第一篇：淺析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險及對策

淺析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險及對策

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43摘要:近年來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)品種,既可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定可觀的存款,又能帶來不菲的中間業(yè)務(wù)收入,因而日益受到商業(yè)銀行的青睞,對其市場份額的競爭也日益激烈。一些銀行為了爭攬此業(yè)務(wù),不顧自己的承受能力而盲目承諾,忽視了其中蘊(yùn)含的巨大法律風(fēng)險。本文試對近年來賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)新出現(xiàn)的法律風(fēng)險作初步探析,并提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對象

一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險

(一)法律性質(zhì)

1.委托代理行為。銀行作為監(jiān)管人的委托代理人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使代理監(jiān)管職責(zé),其代理的法律后果由委托人承擔(dān)。代 1

理人因代理失職或代理過錯而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2.擔(dān)保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險

通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實踐中銀行實施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1.監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2.銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔(dān)責(zé)。從委托代理的角度看,代理人的權(quán)限、代理職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托代理行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。

3.監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對文件的真實性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對票據(jù)項下的基礎(chǔ)合同的真實合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬該項業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

4.監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范

措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對待,對其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對此項業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1.由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項業(yè)務(wù)時參照使用。

2.對使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺柜員在辦理結(jié)算時加以識別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項,應(yīng)當(dāng)及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項審計制度

首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險控制評價體系中,確立其評價單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項審計。再次,對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)當(dāng)及時整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險,監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時,負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

參考文獻(xiàn):

[1]曹士兵.中國擔(dān)保諸問題的解決與展望——基于擔(dān)保法及其司法解釋[M].中國法制出版社,2001年版.本篇文章來源于[中大網(wǎng)校

第二篇：銀行賬戶監(jiān)管對策

探析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險及對策

來源：論文網(wǎng)

發(fā)布時間：2012/3/15 17:27:48 發(fā)布人：DLQC編輯論文管理

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對象

一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險

(一)法律性質(zhì)

1.委托代理行為。銀行作為監(jiān)管人的委托代理人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使代理監(jiān)管職責(zé),其代理的法律后果由委托人承擔(dān)。代理人因代理失職或代理過錯而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2.擔(dān)保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險

通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實踐中銀行實施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1.監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2.銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔(dān)責(zé)。從委托代理的角度看,代理人的權(quán)限、代理職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托代理行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。

3.監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對文件的真實性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對票據(jù)項下的基礎(chǔ)合同的真實合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬該項業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

4.監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。

除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對待,對其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對此項業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1.由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項業(yè)務(wù)時參照使用。

2.對使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺柜員在辦理結(jié)算時加以識別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項,應(yīng)當(dāng)及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項審計制度

首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險控制評價體系中,確立其評價單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項審計。再次,對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)當(dāng)及時整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險,監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時,負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

參考文獻(xiàn):

[1]曹士兵.中國擔(dān)保諸問題的解決與展望——基于擔(dān)保法及其司法解釋[M].中國法制出版社,2001年版

第三篇：商業(yè)銀行法律風(fēng)險防范

（二）各業(yè)務(wù)種類的主要法律風(fēng)險 1.資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要法律風(fēng)險

①借款合同、擔(dān)保合同的訂立及履行過程中的法律風(fēng)險

主體資格：需特別注意一些特別主體不能充當(dāng)保證人：包括企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)、職能部門、國家機(jī)關(guān)（除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供保證的除外）、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體。另外，公司擔(dān)當(dāng)保證人需依照公司章程規(guī)定，取得董事會或股東會、股東大會決議。生效要件及合同效力：（債權(quán)與物權(quán)區(qū)分原則）合同自簽字蓋章之日起生效，對于物權(quán)的變動，法律規(guī)定需要登記或交付的，自登記或交付之日起發(fā)生物權(quán)變動的效力。需特別注意無效合同（違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定）和可撤銷合同（因重大誤解、顯失公平訂立的合同）。訴訟時效：一般為兩年

行使擔(dān)保物權(quán)的期限：擔(dān)保法司法解釋第十二條規(guī)定：“擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔(dān)保人在訴訟時效結(jié)束后兩年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持”。物權(quán)法對抵押權(quán)的行使期限作了修訂，第202條規(guī)定，“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債務(wù)訴訟時效期內(nèi)行使抵押權(quán)，未行使的，人民法院不予保護(hù)。因此，在行使擔(dān)保物權(quán)時，需特別注意在法律規(guī)定的時限內(nèi)行使。

借新還舊：由于擔(dān)保合同的從屬性，簽訂借新還舊借款合同后，擔(dān)保合同需要重新簽訂。特別注意保證擔(dān)保，擔(dān)保法解釋規(guī)定：主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的除外。

② 樓宇按揭貸款的主要法律風(fēng)險（假按揭）

假按揭的情況下，雖然銀行對相關(guān)房產(chǎn)仍享有優(yōu)先受償權(quán)，對抵押物不足清償部分仍可以繼續(xù)追討，但在實務(wù)中，由于各方面的原因，對業(yè)主繼續(xù)追償不足部分難以實現(xiàn)，提供保證擔(dān)保的開發(fā)商也往往已經(jīng)不復(fù)存在或名存實亡。

