第一篇：談基層央行內(nèi)控建設(shè)

談基層央行內(nèi)控建設(shè)

金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，金融風(fēng)險(xiǎn)將伴隨著金融業(yè)務(wù)長期存在，控制金融風(fēng)險(xiǎn)最有效的措施就是加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。就金融業(yè)而言，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)是一個(gè)永恒的主題。人民銀行作為中央銀行，不僅具有制定和實(shí)施貨幣政策的管理職能，同時(shí)還具有向其他金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)的職能，掌管著國家大量的資金，如國庫資金、發(fā)行資金及再貸款資金等等，同其他金融機(jī)構(gòu)一樣也存在著金融風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行的工作性質(zhì)決定了不論是現(xiàn)在還是將來，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)都將是人民銀行的一項(xiàng)長期任務(wù)。

一、近年來基層央行內(nèi)控建設(shè)的發(fā)展

基層央行的內(nèi)控建設(shè)發(fā)展并非一蹴而就，作為基層央行的普通一員，對(duì)此深有感觸。雖然人民銀行內(nèi)審部門自1999年已經(jīng)開始行使中央銀行再監(jiān)督職能，但當(dāng)時(shí)由于人員客觀因素限制，縣支行內(nèi)審人員只能由其他部門人員兼任，在人員上、工作時(shí)間上都難以保證，當(dāng)然工作質(zhì)量、效果也就無從談起了。內(nèi)控建設(shè)以及監(jiān)督流于形式，這是當(dāng)時(shí)基層央行普遍存在的現(xiàn)象，代碼口令、印章管理混亂、業(yè)務(wù)處理一手清的現(xiàn)象并非個(gè)別，同時(shí)由于幾大業(yè)務(wù)系統(tǒng)多為單機(jī)，因此帳務(wù)處理不及時(shí)、隨意調(diào)帳等情況也時(shí)有發(fā)生?，F(xiàn)在回頭看看，確實(shí)存在極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。2005、2006兩年大小額支付系統(tǒng)相繼上線，發(fā)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)、國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)也逐步采取了數(shù)據(jù)集中模式，從硬件上對(duì)基層央行的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了一次規(guī)范，同時(shí)配套的操作規(guī)程也從軟件上對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了控制，對(duì)于基層人民銀行業(yè)務(wù)部門而言，這無疑是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的一次提升。2007年的崗位整合，基層央行相繼成立了紀(jì)檢監(jiān)察室，配備紀(jì)檢內(nèi)審人員履行職責(zé)，更強(qiáng)化了內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督力，基層央行的內(nèi)控建設(shè)也逐步走上了正軌，主要表現(xiàn)在：一是廣大干部職工在執(zhí)行制度上提高了認(rèn)識(shí)，特別是在管理層，制度優(yōu)先、內(nèi)控優(yōu)先、安全穩(wěn)健的經(jīng)營理念進(jìn)一步得以確立；二是各股室及專業(yè)都根據(jù)自身情況，結(jié)合金融服務(wù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，完善了內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，初步形成了一套職能部門之間的權(quán)力制衡以及對(duì)業(yè)務(wù)操作層的崗位監(jiān)督等內(nèi)容的管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程體系；三是支行內(nèi)審部門積極參與內(nèi)控體系建設(shè)，在完善人民銀行內(nèi)部管理、規(guī)范業(yè)務(wù)操作、服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策等方面作了大量工作，為人民銀行履行職責(zé)，控制金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。

二、基層央行內(nèi)控建設(shè)中存在的問題

經(jīng)過幾年的摸索，我們感覺到，雖然表面上看起來內(nèi)控建設(shè)似乎不是我們當(dāng)前的中心工作，但它可以影響中心工作、決定中心工作。事實(shí)上內(nèi)控工作事關(guān)全局，涉及到各個(gè)部門、各個(gè)方面，可以說內(nèi)控?zé)o處不在，無時(shí)不有，我們的中心工作一刻也離不開內(nèi)控。內(nèi)控就象是市場經(jīng)濟(jì)中“無形的手”，無時(shí)不在發(fā)揮著作用，離開內(nèi)控要做好工作是不可想象的。在此過程中，我們也看到目前基層央行內(nèi)控建設(shè)當(dāng)中還存在一些具體問題：

1、對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)和理解不確切，不完整。一些干部職工都認(rèn)為有了規(guī)章制度就有了內(nèi)控制度；忽視了內(nèi)控制度作為一種機(jī)制，是為實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法和程序，這些認(rèn)識(shí)上的不到位，限制了基層央行內(nèi)部控制的有效運(yùn)作。

2、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行存在盲區(qū)。應(yīng)當(dāng)說，基層行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都建立起了基本的內(nèi)控制度，但整體而言仍欠健全、有效。有些制度跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，沒能隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)修訂；有些新業(yè)務(wù)已經(jīng)開展，但相應(yīng)制度尚不健全，致使運(yùn)作上帶有盲目性；更多的是在實(shí)際工作中有健全的制度，但業(yè)務(wù)管理部門重業(yè)務(wù)，輕管理，監(jiān)督檢查功能弱化，使制度難以真正落實(shí)。

3、有制度無監(jiān)督。在基層行制度制定的很多，但監(jiān)督機(jī)制不能有效得到落實(shí)，雖然各行設(shè)有內(nèi)審人員，但大部分身兼數(shù)職，同時(shí)對(duì)支行方方面面的內(nèi)控制度的掌握也不能做到面面俱到，不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用。

4、受客觀條件的限制，內(nèi)控制度落實(shí)不到位。如基層央行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，需要設(shè)置多個(gè)崗位，每個(gè)崗位都有相應(yīng)的職責(zé)分工和具體要求，但是受基層行人員少的影響，在實(shí)際工作中仍存在一人多崗的現(xiàn)象，使崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制不能發(fā)揮其應(yīng)有的效能，為正常的業(yè)務(wù)運(yùn)行埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

5、基層央行內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)不合理。根據(jù)內(nèi)控制度的要求，重要業(yè)務(wù)崗位不能連續(xù)擔(dān)任兩年以上，必須定期實(shí)行輪崗，而由于人員短缺的緣故，也很難落實(shí)，潛在著一定的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)存在問題的原因分析:

1、對(duì)內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識(shí)不足，錯(cuò)誤地將內(nèi)控制度建設(shè)工作理解為一項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)、階段性工作。甚至，個(gè)別原來內(nèi)控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內(nèi)控制度建設(shè)的有關(guān)要求比較原則，導(dǎo)致部分單位、部門在開展內(nèi)控制度建設(shè)工作上理解、做法不一。例如，部門崗位責(zé)任制如何制定未明確，有些部門即按部門現(xiàn)有人員來制定崗位責(zé)任制而事實(shí)上應(yīng)“因事設(shè)崗”而不應(yīng)“因人設(shè)崗”。

3、內(nèi)控制度建設(shè)的體制和機(jī)制存在缺陷。內(nèi)控制度評(píng)價(jià)效果不佳。雖然按規(guī)定成立了相關(guān)內(nèi)控制度檢查小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業(yè)務(wù)的人員畢竟是少數(shù)，評(píng)價(jià)缺少針對(duì)性，另一方面檢查小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權(quán)威性。

