第一篇：優(yōu)化我國商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理的對策性研究

優(yōu)化我國商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理的對策性研究

摘 要：商業(yè)銀行采取風(fēng)險管理是創(chuàng)造商業(yè)價值的一種理財方法，其中風(fēng)險管理中的法律風(fēng)險管理是最重要的內(nèi)容，隨著我國商業(yè)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，法律風(fēng)險對商業(yè)銀行風(fēng)險有著越來越大的影響，商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面應(yīng)認(rèn)識到采取法律風(fēng)險管理的重要性和必要性。本文對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的進(jìn)行了的定位，在此基礎(chǔ)上提出優(yōu)化我國商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理的幾項有效措施，希望能完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效機制。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行；法律風(fēng)險管理；定位；對策

巴塞爾委員會將為了讓世界各國都重視法律風(fēng)險，特地將法律風(fēng)險納入金融風(fēng)險的范疇。國際的各大商業(yè)銀行，如德意志銀行、匯豐銀行等為了避免法律風(fēng)險都建立了科學(xué)的有效的法律風(fēng)險管理制度，成功規(guī)避了銀行的法律風(fēng)險?？v觀我國各大銀行似乎還沒有真正認(rèn)識到法律風(fēng)險管理的重要性，在法律風(fēng)險管理體系方面的制度普遍缺失，我國目前的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理監(jiān)制制度也沒有要求我國商業(yè)銀行建立實施科學(xué)有效的風(fēng)險管理體系的強制性規(guī)定。在法律風(fēng)險對商業(yè)銀行風(fēng)險總量影響不斷增強的社會背景下，加強法律風(fēng)險管理制度體系已成為我國商業(yè)銀行發(fā)展的必要趨勢。商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理定位

風(fēng)險與企業(yè)生存相生相伴，在企業(yè)經(jīng)營過程中，企業(yè)中的員工、財務(wù)、客戶等企業(yè)資源都會存在一定的主客觀風(fēng)險因素，由此商業(yè)風(fēng)險管理就應(yīng)運而生，經(jīng)歷過重大財產(chǎn)損失使人們充分認(rèn)識到了風(fēng)險管理的總要性，將商業(yè)風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)也是創(chuàng)造財富的一種方式。風(fēng)險管理不僅是一門管理藝術(shù)，同樣也是一門科學(xué)。通俗來講，風(fēng)險管理就是充分利用各種技術(shù)和方法，以最小的成本最大程度的降低風(fēng)險造成的不利后果。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理是指運用系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的方法對商業(yè)業(yè)務(wù)的開展和經(jīng)營管理過程中的法律風(fēng)險進(jìn)行有效識別、科學(xué)評價最后進(jìn)行風(fēng)險控制和處理的過程，其主要目的就是為了防范、控制和化解法律風(fēng)險對銀行產(chǎn)生的不利影響，不僅維護(hù)了銀行運營的安全，同時也為商業(yè)銀行的管理創(chuàng)造了價值，提升了商業(yè)銀行的效益。在法律風(fēng)險的管理過程中，首先必須要針對商業(yè)風(fēng)險收集大量的信息，然后對法律風(fēng)險盡行識別和分析并對法律風(fēng)險進(jìn)行衡量和評估，以定性法律風(fēng)險的級別，然后采取相應(yīng)措施進(jìn)行實施管理，最后評估實施效果，并按照規(guī)定的程序接受法律監(jiān)督和糾正。商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理原則

2.1 安全性與效益性相結(jié)合

當(dāng)今社會，銀行業(yè)在我國金融體系中占有絕對核心的地位，銀行業(yè)的安全性是我國金融體系是否穩(wěn)定的關(guān)鍵因素，從風(fēng)險傳遞和金融脆弱性方面來看，銀行的安全不僅與其自身的發(fā)展有關(guān)，還關(guān)系到國家金融安全和社會的穩(wěn)定。隨著法律風(fēng)險對銀行風(fēng)險總量的影響不斷增強，對法律風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)有效的風(fēng)險管理是實現(xiàn)商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要條件。同時，我們不能忽視的是商業(yè)銀行進(jìn)行有效的法律風(fēng)險管理的目的，不僅可以維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的運營，還能夠為銀行的發(fā)展創(chuàng)造價值。商業(yè)銀行是為了獲取利益和收益而存在的，然而商業(yè)銀行在追求利益的過程中也要重視商業(yè)活動的安全性，即安全性、流動性、效益性是商業(yè)銀行發(fā)展過程中的矛盾的統(tǒng)一體，它們之間相互依存又相互對立，不能片面的追求一個方面，而忽視另外一個方面。商業(yè)銀行既不能為了安全性而放棄效益性，也不能因為商業(yè)活動存在風(fēng)險而不敢進(jìn)行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，法律風(fēng)險管理的本意并不是將法律風(fēng)險拒于商業(yè)銀行之外，而是要求將銀行的法律風(fēng)險掌握在可控范圍之內(nèi)，通過風(fēng)險管理的方法將法律風(fēng)險控制在銀行可以接受的范圍之內(nèi)。因此，追求安全性和效益性的合理性結(jié)合才是商業(yè)銀行法律風(fēng)險的價值追求。