假按揭案例

房地產(chǎn)開發(fā)商甲公司開發(fā)某樓盤，開盤時的單位售價創(chuàng)當(dāng)?shù)貧v史最高價，銷售對象主要是香港人，其中也有部分是開發(fā)商的員工。有的購買兩套，每套在銀行的按揭貸款金額達(dá)200多萬元。

后查實，大部分購買房產(chǎn)的香港人及員工均是名義購房者，房屋實際上仍由開發(fā)商在使用，還款也是由開發(fā)商向銀行還款。

后由于該地區(qū)房地產(chǎn)價格回落，開發(fā)商經(jīng)營不善，導(dǎo)致逾期增多，且無能力繼續(xù)還款，給銀行資金帶來損失。

二、銀行法律風(fēng)險防范核心-——銀行公司授信業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險控制

（一）對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的基本認(rèn)識 商業(yè)銀行遇到的最大的問題就是不良資產(chǎn)問題。這個問題不僅困擾中國商業(yè)銀行，也困擾大部分的亞洲銀行、歐美銀行，甚至有些商業(yè)銀行因為不良資產(chǎn)問題而垮臺。

中國的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率在全世界都是比較高的。形成因素：有內(nèi)部管理上的因素，歷史的因素，有體制上的因素、有道德風(fēng)險的因素。

不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為中國銀行發(fā)展的沉重負(fù)擔(dān)，成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。如不能解決不良資產(chǎn)問題，將大大削弱中國商業(yè)銀行的核心競爭力，中國銀行將在與外資銀行的競爭中處于十分不利的地位。

（二）應(yīng)用法律手段控制銀行公司授信風(fēng)險 1.授信之前的法律審查

貸前的調(diào)查是防范授信風(fēng)險的基礎(chǔ)。

1.借款人、擔(dān)保人資格法律審查（如前所述）；

2.合同法律審查：合同是否構(gòu)成無效合同或可撤銷合同，合同的變更或解除是否符合法律要求，擔(dān)保物是否為禁止流通物或不得轉(zhuǎn)讓；

3.手續(xù)法律審查：擔(dān)保合同是否取得合法的授權(quán)手續(xù)、需要登記或交付才生效的，是否已經(jīng)履行了相關(guān)手續(xù)。

4.實地審查：客戶經(jīng)理要加強(qiáng)對企業(yè)的現(xiàn)場檢查和實地詢問，應(yīng)對企業(yè)報表中的主要資產(chǎn)進(jìn)行實地盤查，可以到稅務(wù)部門調(diào)查企業(yè)以前納稅情況，掌握客戶的準(zhǔn)確財務(wù)數(shù)據(jù)。必要時銀行可以指定會計師事務(wù)所對企業(yè)會計資料進(jìn)行真實性審計，防范由于虛假會計資料造成信用等級評定虛高的風(fēng)險，進(jìn)而化解潛在的信貸風(fēng)險。2.擔(dān)保方及擔(dān)保方式的選擇

①抵押擔(dān)保的履約率相對較高。借款人做抵押的情況下，特別是自有物業(yè)做抵押的情況下，履約率會大大提高。一項調(diào)查顯示，抵押貸款的損失率一般不超過50%，保證類貸款如果通過訴訟解決，履約率不會高于20%。另外，一般企業(yè)拿來抵押的資產(chǎn)往往是核心資產(chǎn)，往往關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，所以借款人自身就會感覺到巨大的壓力。

②如果采用保證擔(dān)保，應(yīng)該對擔(dān)保人的償債能力進(jìn)行調(diào)查，盡量避免關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保。關(guān)聯(lián)擔(dān)保一般是一榮俱榮、一損俱損。3.貸后監(jiān)督管理

貸后管理是控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵，要嚴(yán)格控制企業(yè)信貸資金使用，確保與審前用途一致，嚴(yán)防資金挪用。項目貸款可以根據(jù)工程進(jìn)度發(fā)放貸款，實行監(jiān)督支付。

客戶經(jīng)理要經(jīng)常深入企業(yè)，實地調(diào)查經(jīng)營情況，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易、資本投資、股權(quán)變更等異常動態(tài)，及早發(fā)現(xiàn)企業(yè)的各種風(fēng)險隱患，便于銀行盡快采取相應(yīng)保全措施，最大程度減少損失。

此外，要特別注意訴訟時效、保證期間以及行使擔(dān)保物權(quán)的期限。充分利用法律規(guī)定的訴訟時中止、中斷的法律規(guī)定，避免因超過訴訟時效而使銀行受到損失。還有保證期間需要特別注意。擔(dān)保物權(quán)的行使期限在前面已經(jīng)講到，要特別注意。