四、增強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)范性、有效性的建議

首先應(yīng)該解決好對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)問題。對(duì)上級(jí)行下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，任何個(gè)人都無權(quán)擅自更改；在內(nèi)部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領(lǐng)導(dǎo)干部都必須嚴(yán)格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責(zé)任。只有切實(shí)解決好這些認(rèn)識(shí)問題，才能克服內(nèi)部制度管理中的隨意性，提高內(nèi)部制度的權(quán)威性，增強(qiáng)貫徹實(shí)施的自覺性，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防范的“銅墻鐵壁”。

1、為解決下級(jí)行內(nèi)控制度建設(shè)上理解偏差的問題，同時(shí)避免上級(jí)行相關(guān)部門開展檢查、監(jiān)督時(shí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一可能導(dǎo)致下級(jí)行無所適從的問題，建議上級(jí)行內(nèi)審部門、職能部門制定下發(fā)下級(jí)行全行性、部門性內(nèi)控制度的目錄（目錄中規(guī)定的制度必須制定，除此之外可結(jié)合各行、各部門實(shí)際補(bǔ)充制定）。

2、為解決下級(jí)行內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單、相關(guān)制度之間的銜接不夠等問題，建議上級(jí)行內(nèi)審部門、職能部門將下級(jí)行現(xiàn)有已制定的全行性、部門性內(nèi)控制度進(jìn)行收集、整理，在此基礎(chǔ)上形成相對(duì)規(guī)范的各項(xiàng)制度藍(lán)本后印發(fā)下級(jí)行，由其結(jié)合自身實(shí)際參照制定各項(xiàng)內(nèi)控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內(nèi)控制度在制定的過程中必須合乎客觀實(shí)際，并考慮到其可操作性。因?yàn)橹贫仁切枰巳?zhí)行和為了規(guī)范操作的，不切合實(shí)際的制度即使再嚴(yán)格、再全面而不具有可操作性也會(huì)失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執(zhí)行，這就起不到制度應(yīng)有的制約、規(guī)范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實(shí)現(xiàn)象。二是要注重制度的動(dòng)態(tài)性、時(shí)效性。事物都是在不斷發(fā)展變化的，制度亦然，目前，因?yàn)楦黜?xiàng)改革的不斷深入，部分法規(guī)已不盡適應(yīng)或相對(duì)滯后。因此，各單位、各部門應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的變化、中心工作的更替、重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移、時(shí)間的變遷等緊跟形勢(shì)，把握政策，及時(shí)調(diào)整、修訂、補(bǔ)充和完善相關(guān)的內(nèi)控制度，樹立動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理理念，避免內(nèi)控制度對(duì)業(yè)務(wù)行為的不協(xié)調(diào)性和控制上的滯后，使內(nèi)控建設(shè)緊跟形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結(jié)合的方法，注重制度的可操作性和時(shí)效性，一定能較好地解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。

3、為改變目前內(nèi)控制度評(píng)價(jià)針對(duì)性不足、權(quán)威性不夠的問題，可由上級(jí)行對(duì)下級(jí)行內(nèi)控制度建設(shè)工作進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組人員組成不但可以抽調(diào)職能部門人員參加，也可以抽調(diào)他行熟悉業(yè)務(wù)的人員參加。

4、為及時(shí)了解各單位、各部門內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況，內(nèi)審部門應(yīng)進(jìn)一步加大此方面的監(jiān)督檢查力度，內(nèi)審部門在制定全面內(nèi)審、專項(xiàng)內(nèi)審檢查方案時(shí)必須將內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況作為檢查內(nèi)容，真正達(dá)到以查促建、以查促整的效果。

第二篇：也談基層央行“依法行政”

黨的“十五”大曾明確提出：“依法治國，是黨領(lǐng)導(dǎo)人民治理國家的基本方略”。在九屆全國人大二次會(huì)議通過的憲法修正案中規(guī)定：“中華人民共和國實(shí)行依法治國，建設(shè)社會(huì)主義法治國家”，使依法治國基本方略得到國家根本大法的保障。而作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心-——金融，金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行是國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的基本條件，依法治理金融也是依法治國的重要組成部分。改革開放以來，金融立法工作得到加強(qiáng)，初步建立起與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體系相適應(yīng)的金融法律體系，人民銀行依法實(shí)施貨幣政策，強(qiáng)化防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷改進(jìn)金融服務(wù)，金融秩序有了根本好轉(zhuǎn)，金融從業(yè)人員和全社會(huì)的金融法律意識(shí)有了很大提高。但是，也應(yīng)該清楚地看到，當(dāng)前金融領(lǐng)域存在的問題仍不可低估，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)被忽視，金融違法行為還屢禁不止，特別是我國加入WTO后，國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性挑戰(zhàn)，中國金融業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和壓力。因此，如何全面提高基層央行的依法行政水平，不斷加強(qiáng)金融法制建設(shè)，不但是維護(hù)金融秩序，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)，同時(shí)也是實(shí)施貨幣政策，強(qiáng)化防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。

一、依法行政是基層人民銀行履行中央銀行職能的核心與關(guān)鍵

依法行政是依法治國方略的重要組成部分，是建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效政府的根本要求，也是解決目前我們面臨的各種錯(cuò)綜復(fù)雜矛盾的有效途徑。全面推進(jìn)依法行政既具有重大的根本性的意義，又有現(xiàn)實(shí)的極大緊迫性。我們應(yīng)當(dāng)對(duì)這個(gè)問題有充分的認(rèn)識(shí)和在實(shí)踐中積極認(rèn)真地貫徹落實(shí)。中國人民銀行工作人員特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，要從鞏固我們黨的執(zhí)政地位、鞏固國家政權(quán)的高度，深刻認(rèn)識(shí)依法行政的意義，切實(shí)做到依法行政。

1、基層人民銀行是我國中央銀行的“橋頭堡”，處在整個(gè)金融依法行政的“前哨陣地”。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，一國或整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)，金融不可避免地受到客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和條件的制約，經(jīng)濟(jì)決定金融。但與此同時(shí)，金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最基本的戰(zhàn)略資源，不是一種簡單的生產(chǎn)要素，不是一種“僵硬的、凝固的、毫無生機(jī)與活力的純價(jià)值凝結(jié)或累積”，而是廣泛、深刻地滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，在市場資源配置中起到核心作用。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融是最能體現(xiàn)先進(jìn)生產(chǎn)力的產(chǎn)業(yè)之一。金融運(yùn)用得好，就能夠優(yōu)化資源配置，提高資源配置的效率和效益，促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展；運(yùn)用不當(dāng)，就會(huì)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，阻礙和破壞生產(chǎn)力的發(fā)展。人民銀行作為中央銀行，作為銀行的銀行，是體現(xiàn)先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展要求是具體的，是實(shí)實(shí)在在的。中央銀行肩負(fù)著正確貫徹執(zhí)行黨的金融方針政策，認(rèn)真實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，依法加強(qiáng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定的重任，這是人民銀行代表先進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展要求的集中表現(xiàn)。

