行和投資基金可能收縮投資以應(yīng)對美國國內(nèi)的資金需求，這就可能使一部分資金從中國外流。而這種影響對中國來說不完全是不利的，到目前為止，海外資金仍有流人中國獲取人民幣升值和人民幣利差的動(dòng)機(jī)，部分資金因?yàn)槊绹鹑谖C(jī)而流出，緩解了資金流人的壓力，進(jìn)而緩解了人民幣進(jìn)一步升值的壓力。這是有利的一面。另外，資金如果因?yàn)槟硞€(gè)特發(fā)事件而集中流出，將會(huì)對中國的金融市場和經(jīng)濟(jì)造成沖擊，因而需要在政策上防患于未然，避免這種連鎖性的沖擊。四是心理沖擊連鎖反應(yīng)。美國大投資銀行和保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)和重組雖然是美國次貸危機(jī)所引發(fā)的延伸性危機(jī)，但是它所帶來的心理沖擊要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于美國房價(jià)下跌、資產(chǎn)價(jià)格縮水等不利的影響。美國各大投行的破產(chǎn)使人們產(chǎn)生了全球金融陷入危機(jī)的錯(cuò)覺，不僅引發(fā)拋售資產(chǎn)的風(fēng)潮，造成全球金融市場暴跌的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，還使國內(nèi)包括海外投資于我國的很多投資抉擇往后推移，這不僅造成金融市場的蕭條，還使實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到不利的影響。

二、金融危機(jī)帶來的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

(一)利率、匯率變化帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)

國際金融市場的變化對銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風(fēng)險(xiǎn)，盡管中國銀行業(yè)持有與危機(jī)相關(guān)的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)，仍可能隨著危機(jī)的進(jìn)一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動(dòng)的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時(shí)全球也進(jìn)入了低利率時(shí)期，銀行外幣債券投資的市場風(fēng)險(xiǎn)控制面臨新的壓力

(二)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)

在銀行業(yè)的改革與開放進(jìn)程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機(jī)中，外資戰(zhàn)略

投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價(jià)值下降導(dǎo)致銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。美國雷曼兄弟因次貸危機(jī)而破產(chǎn)的負(fù)面影響正蔓延至中國金融機(jī)構(gòu)。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計(jì)7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應(yīng)對金融危機(jī)，銀行將進(jìn)行更多的撥備并加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性，從而增加資金的成本；在未來利率下調(diào)的預(yù)期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導(dǎo)致銀行理財(cái)產(chǎn)品、代理業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的收入增長緩慢。

(四)信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，中國房地產(chǎn)市場已處于調(diào)整期，住房價(jià)格下行的壓力很大，并且，房地產(chǎn)業(yè)未能進(jìn)入國家2009年2月出臺(tái)的十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃，對其發(fā)展趨勢來講是一個(gè)不小的打擊。房貸業(yè)務(wù)表現(xiàn)出的“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”特征使商業(yè)銀行發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的內(nèi)在動(dòng)力并不強(qiáng)，而收益水平相對于股市缺乏競爭力也使資產(chǎn)證券化產(chǎn)品遭受投資者冷遇。房貸違約風(fēng)險(xiǎn)基本聚集在銀行體系內(nèi)，如果房價(jià)出現(xiàn)向下逆轉(zhuǎn)的趨勢，這些積累在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)集中爆發(fā)出來。

三、金融危機(jī)下對中國商業(yè)銀行的政策建議

(一)擴(kuò)大低風(fēng)險(xiǎn)信貸，降低高風(fēng)險(xiǎn)信貸

金融危機(jī)爆發(fā)后，信用危機(jī)和信貸危機(jī)往往也隨之產(chǎn)生。對商業(yè)銀行來說，首先需要加緊回收高債務(wù)杠桿的房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)貸款，其次需要恢復(fù)對健康的工商企業(yè)貸款。房地產(chǎn)市場調(diào)整是全球普遍現(xiàn)象，國內(nèi)房價(jià)近年漲幅過大，存在調(diào)整要求，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)累積。銀監(jiān)會(huì)和各商業(yè)銀行宜采取措施，加大開發(fā)商貸款監(jiān)管力度。只有合理房價(jià)基礎(chǔ)上形成的供需兩旺房地產(chǎn)市場，才能既拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，又無泡沫，不危害金融穩(wěn)定。

(二)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，防范信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