2.2 商業(yè)活動風(fēng)險防控和管理相結(jié)合

傳統(tǒng)的法律觀點認(rèn)為，法律是一項高度專業(yè)化技術(shù)，主要是以解決糾紛和爭議為核心的專業(yè)服務(wù)，其主要作用是審查合同內(nèi)容、在法庭上打官司，一般只有在銀行被起訴的情況下，才需要法律人員的介入。這種觀念存在一定的誤區(qū)，法律風(fēng)險的管理應(yīng)該貫穿于商業(yè)銀行的整個商業(yè)活動過程，這樣才能有效的防控和化解商業(yè)銀行的法律風(fēng)險。以匯豐銀行的法律風(fēng)險管理為例，匯豐銀行法律部門通過采取多種方式將法律風(fēng)險防控措施滲透到業(yè)務(wù)操作的各個過程中去，包括事前的法律風(fēng)險防范，事中的法律風(fēng)險控制以及事后的法律風(fēng)險化解。如果商業(yè)銀行能夠在風(fēng)險顯現(xiàn)以前識別出風(fēng)險所在，及時指導(dǎo)銀行業(yè)務(wù)采取有效的經(jīng)營管理措施來規(guī)避風(fēng)險，是銀行實施成本最小的方法，越到后面的經(jīng)營階段則銀行控制和化解風(fēng)險的成本就越會增加。因此，銀行應(yīng)針對各個管理階段的配備制度和操作人員進(jìn)行科學(xué)管理，例如事前的咨詢審查工作、事中的談判工作以及事后的訴訟應(yīng)對工作等都需要銀行管理人員予以重視。只有將法律風(fēng)險管理貫穿于銀行工作的全過程，就可以有效減少管理成本、提高銀行管理效率、增加銀行收益。優(yōu)化我國商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理對策

我國目前的商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理存在諸多問題，既沒有從管理觀念上對法律風(fēng)險管理加以重視，也沒有建立法律風(fēng)險管理詳細(xì)的制度體系。因此，我國商業(yè)銀行的法律風(fēng)險管理制度急需加以完善和優(yōu)化。

3.1 樹立法律風(fēng)險管理的文化

由于我國大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理意識和法律意識淡薄，沒有真正認(rèn)識到規(guī)避法律風(fēng)險存在的重要性，因此商業(yè)銀行不能準(zhǔn)確的對法務(wù)部門職能進(jìn)行定位，法律風(fēng)險管理的文化尚未樹立。法律風(fēng)險管理文化是一種融合了法律文化、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制環(huán)境的文化影響力，它決定了商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險管理理念的形成，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有舉足輕重的地位。眾所周知，企業(yè)要想形成一種文化必須要經(jīng)過長時間的文化培養(yǎng)，因此銀行對全體員工，尤其是法律風(fēng)險管理崗位上的工作人員要進(jìn)行定期的法律風(fēng)險管理的培訓(xùn)，讓我國商業(yè)銀行逐漸的在內(nèi)部形成法律風(fēng)險管理的理念和文化，來指導(dǎo)實際的工作。

3.2 建立健全法律風(fēng)險管理的組織機構(gòu)與流程

為了給法律風(fēng)險管理提供強有力的保障和支持，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部建立相應(yīng)的組織機構(gòu)，明確機構(gòu)的決策、執(zhí)行及操作的職能與責(zé)任，既要從戰(zhàn)略的高度來制定法律風(fēng)險管理實施的計劃與政策，也應(yīng)從戰(zhàn)術(shù)的角度制定法律風(fēng)險的基本管理制度以及識別、分析、評估、控制等法律風(fēng)險管理的流程，與此同時要針對具體的政策、制度以及管理的實際效果進(jìn)行有效的監(jiān)督和評估，從而形成和諧統(tǒng)一、運行有效的管理機制，不斷提高法律風(fēng)險的管理能力。需要我們注意的是，法律風(fēng)險管理部門的崗位設(shè)置應(yīng)該盡可能的對應(yīng)各條業(yè)務(wù)的主線，這樣既能夠加強同各業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，也能更有針對性的將法律風(fēng)險納入商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理之中，以便銀行能夠更好的預(yù)防法律問題存在的風(fēng)險隱患。結(jié)束語