（三）不良資產(chǎn)訴訟分析 1.加強(qiáng)訴前論證工作，制定有效的訴訟方案； 制定有效的訴訟方案是加強(qiáng)訴前論證工作的重點(diǎn)，就是對債務(wù)人企業(yè)的綜合經(jīng)營情況、財產(chǎn)狀況、貸款法律手續(xù)情況，合同的效力以及履行情況，以及本案受地方保護(hù)主義的可能影響程度等進(jìn)行全面細(xì)致的訴前調(diào)查與分析，并對起訴后可能遇到的情況進(jìn)行充分考慮，在此基礎(chǔ)上提出填密的訴訟方案，有計劃、有針對性地向法院提起訴訟，包括訴訟對象的選擇、管轄法院的選擇、訴訟請求的選擇、保全措施的運(yùn)用、訴辯理由的取舍、證據(jù)的收集與運(yùn)用等。

2.充分發(fā)揮各種中介機(jī)構(gòu)的作用，做好對債務(wù)人財產(chǎn)狀況的調(diào)查工作，并及時采取財產(chǎn)保全措施；

為避免造成勝訴后無財產(chǎn)可供執(zhí)行的情形發(fā)生，對決定起訴的案件，要充分發(fā)揮律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、拍賣公司、咨詢公司甚至民間調(diào)查機(jī)構(gòu)等社會中介機(jī)構(gòu)的作用，利用這些機(jī)構(gòu)社會關(guān)系廣泛、信息靈通的優(yōu)勢，全方位、多渠道地調(diào)查債務(wù)人的財產(chǎn)狀況和轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的線索，并請求法院對本案進(jìn)行訴前、訴中的財產(chǎn)保全。

3.靈活運(yùn)用各種執(zhí)行手段提高執(zhí)行效率，最大限度地實現(xiàn)債權(quán)回收；

不應(yīng)將被執(zhí)行標(biāo)的物局限在借款人、保證人的有限財產(chǎn)或抵押物上，應(yīng)當(dāng)對法定的各種執(zhí)行手段加以靈活、組合式的運(yùn)用，例如申請執(zhí)行第三人到期債權(quán)、申請執(zhí)行被執(zhí)行人的投資權(quán)益，追加、變更被執(zhí)行人、行使撤銷權(quán)（案例）等。

申請執(zhí)行第三人到期債權(quán)：如果該第三人在收到法院的履行通知后15日內(nèi)未提出異議，而且又不履行債務(wù)，法院即可對其強(qiáng)制執(zhí)行。如果該第三人在15日內(nèi)提出異議，法院將不對該異議進(jìn)行審查，也不得再執(zhí)行該第三人。銀行需另案提起代位權(quán)訴訟。

申請被執(zhí)行人的投資權(quán)益：如果是股份有限公司的股份，可要求法院強(qiáng)制被執(zhí)行人按照公司法的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓，也可以由法院直接采取拍賣、變賣的方式進(jìn)行處分，或直接將股票抵償給銀行。如果是上市公司的股份，必須經(jīng)過拍賣。對于有限責(zé)任公司的股權(quán)，在處分前應(yīng)征得有限責(zé)任公司全體股東過半數(shù)同意后，予以拍賣、變賣。同時要特別注意其他股東的優(yōu)先購買權(quán)問題。如果被執(zhí)行人系在中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)中的對外投資，在轉(zhuǎn)讓前必須征得合資或合作他方的同意，并經(jīng)過外資管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。

追加、變更被執(zhí)行人：有的被執(zhí)行人會假借改制之名，轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)，以逃廢銀行債務(wù)。在發(fā)生上述情況時，應(yīng)及時追加、變更被執(zhí)行人。

行使撤銷權(quán)，恢復(fù)原狀：有的被執(zhí)行人為逃避債務(wù)，將資產(chǎn)低價轉(zhuǎn)讓給第三方。銀行可以依據(jù)《合同法》的規(guī)定，另案起訴，行使撤銷權(quán)，使被執(zhí)行人的資產(chǎn)恢復(fù)原狀。行使撤銷權(quán)的案例

n 2003年7月，甲銀行與乙公司簽訂借款合同，借款本金逾3億元。合同到期后，乙公司未履行還款義務(wù)，甲銀行隧向法院提起訴訟。甲銀行在取得勝訴判決后向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。但是乙公司的財產(chǎn)在拍賣后根本無法清償甲銀行的全部債權(quán)。

n 后甲銀行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，乙公司曾于2004年10月將其名下的位于某處的一塊土地作價人民幣2000萬元入股到丙公司名下。而該土地的原始登記價逾3000萬。經(jīng)委托評估公司對該土地進(jìn)行評估，評估價值在4000萬元以上。且調(diào)查發(fā)現(xiàn)，乙公司與丙公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。n 2007年3月，甲銀行向法院提起訴訟，認(rèn)為乙公司以明顯的低價轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，意圖逃避債務(wù)，請求法院判令解除乙公司的入股行為，并判令丙公司向乙公司返還該土地。

n 最終，乙公司與甲銀行達(dá)成和解，甲銀行的權(quán)益得到了保障。4.利用執(zhí)行和解，實現(xiàn)各方利益的調(diào)和。由于不良資產(chǎn)處置訴訟往往涉及地方利益，因此地方政府介入案件的情況時有發(fā)生，而地方政府一旦介入案件，又常常使得原本屬于簡單的債權(quán)債務(wù)關(guān)系糾紛變成了“三角債”或“多角債”, 如此增加了案件的處理難度，并最終使判決的執(zhí)行也變得困難重重。在申請執(zhí)行過程中，應(yīng)當(dāng)本著務(wù)實的態(tài)度，積極主動地協(xié)調(diào)好與政府、企業(yè)的關(guān)系。