首先，在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)努力制訂和實(shí)踐新的信貸管理辦法，把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸審批與經(jīng)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)，并覆蓋所有業(yè)務(wù)部門。在貸前應(yīng)積極遴選優(yōu)良客戶，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)；在貸中應(yīng)科學(xué)決策，為貸款審批提供科學(xué)指導(dǎo)，從審批上控制風(fēng)險(xiǎn)在貸后應(yīng)及時(shí)掌握客戶資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧狀況及發(fā)展趨勢，跟蹤監(jiān)測，針對其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的保全措施，從監(jiān)測上化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理的日常走訪作用。特別是在授權(quán)、授信、審批、經(jīng)營、展期、擔(dān)保、抵押、核銷、檢測、考核、貸后跟蹤等方面修訂、完善、補(bǔ)充相關(guān)制度，使每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循。其次，要真正做好

信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解工作，除了商業(yè)銀行自身努力外，還有賴于全社會(huì)的支持和配合。一是要改善目前商業(yè)銀行的社會(huì)經(jīng)營環(huán)境，彌補(bǔ)我國信用制度的缺位，建立健全社會(huì)信用體系，培植良好的社會(huì)信用環(huán)境；二要加強(qiáng)同業(yè)間的合作，聯(lián)手防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；三要加強(qiáng)法制建設(shè)，營造良好的執(zhí)法環(huán)境，杜絕企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況，保證司法在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中強(qiáng)有力的援助作用。

(三)謹(jǐn)慎發(fā)展住房貸款證券化

住房抵押貸款證券化是指商業(yè)銀行把自己所持有的流動(dòng)性較差但具有未來現(xiàn)金收入流的住房抵押貸款匯集重組為抵押貸款群組，由證券化機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金方式購入，經(jīng)過擔(dān)保或信用增級(jí)后以證券的形式出售給投資者的融資過程。無法否認(rèn)資產(chǎn)證券化對于風(fēng)險(xiǎn)分散的積極作用，要看到此類金融創(chuàng)新為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了風(fēng)險(xiǎn)對沖、分散化的工具和手段。但并沒有最終消滅風(fēng)險(xiǎn)，只是改變了風(fēng)險(xiǎn)的配置結(jié)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)金融體系的整體角度看，風(fēng)險(xiǎn)依然存在，并且有可能通過抵押貸款等方式又回到銀行。因此，盲目推進(jìn)住房貸款證券化是不合適的。如果在條件還不具備的情況下倉促建立類似美國住房貸款式的二級(jí)市場，一旦發(fā)生償付危機(jī)將會(huì)造成比次貸危機(jī)更加危險(xiǎn)的局面，這是需要認(rèn)真防范的。

(四)商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造企業(yè)文化

構(gòu)建科學(xué)的任免機(jī)制，改變我國的經(jīng)理人員聘用、考核與激勵(lì)和約束手段的行政化現(xiàn)狀，發(fā)揮市場競爭機(jī)制的作用，建立多元化的、獨(dú)立的、客觀公正的經(jīng)理階層的評(píng)價(jià)體系。此外，加快外部支持環(huán)境建設(shè)，包括：加強(qiáng)金融法律建設(shè)，建立健全有關(guān)法律法規(guī)，如《商業(yè)銀行法》，準(zhǔn)許商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和一定限度內(nèi)的綜合經(jīng)營，規(guī)范中央銀行監(jiān)管行為和監(jiān)管重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變行政領(lǐng)導(dǎo)管理方式為以市場為基礎(chǔ)的董事會(huì)聘任制，真正發(fā)揮董事會(huì)和股東大會(huì)的作用；加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)督，引進(jìn)和加強(qiáng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性。

(五)加強(qiáng)法制建設(shè)，進(jìn)行合理有效的法律約束

我國應(yīng)針對在金融制度、組織體系、金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)以及金融技術(shù)改革過程中，可能遇到的新情況、新問題，盡快建立起前瞻性的法規(guī)體系，增強(qiáng)法律法規(guī)的可操作性，在進(jìn)行寬泛性總體框架設(shè)計(jì)的前提下，重點(diǎn)對金融發(fā)展的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行法律約束．做到有法可依、違法必究。我國政府必須對國外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入和經(jīng)營進(jìn)行合理有效的法律約束及監(jiān)管，同時(shí)應(yīng)對國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行適度保護(hù)，以避免金融業(yè)開放對國內(nèi)金融體系造成過度沖擊。

(六)建立全社會(huì)共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系

在轉(zhuǎn)變職能過程中，政府要力促銀企關(guān)系由過去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政

府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險(xiǎn)的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

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