總之，隨著我國商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)的開展，其將面臨的更加復(fù)雜化和全球化的法律風(fēng)險，只有銀行自身不斷加強對國際性金融法律規(guī)則和交易習(xí)慣的研究和了解，積極規(guī)避國際化經(jīng)營中的法律風(fēng)險因素，采取有效措施防控和緩解在銀行運行中的法律風(fēng)險，為我國商業(yè)銀行提高國際競爭力提供法律支持。

參考文獻(xiàn)

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第二篇：我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策探討

我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策探討

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

(3)流動性風(fēng)險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險。

經(jīng)營風(fēng)險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制

約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。我國國有商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識，營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。

加強風(fēng)險管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對，防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。金融風(fēng)險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風(fēng)險管理工作都有足夠的認(rèn)識與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險管理作為一項動態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風(fēng)險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達(dá)到合理運行監(jiān)督機構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內(nèi)部控制建設(shè)，加強風(fēng)險管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估以及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險管理委員會為中心，以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風(fēng)險管理體系。在實際操作中，主要以風(fēng)險防范為核心，加強業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風(fēng)險管理職能。

(4)運用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。

建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有機統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式實現(xiàn)對各種類型風(fēng)險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理

第三篇：我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理研究

摘要：信用卡業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險與高收益并存的業(yè)務(wù)，我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)在近幾年取得了迅猛的發(fā)展，逐漸成為各商業(yè)銀行一項新的盈利增長點。然而，美國次貸所引發(fā)信用卡危機對我國的信用卡市場發(fā)展以及風(fēng)險管理敲響警鐘。本文首先介紹了我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險，進(jìn)而分析我國商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險的成因，并提出針對性的解決建議。

關(guān)鍵詞：信用卡，信用風(fēng)險，風(fēng)險管理

Abstract：Credit card is a business with high-risk and high-yield existing simultaneously, and the credit card business in our commercial banks has made a great development during the recent years, which becomes a new profit growth point for every commercial bank.However, the credit crisis triggered by the sub-loan crisis in the United States gives a warning for the credit card market development and the risk management in our country.First this article introduce the risk of credit card business in our country, further analysis the reasons of the credit card risk in commercial banks and propose targeted solutions finally.Keywords: credit cards, credit risk, risk management 美國次貸危機所引發(fā)的金融災(zāi)難已經(jīng)蔓延全球，然而按揭市場尚未止血，信用卡市場又臨深淵。隨著危機的惡化，美國信用卡債務(wù)有可能繼次貸之后成為另一顆炸彈。根據(jù)最近的《Business Week》顯示，美國高達(dá)9500億美元未償還信用卡債中的相當(dāng)一部分已經(jīng)“染毒”。摩根大通和美國銀行是最主要的信用卡經(jīng)營商，其信用卡貸款規(guī)模均超過1500億美元，來自信用卡的盈利比重均超過20%。作為信用卡的主要運營商，他們將面臨嚴(yán)峻考驗。

與美國相比，我國信用卡業(yè)務(wù)起步較晚。1986年中國銀行發(fā)行了第一張信用卡---人民幣長城卡，從2003年開始我國信用卡業(yè)務(wù)有了飛速發(fā)展。截至2006年底，中國信用卡發(fā)卡量近5000萬張，比上年增長22.7%。銀行卡受理市場快速發(fā)展，持卡消費習(xí)慣初步形成。2006年，中國銀行卡支付的消費交易額為1.89萬億元，同比增長97%。目前，信用卡業(yè)務(wù)已成為各個商業(yè)銀行一個新的盈利增長點。但是隨著信用卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用卡的風(fēng)險問題逐漸暴露出來。盡管金融海嘯不會引發(fā)我國的信用卡危機，但美國信用卡危機的爆發(fā)帶來的警示，卻值得我國銀行業(yè)深思。去年5月，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于信用卡套現(xiàn)活躍風(fēng)險提示的通知》之前，信用卡非法套現(xiàn)活動曾大量出現(xiàn)，循環(huán)信用賬戶透支余額和循環(huán)信用使用戶數(shù)猛增，同時一些不法中介開始進(jìn)行空卡套現(xiàn)，收取的套現(xiàn)手續(xù)費大幅提高，暴露出商業(yè)銀行信用卡循環(huán)信用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在較大風(fēng)險隱患。

一、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀

1.1信用風(fēng)險整體指標(biāo)較低

和國外發(fā)達(dá)國家以及港臺地區(qū)信用卡風(fēng)險指標(biāo)相比，我國大陸地區(qū)發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險整體水平不高，大大低于同業(yè)的水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記卡、儲蓄賬戶的金融理念仍然被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

