第一篇：信用支付方式下的風(fēng)險

論信用證支付方式下的風(fēng)險及其防范

信用證是現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式,屬于銀行信用,在很大程度上緩解了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾,大大降低了交易風(fēng)險,故在國際上得以廣泛應(yīng)用。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性以及銀行審單時強調(diào)信用證的獨立性加大了信用證風(fēng)險防范的難度,一旦出口商出現(xiàn)違約或者欺詐行為,進(jìn)口商將承擔(dān)很大的風(fēng)險。因此,面對信用證結(jié)算的風(fēng)險,進(jìn)口商認(rèn)清欺詐行為并采取相應(yīng)的防范措施是亟待解決的問題。信用證的定義及特點

⒈1 信用證的定義《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本)》,即國際商會第600號出版物(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,2007 Revision, ICC Publication No.600,簡稱UCP600))對信用證所作的定義是:“信用證意指一項約定,無論其如何命名或描述,該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾?！?/p>

簡言之,信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。這里所說的一定條件,是受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。

1.2 信用證的特點信用證的特點表現(xiàn)為三方面: 1.2.1 開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。信用證是一種銀行信用。開證行以自己的信用做出付款保證,負(fù)第一性付款責(zé)任。只要出口商遞交的單據(jù)滿足“單證相符、單單相符”,開證行必須付款,其付款不以進(jìn)口商的付款為前提條件。1.2.2 信用證是一項自足文件。信用證的開立雖以買賣合同為基礎(chǔ),但一經(jīng)開立就成為獨立的法律文件,不受合同的約束。銀行審單只審核單據(jù)與信用證一致,不過問合同。如果開證申請人對合格單據(jù)付款后,發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不一致,只能根據(jù)買賣合同和收到的相關(guān)單據(jù)與受益人和有關(guān)責(zé)任方交涉,與銀行無關(guān)。

1.2.3 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)。UCP600規(guī)定:“銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為。” 信用證支付方式下進(jìn)口商的風(fēng)險

信用證交易的特點使它經(jīng)常成為被詐騙分子利用、從事詐騙活動的主要工具。

在信用證支付方式下,銀行的付款責(zé)任同買賣雙方合同項下的履約責(zé)任相分離,銀行無法對基礎(chǔ)交易過程進(jìn)行有效的監(jiān)控。銀行履行付款責(zé)任的前提是出口商提交的單據(jù)與信用證條款的規(guī)定“表面”相符,正如UCP600規(guī)定:“銀行對任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實性、虛假性或法律效力,或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件,概不負(fù)責(zé);銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否,或?qū)Πl(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否,作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況,也概不負(fù)責(zé)?！碑?dāng)開證申請人付款贖單后提貨時才發(fā)現(xiàn)無貨可提,或貨物與合同不符,而此時出口商早已安全收匯。進(jìn)口商已不能要求開證行退回貨款或要求開證行向出口方追索,只能依照貨物買賣合同的規(guī)定向出口商追索貨款,而行騙者早已銷聲匿跡,索賠很難成功。進(jìn)口商可能遭到的欺詐有以下幾種: 2.1 偽造單據(jù)。欺詐者利用信用證憑單付款獨立于合同的性質(zhì),通過偽造信用證項下所要求的全套單據(jù),騙取貨款。其典型特征是無基礎(chǔ)交易存在、“假買假賣”、“假單無貨”,旨在套取銀行融資或不知情的第三方的定金或預(yù)付款。信用證通常要求受益人提交商業(yè)發(fā)票、保險單和提單等運輸單據(jù)。其中商業(yè)發(fā)票由出口商制作,容易偽造;保險單據(jù)雖然由保險公司簽發(fā),但是保險公司在簽發(fā)時完全依賴于投保方的誠實告知,不可能實地了解。因此,如果賣方不作誠實說明,保險單中的內(nèi)容也不真實;承運人一般根據(jù)包裝物上的說明和外表來簽發(fā)運輸單據(jù),托運人的不誠實陳述會導(dǎo)致運輸單據(jù)內(nèi)容的不真實,例如出口商收到信用證后,將殘次品或廢物載入假造的提單中,卻使提單表面上符合信用證的要求,所以開證行必須付款,其結(jié)果導(dǎo)致進(jìn)口方遭受損失。