《中國人民銀行法》第13條規(guī)定：“中國人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，作為中國人民銀行的派出機(jī)構(gòu)。中國人民銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理。中國人民銀行的分支機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行的授權(quán)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)的金融監(jiān)管，承辦有關(guān)業(yè)務(wù)”。既然是派出機(jī)構(gòu)，就不具有獨(dú)立的法人資格，因此也就不可能是與總行性質(zhì)不同的另類機(jī)構(gòu)，而應(yīng)明確中國人民銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)同樣具有行政機(jī)關(guān)的性質(zhì)。然而，這并不表明各級(jí)分支機(jī)構(gòu)就是獨(dú)立的行政主體。根據(jù)行政法原理，行政機(jī)構(gòu)不僅要具有行政權(quán)力，能以自己的名義實(shí)施行政活動(dòng)，而且必須能夠承擔(dān)行政活動(dòng)的法律后果。中國人民銀行的各級(jí)分支行根據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定及總行的授權(quán)，在其轄區(qū)內(nèi)享有金融監(jiān)管的行政權(quán)力，可以在轄區(qū)內(nèi)以自己的名義進(jìn)行金融監(jiān)管活動(dòng)，亦具有訴訟主體資格（最高人民法院有關(guān)司法解釋中已有明確規(guī)定），但不能承擔(dān)行政活動(dòng)的最終法律后果，即由分支行實(shí)施行政活動(dòng)引起的法律后果最終要由總行來承擔(dān)。這是由中國人民銀行的一級(jí)法人體制所決定的。判斷機(jī)關(guān)法人的主要標(biāo)準(zhǔn)是看其是否屬于獨(dú)立的預(yù)算單位。中國人民銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)為總行的派出機(jī)構(gòu)，不是一級(jí)獨(dú)立預(yù)算單位，因此，分支機(jī)構(gòu)不具有法人地位（這里所說的法人是指有別于企業(yè)法人的機(jī)關(guān)法人），不能獨(dú)立對(duì)外承擔(dān)法律責(zé)任，但能夠在法律、法規(guī)和總行授權(quán)的范圍內(nèi)獨(dú)立行使相應(yīng)的行政權(quán)力。依法行政是每一個(gè)國家機(jī)關(guān)工作人員的職責(zé)，而在依法行政中，領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)有更多的責(zé)任，依法行政首先是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政是黨的方針政策和國家的法律法規(guī)得以很好貫徹執(zhí)行的有力保證；否則，就會(huì)給國家和人民利益帶來極大的危害。人民銀行的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，帶頭依法辦事，樹立榜樣。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)依法行政的領(lǐng)導(dǎo)，督促和支持本部門依法行政，使基層央行的每個(gè)分支機(jī)構(gòu)每個(gè)工作人員都切實(shí)做到依法辦事。

2、人民銀行要弘揚(yáng)先進(jìn)文化，樹立良好的銀行信譽(yù)和形象，就必須要做到依法行政。中央銀行的金融工作具有基礎(chǔ)性、社會(huì)性、管理性、代表性的特點(diǎn)，其行業(yè)作風(fēng)、形象和監(jiān)管水平，對(duì)整個(gè)金融業(yè)具有較大的示范效應(yīng)，并影響社會(huì)生活的方方面面，對(duì)整個(gè)社會(huì)文化、社會(huì)文明的建設(shè)有著重要影響。為此，人民銀行應(yīng)積極弘揚(yáng)先進(jìn)文化，對(duì)外要從‘維護(hù)金融穩(wěn)定’這個(gè)大局出發(fā)，積極防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，完善提供金融服務(wù)措施，維護(hù)良好的行業(yè)信譽(yù)，對(duì)內(nèi)要加強(qiáng)具有央行特色的社會(huì)主義精神文明建設(shè)，樹立良好的行業(yè)風(fēng)氣，建設(shè)一支政治過硬、業(yè)務(wù)優(yōu)良、作風(fēng)清正、紀(jì)律嚴(yán)明的高素質(zhì)的中央銀行干部隊(duì)伍，以推動(dòng)社會(huì)主義金融文化的進(jìn)步。

代表先進(jìn)文化的前進(jìn)方向，就要樹立良好的銀行信譽(yù)和形象。信譽(yù)是銀行業(yè)的“立行之本”，守信用、信譽(yù)好是銀行業(yè)先進(jìn)文化的具體體現(xiàn)。當(dāng)前，我們銀行業(yè)的信譽(yù)狀況還不十分理想，違規(guī)經(jīng)營、高息攬存、不正當(dāng)競爭的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生：“假賬”、“賬外賬”、統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)信息失真的情況屢屢出現(xiàn)；在壓票、退票、貸款期限的確定、兌付等方面不守信用的問題在一些地方還存在，損害了金融業(yè)的形象和信譽(yù)，已成為影響金融業(yè)發(fā)展的突出問題。同時(shí)也給金融的發(fā)展帶來了不安定的因素。市場經(jīng)濟(jì)從某種意義上講是信用經(jīng)濟(jì)，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融的全球化，信息、資本、技術(shù)、物資、人才在全球范圍內(nèi)廣泛流動(dòng)，金融、貿(mào)易和經(jīng)營管理的國際化的程度在不斷加深，中國加入WTO后，如果我們不按照世界通用的金融規(guī)則運(yùn)行，沒有良好的信譽(yù)和形象，不守信用，不守承諾，就會(huì)失去“立世”之本，也就沒有資格參與國際競爭。因此，人民銀行各級(jí)分支行要高度重視信譽(yù)和信用問題，加大依法行政力度，依法加強(qiáng)金融的檢查監(jiān)督，積極進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新，從講政治的高度出發(fā)，建議協(xié)調(diào)商業(yè)銀行切實(shí)要樹立維護(hù)良好的信譽(yù)，把‘講信用’當(dāng)做是保護(hù)自身生存空間、創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展環(huán)境的觀念，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，依靠科技進(jìn)步和創(chuàng)新，提高盈利能力和國際競爭實(shí)力，提高為金融業(yè)和社會(huì)服務(wù)的質(zhì)量和效率，這是中央銀行建設(shè)先進(jìn)文化的重要內(nèi)容。

3、防范化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益，維護(hù)金融穩(wěn)定，需要基層央行依法行政。中國共產(chǎn)黨始終堅(jiān)持人民的利益高于一切，黨的一切工作始終以最廣大人民群眾的根本利益為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，它集中體現(xiàn)在黨所制定的各項(xiàng)路線、方針、政策中。中央銀行是制定貨幣政策、管理貨幣發(fā)行、依法維護(hù)金融穩(wěn)定和提供金融服務(wù)的國家的金融權(quán)力機(jī)構(gòu)。金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展關(guān)系到廣大人民群眾的根本利益，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展，關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定的大局。加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人的利益，這本身就是維護(hù)最廣大人民群眾根本利益的具體體現(xiàn)?；鶎尤嗣胥y行要始終站在代表最廣大人民根本利益的高度，在實(shí)際工作中正確處理金融發(fā)展和金融穩(wěn)定的關(guān)系，切實(shí)加大金融監(jiān)管工作力度，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，保護(hù)人民群眾的根本利益。

