第一篇：推進經(jīng)常項目外匯依法行政中存在的問題與建議

經(jīng)常項目外匯管理是外匯行政管理的重要組成部分，必須遵循國家 法律 法規(guī)，有效推進依法行政進程。本文擬從經(jīng)常項目外匯管理的立法和依法行政的現(xiàn)狀入手，分析依法行政存在的問題，提出推進依法行政進程的建議。1.我國經(jīng)常項目外匯依法行政的情況和立法現(xiàn)狀 1.1以真實性審核為主要內(nèi)容的經(jīng)常項目外匯管理適合我國對外 經(jīng)濟 發(fā)展 趨勢，符合imf第八條款的要求。目前我國仍對資本項目實行管制，這就要求經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，以避免資本項目收支假借經(jīng)常項目名義規(guī)避管理。因此對經(jīng)常項目嚴格進行真實性審查是我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展對外匯管理的要求，也是符合imf第八條款的。為了適應加入世界貿(mào)易組織后我國涉外經(jīng)濟迅猛增長的形勢，經(jīng)常項目外匯管理適時調(diào)整管理理念，改進管理手段，出臺了一系列政策措施，取消部分限制，不斷簡化審核手續(xù)，縮短業(yè)務辦理流程，其管理內(nèi)容、方式及手段日趨完善，極大地促進了貿(mào)易便利化，切實履行經(jīng)常項目可兌換的承諾。1.2經(jīng)常項目外匯依法行政所依據(jù)的法律法規(guī)的情況。經(jīng)常項目外匯管理具有監(jiān)管與服務、日常外匯監(jiān)管與行政許可相互交織、界線模糊的行業(yè)管理特征，其法律依據(jù)基本上是以《中華人民共和國外匯管理條例》以及根據(jù)《條例》所制定的規(guī)章、規(guī)范性文件和少數(shù)的內(nèi)部操作規(guī)程。由于大部分經(jīng)常項目外匯管理的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的制定時間早于《行政許可法》的實施時間，因此，目前列入行政許可范圍的經(jīng)常項目外匯行政許可項目所含內(nèi)容與《行政許可法》所規(guī)定的內(nèi)容存在一定的差距，如普遍缺失公示和受理時限等。1.3經(jīng)常項目外匯依法行政工作開展情況。1.3.1不斷創(chuàng)新經(jīng)常項目外匯依法行政管理手段，服務被許可人,提高行政許可效率。隨著我國經(jīng)濟日益融入全球經(jīng)濟，國際資金流量不斷增大，對我國經(jīng)常項目真實性審核提出了新的要求，經(jīng)常項目外匯管理嚴格遵照《國家外匯管理局關于實施外匯管理行政許可有關程序問題的通知》的精神不任意增設行政許可項目，同時不斷創(chuàng)新管理手段，以促進貿(mào)易便利化。如：外匯局福建省分局從提高行政效能，創(chuàng)新操作模式出發(fā)，設計開發(fā)了“貿(mào)易外匯服務直通車”（以下簡稱“直通車”），即 企業(yè) 的出口收匯核銷單通過外匯局網(wǎng)上核銷報審系統(tǒng)審核通過后，可利用“直通車”查詢和打印“已核銷清單”，稅務部門可以通過“直通車”查詢企業(yè)的已核銷信息，大大方便了出口企業(yè)核銷退稅。通過“直通車”這一交流信息的紐帶，向企業(yè)和相關監(jiān)管部門提供全新、高效、便捷的 網(wǎng)絡 信息服務平臺，實現(xiàn)外匯局、稅務部門、銀行及企業(yè)間的流暢溝通。又如：外匯局福建省分局充分利用科技手段改進名錄監(jiān)管方式，開發(fā)了新的銀行端的名錄（單）信息外網(wǎng)查詢系統(tǒng)，真正實現(xiàn)全省企業(yè)“名錄”監(jiān)管信息的實時公布和共享，提升了進口單位付匯備案核準的行政許可工作效率；同時，還取消轄內(nèi)進口異地付匯事前備案制，所轄進口名錄企業(yè)需到省內(nèi)異地銀行辦理售付匯業(yè)務的視同本地付匯管理，企業(yè)無需逐筆辦理備案手續(xù)，憑有效商業(yè)單證到付匯銀行直接辦理進口付匯業(yè)務,降低了企業(yè)成本；此外，在按規(guī)定每月定期清理進口付匯逾期未核銷的基礎上，采取靈活多樣的逾期催核方式，充分利用外匯局“直通車”的功能，定期將企業(yè)進口付匯逾期未核銷明細信息掛到“直通車”上，進口企業(yè)無需親自到外匯局就可及時了解自身進口付匯逾期情況，方便企業(yè)管理，取得了明顯的社會效益。1.3.2許可與監(jiān)管并舉，完善被許可人從事行政許可事項活動的事后檢查和管理工作。對被許可人從事行政許可事項活動的監(jiān)督檢查采用非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式。