⒉2 憑保函換取清潔提單。UCP600規(guī)定銀行只能接受清潔運輸單據(jù),清潔運輸單據(jù)是指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的運輸單據(jù)。如果貨物存在瑕疵,應(yīng)該在提單上做出不清潔批注,但有的出口商向承運人出具保函,保證補償承運人簽發(fā)清潔提單可能造成的損失,要求其不做出上述不良批注,以便順利收匯。從法律角度講,這是出口商與承運人串通共謀對收貨人的欺詐行為。

2.3 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單

2.3.1 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單的概念

①倒簽提單和預(yù)借提單都是承運人或代理人應(yīng)托運人的要求,以早于貨物實際裝船的日期作為提單簽發(fā)日期的提單。倒簽提單是在貨物裝船完畢后簽發(fā),預(yù)借提單是在貨物還未裝船或未裝船完畢的情況下簽發(fā)。②順簽提單是指在貨物裝船完畢后,承運人或代理人應(yīng)托運人的要求,以晚于貨物實際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)日期的提單。這些提單的簽發(fā)方式都屬于違法行為。2.3.2 托運人換取倒簽、順簽和預(yù)借提單的目的。托運人要求承運人這樣做,是為了使提單上記載的簽發(fā)日期符合信用證關(guān)于裝運期的規(guī)定,以便能結(jié)匯。承運人通過偽造裝運日期以掩蓋出口商違反信用證裝運條件的行為。2.3.3 倒簽提單、順簽提單和預(yù)借提單對進(jìn)口商造成的危害。在訂立合同時銷路較好的貨物,由于到貨期晚了,在貨物運抵后價格下跌,造成進(jìn)口商無利可圖甚至有可能虧本;對于應(yīng)節(jié)貨物,如果不能在進(jìn)口商預(yù)計供貨的節(jié)前運抵,進(jìn)口商的損失會很大,除了金錢上的損失外,進(jìn)口商還要花大量的時間和人力來處理倒簽提單所造成的貨物補給不及時等情況。對于進(jìn)口商來說,提單的簽發(fā)日期是裝船時間的證明,承運人應(yīng)出口商的請求提供倒簽提單,進(jìn)口商如果找不出證據(jù)證明此提單屬于倒簽,就會失去向出口商提出索賠或取消合同的權(quán)利。可見,倒簽提單是對進(jìn)口商的一種侵權(quán)行為。

2.4 倒填交單日期。受益人應(yīng)在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提示單據(jù),若受益人未能在此期限內(nèi)提示單據(jù),則開證行有權(quán)拒絕支付信用證項下的貨款。因此,受益人可能要求出口地銀行倒填付款、承兌或議付的日期。

這是利用了《UCP600》上所說的:“銀行應(yīng)有一個合理的工作時間,即從收到單據(jù)的翌日起算五個工作日來審核單據(jù)”。例如,某信用證規(guī)定“6月30日到期”,但是受益人將單據(jù)送達(dá)銀行議付的日期是7月4日,該信用證已經(jīng)逾期交單四天了。銀行應(yīng)在其面函上批注:“LATE PRESENTATION”或者“L/C EXPIRED”,(遲交單,或信用證已逾期),但是這樣做就造成了“單證不符”,會對出口商安全收匯造成障礙。因而,少數(shù)受益人就要求議付行倒填日期,即在銀行的面函上將受益人的“交單日期”仍寫成6月30日,而銀行的“寄單日期”寫成7月4日,從而使單證的表面相符。這種作弊行為難免會使進(jìn)口商受到損失。

2.5 短裝或冒裝貨物。UCP600規(guī)定:“載有諸如?托運人裝載和計數(shù)?或?內(nèi)容據(jù)托運人報稱?條款的運輸單據(jù)可以接受。”一些不法之徒便利用承運人不清點集裝箱內(nèi)貨物之機,以次貨、假貨、短裝貨行騙。其特點是有基礎(chǔ)交易存在,“真買真賣”,但“真單劣貨”、賣方存在欺詐行為。而銀行只管單據(jù),不管與單據(jù)有關(guān)的貨物出現(xiàn)了問題,買方的利益會受到損失。在這種欺詐行為中,賣方往往以低于市場價格出售貨物為誘餌,騙取買方上當(dāng)。3 進(jìn)口商在信用證支付方式下的風(fēng)險防范