在新的歷史時(shí)期，金融機(jī)構(gòu)面臨的國際、國內(nèi)競爭壓力越來越大，同時(shí)，基層人民銀行依法行政的質(zhì)量和效益還不高，依法行政的方式方法還有待進(jìn)一步改進(jìn)，依法行政人員的整體水平有待進(jìn)一步提高，金融宏觀調(diào)控的作用的發(fā)揮還得進(jìn)一步加強(qiáng)。因此，基層人民銀行一定要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和憂患意識(shí)，樹立依法行政的理念，實(shí)施多層次的依法行政與金融服務(wù)，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)處置金融風(fēng)險(xiǎn)。要改進(jìn)金融依法行政的內(nèi)部組織體系和行業(yè)管理機(jī)制，不斷創(chuàng)新依法行政方式和手段，進(jìn)一步完善金融依法行政的責(zé)任制。從宏觀管理的角度去加強(qiáng)與協(xié)調(diào)對(duì)違規(guī)貸款和違規(guī)授信人員的查處力度。指導(dǎo)幫助國有商業(yè)銀行認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)降低不良貸款比例、減虧增盈的工作措施，積極協(xié)助地方政府認(rèn)真做好中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，切實(shí)加強(qiáng)“三防一?！惫ぷ?，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)履行新《人行法》賦予人民銀行的職責(zé)，就必須要依法行政，使人民銀行各基層分支機(jī)構(gòu)依法行政，提供優(yōu)良的金融服務(wù)，才能真正體現(xiàn)了代表最廣大人民根本利益的要求。

二、強(qiáng)化基層央行依法行政工作的建議

1、深入普法宣傳，營造基層央行依法行政的氛圍。①基層人民銀行要真抓好學(xué)習(xí)宣傳工作，充分認(rèn)識(shí)《中國人民銀行處罰程序規(guī)定》和《中國人民銀行行政復(fù)議辦法》《行政許可法》發(fā)布實(shí)施的重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)這些法律法規(guī)的具體內(nèi)容，把握法規(guī)的精神實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)每個(gè)條款的內(nèi)容，并要在學(xué)習(xí)的過程中認(rèn)真結(jié)合本行、本部門的工作實(shí)際，按照法規(guī)規(guī)定認(rèn)真檢查和改進(jìn)工作，對(duì)以前工作中存在的問題進(jìn)行徹底糾正，使中國人民銀行的行政執(zhí)法行為符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章的要求，把學(xué)習(xí)宣傳工作落在實(shí)處。②人民銀行應(yīng)自上而下、持之以恒、全面開展對(duì)社會(huì)各階層和廣大人民群眾的金融法律宣傳，讓各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)和廣大人民群眾了解金融及金融穩(wěn)定的重要性，積極支持人行依法行政。③針對(duì)新時(shí)期中央銀行工作的特點(diǎn)和轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境實(shí)際，各分支行要把協(xié)調(diào)社會(huì)監(jiān)督同央行依法行政緊密結(jié)合，形成了一個(gè)完整的金融執(zhí)法體系。通過這些活動(dòng)，提高了分支行依法行政的透明度，增強(qiáng)了公民的金融法律意識(shí)，逐步形成良好的依法行政氛圍。④人行系統(tǒng)要建立健全執(zhí)法人員年檢考試、考核制度，從法規(guī)知識(shí)、執(zhí)法水平、愛崗敬業(yè)和廉潔敢管等方面進(jìn)行考試考核。

2、要加強(qiáng)金融依法行政。以《中國人民銀行法》、《銀監(jiān)法》《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》等法律和發(fā)布實(shí)施為契機(jī)，結(jié)合《中國人民銀行行政復(fù)議辦法》，全面推進(jìn)中國人民銀行的依法行政工作，提高中國人民銀行行政執(zhí)法人員的依法行政水平，樹立依法行政、依法辦事的形象。①要盡快出臺(tái)一些與《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀監(jiān)法》、《行政許可法》、《擔(dān)保法》、《拍賣法》、《合同法》等有關(guān)法律法規(guī)相適應(yīng)的實(shí)施細(xì)則或相應(yīng)的司法解釋、配套規(guī)章，修改《現(xiàn)金管理暫行條例》、《破產(chǎn)法》等嚴(yán)重滯后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律、法規(guī)。②要搞好各有關(guān)法律法規(guī)的銜接，特別是對(duì)涉及兩個(gè)以上部門共同負(fù)責(zé)查處的違法案件，應(yīng)明確界定參與方的權(quán)利、職責(zé)和義務(wù)，從而提高法規(guī)的執(zhí)法力度，避免“法律白條”和司法腐敗問題的出現(xiàn)。③在處罰依據(jù)和適用范圍上盡量細(xì)化量性規(guī)定，以增強(qiáng)基層執(zhí)法的可操作性。④要制定一些為維護(hù)金融穩(wěn)定大局的可操作性法律條款。目前基層人行只有上報(bào)、協(xié)調(diào)等有關(guān)金融機(jī)構(gòu)報(bào)表數(shù)據(jù)的權(quán)力，沒有法律賦予央行怎樣維護(hù)金融穩(wěn)定等實(shí)際上可操作性的權(quán)力，徹底改變基層央行從宏觀管理到微觀可操作性工作的被動(dòng)局面。

3、要認(rèn)真做好行政復(fù)議工作，依法接受監(jiān)督。行政復(fù)議是行政機(jī)關(guān)糾正違法或者不當(dāng)行政行為的一種重要的內(nèi)部層級(jí)監(jiān)督制度，做好行政復(fù)議工作是推進(jìn)中國人民銀行依法行政工作的重要內(nèi)容。要通過行政復(fù)議工作規(guī)范，完善中國人民銀行的金融依法行政工作。同時(shí)，要使中國人民銀行的依法行政工作依法接受監(jiān)督，經(jīng)得起監(jiān)督，在監(jiān)督中不斷地發(fā)展和完善。

4、要加強(qiáng)依法行政組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，充分發(fā)揮法制事務(wù)工作部門和法律人員的作用。①按照《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》和《中國人民銀行行政復(fù)議辦法》的規(guī)定，中國人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)要成立行政處罰委員會(huì)和行政復(fù)議委員會(huì)。（建立相應(yīng)的依法行政機(jī)構(gòu)或部門。要充分發(fā)揮法律事務(wù)工作部門和法律人員在行政處罰和行政復(fù)議工作中的積極作用，保障和監(jiān)督中國人民銀行的行政行為，使中國人民銀行的依法行政工作能夠合法、適當(dāng)、有效。②加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建設(shè)高素質(zhì)的依法行政隊(duì)伍。為培訓(xùn)適應(yīng)現(xiàn)代金融依法行政要求的復(fù)合型人才，人民銀行各級(jí)分支行要對(duì)依法行政人員進(jìn)行以法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能等為主要內(nèi)容的“應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)能”培訓(xùn)，使依法行政人員的法律和遵紀(jì)守法觀念明顯增強(qiáng)，業(yè)務(wù)、理論水平和操作技能有較大的提高，為依法行政和強(qiáng)化監(jiān)管打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

5、加強(qiáng)金融執(zhí)法檢查，將依法行政落到實(shí)處。建議上級(jí)行每年開展1～2次執(zhí)法檢查，同時(shí)要建立依法行政工作情況通報(bào)制度，對(duì)各級(jí)人民銀行依法行政進(jìn)度、內(nèi)容、質(zhì)量進(jìn)行通報(bào)，對(duì)違規(guī)單位和由于依法行政工作不力造成損失和金融風(fēng)險(xiǎn)的，要通報(bào)批評(píng)并給予相應(yīng)的處分，對(duì)違反《中國人民銀行法》的，要移交司法機(jī)構(gòu)追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任，從而促進(jìn)各級(jí)人民銀行不斷提高依法行政的工作水平。