1.2 信用卡信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境仍需加強，規(guī)范、有序的經(jīng)營環(huán)境是信用卡行業(yè)健康發(fā)展的保障。

近年來，我國信用卡產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)與政策環(huán)境在不斷改善，出臺了包括《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》等多項法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，包括了銀行卡工作的全面部署、金融市場開放、金融創(chuàng)新、銀行卡交易風(fēng)險控制等。我國刑法就信用卡犯罪專門增加了條款，主管部門也就信用卡委外營銷、發(fā)卡審核等風(fēng)險點專門出臺了指導(dǎo)意見。這些法律法規(guī)的出臺促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變；居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務(wù)會計制度不健全等，需要進(jìn)一步加強。

1.3 發(fā)卡銀行信用風(fēng)險在不斷積聚，逐漸進(jìn)入業(yè)務(wù)發(fā)展的拐點期

由于信用卡業(yè)務(wù)的系統(tǒng)投入、人員投入、客戶服務(wù)和市場推廣的費用高，發(fā)卡初期，各商業(yè)銀行在承受內(nèi)部較大的經(jīng)營壓力狀況下，根據(jù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念，希望在短時間內(nèi)得到較大的業(yè)務(wù)回報。但由于業(yè)務(wù)本身的收益的滯后性，根據(jù)國際經(jīng)驗，一般在發(fā)卡5年后方可能贏利。國內(nèi)銀行因此采取以發(fā)卡量作主要的經(jīng)營目標(biāo)，擴大市場份額和市場品牌。單純追求發(fā)卡量的粗放式經(jīng)營模式和缺乏信用卡業(yè)務(wù)開展經(jīng)營的狀況，導(dǎo)致各主要發(fā)卡行在經(jīng)歷了2003年急劇擴張后，2004年由于各發(fā)卡行信用卡信用風(fēng)險的普遍顯現(xiàn)，以及快速發(fā)卡后，客戶服務(wù)、用卡環(huán)境等方面出現(xiàn)的普遍不足，各行相應(yīng)采取了措施，省視自身經(jīng)營戰(zhàn)略，并相應(yīng)進(jìn)行了調(diào)整。但是由于信用卡審批缺少誠信體系的制度基礎(chǔ)，審批要求相對簡便，和國外銀行相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險識別、計量和管理手段落后，大多靠人工來進(jìn)行審批，信用評分模型的應(yīng)用并不廣泛，審批缺乏準(zhǔn)確性，給后續(xù)的風(fēng)險管理帶來很大的困難，也無法及時預(yù)測客戶的違約概率和違約損失率，影響信用卡信用風(fēng)險的控制水平。

二、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的成因

信用卡業(yè)務(wù)作為一項與高科技發(fā)展密切相關(guān)而又不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，有其自身突出的特點，它不同于單一的信貸業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及到銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，又與這些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有著本質(zhì)的區(qū)別。首先信用卡交易涉及到銀行、特約商戶、持卡人三方當(dāng)事人，法律關(guān)系復(fù)雜；其次信用卡具有傳統(tǒng)的交易渠道，又有自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行和電話銀行等新興電子化交易渠道，可以實現(xiàn)24小時、全球范圍的“全天候”的交易服務(wù)；第三是信用卡業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，牽涉環(huán)節(jié)眾多，風(fēng)險存在信用卡業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)和過程。按照信用卡風(fēng)險的分類及表現(xiàn)形式，產(chǎn)生信用卡風(fēng)險的原因可以歸納為以下幾個方面：

2.1 社會個人征信體系不完善

從整個信用卡發(fā)展的大環(huán)境來講，目前我國個人征信系統(tǒng)還不完善，特別是個人信用記錄的正面信息和負(fù)面信息的完整性、信用記錄的歷史數(shù)據(jù)積累量、實效性等都存在一些問題。國外消費信貸在百余年的發(fā)展過程中建立起了完善的個人信用制度，銀行通過個人信用信息庫可以隨時查詢客戶的信用檔案，為金融機構(gòu)提供信貸決策輔助信息。目前，我國多數(shù)發(fā)卡銀行的信用卡征信審核及額度管理主要還依靠人工操作，程序煩瑣，不確定性因素多，可操作性差，動態(tài)跟蹤管理功能弱，在信用卡第一道風(fēng)險防范關(guān)口上陷于困境。

2.2 風(fēng)險合作機制尚未建立

目前，我國銀行間的風(fēng)險信息還未實現(xiàn)共享，而且風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；銀行與稅務(wù)、公安等機構(gòu)之間沒有很好的風(fēng)險合作交流機制，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險信息共享平臺。從單個銀行的角度來看，風(fēng)險管理似乎是有效的，但因為來自其它渠道風(fēng)險信息的缺失，造成風(fēng)險敞口沒有被正確測量、評估和管理，反而降低了實際的風(fēng)險管理效率，造成非預(yù)期的風(fēng)險損失。