我國的進(jìn)口企業(yè)在使用信用證支付方式時,應(yīng)采取的防范措施主要有: 3.1 慎重選擇交易對象,做好資信調(diào)查?？梢酝ㄟ^貿(mào)促會駐外機構(gòu)、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機構(gòu)、出口商所在國的資信評估機構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會等組織機構(gòu),對外商在當(dāng)?shù)刈郧闆r、實際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行全方位的調(diào)查,并建立完備的供方檔案,以供今后查詢。

對開證行應(yīng)有所選擇,以防止國際威望不高、國際結(jié)算水平較低的銀行碰到問題缺乏處理能力。

3.2 嚴(yán)格審單。進(jìn)口商除應(yīng)審核單證、單單是否相符外,更應(yīng)側(cè)重單貨是否相符、單據(jù)所填日期與貨物到達(dá)時間是否合理,如果發(fā)現(xiàn)提單有倒簽的可能,可以查詢航海日記,把握證據(jù)后向出口商和承運人索賠。

⒊3 針對不同的客戶,申請開立不同條款的信用證。簽訂大宗商品進(jìn)口合同時,在信用證中應(yīng)對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、商檢證書等提出明確而具體的要求。例如,要求出口商提供由權(quán)威的商檢機構(gòu)出具的商檢證書,以保證貨物的質(zhì)量。

對于不太了解的出口商,合同金額不宜過大,盡量采用遠(yuǎn)期支付方式,即使欺詐情形暴露,只要出口商尚未獲得償付,進(jìn)口商便有足夠的時間取證以申請法院的止付令,同時也令欺詐者心虛、知難而退。

3.4 選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語,力爭己方對船公司的選擇權(quán)。在選擇價格條件時盡量以F組貿(mào)易術(shù)語成交,由己方租船訂艙。這樣,進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的且信譽良好的船公司送貨,防止出口方和船方相互勾結(jié),也可以派人到裝貨港檢查貨物是否符合合同的要求,杜絕賣方的貨物欺詐。

在非己方辦理運輸?shù)那闆r下,如對運輸船只存有疑問,應(yīng)委托船公司、銀行或國際組織協(xié)助調(diào)查船只情況。

3.5 制定嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部操作制度,提高企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。企業(yè)應(yīng)向業(yè)務(wù)人員提供各種培訓(xùn)機會,積極了解銀行新出臺的政策和法規(guī),并提倡以電子提單進(jìn)行交易。業(yè)務(wù)人員自身也要不斷學(xué)習(xí)和了解各方面的信息。

第二篇：論信用證支付方式下的風(fēng)險及其防范

論信用證支付方式下的風(fēng)險及其防范

信用證支付方式下的風(fēng)險及其防范信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算中逐步形成的 信用證支付方式把進(jìn)口人履行付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行來付款 保證出口人安全迅速收到貨款 買方按時收到貨運單據(jù) 因此在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾：同時，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。所以，自出現(xiàn)信用證以來 這種支付方式發(fā)展很快，是目前世界上一種主要的國際結(jié)算方式，尤其是在發(fā)展中國家的對外貿(mào)易結(jié)算中占較大比重。信用證作為一種成熟的國際結(jié)算方式，給進(jìn)出口雙方及銀行都帶來一定的好處和作用。但同時存在一些漏洞與弊端，也會給當(dāng)事人帶來一定的風(fēng)險。