根據(jù)案件的具體情況，實事求是地提出執(zhí)行和解方案，或者認(rèn)真考慮債務(wù)人或執(zhí)行法院提出的執(zhí)行和解方案，通過給予債務(wù)人一定的債務(wù)減免達(dá)成和解，從而實現(xiàn)對債權(quán)的迅速回收，并避免使執(zhí)行工作陷人僵持狀態(tài)。

第四篇：商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險

商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理及其對策

內(nèi)容摘要

個人金融業(yè)務(wù)是20 世紀(jì)80 年代興起的一項新興銀行業(yè)務(wù)，最早出現(xiàn)在美國，之后在歐洲及亞洲的日本、香港等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)迅速推廣，現(xiàn)在已成為世界各銀行的一項重要業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務(wù)對象的金融業(yè)務(wù)，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的總稱。按商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債項目來分，個人金融業(yè)務(wù)包括：資產(chǎn)類個人業(yè)務(wù)（個人信用貸款、個人抵押質(zhì)押貸款、個人消費(fèi)貸款等）、負(fù)債類個人業(yè)務(wù)（本外幣儲蓄存款、存折存款、存單存款、個人支票賬戶存款、銀行卡存款等）和中間類個人業(yè)務(wù)（個人匯兌業(yè)務(wù)、外幣兌換業(yè)務(wù)、旅行支票業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理個人投資業(yè)務(wù)等）。個人銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展是金融市場發(fā)展的必然結(jié)果，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢。

黨的“十六大”報告中明確指出了全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)。即：在優(yōu)化結(jié)構(gòu)和提高效率的基礎(chǔ)上，國內(nèi)生產(chǎn)總值到2020年力爭比2000年翻兩番。目前，據(jù)初步估算，2010年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值397983億元，比上年增長10.3%。與此同時，按照2009年預(yù)測的2010年全國人口數(shù)據(jù)13.48億計算，人均GDP為29534元人民幣，合4361美元。這個過程的實現(xiàn)使得一方面商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)得到結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展；另一方面由于城鄉(xiāng)居民生活方式和理財方式發(fā)生變化，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富。個人理財業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。

然而，由于我國商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)尚處于摸索階段，再加上商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)長期受信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和政策性風(fēng)險等風(fēng)險的影響，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營效率底下且居民個人投資理財難以得到有效的實現(xiàn)。因而如何加快金融創(chuàng)新步伐，尤其是個人業(yè)務(wù)領(lǐng)域的個人金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是我國商業(yè)銀行迫切需要解決的重要問題。

目錄

第一章 商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析????????????????????

第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債類業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析??????????????? 第二節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析??????????????? 第三節(jié) 商業(yè)銀行中間類業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析???????????????

第二章 商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的風(fēng)險類型??????????????? 第三章 商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控對策????????????????

第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制???????????????????? 第二節(jié) 完善個人資信檔案???????????????????? 第三節(jié) 制度建設(shè)及風(fēng)險控制機(jī)制????????????????

結(jié)論????????????????????????????????? 參考文獻(xiàn)??????????????????????????????? 致謝?????????????????????????????????

【摘 要】近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和居民財富的日益積累，我國商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富。個人金融業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。然而，巨大的市場潛力在給商業(yè)銀行帶來重大發(fā)展機(jī)遇的同時也必然伴隨一定的風(fēng)險，而其中信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和政策性風(fēng)險等風(fēng)險越來越成為制約商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。本文對商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險及風(fēng)險控制機(jī)制進(jìn)行了研究。并針對這些風(fēng)險和制約因素, 文章提出了相應(yīng)的風(fēng)險控制對策。

【關(guān)鍵字】商業(yè)銀行；個人金融業(yè)務(wù)；制約因素；風(fēng)險控制對策

第一章

商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務(wù)對象的金融業(yè)務(wù)，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的總稱。按商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債項目來分，個人金融業(yè)務(wù)包括：資產(chǎn)類個人業(yè)務(wù)、負(fù)債類個人業(yè)務(wù)和中間類個人業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行負(fù)債類業(yè)務(wù)分析