2.3 持卡人信用與銀行信息不對稱

持卡人的信用狀況具有不確定性，首先表現(xiàn)為持卡人行為的不確定性，一個具有良好行為準(zhǔn)則的持卡人可能由于各種原因成為惡意透支者；其次持卡人的財務(wù)狀況具有不確定性，宏觀經(jīng)濟走勢、持卡人所在行業(yè)的變化，財產(chǎn)突然損失或貶值甚至持卡人的身體狀況都會對持卡人的財務(wù)狀況產(chǎn)生影響。持卡人則可以完全掌握和熟悉信用卡業(yè)務(wù)，這種不對稱性決定了銀行所面臨的風(fēng)險的不可控性。

三、我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險控制措施

3.1 制訂切合實際的風(fēng)險管理策略，增強控制風(fēng)險能力

信用卡業(yè)務(wù)本質(zhì)上是提供消費信用的電子支付工具，對于信用卡這項特殊的信貸業(yè)務(wù)，不能按照固有的借記卡經(jīng)營思路來經(jīng)營和管理，也不能將其作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)和個人金融平臺上的補充產(chǎn)品來對待。應(yīng)從改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和增強盈利能力的戰(zhàn)略高度來看待信用卡業(yè)務(wù)，需要認(rèn)識到信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營成功的關(guān)鍵在于擁有強有力的風(fēng)險控制能力，風(fēng)險管理的目標(biāo)是在可接受的風(fēng)險級別下的收益最大化，而不是風(fēng)險最小化。在信用卡風(fēng)險控制政策上要遵循“大數(shù)法則”，不能簡單套用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理模式，片面強調(diào)風(fēng)險性，忽視盈利性。風(fēng)險策略要與發(fā)卡行的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、市場和客戶狀況等有機結(jié)合起來。在嚴(yán)格信用審批、加強風(fēng)險監(jiān)控、有效轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的同時，要積極鼓勵信用消費，擴大應(yīng)收賬款，堅持風(fēng)險管理為效益服務(wù)，不應(yīng)違背信用卡的產(chǎn)品特性和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，片面苛求過低的風(fēng)險指標(biāo)。通過制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險管理策略并根據(jù)市場情況及時調(diào)整，運用科技和數(shù)理統(tǒng)計手段，探尋風(fēng)險與收益的對應(yīng)規(guī)律，將風(fēng)險控制貫穿于產(chǎn)品設(shè)計、授信政策、審批發(fā)卡、交易監(jiān)控、催收以及客戶服務(wù)的全過程，形成合理的風(fēng)險—效益比，使業(yè)務(wù)收益在完全覆蓋風(fēng)險損失的基礎(chǔ)上，保證應(yīng)有的盈利空間。

3.2 制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險

嚴(yán)格適度的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風(fēng)險的研判水平，對信用卡業(yè)務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)至關(guān)重要。一個好的信貸政策，就是要找準(zhǔn)產(chǎn)品拓展與風(fēng)險控制兩者之間的臨界點。選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶群體，是控制信用卡風(fēng)險的有效措施之一。目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。銀行在發(fā)卡前明確了市場定位，就避免了市場開發(fā)的盲目性，減少了大量無效卡造成的資源浪費。明確了目標(biāo)客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險，理性把握發(fā)卡對象。在我國外部信用環(huán)境和社會保障體系未得到有效完善之前，真正意義上的信用卡客戶將繼續(xù)定位于風(fēng)險比較容易控制的高端客戶。