一、信用證存在的風(fēng)險信用證就進(jìn)出口雙方及銀行而言存在一定的弊端與風(fēng)險 主要表現(xiàn)在：

1、進(jìn)口商的風(fēng)險使用信用證支付方式銀行只認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商做出的單據(jù)能夠表面上符合信用證的要求，就能從銀行取得承兌或貨款。這樣就有三種可能給買方帶來風(fēng)險。(1)出口商不守信用帶來的風(fēng)險如果出口商不守信用或純粹是一個皮包公司或詐騙公司 就有可能交出的貨是假的 而做出的單據(jù)是真的。這樣 銀行驗單無誤后就會付款給出口商，出口商騙取貨款逃之天天 買方付款贖單后，憑提單取得假貨而造成貨款兩空。例如 我國某進(jìn)口公司曾經(jīng)以信用證進(jìn)口一批白金 付款提貨時竟是一箱箱的石頭。(2)出口商與承運人勾結(jié)帶來的風(fēng)險進(jìn)口商品如果運用信用證支付方式 又選用ClF貿(mào)易術(shù)語，就很容易造成出口商與承運人相勾結(jié)。因為ClF術(shù)語是出口商負(fù)責(zé)租船訂艙，出口商可以選用一些關(guān)系較好的船務(wù)公司或代理公司。這樣，出口商與承運人就有可能勾結(jié)在一起，出口商與承運人為著共同的利益更容易做出真提單交假貨，從而導(dǎo)致詐騙進(jìn)口商的活動更易得逞，因為在所有單據(jù)中提單是最主要的一種單據(jù)，是一種物權(quán)憑證，如果承運人不配合 出口商就很難做到真提單交假貨：承運人若得到好處和利益，做真提單交假貨就更容易了。例如，我某公司向國外客戶進(jìn)口一批初級產(chǎn)品，按ClF價格條件、即期信用證付款方式達(dá)成交易，并由賣方以承租船方式將貨物運交我方。我開證行已憑國外議付行提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)付了款。但裝運船只一直未到達(dá)目的港，后經(jīng)多方查詢，發(fā)現(xiàn)承運人原是一家小公司，而且在船舶啟航不久已宣告倒閉，承運船舶是一條舊船，船貨均告失蹤。此系賣方與船方互相勾結(jié)進(jìn)行詐騙導(dǎo)致我方蒙受重大損失的案例。(3)承運人不守信用帶來的風(fēng)險進(jìn)口選用信用證和ClF貿(mào)易術(shù)語．進(jìn)口方不負(fù)責(zé)租船訂艙，進(jìn)口方對航運公司的資信好壞不是很了解，如果航運公司不守信用，即使出口商所交的貨是真貨．好貨 航運公司也有可能； 貨物私下運到別處賣掉，侵吞進(jìn)口方的貨物貨款 然后逃之天天。這種案例很多。例如．1 992年，香港一船公司本該將一船天然橡膠運到新加坡一進(jìn)口商，后來該船公司竟將整船的天然橡膠賣給我汕頭一公司 在廣州港卸貨時被國際刑警抓獲。船公司獲得汕頭公司的貨款后逃之天天。最后，天然橡膠還給了新加坡進(jìn)口商。此案例新加坡進(jìn)口商雖找到貨物 但由于船公司的不守信用 使得汕頭公司遭受貨款兩空的損失。如果沒有國際刑警 那么 損失的就是新加坡進(jìn)口商了。2出口商的風(fēng)險信用證對出口商的風(fēng)險表現(xiàn)在做單、交貨以及開證銀行或保兌銀行的資信有問題等方面。(1)單證不符的風(fēng)險信用證是一種銀行的有條件的付款保證文件。用這種方式，出口商的收匯有保證。但能否取得貨款 取決于開證行的資信和出口人所交的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定。對于開證行的資信出口商可以通過通知行事先加以了解。如果開證行的資信確實有問題，可以要求進(jìn)口商更換開證行或增開一家保兌行加以保兌。開資行的資信解決以后，出口人收匯能否順利就完全取決與出口人的做單與交單。信用證純粹是一種單據(jù)業(yè)務(wù) 銀行對賣方交來的單據(jù)必須”合理小心的審核”，只要確定單據(jù)表面上符合信用證條款，銀行就保證付款或承兌。如開證行確定單據(jù)表面與信用證條款不符，它可以拒絕付款，也可以自行確定聯(lián)系進(jìn)口人(申請人)對不符點予以接受。在這種情況下 出口人處于被動地位 能否順利進(jìn)行，取決于進(jìn)口人的態(tài)度。如果這時該進(jìn)口商品的市場行情看好 進(jìn)口人就可能會同意銀行付款贖單：如果行情跌落 進(jìn)口人就會示意銀行拒絕付款贖單。這樣 出口商就有可能因單證不符而無法通過信用方式取得貨款 賣方的收款只能降為托收方式 在行情跌落的情況下賣方的收款常常遭到買方的拒絕 造成貨款兩空?；蛘唠m然貨物不會被提取，但是，賣方要承受將貨物另行處理或裝運回來而造成的額外費用和降價損失。(2)不按合同交貨帶來的風(fēng)險出口使用信用證收取貨款 銀行只認(rèn)單 不認(rèn)貨 往往會給出口企業(yè)的業(yè)務(wù)人員一種誤解 只要交出符合信用證要求的單據(jù)即可 忽略了交貨也要符合合同條款的要求。尤其是在發(fā)現(xiàn)信用證的內(nèi)容與合同的內(nèi)容不完全一致而又覺得沒有必要修改的情況下，業(yè)務(wù)人員往往只顧單證要一致，而不顧信用證條款也要與合同條款一致。從而導(dǎo)致貨款順利取得，而交貨違反合同要求，遭受進(jìn)口人索賠損失的局面。例如：我國某出口公司與非洲客戶簽訂某商品銷售合同，合同內(nèi)容規(guī)定：每月按等量裝運××萬米。而信用證僅規(guī)定 分?jǐn)?shù)批付運”。我公司業(yè)務(wù)人員見來證未列明“每月按等量裝運X× 米”條款 為了早出口 早收匯，第一次交貨時便將合同的一半一并裝出。做單結(jié)匯時，開證行付清貸款。但客戶接到裝船通知后發(fā)現(xiàn)貨物未根據(jù)合同裝運，即向我公司提出異議，要求我方公司賠償損失。(3)開征銀行或保兌銀行的資信出現(xiàn)問題，造成出口商的收匯風(fēng)險。信用證支付方式是一種銀行信用，由開證銀行以自己的信用做出付款保證。出口商可憑信用證直接向開證銀行憑單取款 而無須先找進(jìn)口商 開證行或保兌行是首先付款人。因此．如果開征銀行或保兌銀行的資信能力出現(xiàn)問題 出口商就有可能收匯沒有保障。