商業(yè)銀行對個人的負(fù)債業(yè)務(wù)主要是對個人提供各種存款服務(wù)。由于存款利率在我國還未市場化, 目前商業(yè)銀行開展的存款業(yè)務(wù)品種比較單一,各銀行之間幾乎沒有差別。由于利率管制的存在,一方面, 商業(yè)銀行不能通過提高利率來吸收存款,只能通過改進(jìn)服務(wù)或者通過員工的私人關(guān)系拉存款;另一方面,近幾年商業(yè)銀行存差不斷擴(kuò)大, 目前全國商業(yè)銀行的存差約3 萬億元左右, 儲蓄存款的增勢不減。因此, 商業(yè)銀行沒有足夠的條件也無法將業(yè)務(wù)管理的重心放在拉存款上, 而應(yīng)該考慮如 何將資金很好的用出去, 產(chǎn)生良好的晉級效益, 否則, 即使吸收的存款更多, 也會使得商業(yè)銀行的效益越差。因此，在我國目前的經(jīng)濟(jì)背景下, 商業(yè)銀行應(yīng)該堅持貸款立行, 而不是存款立行。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)分析

商業(yè)銀行針對個人的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是對個人提供貸款業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)主要有住房貸款、裝修貸款、汽車貸款、耐用消費(fèi)品貸款、助學(xué)貸款、旅游貸款、存單(保單)質(zhì)押貸款、個人創(chuàng)業(yè)貸款、個人綜合消費(fèi)貸款等。另外, 信用卡(準(zhǔn)貸記卡和貸記卡)消費(fèi)信貸正起步。長期以來, 我國商業(yè)銀行的資金主要貸給國有企業(yè)使用, 國有企業(yè)的效益比較差, 造成了商業(yè)銀行的效益低下且不良資產(chǎn)比率過高。因此,近幾年商業(yè)銀行普遍重視消費(fèi)信貸的發(fā)展, 特別是住房和汽車貸款增長迅猛。據(jù)《上海中資商業(yè)銀行2008個人消費(fèi)貸款報告》，截至2008年末，各中資商業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款余額3672.37億元，比年初增長20.16%。其中，信用卡透支、個人汽車貸款、個人住房貸款余額分別為25.14億元、43.66億元、3164.41億元。2008各類消費(fèi)貸款均保持增長態(tài)勢，個人汽車貸款、信用卡透支、個人住房貸款的增幅分別為62.90%、32.10%、10.71%, 消費(fèi)信貸正逐步成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。消費(fèi)信貸的資產(chǎn)質(zhì)量從目前來看要優(yōu)于對企業(yè)發(fā)放的貸款, 據(jù)統(tǒng)計, 目前四大銀行消費(fèi)信貸的不良貸款率僅為0.1% 左右。因此，加強(qiáng)銀行自身消費(fèi)信貸的辦理有利于提高銀行業(yè)績。

三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分析

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不動用或較少動用自有資金, 依托資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、信息和人才等方面特殊的功能與優(yōu)勢, 以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)或傭金的金融活動。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、代保管及其他業(yè)務(wù)等。近幾年, 為了滿足個人的金融服務(wù)需要, 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷, 中間業(yè)務(wù)的具體品種已經(jīng)比較豐富。針對個人的中間業(yè)務(wù)主要有代理發(fā)行和兌付國債、企業(yè)債券;代理收付、代理買賣外匯、代發(fā)工資、代理保險、代理證券(銀證通)、代理基金、個人理財咨詢、代理保管、出租保險箱。但是, 我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)的利潤還不到利潤總額的10% , 對個人開展的中間業(yè)務(wù)其貢獻(xiàn)的利潤所占比重自然更低。由于中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險很小, 甚至是無風(fēng)險的業(yè)務(wù),因此其風(fēng)險控制的問題不是很突出。

第二章 商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險類型

商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)已成為國內(nèi)各家商業(yè)銀行優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，改善經(jīng)營效益而大力開展的戰(zhàn)略性支柱業(yè)務(wù)。隨著個人金融業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，銀行其自身積累的風(fēng)險也隨著時間的推移逐漸暴露。由于個人收入的變動、銀行風(fēng)險控制措施的不力、政策性變動的沖擊以及規(guī)章制度的不健全等因素，都給銀行個人金融業(yè)務(wù)帶來潛在的風(fēng)險。因此，加強(qiáng)個人業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，提高個人業(yè)務(wù)風(fēng)險防范能力，必然成為了商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的嚴(yán)峻問題。下面著重介紹幾種常見商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)風(fēng)險。

一、信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指在交易中一方無法履約而造成另一方損失的可能性，在借貸關(guān)系中就是債務(wù)人沒有如期償還債權(quán)人的債務(wù)而造成的債權(quán)人損失的可能性，所以信用風(fēng)險也稱作違約風(fēng)險。信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因有兩點(diǎn)，一是履約的能力；二是履約還款的意愿，這主要由債務(wù)人的品質(zhì)決定的。

信用風(fēng)險概率分布具有非對稱性。這主要是由于因為債權(quán)人的收益是債務(wù)利息，而債權(quán)人的損失卻可能是本金和利息的同時損失，這相比債務(wù)利息大得多。此外，商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)的開展是為了吸引新的客戶以擴(kuò)大利潤增長點(diǎn)，而良好的信用基礎(chǔ)是開展此項業(yè)務(wù)的必要條件，有利于增加客戶的忠誠度，直接影響客戶和銀行的長期合作。