3.3 加強征信審核業(yè)務(wù)管理，優(yōu)化作業(yè)流程

我國信用卡業(yè)務(wù)起步較晚，社會信用環(huán)境不夠完善，信用法律法規(guī)建設(shè)滯后，加強信用卡征信審核顯得更為重要。只有通過有效的征信審核才可以最大限度地過濾風(fēng)險，杜絕信用卡欺詐，促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)的健康運行。信用卡風(fēng)險的防范在很大程度上依賴于征信審核業(yè)務(wù)流程的健全和完善，發(fā)卡行應(yīng)建立分散受理申請、集中征信調(diào)查審批和集中風(fēng)險監(jiān)控的運營體系；調(diào)整基層網(wǎng)點的角色定位，將基層機構(gòu)職能定位于發(fā)卡營銷渠道，以前臺營銷宣傳、業(yè)務(wù)受理和客戶服務(wù)為主?；鶎訖C構(gòu)不再承擔(dān)征信調(diào)查和發(fā)卡審批職能；建立差別化的發(fā)卡審批流程。對于經(jīng)濟較為發(fā)達(dá)、信用卡業(yè)務(wù)量較大的重點地區(qū)，基層機構(gòu)可以集中負(fù)責(zé)所在地區(qū)的獨立盡職征信調(diào)查和審批工作，而經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)、信用卡業(yè)務(wù)量較少的地區(qū)的發(fā)卡審批權(quán)限可以上收到總行集中處理，以確保授信政策的統(tǒng)一性；實行有效的審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸審批風(fēng)險。相對于其他銀行業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)具有較強的專業(yè)性，其風(fēng)險構(gòu)成和管理要求也有自身特點，適于采用標(biāo)準(zhǔn)化流程。發(fā)卡行應(yīng)從制度和流程上對風(fēng)險進(jìn)行過濾和規(guī)避，減輕因流程缺陷而引致風(fēng)險的可能性。征信審核業(yè)務(wù)流程應(yīng)盡可能地科學(xué)、清晰并符合邏輯，對于與實際運行不符的操作應(yīng)及時修正，對征信審核業(yè)務(wù)流程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行研究和簡化處理，壓縮對風(fēng)險控制不起作用的無效環(huán)節(jié)。同時，在征信審核工作中應(yīng)不斷總結(jié)和研究征信審核技巧，提高征信審核能力。征信審核人員要充分利用現(xiàn)有的征信審核手段，通過各種方式校驗客戶辦卡信息，改進(jìn)征信審核技術(shù)手段，前移風(fēng)險防范關(guān)口。

3.4 建立風(fēng)險預(yù)警機制，防范欺詐風(fēng)險

發(fā)卡行可以借鑒國外成熟的信用卡個人風(fēng)險管理系統(tǒng)，加以改進(jìn)，建立先進(jìn)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對持卡人的交易行為進(jìn)行實時的監(jiān)控。對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤，加大對持卡人的監(jiān)測力度。通過分析客戶用卡交易習(xí)慣和發(fā)生信用卡欺詐特征，建立風(fēng)險預(yù)測模型，強化對持卡人的信用分析和用卡情況的監(jiān)側(cè)，定期向信控人員提供具有高風(fēng)險傾向的持卡人名單和不良商戶名單，實現(xiàn)自動監(jiān)控，將管理關(guān)口前移，由被動防范變?yōu)橹鲃右?guī)避。在風(fēng)險案件防范方面，首先要建立風(fēng)險案件處理預(yù)案，力求在第一時間和最小范圍內(nèi)予以處理，杜絕風(fēng)險的蔓延。對風(fēng)險案件信息及時通報，跟蹤和監(jiān)控風(fēng)險案件的發(fā)展及解決情況，對已經(jīng)發(fā)生的一些案例及成功的做法建立風(fēng)險案例庫，實現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)驗的積累和共享。風(fēng)險管理人員要增強風(fēng)險敏感性，善于總結(jié)摸索風(fēng)險規(guī)律、風(fēng)險發(fā)生的特征，深入研究風(fēng)險案件的特點。對于發(fā)卡客戶要加強分析，形成對當(dāng)?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報。對于風(fēng)險高發(fā)人群要主動規(guī)避，對于一些風(fēng)險高發(fā)地段要主動控制發(fā)卡。發(fā)卡機構(gòu)要加強同業(yè)協(xié)作，互相通報信息，形成信用卡安全防范的攻守同盟。欺詐偽卡案件的發(fā)生，很大程度上是由于持卡人自我保護(hù)意識不強，不注重風(fēng)險防范而造成的。因此，必須有針對性地加強面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養(yǎng)其風(fēng)險防范意識。

3.5 建立有效的催收體系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險、保證資產(chǎn)質(zhì)量的最后一道關(guān)口。保證信用卡業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，就要不斷加大催收工作力度，提高逾期貸款回收率，有效降低不良率。發(fā)卡行必須建立配套的催收機制和流程，充實催收人員，對不良透支進(jìn)行有效控制。在催收過程中，應(yīng)正確區(qū)分合理透支與惡意透支，對拖欠最低還款額的客戶，應(yīng)及時采取追索措施，避免形成風(fēng)險損失。對催討有難度但有還款意愿的持卡人，銀行可在保證本金、利息全額收回的前提下，靈活運用政策，適當(dāng)減免費用。

第四篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險程度和風(fēng)險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和金融風(fēng)險。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實現(xiàn)對所有風(fēng)險準(zhǔn)確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險，風(fēng)險管理

1．商業(yè)銀行實行風(fēng)險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個社會負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因為他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻?，商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、是否能夠妥