中國人民銀行洛陽中心·高松昆

第三篇：探討基層央行良好學(xué)風(fēng)建設(shè)

胡錦濤總書記在中紀(jì)委第七次全會(huì)上就大力倡導(dǎo)“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用”良好風(fēng)氣時(shí)指出：“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用，牢固樹立終身學(xué)習(xí)的思想，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的馬克思主義學(xué)風(fēng)，努力在建設(shè)學(xué)習(xí)型政黨和學(xué)習(xí)型社會(huì)中走在前列，把學(xué)習(xí)的體會(huì)和成果轉(zhuǎn)化為全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的能力，轉(zhuǎn)化為推動(dòng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)的能力。”這是

基層央行干部職工增長才干、提高素質(zhì)的重要途徑，也是做好金融服務(wù)工作的重要基礎(chǔ)。因此，我們要從健全完善機(jī)制入手，要下決心抓緊、抓實(shí)、抓出成效，努力營造基層央行的良好學(xué)風(fēng)。

一、建立“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用”良好學(xué)風(fēng)的形成機(jī)制。

當(dāng)前，基層央行在深入開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性的后續(xù)教育活動(dòng)中，要把加強(qiáng)良好學(xué)風(fēng)建設(shè)納入教育的重要內(nèi)容。要抓住當(dāng)前深入學(xué)習(xí)《江澤民文選》這一有利契機(jī)，全面把握我黨堅(jiān)持馬克思主義中國化新的重大成果，特別要重溫毛澤東、鄧小平等黨的領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)學(xué)風(fēng)建設(shè)的系列論述，密切聯(lián)系新的實(shí)踐，深刻領(lǐng)會(huì)黨對(duì)新時(shí)期學(xué)風(fēng)建設(shè)的新要求。在思想上明確應(yīng)該弘揚(yáng)什么樣的學(xué)風(fēng)，反對(duì)什么樣的學(xué)風(fēng)，運(yùn)用馬克思主義世界觀和方法論，找準(zhǔn)差距和問題，落實(shí)整改措施。變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，提高改造主觀世界的能力，在學(xué)以致用上下功夫，完整準(zhǔn)確地掌握《江澤民文選》的基本內(nèi)容，即奮力推進(jìn)中國特色社會(huì)主義偉大事業(yè)和黨的建設(shè)新的偉大工程。做到真學(xué)、常學(xué)、深學(xué)，勤于思考，善于運(yùn)用，真正學(xué)通弄懂馬列主義、毛澤東思想，特別是鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想。要加大導(dǎo)學(xué)力度，通過網(wǎng)絡(luò)、電教等媒介，采取輔導(dǎo)、講座等形式，培育干部職工理論聯(lián)系實(shí)際的良好學(xué)風(fēng)。

二、健全“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用”良好學(xué)風(fēng)的監(jiān)督機(jī)制。

基層央行要切合實(shí)際，把行內(nèi)與行外、上級(jí)與下級(jí)、群眾與組織的監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，形成立體交叉的學(xué)風(fēng)監(jiān)督機(jī)制。一是要健全行政監(jiān)督，堅(jiān)持并改進(jìn)現(xiàn)有的督學(xué)辦法，每年組織的集中檢查不僅要查讀書筆記、心得體會(huì)、理論文章等學(xué)習(xí)情況，還要通過其工作業(yè)績、遵守黨紀(jì)政紀(jì)等工作、生活的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，分析其學(xué)風(fēng)狀況，讓那些學(xué)習(xí)風(fēng)氣不正、搞形式主義的部門和員工過不了檢查關(guān)。二是要強(qiáng)化黨員監(jiān)督，把學(xué)風(fēng)建設(shè)納入民主生活會(huì)內(nèi)容，開展批評(píng)與自我批評(píng)，找準(zhǔn)問題，限期整改。對(duì)不良學(xué)風(fēng)敢抓敢管，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，及時(shí)指出，嚴(yán)肅糾正。三是要堅(jiān)持導(dǎo)學(xué)監(jiān)督，引導(dǎo)干部職工科學(xué)運(yùn)用馬克思主義的立場、觀點(diǎn)、方法研究和解決實(shí)際問題的求實(shí)態(tài)度和創(chuàng)新精神，堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)，為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、深入推動(dòng)金融服務(wù)持之以恒地去學(xué)習(xí)、去工作、去奮斗。

三、完善“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用”良好學(xué)風(fēng)的考核機(jī)制。

在抓基層央行員工學(xué)習(xí)上，盡管基層單位普遍建立了行之有效的制度，但應(yīng)根據(jù)堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)、創(chuàng)造性開展工作的責(zé)任和使命，要進(jìn)一步加以完善。目前主要應(yīng)在講求實(shí)效上增添新措施，提出新要求，將理論學(xué)習(xí)納入職工隊(duì)伍建設(shè)的目標(biāo)管理體系，納入文明單位達(dá)標(biāo)要求，納入年終考評(píng)的程序，建立干部職工學(xué)習(xí)“述學(xué)”、“評(píng)學(xué)”、“考學(xué)”制度?！笆鰧W(xué)”制度，除反映學(xué)習(xí)的一般情況外，應(yīng)重點(diǎn)“述”思想政治上的收獲，理論聯(lián)系實(shí)際，堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是在工作上取得的成效；“評(píng)學(xué)”是按照民主、公開的原則，在一定范圍內(nèi)讓群眾對(duì)學(xué)習(xí)情況及水平進(jìn)行評(píng)議；“考學(xué)”則是由上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的理論學(xué)習(xí)和運(yùn)用方面的情況進(jìn)行考評(píng)。通過強(qiáng)化對(duì)良好學(xué)風(fēng)建設(shè)的檢查考核力度，促進(jìn)干部職工不斷學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)、宏觀調(diào)控、金融理論、法律法規(guī)、工作技能等方面的新知識(shí)，缺什么補(bǔ)什么，加快知識(shí)更新，優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，使自己成為本職工作的行家里手。

四、強(qiáng)化“勤奮好學(xué)、學(xué)以致用”良好學(xué)風(fēng)的指導(dǎo)機(jī)制。

建設(shè)基層央行良好的學(xué)風(fēng)，就是要把理論和實(shí)際結(jié)合起來，解決思想和金融實(shí)踐中的問題。我們強(qiáng)化指導(dǎo)機(jī)制的目的在于引導(dǎo)干部職工立足經(jīng)濟(jì)全球化的視野，在系統(tǒng)學(xué)習(xí)馬克思主義基本理論和當(dāng)代金融經(jīng)濟(jì)理論的基礎(chǔ)上，要更加注重學(xué)習(xí)理論與武裝頭腦相結(jié)合，學(xué)習(xí)理論與聯(lián)系實(shí)際相結(jié)合，學(xué)習(xí)理論與調(diào)查研究相結(jié)合，學(xué)習(xí)理論與推動(dòng)金融工作相結(jié)合。黨員干部尤其是基層行領(lǐng)導(dǎo)干部，要自覺成為學(xué)以致用、用有所成的表率，著眼于解決金融改革發(fā)展中的實(shí)際問題，把學(xué)習(xí)的體會(huì)和成果轉(zhuǎn)化為實(shí)施貨幣政策的思路，落實(shí)宏觀調(diào)控的措施，支持地方經(jīng)濟(jì)的韜略，特別是要轉(zhuǎn)化為全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的動(dòng)力，轉(zhuǎn)化為打造金融生態(tài)環(huán)境、穩(wěn)定一方金融秩序的能力，從而把中央銀行的事業(yè)不斷推向前進(jìn)。