3、銀行存在的風(fēng)險信用證給銀行帶來的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)議付銀行的風(fēng)險使用信用證收取貨款 出口商只要做出單據(jù)能符合信用證的要求 就可以從議付銀行那里得到貿(mào)易融資①打包貸款。打包貸款是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款來源．在受信額度內(nèi)向銀行申請的一種裝船融資。主要用于彌補在生產(chǎn)或收購商品時有資金不足。發(fā)貨后，客戶將信用證項下的出口單據(jù)提交該銀行議付．將所得貨款歸還銀行。②議付貨款。出口企業(yè)開出匯票與單據(jù)交給當(dāng)?shù)氐淖h付銀行，議付銀行審核單據(jù)與信用證一致后．就用自身的資金墊付給出口商．出口商不管開出的即期匯票還是遠(yuǎn)期匯票．就可馬上從議付銀行那里取得貨款。議付銀行對即期匯票議付．即為出口押匯．對遠(yuǎn)期匯票議付．即為貼現(xiàn)。押匯貼現(xiàn)業(yè)務(wù)．是議付銀行為解決出口企業(yè)的短期資金需求而提供的資金融通便利．議付銀行將跟單匯票交給國外開證銀行索匯時 若遭受拒付．對出口企業(yè)享有追索權(quán)。但如果出口企業(yè)不守信用逃之天天．或做假單據(jù)存心詐騙．議付銀行的追索權(quán)化為烏有。(2)開證銀行的風(fēng)險信用證是開證銀行有條件的付款保證書，只要出口商做到單證一致．單單一致．開證銀行就可替進(jìn)口商墊付資金給出口商。在信用證中進(jìn)口商從開證銀行得到的好處是①進(jìn)口押匯：開證銀行審核單證相符以后立即付款的墊付行為。②通過假遠(yuǎn)期信用證為進(jìn)口商融資便利。假遠(yuǎn)期信用證是將進(jìn)口商在合同中的規(guī)定即假遠(yuǎn)期信用證開成遠(yuǎn)期信用證付款，但同時又規(guī)定貼現(xiàn)費和承兌費由進(jìn)口商承兌并允許出口商的銀行即期索匯的一種信用證。目的是便于買方利用開證銀行的資金。開證行為進(jìn)口商進(jìn)行押匯或提供資金便利．一旦進(jìn)口商逃之天天或死亡或存心詐騙．開證銀行的資金無法追回，造成損失。

2008-06-26

第三篇：國際貿(mào)易支付方式簡介

國際貿(mào)易支付方式簡介

一、傳統(tǒng)貿(mào)易國際支付方式簡介

主要有三種，即匯付、托收、信用證。

匯付是進(jìn)口人通過銀行將貨款付給出口人，屬于順匯法，商業(yè)信用。匯款有信匯（M／T）、電匯（T／T）、票匯（D／D）三種辦法。其中電匯(T/T)是最常用的辦法。