善管理風(fēng)險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構(gòu)提供這方面服務(wù)的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風(fēng)險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風(fēng)險才是監(jiān)管當(dāng)局(進(jìn)而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風(fēng)險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險管理的概念

著名的風(fēng)險管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險管理作了如下的定義：“風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法?！憋L(fēng)險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風(fēng)險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險最小化；二是風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的這兩個基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險具有隱蔽性和不可預(yù)測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險管理比一般的風(fēng)險管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務(wù)。各個不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風(fēng)險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險分類

商業(yè)銀行風(fēng)險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。

2、流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險,前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險。主要是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險的影響。

7、聲譽風(fēng)險

聲譽風(fēng)險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽風(fēng)險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險影響

對銀行而言，風(fēng)險是可能對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理并非是要消除風(fēng)險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨的信用風(fēng)險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進(jìn)展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險管理委員會也不能盡其所能，風(fēng)險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險管理程序，首先是要風(fēng)險識別，然后是風(fēng)險評估、確定風(fēng)險等級和應(yīng)對計劃，最后是對監(jiān)察風(fēng)險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會送到銀行的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門評估和控制風(fēng)險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風(fēng)險管理的程序看，只有識別風(fēng)險和評定風(fēng)險兩個步驟，它沒有制定風(fēng)險管理計劃，也沒有對識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)察。

（三）市場化風(fēng)險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風(fēng)險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風(fēng)險的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險管理趨勢

1.1風(fēng)險管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險控制最新進(jìn)展

1.2.1全面風(fēng)險管理

1.2.2風(fēng)險價值法（VAR）

1.2.3風(fēng)險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風(fēng)險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風(fēng)險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進(jìn)新協(xié)議

3全面風(fēng)險管理最佳實踐

3.1信用風(fēng)險管理

3.1.1風(fēng)險管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險管理

3.2.1操作風(fēng)險內(nèi)涵和特點

3.2.2操作風(fēng)險的計量方法

3.2.3操作風(fēng)險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理思路

3.3市場風(fēng)險管理

3.3.1市場風(fēng)險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風(fēng)險的計量方法

3.3.3市場風(fēng)險控制體系

第五篇：關(guān)于我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的研究

銀監(jiān)會于今年3月29日發(fā)布《銀監(jiān)會2010年年報》顯示，截至2010年底，商業(yè)銀行整撥備覆蓋率水平首次超過200%，達(dá)到217.7%，比年初上升64.50個百分點。銀監(jiān)會警示稱，隨著市場流動性逐步收縮，部分商業(yè)銀行流動性壓力上升，高息攬儲、高價交易存款等違規(guī)行為可能出現(xiàn)。

在商業(yè)銀行流動性“告急”的過程中，渤海銀行堪稱為其中的典型。年報顯示，在2008至2010年期間，渤海銀行資產(chǎn)總額分別為622.11億元、1175.16億元和2650.86億元，負(fù)債總額分別為572.21億元、1122.74億元和2556.70億元。盡管此間渤海銀行貸存比一直控制在70%以內(nèi)，但流動性比例（人民幣）直線下滑，分別為50.73%,44.08%,35.01%。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險因其具有不確定性強、沖擊破壞力大的特點，被稱為“商業(yè)銀行最致命的風(fēng)險”。自金融系統(tǒng)產(chǎn)生以來，流動性風(fēng)險一直伴隨在商業(yè)銀行的整個經(jīng)營過程中。在全球會融危機背景下，流動性問題不僅是我國而且是當(dāng)今世界金融領(lǐng)域中尚未解決的主要難題之一，因此流動性風(fēng)險管理也成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要組成部分。

據(jù)資料顯示，2010年城市商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)向好。從資本質(zhì)量來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行不良貸款376.9億元，比年初減少108.8億元，不良貸款率1.3%，比2009年初下降1.03個百分點，撥備覆蓋率達(dá)到了182.23%；從資本狀況來看，平均資本充足率達(dá)到12.96%；從盈利能力來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行資本利潤率15.87%，資產(chǎn)利潤率1.01%，在國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行利潤增速普遍下滑的背景下，城商行保持了盈利穩(wěn)定沒有下滑。縱觀我國商業(yè)銀行公布的財務(wù)報告，從流動性狀況來看，城商行流動性指標(biāo)普遍較好，各項監(jiān)管指標(biāo)均達(dá)到較好水平，整體保持了良好穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，但實際卻隱藏著巨大的潛在性流動性風(fēng)險。

與國外銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理措施、較為完善的政策環(huán)境以及嚴(yán)格的監(jiān)管要求相比，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)，特別是廣大中小銀行的流動性風(fēng)險管理水平普遍較低，存在著不同程度的問題。