第四篇：內(nèi)審在基層央行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)中作用探析

內(nèi)審在基層央行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)中作用探

析

陳廣福 陳麗

2012-3-12 9:56:03來源：《金融時(shí)報(bào)》 2012年03月12日

內(nèi)控長效管理機(jī)制對(duì)人民銀行的重要性分析

內(nèi)部安全管理機(jī)制是能夠長期保證管理和業(yè)務(wù)目標(biāo)的充分實(shí)現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部部門和人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系，它隨時(shí)間、條件的變化而不斷豐富、發(fā)展和完善。它作為人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機(jī)制，在整個(gè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用，是人民銀行業(yè)務(wù)依法、合規(guī)的保障。

當(dāng)前，強(qiáng)化人民銀行內(nèi)控安全管理長效機(jī)制的重要性在于：第一，能夠確保國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。我國是一個(gè)法制國家，任何管理行為和業(yè)務(wù)行為都必須在法律的嚴(yán)格規(guī)范下進(jìn)行，人民銀行既是管理機(jī)關(guān)，又承擔(dān)著一定的金融業(yè)務(wù)，要比一般的管理機(jī)構(gòu)實(shí)行更為嚴(yán)格的內(nèi)控制度體系，才能保證國家法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度在人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)得到貫徹和執(zhí)行，國家法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度在人行各個(gè)部門和所有人員中得到充分遵守和執(zhí)行，有效杜絕內(nèi)部人員違法違紀(jì)行為。第二，能夠確保資金安全。人民銀行擔(dān)負(fù)著貨幣發(fā)行、經(jīng)理國庫和提供資金清算的重任。實(shí)行嚴(yán)格有效的內(nèi)控安全管理機(jī)制，有利于把管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中無意差錯(cuò)和有意舞弊的可能性降到最低，可以有效防止差錯(cuò)，減少錯(cuò)誤和失誤，消除隱患，從而保證資金安全。最后，可以提高人民銀行管理水平、服務(wù)水平和業(yè)務(wù)水平。

內(nèi)部審計(jì)在構(gòu)建內(nèi)控管理長效機(jī)制中的職能和作用

多年來，人民銀行十分重視自身內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，內(nèi)部控制不斷完善，特別是《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》的頒布實(shí)施，表明了人民銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)嶄新的階段，對(duì)各業(yè)務(wù)部門完善內(nèi)控是一個(gè)契機(jī)，而內(nèi)控安全管理機(jī)制的建立，還對(duì)內(nèi)審部門提出新的課題。因此，協(xié)助人民銀行完善內(nèi)部控制是今后內(nèi)審部門的工作目標(biāo)和內(nèi)在職責(zé)。實(shí)踐證明，通過內(nèi)部審計(jì)督促各職能部門提高工作效率和工作質(zhì)量，從而有效地防控潛在風(fēng)險(xiǎn)，其作用不可替代。因此，內(nèi)審是央行各級(jí)機(jī)構(gòu)管理層防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)控的最好幫手。充分發(fā)揮內(nèi)審作用，對(duì)于加強(qiáng)內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)將起到事半功倍的作用。

(一)促進(jìn)央行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制是內(nèi)審部門的重要職能。

首先，《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計(jì)定義為“組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”，其中第五條規(guī)定“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極了解、參與組織的內(nèi)部控制建設(shè)?！边@充分表明了內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)就是內(nèi)部控制的組成部分之一，通過客觀評(píng)價(jià)管理層所建立的內(nèi)部控制是否有助于實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，監(jiān)督內(nèi)部控制的運(yùn)行是否按照設(shè)計(jì)要求進(jìn)行，從而幫助管理層完善內(nèi)部控制。其次，2005年人總行重新修訂的《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》增加了內(nèi)審部門對(duì)各職能部門、分支機(jī)構(gòu)和行屬企事業(yè)單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的新條款，對(duì)重點(diǎn)崗位、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和控制的情況、分支機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部控制機(jī)制情況等一系列內(nèi)控內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，這不僅對(duì)內(nèi)審的職責(zé)與觀念提出了新的要求，也是首次如此清晰、詳細(xì)地將內(nèi)部控制作為內(nèi)審的重要職責(zé)以制度加以明確，為央行內(nèi)審工作指明了方向和工作思路。因此，內(nèi)部審計(jì)就是通過對(duì)內(nèi)部控制的審查和評(píng)價(jià)進(jìn)而把握整個(gè)管理活動(dòng)。而在審計(jì)實(shí)務(wù)中，內(nèi)部控制的審計(jì)

檢查也是人民銀行內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)。

(二)從服務(wù)人民銀行全局的高度出發(fā)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和保證作用。

國外中央銀行或大型組織中均設(shè)有獨(dú)立的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，專門行使關(guān)鍵性控制職能。而人民銀行內(nèi)審部門作為主要內(nèi)控部門之一，在促進(jìn)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)方面應(yīng)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1、發(fā)揮內(nèi)審再監(jiān)督作用，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)控。內(nèi)部審計(jì)是人民銀行重要的監(jiān)督部門，通過獨(dú)立監(jiān)督評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制要素的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)內(nèi)部控制的完善。《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》規(guī)定內(nèi)審部門對(duì)各職能部門、分支機(jī)構(gòu)、行屬企事業(yè)單位及其工作人員依法履行職責(zé)的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。因此，監(jiān)督檢查是央行內(nèi)審工作的基本職能，也是基本手段，內(nèi)審監(jiān)督在關(guān)注業(yè)務(wù)操作和內(nèi)控體系的同時(shí)，綜合考慮被審計(jì)單位的人員、業(yè)務(wù)管理方面存在的問題，通過現(xiàn)場檢查監(jiān)督，對(duì)直接收集到的第一手審計(jì)資料、所掌握的大量零散的、表面的情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和分析，從中發(fā)現(xiàn)帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，在內(nèi)部控制中查找原因，及時(shí)糾正，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制。

2、發(fā)揮內(nèi)審評(píng)價(jià)作用，推進(jìn)內(nèi)控安全管理機(jī)制建設(shè)。內(nèi)審評(píng)價(jià)是央行內(nèi)審的內(nèi)在職能，新形勢(shì)下，內(nèi)審工作思路要從“審”向“防”轉(zhuǎn)變，從“事后評(píng)價(jià)”向“事前防范”轉(zhuǎn)變，還要更注重風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與管理，充分發(fā)揮管理層參謀和助手的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審為管理服務(wù)，逐步從“再監(jiān)督”轉(zhuǎn)向“評(píng)價(jià)”，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全性和合理性，評(píng)價(jià)決策的科學(xué)性，評(píng)價(jià)管理的有效性，加大內(nèi)審工作的力度，拓寬內(nèi)審工作的廣度，更好地體現(xiàn)內(nèi)審部門的增值作用。