1、匯付

信匯是進(jìn)口人將貨款交給進(jìn)口地銀行，由銀行開具匯款委托書，通過信函寄交所在地銀行，委托其向出口人付款的一種方式。

TT,雖然有一定的風(fēng)險,但是費用低,現(xiàn)在在世界外貿(mào)付款方式中很流行.一共有幾種方式

1）.100%前TT,這種方式很少見,如果你的客人在下單的時候給你100%TT過來,那么你走運了.這個客人應(yīng)該是老客人或者金額比較小才會這么做.2）.100%后TT,這個有一定的風(fēng)險性,除非是老客人,否則我們就太被動了,隨時都有可能錢貨兩空,付不付款全靠客人的信用.3）.30%前TT(作定金),70%后TT,見提單付本付款,這種是最為常見的.票匯是進(jìn)口人向進(jìn)口地銀行購買銀行匯票寄給出口人，出口人憑此向匯票上指定的銀行取款的一種方式。匯出銀行在開出銀行匯票的同時，對匯入行寄發(fā)“付款通知書”，匯入行憑此驗對匯票后付款。

2、托收

托收是出口人裝出貨物后，開具匯票，連同全套貨運單據(jù)，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。屬于逆匯法，商業(yè)信用。

其下又分付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)。

托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，即沒有檢查貨運單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒有承擔(dān)付款的責(zé)任，進(jìn)口人不付款與銀行無關(guān)。出口人向進(jìn)口人收取貨款靠的仍是進(jìn)口人的商業(yè)信用。

托收對出口人的風(fēng)險較大，D/A比D/P的風(fēng)險更大

3、信用證

信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口人的要求，開給出口人的一種保證承擔(dān)付款責(zé)任的憑證。屬于逆匯法，銀行信用。這是一種最常見的國際貿(mào)易支付方式。根據(jù)效力，分為可撤銷和不可撤銷兩種；根據(jù)時間，分為即期和遠(yuǎn)期兩種。此外，還有一些特別的信用證，如保兌信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、預(yù)支信用證等新品種。

二、電子貿(mào)易中支付方式簡介

1、傳統(tǒng)銀行電匯匯款（T/T）

賣家需要在匯入行開立銀行賬戶，并給國外買家提供匯款線路（具體匯款線路需咨詢你的匯入行），國外買家即可到當(dāng)?shù)劂y行按照提供的匯款線路給你辦理國際匯款了，但國外買家需要承擔(dān)高額的匯款費用，到賬時間為3-7天，匯款會直接到你的銀行賬戶上。

2、通過專業(yè)國際匯款公司匯款

1）、西聯(lián)國際匯款（）

2）、“速匯金”國際匯款（）

近年來西聯(lián)匯款、速匯金等國際匯款服務(wù)巨頭陸續(xù)進(jìn)入中國。其中，西聯(lián)匯款是目前全球最大的國際匯款公司，也是最早進(jìn)入國內(nèi)的國際公司，已與農(nóng)

行、中國郵政合作，在指定營業(yè)網(wǎng)點開展美元國際匯款業(yè)務(wù)。

速匯金則是全球第二大國際匯款服務(wù)公司，目前已與工行合作開展業(yè)務(wù)。與普通國際匯款相比，西聯(lián)匯款、速匯金國際匯款有比較明顯的優(yōu)點。

首先它們不需開立銀行賬戶，1萬美元以下業(yè)務(wù)不需提供外匯監(jiān)管部門審批文件；匯款在10分鐘之內(nèi)就可以匯到，簡便快捷。而普通國際匯款需要3至7天才能到賬，2000美元以上還須外匯監(jiān)管部門審批。

另外在手續(xù)費方面，西聯(lián)匯款、速匯金國際匯款的費用也比較低。以一筆2000美元的匯款為例，普通國際匯款的手續(xù)費包括電傳費人民幣150元、鈔轉(zhuǎn)匯的手續(xù)費1％（約170元人民幣）、人民幣匯費1‰（建行最低30 元，最高300元；中行最低50元，最高260元），合計約350元~370元。對比下來，同樣2000美元的國際匯款，西聯(lián)匯款的手續(xù)費為25美元，速匯金的手續(xù)費為15美元，均要低于銀行普通國際匯款的費用。

3、paypal國際支付平臺（）PAYPAL收款通道 PAYPAL是美國一家成功運營網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的公司，目前有七千萬用戶。PayPal的業(yè)務(wù)大部分在北美（03年第四季度為77%），PayPal目前已經(jīng)可以在45個國家使用。做為與美國人做貿(mào)易的商戶來說，擁有合適的PAYPAL的收款通道是必備的商業(yè)工具。深圳電信與PAYPAL公司展開合作，使您無須開立PAYPAL海外帳戶麻煩手續(xù)，也可收取PAYPAL款項。您只需擁有一個深圳電信國際收款電子帳戶，既可擁有以上服務(wù)。