二、法律風(fēng)險。

我國的商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)由于起步較晚，對商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)的立法規(guī)范相對滯后。目前我國法律法規(guī)在此方面的規(guī)定尚不健全，當(dāng)前適用于商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)的規(guī)定方面還存在著許多空白。個人業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)定位問題也至今沒有得到完全的解決。目前商業(yè)銀行在從事個人業(yè)務(wù)時往往分不清債權(quán)債務(wù)性質(zhì)產(chǎn)品和委托信托產(chǎn)品的區(qū)別，實踐中往往存在違反現(xiàn)有的相關(guān)文件的問題，導(dǎo)致法律糾紛。這不僅不利于保護(hù)投資者利益，也不利于商業(yè)銀行和相關(guān)監(jiān)管部門的風(fēng)險管理和控制。

三、市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。2006年底，按照中國加入世界貿(mào)易組織的承諾，我國的銀行業(yè)將全面對外開放，商業(yè)銀行將在本土市場上迎接來自國外各大銀行的全方位競爭。同時，隨著我國利率和匯率市場化改革進(jìn)程的加快，以及金融創(chuàng)新和綜合經(jīng)營的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)市場風(fēng)險不斷增加。然而當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理仍然集中在操作風(fēng)險管理和信用風(fēng)險管理上，顯然已經(jīng)不能滿足風(fēng)險管理的需求。因而現(xiàn)代商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理對于我國銀行業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的意義。

四、操作性風(fēng)險。

操作風(fēng)險有多種定義。廣義的操作風(fēng)險是指除了信用風(fēng)險和市場風(fēng)險以外的所有風(fēng)險，包括內(nèi)控失效風(fēng)險、流程失效風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、收購風(fēng)險、系統(tǒng)和技術(shù)風(fēng)險、稅收風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險等。

個人金融業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險主要表現(xiàn)在：信貸員調(diào)查不實、審查不嚴(yán)，未落實有效抵押登記手續(xù)，對借款人、保證人所提交資料的真實性、合法性以及還款能力的調(diào)查核證、分析判斷明顯有誤；信貸員與客戶相互勾結(jié)，利用虛假的材料騙取銀行貸款，形成假按揭：辦理汽車消費(fèi)貸款過程中，過分依賴保險公司的履約保險，忽略了對借款人資信、第一還款來源和汽車交易真實性的調(diào)查：一些汽車經(jīng)銷商、營運(yùn)車公司往往通過自己的員工、親戚、朋友，甚至利用農(nóng)民充當(dāng)購車者，騙取銀行貸款?！凹賯€貸”對商業(yè)銀行個貸業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重危害，成為商業(yè)銀行個貸業(yè)務(wù)發(fā)展的沉重包袱和障礙。

五、政策性風(fēng)險。

隨著國家一系列物價調(diào)控和房地產(chǎn)調(diào)控政策的出臺，自2011年2月18日央行宣布商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金率上調(diào)0.5個百分點(diǎn)以來，這已是央行自2010連續(xù)八次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。此次上調(diào)后，大型銀行和中小型銀行的法定存款準(zhǔn)備金率將分別達(dá)到19.5%和17.5%的歷史高位。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率對銀行業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，銀行需要重新進(jìn)行資產(chǎn)配置，將收益率高的貸款和債券投資調(diào)撥至收益率低的存款準(zhǔn)備金，雖說對于銀行整體的盈利水平影響很小，但我們?nèi)匀粦?yīng)當(dāng)認(rèn)識其對銀行流動性的影響。這使得商業(yè)銀行的可使用資金規(guī)模縮小，流動性風(fēng)險增大，而且利率與經(jīng)濟(jì)波動也會造成的客戶違約風(fēng)險增大，可能使商業(yè)銀行個金融業(yè)務(wù)面臨更大的風(fēng)險。

第三章 商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控對策 現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過承擔(dān)風(fēng)險才能獲得?，F(xiàn)代金融理論認(rèn)為：銀行就是一部“風(fēng)險機(jī)器”。它承擔(dān)風(fēng)險，轉(zhuǎn)化風(fēng)險，并且還將風(fēng)險植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險。風(fēng)險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。防控對策不當(dāng)，風(fēng)險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預(yù)期回報。嚴(yán)重時風(fēng)險還會進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控對策對商業(yè)銀行具有重要的意義，是商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)生存與發(fā)展的靈魂。

下面依據(jù)商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險類型，提出相應(yīng)的防控對策：

一、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)信用風(fēng)險防控

二、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防控

三、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)市場風(fēng)險防控

四、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險防控

五、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)政策性風(fēng)險防控

第五篇：淺談商業(yè)銀行風(fēng)險及其防范對策

淺談商業(yè)銀行風(fēng)險及其防范對策

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險 對策 金融環(huán)境

【論文摘要】針對我國商業(yè)銀行在經(jīng)營風(fēng)險中存在的風(fēng)險，結(jié)合商業(yè)銀行的具體特點(diǎn)，將風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。并對商業(yè)銀行風(fēng)險的產(chǎn)生原因、危害以及防范措施提出了看法。