在非現(xiàn)場核查中，主要采用各類外匯收支風險預警指標，運用各種專業(yè)化的統(tǒng)計、分析方法，密切關注地區(qū)資金交易的關鍵問題，實現(xiàn)對轄內(nèi)外匯資金流動的即時監(jiān)控和管理，完成相關的業(yè)務分析及預測，同時有針對性地對異常交易行為進行跟蹤檢查，從而實現(xiàn)促進貿(mào)易便利化和有效監(jiān)測外匯資金流動的最終目標。在現(xiàn)場核查中，以外匯監(jiān)管和服務并重為宗旨，注重政策宣傳，對被許可人從事行政許可事項活動中的薄弱環(huán)節(jié)、違規(guī)環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，促其整改，從而確保地方經(jīng)濟穩(wěn)健運行。1.3.3做好經(jīng)常項目依法行政的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。創(chuàng)新依法行政內(nèi)部監(jiān)督方式，采取上級對下級、本級自設檢查組、下級對上級的檢查方法，從內(nèi)控制度建設、日常監(jiān)管及非現(xiàn)場核查等方面開展經(jīng)常項目依法行政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，以防范風險。同時，將內(nèi)部檢查與員 工業(yè) 務培訓有機結(jié)合，不斷提高員工的政策解讀能力、系統(tǒng)運用能力和監(jiān)測分析能力，確保經(jīng)常項目各項管理制度的貫徹落實，避免發(fā)生偏差，進一步提升經(jīng)常項目依法行政水平。2.我國經(jīng)常項目外匯依法行政存在的問題 2.1經(jīng)常項目行政許可所依據(jù)的法律層級較低，大多是規(guī)范性文件或內(nèi)部操作規(guī)程。經(jīng)常項目行政許可所依據(jù)的法律層級較低，常常只能依據(jù)規(guī)范性文件甚至內(nèi)部操作規(guī)程執(zhí)行。依據(jù)內(nèi)部操作規(guī)程實施經(jīng)常項目外匯行政管理,特別是實施行政許可,其行政合法性值得置疑,容易使外匯管理部門在經(jīng)常項目外匯行政訴訟中處于極為被動的地位。如：《保險業(yè)務外匯管理操作規(guī)程》以操作規(guī)程形式下發(fā)執(zhí)行，因其中所含內(nèi)容欠嚴密性，因而法律效力低，不宜作為行政執(zhí)法的依據(jù)，否則在行政訴訟中極可能處于不利地位。2.2經(jīng)常項目行政許可項目的確定不準確?！缎姓S可法》第十三條規(guī)定“行政機關采用事后監(jiān)督等其他行政管理方式能夠解決的”可以不設行政許可。但由于管理對象和目標的特殊性，經(jīng)常項目外匯管理領域的行政監(jiān)督與行政許可常常處于界限模糊的狀態(tài)，一些原本具有明顯行政許可特征的事項因為管理目標和手段的變化，不再具有行政許可的明顯特征，而成為事后監(jiān)督管理行為，相反，一些原本的監(jiān)督管理行為也會因管理目標變化的需要而成為具有明顯行政許可特征的行政行為?？梢?，經(jīng)常項目行政許可與經(jīng)常項目其它行政管理行為常常處于互相轉(zhuǎn)化的不確定狀態(tài)?！缎姓S可法》中行政許可實行項目管理制度，而項目管理制度中項目設定的相對穩(wěn)定性就和經(jīng)常項目外匯管理的上述特征構(gòu)成了矛盾，現(xiàn)行項目表中的16項經(jīng)常項目行政許可事項，有的就已不具備明顯的行政許可特征，而那些具有明顯行政許可特征的卻又未被列入現(xiàn)行項目表中。如：隨著進出口經(jīng)營權(quán)門檻的放寬，企業(yè)的外貿(mào)經(jīng)營申請只需辦理登記備案，進口名錄管理實質(zhì)上只是進口付匯企業(yè)檔案信息的管理，不帶有行政許可的色彩；同時，進口付匯核銷屬于日常當場辦結(jié)的事后數(shù)據(jù)核銷業(yè)務，不涉及行政許可內(nèi)容，而這些卻都被列入行政許可范圍，給管理者與企業(yè)帶來不必要的程序和麻煩。又如：《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理實施細則》規(guī)定的個人提取外幣現(xiàn)鈔備案具有明顯的行政許可特征，但卻未被列入現(xiàn)行項目表中。再如：《個人外匯管理辦法》實施以來，個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，外匯局不再核準個人結(jié)匯、購匯等業(yè)務，但現(xiàn)行項目表中卻仍有此項目。