4、信用卡支付通道（）

1）、VISA/MASTER3D收款通道 VISA、MASTER（3D）收匯通道是由中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)的，3D收匯通道是VISA、MASTER信用卡組織為保護(hù)持卡人利益，防止商戶惡意盜卡而設(shè)置的信用卡驗證措施，該措施主要在亞洲地區(qū)實行。由于VISA、MASTER主要普及國家均為采取強制措施要求注冊，因此在網(wǎng)上的3D驗證系統(tǒng)，阻礙了大約90%的有效交易，但與此同時也大大減少商戶惡意詐騙的可能性。

2）、VISA/MASTER非3D收款通道 VISA、MASTER、AE（非3D）收匯通道是由廣東省電信實業(yè)集團(tuán)深圳市有限公司投入巨資開發(fā)出的國外信用卡收款通道，是目前國內(nèi)唯一開發(fā)出來的無需3D驗證的信用卡付款通道，使得信用卡付款成功率大大提高，該通道滿足了世界上絕大部分地區(qū)信用卡持卡人的付款需求，同時也有效的彌補了國內(nèi)目前信用卡收款工具的不足。為商戶提供了一站式的收款服務(wù)，商戶通過簡單的后臺操作可以隨時隨地管理其收款帳戶，簡化的交易過程減少由人為操作產(chǎn)生的錯誤或郵遞延誤所產(chǎn)生的損失，24小時隨時收款，真正做到24小時對外貿(mào)易。電信支付更為嚴(yán)密的風(fēng)險控制系統(tǒng)為您的交易提供安全保證。

5、其他國際支付方式

1、）Moneybooker收款通道

Moneybooker是現(xiàn)今歐洲使用率最高的網(wǎng)絡(luò)支付方式,其注冊用戶人數(shù)甚至不低于Paypal,而其便于使用,安全性高的性能更是為它贏得了于Paypal相當(dāng)?shù)目诒?其簡便的通過email地址來安全地支付以及收款的功能,廣闊的地域覆蓋性(幾乎支持對所有經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織成員國家內(nèi)的任何銀行帳戶)深得西方消費者和商家,乃至一些國內(nèi)商家和消費者的親睞.而且不同于其他網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng),Moneybooker要求用戶必須在激活認(rèn)證自己的注冊帳號后才能開始使用其服務(wù)，這樣就很大程度的遏制了網(wǎng)絡(luò)支付詐騙的發(fā)生。用戶也可以進(jìn)行進(jìn)一步的認(rèn)證以讓自己的帳號在90天的資金流上限提高到20000歐元。

2、）Ukash收款通道

Ukash是發(fā)源于英聯(lián)邦的一種全新的在線以及電話支付的方式,它的革新之處在于其采用的支付模式完全基于現(xiàn)金,可以完全脫離對信用卡以及借記卡的依賴.Ukash的使用方式類似于手機充值卡或者是預(yù)付卡,對于那些沒有信用卡以及借記卡或者不愿意使用信用卡或借記卡在線支付的消費者來說,這無疑

是一大福音.Ukash所提供的消費抵用券便于使用,使用途徑廣泛,并且可以有效防范網(wǎng)絡(luò)金融詐騙，是現(xiàn)在風(fēng)靡于歐洲,并且正逐步走向世界的支付途徑.現(xiàn)階段，許多國際知名的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商和運營商如Skype,CD WOW, Sportingbet, Xrost.biz等都在使用Ukash作為他們的支付方案。

3、）Enets收款通道

ENETS是專為新加坡人付費設(shè)立的付款工具。是新加坡不多的網(wǎng)上支付工具之一。ENET覆蓋新加坡400萬人口。是東南亞地區(qū)知名的支付工具。擁有ENETS收款工具，加快東南亞國家貿(mào)易認(rèn)知度。

4、）Mydebit收款通道 Financial Process Exchange

又稱 FPX 是馬來西亞的一家專注于馬來西亞本地支付的在線支付網(wǎng)關(guān).該系統(tǒng)能夠為用戶提供連接到金融機構(gòu) , 其他支付系統(tǒng)或者網(wǎng)站以及其他東亞及東南亞銀行的一站式解決方案.MyDebit 現(xiàn)階段接受來自以下合作銀行的在線轉(zhuǎn)帳: 大馬回教銀行 Bank Islam 土著聯(lián)昌銀行 CMB(Bank Bumiputra Commerce)豐隆銀行 Hong Leong Bank 大眾銀行 Public Bank