(三)強(qiáng)化手段，促進(jìn)內(nèi)控安全管理機(jī)制建設(shè)工作扎實(shí)開展。

1、將內(nèi)控建設(shè)融入日常業(yè)務(wù)工作管理中。在各業(yè)務(wù)處室不斷加強(qiáng)自身內(nèi)部控制的前提下，將開展內(nèi)控管理制度評(píng)價(jià)工作納入內(nèi)審“同級(jí)監(jiān)督”范疇。為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度評(píng)價(jià)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，各分支行應(yīng)成立內(nèi)控制度評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管內(nèi)審工作的行長擔(dān)任組長，內(nèi)審部門牽頭，由會(huì)計(jì)、紀(jì)檢、辦公室、人事、科技等部門人員組成，在內(nèi)審部門下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)對(duì)同級(jí)各職能部門內(nèi)控制度的收集、審查并開展評(píng)價(jià)工作。同時(shí)將內(nèi)控管理和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范納入文明單位創(chuàng)建目標(biāo)管理考核，由內(nèi)審及相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門根據(jù)日常檢查、考核等情況給予評(píng)分，直接影響各職能部門的年終業(yè)務(wù)考核或評(píng)先評(píng)優(yōu)。

2、制定人民銀行內(nèi)部統(tǒng)一、完整的內(nèi)審評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)構(gòu)成要素制定內(nèi)審評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可以避免內(nèi)審評(píng)價(jià)體系的重復(fù)。改變內(nèi)審結(jié)果的評(píng)價(jià)方式，由單一的定性評(píng)價(jià)，變成由多項(xiàng)變量和評(píng)價(jià)指標(biāo)的綜合性評(píng)價(jià)，記錄審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，作為被審計(jì)單位年終評(píng)定的參考之一，從外部環(huán)境促進(jìn)被審計(jì)單位積極整改。

第五篇：基層央行電子化建設(shè)調(diào)研報(bào)告

隨著金融電子化進(jìn)程的進(jìn)一步深入，中央銀行各級(jí)分支行的金融信息化程度得到了很大提高，基本建立了方便、安全、高效的金融電子化服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)了基層央行業(yè)務(wù)處理、信息傳遞的電子化、網(wǎng)絡(luò)化。信息化理念深入人心，電子化應(yīng)用已滲透到人行業(yè)務(wù)的方方面面，極大地提升了中央銀行業(yè)務(wù)處理效率。然而業(yè)務(wù)信息化受基層央行自身科技應(yīng)用能力和管理水平的制約，在其發(fā)展過程中也顯現(xiàn)出很多問題，從不同程度上制約了金融電子化的發(fā)展。

一、基層央行業(yè)務(wù)系統(tǒng)基本情況。

目前縣級(jí)人民銀行運(yùn)行的重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括：會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、國庫收支統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、同城票據(jù)清算系統(tǒng)、貨幣發(fā)行信息管理系統(tǒng)、金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、信貸登記咨詢系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等8個(gè)。一般業(yè)務(wù)系統(tǒng)有固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、人事勞資管理系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)。這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)幾乎涵蓋縣級(jí)支行90%以上的業(yè)務(wù)工作量。

二、基層央行電子化建設(shè)存在的問題

基層央行的電子化建設(shè)存在的問題主要分為“軟件”和“硬件”兩個(gè)部分?！败浖眴栴}包括：職工學(xué)識(shí)水平，支行科技管理制度，科技人才的培養(yǎng)和激勵(lì)等?！坝布眴栴}包括：設(shè)備配置和調(diào)配問題，維修問題等。

1、職工學(xué)識(shí)水平。

基層人行人員老化，很多時(shí)候都是對(duì)科技工作學(xué)習(xí)不夠，基層沒有形成良好的計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)氛圍，造成支行員工對(duì)計(jì)算機(jī)使用和安全知識(shí)了解甚少。

2、支行科技管理制度問題。

長期以來，人民銀行對(duì)信息技術(shù)普遍存在著重應(yīng)用輕管理的現(xiàn)象，對(duì)信息管理的安全性認(rèn)識(shí)不足，制定的規(guī)章制度形同虛設(shè)?；鶎友胄杏捎陔娮釉O(shè)備不斷增多，大部分科室已將電子設(shè)備長期擺放辦公桌操作，既存在安全隱患，又不利于管理。

3、科技人才問題。

基層央行科技人員匱乏，難以適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。縣級(jí)人行平均1人，占其人員總數(shù)的3％左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于人總行規(guī)定的6％的標(biāo)準(zhǔn)。科技人員都是身兼多職，業(yè)務(wù)量大，一個(gè)人對(duì)應(yīng)中支3個(gè)科室甚至更多，科技工作與業(yè)務(wù)工作不能兼顧?？萍既藛T素質(zhì)的高低是提高基層科技水平的瓶勁問題，科技人員年齡偏大，知識(shí)老化，業(yè)務(wù)素質(zhì)差。平均年齡在35歲左右，30歲以下的科技人員寥寥無幾，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，新知識(shí)和新技術(shù)掌握不多，科技人員疲于應(yīng)付各種日常業(yè)務(wù)工作，無暇顧及較深層次的電子化應(yīng)用學(xué)習(xí)。只能適應(yīng)基層的推廣和維護(hù)，業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上金融電子化的發(fā)展?？萍既瞬殴芾頇C(jī)制不健全。目前人民銀行系統(tǒng)對(duì)支行科技人員的重視程度較低，雖然名稱是科技專管員，但實(shí)際上是科技兼管員?？萍既藛T每年的工作量要比其他員工多一倍，薪酬卻與其他員工沒有區(qū)別。中支在科技方面的培訓(xùn)少，培訓(xùn)只限于新系統(tǒng)上馬和升級(jí)的安裝培訓(xùn)，沒有專門的計(jì)算機(jī)知識(shí)提高培訓(xùn)。支行的電子化管理任務(wù)越來越繁重，而支行只有一名兼職的科技管理人員，僅靠現(xiàn)有的技術(shù)力量已不能適應(yīng)全行電子化管理的需要，特別是會(huì)計(jì)、國庫等業(yè)務(wù)處理正越來越多的使用unix操作系統(tǒng)，學(xué)習(xí)難度較大，維護(hù)系統(tǒng)相當(dāng)困難。支行缺乏有關(guān)電子化教育培訓(xùn)的環(huán)境和氛圍，員工在信息安全知識(shí)方面獲得的教育與培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，造成支行科技后備人員匱乏。科技人員如果不在，大家都束手無策。