0引言

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行風(fēng)險是指：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中。由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會的可能性。由于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的破壞力。因此，正確認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險并建立有效的風(fēng)險防范和控制機(jī)制，對商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。根據(jù)我國金融環(huán)境和商業(yè)銀行的具體情況，可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。

1我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

1．1信用風(fēng)險

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風(fēng)險就是最為關(guān)注的風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％?。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制水平和管理能力遠(yuǎn)低于資產(chǎn)的擴(kuò)張(2005年商業(yè)銀行資產(chǎn)較2004年增長18．6％)[21，使商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險有擴(kuò)大隱患。首先，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險現(xiàn)狀嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為貸款結(jié)構(gòu)失衡，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現(xiàn)風(fēng)險集中趨勢；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，以企業(yè)貸款為主，負(fù)債結(jié)構(gòu)以存款為主，居民存款占比上升；資產(chǎn)和負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理，存短貸長現(xiàn)象嚴(yán)重等。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標(biāo)準(zhǔn)．而忽略對借款人的實地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項目，尤其是有政府背景的項目，忽略風(fēng)險的動態(tài)變化，從而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。(3)片面理解發(fā)展化解風(fēng)險的手段，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來緩解和延緩風(fēng)險。忽略貸款市場的有效需求而進(jìn)行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標(biāo)準(zhǔn)，也使貸款風(fēng)險管理人員對貸后實際管理能力下降，增大了信用風(fēng)險的發(fā)生概率。近幾年各商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)調(diào)整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時，也掩蓋和延緩了風(fēng)險暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業(yè)、大項目，這些企業(yè)大多是壟斷性行業(yè)。目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎(chǔ)之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業(yè)本身尚未建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的運(yùn)作和管理機(jī)制，國有企業(yè)的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；

3)由于這些企業(yè)目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點(diǎn)，貸款條件優(yōu)惠，基本上無擔(dān)保，利率全下浮，貸款金額大，而且因為當(dāng)期效益很好，使商業(yè)銀行對其風(fēng)險情況關(guān)注較差，存在麻痹心理。將進(jìn)一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，不利于風(fēng)險的分散。

商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式解決了信用風(fēng)險在整個銀行風(fēng)險體系中的核心地位。我國商業(yè)銀行的主要收益來源是存貸利差f據(jù)2006年中期報告反映，某國有商業(yè)銀行利息收入占全部營業(yè)收入比重高達(dá)92％)，業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO

后，我國商業(yè)銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現(xiàn)有風(fēng)險管理水平和體制下，信用風(fēng)險會進(jìn)一步增大。根據(jù)人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現(xiàn)存對外資銀行所有權(quán)、經(jīng)營和設(shè)立形式(包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放)進(jìn)行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優(yōu)質(zhì)客戶的流失、存款的減少會加大我國商業(yè)銀行的提現(xiàn)風(fēng)險，陌生的客戶群體增加我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的難度。在外商的沖擊下．商業(yè)銀行的貸款客戶經(jīng)營狀況的惡化也將增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

1．2流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險主要包括兩種形式：市場／產(chǎn)品流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流／資金風(fēng)險。前者是指由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前的市場價值進(jìn)行交易所造成的損失。后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需求．這種情況往往迫使商業(yè)銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失，甚至導(dǎo)致機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。流動性風(fēng)險可視為一種綜合性風(fēng)險，它是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。保持充足的流動性始終是商業(yè)銀行所面臨的最重要任務(wù)之一。

從目前商業(yè)銀行的流動性狀況看．據(jù)央行統(tǒng)計．2005年底存貸差達(dá)到創(chuàng)記錄的近9．2萬億元．達(dá)到2000年的3．7倍。體現(xiàn)為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機(jī)。主要體現(xiàn)在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負(fù)債不足。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動負(fù)債擴(kuò)大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進(jìn)行有效的控制和管理，負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。存款的超長增長保證了商業(yè)銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監(jiān)管者和經(jīng)營者都普遍認(rèn)為當(dāng)前商業(yè)銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業(yè)銀行流動性管理的關(guān)注，把目光都放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展上。然而，由于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境影響非常明顯，一旦外界因素發(fā)生變化導(dǎo)致存款增長趨勢放緩，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險將立刻顯現(xiàn)，從而有可能引發(fā)新一輪的流動性危機(jī)。

(2)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均期限搭不當(dāng)，或者商業(yè)銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來看．資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進(jìn)一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性問題。即使債券資產(chǎn)流動性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價格風(fēng)險。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變?yōu)榫o張。

1．3利率風(fēng)險

我國商業(yè)銀行目前利率風(fēng)險管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業(yè)銀行的利率風(fēng)險相比，我國的利率風(fēng)險更多地表現(xiàn)為體制性風(fēng)險，國家利率政策的調(diào)整是商業(yè)銀行利率風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因。在利率管制下，管理當(dāng)局賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)主要是貨幣政策的有效執(zhí)行和資金的安全性、流動性，并不要求商業(yè)銀行對利率風(fēng)險做出有效的規(guī)避。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動性風(fēng)險，缺乏對利率風(fēng)險的有效管理商業(yè)銀行缺乏有效的利率風(fēng)險管理體系客觀上放大了風(fēng)險。首先，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段。衍生金融產(chǎn)品的缺乏明顯地制約了中國金融風(fēng)險管理現(xiàn)代化的進(jìn)程。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險量化管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家銀