6．各種支付方式的優(yōu)劣

1）、T/T，西聯(lián)對賣家保護(hù)的比較好，對買家存在風(fēng)險，一般歐美客戶不是很接受。歐美客戶一般習(xí)慣用paypal，信用卡支付。

2）、PAYPAL：優(yōu)勢：歐美國家用的人比較多，比較習(xí)慣客戶用。劣勢：審核的要求很嚴(yán)格，容易凍結(jié)賬戶，解凍需要180天左右，容易產(chǎn)生拒付。

3）、信用卡：優(yōu)勢：不容易凍結(jié)賬戶，只要擁有一張VISA，MASTER卡就可以向外貿(mào)商戶支付貨款。劣勢：只能接收小額匯款。簡單概況：信用卡3D通道：以RMB交易需要信用卡密碼支付適合亞太地區(qū)只適合VISA卡交易信用卡非3D通道：以美元交易不需要密碼國際都適合 VISA/MASTER信用卡都可以使用

結(jié)算方式：信用證結(jié)算方式、匯付和托收結(jié)算方式、銀行保證函、各種結(jié)算方式的結(jié)合使用.A、信用證結(jié)算方式信用證（letter of credit）簡稱L/C）方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要的結(jié)算方式。信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

B、匯付和托收結(jié)算方式匯付和托收是國際貿(mào)易中常用的貨款結(jié)算方式。

C、銀行保證函銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡寫為L/G），又稱銀行保證書、銀行保函、或簡稱保函，它是指銀行應(yīng)委托人的申請向受益人開立的一種書面憑證，保證申請人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負(fù)責(zé)償付款。

D、各種結(jié)算方式的結(jié)合使用在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式（通常如此），也可根據(jù)需要，例如不同的交易商品，不同的交易對象，不同的交易做法，將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及時收匯，或有利于妥善處理付匯。常見的不同結(jié)算使用的形式有：信用證與匯付結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯付與銀行保函或信用證結(jié)合 最常用的結(jié)算方式是TT和LC,相對來說應(yīng)該是TT更安全一些，因為對方要付一定的定金，比如30%左右，那以后不要貨的風(fēng)險要小一些。

但是買方最喜歡LC結(jié)算，分即期和遠(yuǎn)期。工廠生產(chǎn)完貨已經(jīng)交給船公司運輸了，拿到提單以后再拿上已經(jīng)準(zhǔn)備好的 LC上要求的其他單證去銀行交單議付。LC的遠(yuǎn)期就是收到符合LC的 單證后一段時間再付款。

還有就是D/P,D/A,DP是付款交單，也是出貨后才能收到錢的.根DP比，DA的風(fēng)險就比較大了，除非是信譽比較好的客戶，一般不做。DA是

DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE,是承兌交單，指的是買方只要愿意承兌你開出的匯票就放單給它，那它以后付不付款就看他的了！

第四篇：外貿(mào)函電支付方式

SHANGHAI LUCKY CLOCK AND WATCH CO.,LTD

No.88 century avenue, pudong new area

Shanghai 200121China

Tel.:021-50991818Fax:021-50992502

Love time clocks and watches company

No1299,Eighth Avenue , New York10017 USA

Dear Sirs,We have received your letter dated April 30.We regret that we are unable to consider your request for payment on D/A terms.You are well aware that our usual terms of payment are by L/C, which have been widely accepted by the large customer in your country.For your information, great demand has result in price rise.You are early decision in neccesary.We look forward to your early.Sincerely yours,Liu ye

第五篇：投標(biāo)信用保證金轉(zhuǎn)移支付申請書

投標(biāo)（信用）保證金轉(zhuǎn)移支付申請書

滁州市公共資源交易中心：

根據(jù)招投標(biāo)法律法規(guī)和

工程招標(biāo)文件的規(guī)定，并經(jīng)與該項目中標(biāo)單位 協(xié)商，現(xiàn)申請貴中心將中標(biāo)單位開標(biāo)時交納的投標(biāo)保證金___ 萬元，轉(zhuǎn)入我單位作為該工程項目的履約保證金。

賬戶名：

開戶行： 賬 號 ：

申請單位：（蓋章）

經(jīng)辦人 ：（簽字）

日 期 ： 年 月 日