4、硬件配置和管理問題。

支行科技人員沒有權(quán)力對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行調(diào)配。某些支行領(lǐng)導(dǎo)忽視業(yè)務(wù)用機(jī)緊張的現(xiàn)狀，在調(diào)配計(jì)算機(jī)設(shè)備的時(shí)候，首先考慮配置給行領(lǐng)導(dǎo)。直接造成一線業(yè)務(wù)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)缺乏。設(shè)備的購置、折舊、報(bào)廢、升級(jí)、更換等沒有嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法嚴(yán)格管理，缺乏統(tǒng)一調(diào)配。某些支行為了爭取上級(jí)行在調(diào)配計(jì)算機(jī)設(shè)備時(shí)的政策傾斜，隱瞞自行購置的計(jì)算機(jī)設(shè)備。影響了上級(jí)行科技部門對(duì)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)設(shè)備使用情況的掌握?；鶎有信鋫涞膗ps不間斷電源達(dá)不到要求。隨著金融電子化的進(jìn)程不斷深入，計(jì)算機(jī)設(shè)備大量增加?，F(xiàn)有的ups不間斷電源已經(jīng)不能滿足要求，有的ups設(shè)備陳舊、性能差，有的只能穩(wěn)壓、不能穩(wěn)頻；有的抗干擾能力差；有的ups不能蓄電。此類情況經(jīng)常影響業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定，甚至影響了系統(tǒng)的正常運(yùn)行和安全維穩(wěn)。機(jī)房等硬件設(shè)施不配套。目前支行所使用的機(jī)房是上世紀(jì)90年代初期所建，機(jī)房設(shè)施已明顯陳舊落后，衛(wèi)生條件、防靜電、防輻射能力不符合要求，缺乏綜合布線設(shè)計(jì)，網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的可擴(kuò)展空間有限。

三、對(duì)基層行金融信息化建設(shè)中存在問題的意見和建議

1、加強(qiáng)管理，明確職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)科技工作的領(lǐng)導(dǎo)

科技工作已滲透到人民銀行系統(tǒng)各項(xiàng)工作的每個(gè)環(huán)節(jié)，科技服務(wù)工作與央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)已密不可分，必須強(qiáng)化對(duì)科技工作的領(lǐng)導(dǎo)，要明確基層央行第一把手為支行金融電子化建設(shè)的第一責(zé)任人，確保金融電子化建設(shè)工程的效用得到最大發(fā)揮。由中支科技部門制定詳細(xì)明確的績效考核制度，嚴(yán)格執(zhí)行。監(jiān)督基層行因地制宜的建立、健全支行電子化管理各

項(xiàng)責(zé)任制。給支行以適當(dāng)?shù)膲毫?，迫使支行領(lǐng)導(dǎo)重視計(jì)算機(jī)安全管理問題重要性和緊迫性。

2、建立良好的計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)氛圍和科技人員激勵(lì)機(jī)制

“以科技強(qiáng)行為口號(hào)，加強(qiáng)全員電子化應(yīng)用技能培訓(xùn)，提高基層行整體科技應(yīng)用水平。開展不同形式的信息化應(yīng)用技能培訓(xùn)，提高全體員工的信息化業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是由上級(jí)行組織，對(duì)基層人行科技人員進(jìn)行新的實(shí)用信息化應(yīng)用和安全技術(shù)以及相關(guān)央行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識(shí)、流程等方面知識(shí)的培訓(xùn)，使技術(shù)人員既掌握科技管理技能又充分了解業(yè)務(wù)部門的工作需要，提高解決實(shí)際信息化應(yīng)用和安全管理問題的能力。二是根據(jù)人民銀行要建立一支學(xué)習(xí)型、研究型、專家型、務(wù)實(shí)型和開拓型人才隊(duì)伍的需要，本著“缺什么補(bǔ)什么”的原則，根據(jù)員工實(shí)際，由基層支行制定可靠的培訓(xùn)計(jì)劃，引導(dǎo)基層支行全體員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)的同時(shí)培訓(xùn)有關(guān)計(jì)算機(jī)信息安全應(yīng)用和操作基礎(chǔ)知識(shí)，促使其樹立計(jì)算機(jī)信息安全意識(shí)，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)知識(shí)與科技知識(shí)相互融合，最終培養(yǎng)出一支既懂業(yè)務(wù)又精通技術(shù)的復(fù)合型人才隊(duì)伍，為提高基層支行計(jì)算機(jī)信息安全管理和推動(dòng)基層支行信息化、電子化建設(shè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。建立健全必要的激勵(lì)機(jī)制，為人才的培養(yǎng)創(chuàng)造有利條件，妥善解決工資福利、職稱晉級(jí)等實(shí)際問題，改變以前單憑工作年限來論資排輩的做法，按業(yè)績、貢獻(xiàn)來確定其應(yīng)具有的職稱及生活待遇。

3、合理配置現(xiàn)有的設(shè)備資源

明確基層行科技人員的權(quán)力，使科技人員能根據(jù)基層行的實(shí)際情況，有效調(diào)動(dòng)和利用現(xiàn)有的科技資源，統(tǒng)籌兼顧，合理調(diào)配，優(yōu)先解決業(yè)務(wù)部門用機(jī)緊張的問題。把高配置的機(jī)器配用到繁雜的業(yè)務(wù)一線，以滿足運(yùn)行龐大業(yè)務(wù)程序及存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的需要。在現(xiàn)有的辦公環(huán)境下，盡量做好計(jì)算機(jī)設(shè)備的保養(yǎng)工作，禁止在計(jì)算機(jī)設(shè)備上堆放報(bào)表材料等易燃物品。積極與保衛(wèi)部門協(xié)調(diào)，防止計(jì)算機(jī)設(shè)備防盜工作。經(jīng)常性的檢查供電線路和網(wǎng)絡(luò)線，出現(xiàn)問題要及時(shí)更換。

4、強(qiáng)化設(shè)備管理，挖掘設(shè)備潛力，定期檢查電子設(shè)備，做好備份，避免重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障

基層行必須制定電子設(shè)備定期檢查制度，避免計(jì)算機(jī)設(shè)備帶故障運(yùn)行。淘汰或閑置不用的計(jì)算機(jī)設(shè)備，經(jīng)檢修無故障的，可作為重要的業(yè)務(wù)系統(tǒng)用機(jī)的備份機(jī)，做好系統(tǒng)和重要數(shù)據(jù)的雙重備份，以便應(yīng)付突發(fā)情況。

5、強(qiáng)化安全意識(shí)，完善計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全機(jī)制，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)和電子設(shè)備的安全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全工作是一項(xiàng)經(jīng)常性、長期性的工作，必須堅(jiān)持制定制度規(guī)范，建立一套完整的、可操作性強(qiáng)的制度體系，對(duì)基層行信息化應(yīng)用體系所有的環(huán)節(jié)都能夠?qū)嵤┯行У囊?guī)范和約束。包括管理人員、操作人員安全管理、應(yīng)用軟件安全管理、運(yùn)行管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理、計(jì)算機(jī)病毒防范、數(shù)據(jù)與資料的安全管理、運(yùn)行環(huán)境的安全管理、應(yīng)急計(jì)劃和保障體系等。嚴(yán)格執(zhí)行，確保制度逐項(xiàng)落到實(shí)處，才能有效保障基層支行信息化安全體系的建立。例如加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)非法內(nèi)聯(lián)的管理，避免銀行絕密數(shù)據(jù)泄露。嚴(yán)格微機(jī)室管理制度，做好電子設(shè)備使用登記。重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作人員必須定期更換登錄密碼?？萍紝９軉T定期進(jìn)行檢查，對(duì)不按要求登記使用情況或不及時(shí)更換密碼的人員進(jìn)行教育，嚴(yán)重的按有關(guān)制度進(jìn)行處罰。