一方面，資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配不合理，負(fù)債短期化，而中長期貸款比重偏大，即存在嚴(yán)重的“短借長貸”現(xiàn)象，預(yù)防出現(xiàn)擠兌高潮等突發(fā)情況的能力不足；另一方面，銀行自身業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，其中占絕對優(yōu)勢的信貸資產(chǎn)在未實現(xiàn)證券化的條件下容易受貸款合同期限及條款等因素的影響致使流動性減弱，而利率和匯率的變動又將加劇銀行融資成本與投資效益的不穩(wěn)定性，從而減弱抗風(fēng)險能力。

對于我國銀行業(yè)的管理，至今仍帶有濃厚的壟斷色彩。國有商業(yè)銀行存在強有力的國家信用擔(dān)保，相對缺乏來自其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的威脅和競爭，這一現(xiàn)象導(dǎo)致國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中重經(jīng)營輕管理、重效益輕風(fēng)險防范，自律機制不健全。另外，競爭機制尚不健全，一些金融機構(gòu)仍存在違規(guī)或超越業(yè)務(wù)領(lǐng)域開辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，干擾了金融機構(gòu)的活動，擾亂了金融秩序。最后會導(dǎo)致許多難以預(yù)料的突發(fā)性因素進(jìn)而增加潛在的流動性風(fēng)險。

要解決商業(yè)銀行流動性問題，必須綜合考慮到各個方面，從大處著眼，小處著手。試圖找到解決流動性風(fēng)險問題的對策。

從宏觀上來說，我國加入WTO后，金融業(yè)逐步的對外開放，使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了根本性變化，流動性日益成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，沒有流動性商業(yè)銀行將無法生存和發(fā)展。因此，在今后的金融法規(guī)完善的過程中，納入金融法規(guī)中，使商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理在法制的約束下，規(guī)范的進(jìn)行。

目前國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的主要缺陷是：作為所有者的政府職能與作為企業(yè)的銀行職能的不相容性。要從根本上轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營機制，應(yīng)當(dāng)取消國家控股。國家可以參股但不控股，這樣既可防止政府對銀行的干預(yù)，也可避免銀行對政府的依賴，有利于將商業(yè)銀行改造成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束的金融企業(yè)法人，并建立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的經(jīng)營管理機制。此外，在進(jìn)行商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的同時，還應(yīng)加快建立銀行的破產(chǎn)機制。因為流動性管理的實質(zhì)是防范銀行支付風(fēng)險，因此強化流動性管理必須與實施銀行破產(chǎn)制度結(jié)合起來。

從微觀層面上來看，作為商業(yè)銀行，要加強流動性風(fēng)險管理首先要從加強信貸管理入手，因為信貸管理的缺失一方面造成商業(yè)銀行貸款質(zhì)量不高，另一方面也容易引發(fā)銀行“惜貸”問題，進(jìn)而形成商業(yè)銀行流動性過剩的局面。

加強我國流動性風(fēng)險管理，應(yīng)該加強信用風(fēng)險管理，充分利對貸款人的資信狀況和還款能力進(jìn)行充分評估，建立一套企業(yè)信用評級系統(tǒng)。

關(guān)于企業(yè)的信用評級和績效評估體系目前強調(diào)以企業(yè)未來盈利能力和現(xiàn)金流量分析為核心，著重考察企業(yè)償債能力。但是企業(yè)績效不僅與其盈利有關(guān)，還與經(jīng)濟周期、宏觀政策等有較強的相關(guān)性，需要從多方面方面來建立企業(yè)的信用評級體系。企業(yè)信用評級系統(tǒng)的完善可以提高銀行信用風(fēng)險管理水平，同時又能為監(jiān)管部門對銀行實施有效監(jiān)管提供依據(jù)，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。

另一方便，從目前來看，國內(nèi)銀行的盈利模式比較單一，主要依靠存貸利差，非利差收入的比重相當(dāng)?shù)?。隨著經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展及金融市場的日趨成熟，以利差收入為主的盈利模式已面臨盈利水平降低、風(fēng)險程度加大等諸多嚴(yán)峻考驗。因此，對目前我國商業(yè)銀行來說，拓展中間業(yè)務(wù)不僅可以帶來新的利潤來源，還可以緩解資金的結(jié)構(gòu)性過剩，擴大銀行的利潤空間。

隨著競爭日益激烈，金融企業(yè)越來越像生產(chǎn)性企業(yè)，需要不斷滿足客戶需求。創(chuàng)新是利潤的源泉，也是商業(yè)銀行改善流動性、解決流動性困境的重要手段。在有效防范風(fēng)險的前提下，加快信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，積極拓展優(yōu)質(zhì)信貸市場，培育新的利潤來源是當(dāng)務(wù)之急。