行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。中國目前在風(fēng)險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風(fēng)險價值、信用計量和持續(xù)期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理水平構(gòu)成嚴(yán)峻考驗。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)目前我國商業(yè)銀行的存貸款期限存在嚴(yán)重的存短貸長現(xiàn)象，資產(chǎn)負(fù)債期限以及負(fù)債和資產(chǎn)的：利率敏感性不匹配現(xiàn)象嚴(yán)重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業(yè)銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉(zhuǎn)f如在商業(yè)擴(kuò)張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負(fù))。(4)利率的變化使得商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風(fēng)險．具體表現(xiàn)為流動性和再投資風(fēng)險。因此，在利率上升或下降時，商業(yè)銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險。

1．4操作風(fēng)險

操作風(fēng)險可以分為由外部客觀原因和由內(nèi)部工作人員的行為造成的損失。隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)大化、金融產(chǎn)品多樣化和復(fù)雜化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對計算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴性和金融業(yè)及金融市場全球化的趨勢的進(jìn)一步加強(qiáng)，使得外部條件更加復(fù)雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風(fēng)險會給商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的后果。然而，銀行經(jīng)營以人為本，對操作風(fēng)險的管理也應(yīng)以加強(qiáng)內(nèi)部操作風(fēng)險為基礎(chǔ)。

導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部員工行為失當(dāng)?shù)脑颍械氖侵饔^惡意，有的是主觀善意。近年來．商業(yè)銀行在總結(jié)歷史經(jīng)驗的基礎(chǔ)上．通過完善管理辦法對業(yè)務(wù)流程加以整合，利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)測水平．通過加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，實施問責(zé)制等措施使商業(yè)銀行的外在操作風(fēng)險和主觀惡意行為風(fēng)險得到一定的控制，但對主觀善意行為風(fēng)險管理缺乏應(yīng)有的重視。實際上，主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應(yīng)有的事前預(yù)警、事中監(jiān)測和事后分析評估和處理機(jī)制，使得銀行對主觀善意行為的發(fā)生特點(diǎn)和規(guī)律的認(rèn)識遠(yuǎn)低于對主觀惡意行為的認(rèn)識，而且責(zé)任人也因處罰較輕而缺乏應(yīng)有的警惕，使得主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失遠(yuǎn)大于主觀惡意行為風(fēng)險。其次，主觀惡意行為風(fēng)險往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)案件的一個顯著特點(diǎn)是，一些基層負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟(jì)犯罪之實提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時期增加債券投資．當(dāng)市場利率上升時，在缺乏避險手段情況下就給商業(yè)銀行帶來了利率風(fēng)險。

2商業(yè)銀行風(fēng)險的防范對策

風(fēng)險防范的根本策略在于制度防范為主．技術(shù)防范為輔，二者相互結(jié)合．互為補(bǔ)充。制度防范的要點(diǎn)在于通過制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強(qiáng)市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險防范體系。主要工作為：(1)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革；(2)完善內(nèi)部控制制度；(3)恢復(fù)金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨(dú)立性與權(quán)威性。技術(shù)防范的要點(diǎn)在于與制度防范相結(jié)合，通過風(fēng)險防范手段的改進(jìn)，建立不完全信息下的風(fēng)險機(jī)制，在具體風(fēng)險的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對不同的風(fēng)險采取不同的防范策略。

2．1防范信用風(fēng)險

防范信用風(fēng)險要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸時審查等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)作好：(1)建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型。這樣既可減少信用風(fēng)險，又可以提高銀行利潤。

(2)建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和利益的關(guān)系。(3)建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。(4)通過對資產(chǎn)投資方案的機(jī)會成本進(jìn)行對比，選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。(5)利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險，建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的，實現(xiàn)風(fēng)險結(jié)合管理。

2．2防范利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制，對資金管理

體系進(jìn)行創(chuàng)新，對資金實行集中統(tǒng)一管理，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動性風(fēng)險．同時實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。(2)健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系。設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé)．制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程．劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內(nèi)部利率．引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中．降低總體風(fēng)險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。同時與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)品。

第一．根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢．進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)工作。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動負(fù)債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待條件具備后適時推出遠(yuǎn)期利率合約等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險敞口，防范和化解利率風(fēng)險。

2．3防范操作風(fēng)險

(1)建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化。操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，銀行只有建立操作風(fēng)險管理與穩(wěn)健的營運(yùn)控制文化，使高級管理層以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求各級管理者，操作風(fēng)險管理才會有效。營造風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。(2)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。操作風(fēng)險管理在很大程度上依賴內(nèi)控制度的完善與否。對操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制．提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時。改變業(yè)務(wù)硬約束，人員軟約束的狀況．實行三分離制度：(1)管理與操作的分離；(2)銀行與客戶分離；(3)程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。