第二篇：依法行政存在問題和對策建議

全縣依法行政工作存在的問題和對策建議

2005年以來，縣監(jiān)察局在縣委、縣政府的正確領導下，以經(jīng)濟建設為中心，以提高行政機關為民服務水平為根本，通過維護行政紀律，推進依法行政，改善行政管理，提高行政效能，促進了依法行政能力的提高，對密切干群關系、構(gòu)建和諧社會、提高執(zhí)政能力起到了積極的推動作用。但從近幾年縣監(jiān)察局的工作實踐來看，發(fā)現(xiàn)了依法行政方面還存在一些不可忽視的問題，需要在今后的工作中認真加以解決。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、對依法行政認識不足，重視不夠。一些行政機關的領導干部對于依法行政工作常常是“說起來重要，做起來次要，忙起來不要”。一些行政機關依法行政工作還只是停留在會議上，文件中，流于形式，并沒有真正落實到行動當中。個別執(zhí)法人員身上還存在長官意志,習慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，憑經(jīng)驗辦事，想當然決策，依法行政的自覺性有待提高。

2、依法行政工作混亂，存在交叉執(zhí)法形象。行政執(zhí)法隊伍過多、過濫，行政執(zhí)法權(quán)分散，部分行政機關對自己所承擔的工作職責不清，造成重復執(zhí)法，多頭執(zhí)法現(xiàn)象發(fā)生。有些行政機關頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳；有些行政機關越權(quán)執(zhí)法，實施了不屬于行政管理范圍內(nèi)的行為。

3、行政執(zhí)法目的不明確，存在以罰代管形象。有些行政機關，執(zhí)法一味追求經(jīng)濟利益，帶有強烈的利益色彩。目前，個別執(zhí)法隊伍為了小集體利益，主要來源靠罰款，罰得越多，返還的越多，“執(zhí)法養(yǎng)人，養(yǎng)人執(zhí)法”，執(zhí)法與執(zhí)法者的自身利益直接掛鉤，造成執(zhí)法行為與執(zhí)法目的背離。一些部門之間有利爭著上，無利躲 著走，爭管轄，爭權(quán)力，爭罰款，造成重罰輕管，以罰代管。

4、基層政府權(quán)力弱化，執(zhí)法工作協(xié)調(diào)不力?，F(xiàn)行法律規(guī)定基層政府能直接執(zhí)法處理的職權(quán)屈指可數(shù)，然而基層工作包羅萬象，頭緒繁多，基層政府無權(quán)處理的一些問題，其行政權(quán)都屬于上級有關職能部門，當群眾有要求，基層政府無法滿足，與相關部門又缺乏溝通銜接，在這種情況下，往往會對群眾的合理要求“愛莫能助”。

加強依法行政工作的對策建議：

一、加強宣傳教育，提高法治意識。要加強對行政機關工作人員，特別是領導干部的法制宣傳教育，促使行政機關工作人員特別是領導干部轉(zhuǎn)變思想觀念，清除官本位、專斷作風、特權(quán)思想等封建專制意識的影響，牢固樹立法律權(quán)威至上的觀念。行政機關工作人員必須充分認識依法行政的重要性和迫切性，身體力行“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”的社會主義法制原則。同時，要加強對人民群眾的法制宣傳教育，增強自覺運用法律武器保護自己合法權(quán)益的意識和能力，逐步營造一個行政法制建設的良好社會氛圍。

二、加強隊伍建設，提高執(zhí)法能力。沒有一支高素質(zhì)的行政執(zhí)法隊伍，依法行政就會成為一句空話。一是健全行政執(zhí)法人員的準入機制。明確規(guī)定進入行政執(zhí)法隊伍的基本條件，切實落實行政執(zhí)法人員考試制度，采取公平競爭的方法，擇優(yōu)錄用，把好進人關。二是健全行政執(zhí)法人員定期培訓制度。所有行政執(zhí)法人員每年必須參加一定課時的執(zhí)法培訓。通過培訓，有效提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平和依法行政能力。三是健全行政執(zhí)法人員的淘汰機制。對一些不具備基本的政治、法律素養(yǎng)，不符合執(zhí)法資格的執(zhí)法人員，以及嚴重違法違紀的人員，必須及時清理出行政執(zhí)法隊伍。

三、加強監(jiān)督檢查，推進依法行政。加強執(zhí)法監(jiān)督，是推進 依法行政的根本保證。一是要開展經(jīng)常性行政執(zhí)法監(jiān)督檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，通過監(jiān)督檢查推動依法行政工作規(guī)范開展。二是要加強規(guī)范性文件備案審查工作。要對規(guī)范性文件的合法性、合理性全面審查，防止問題文件的出臺和實施。同時要落實規(guī)范性文件的定期清理制度，保證文件的嚴肅性。三是要推動決策權(quán)、審批權(quán)等重要行政權(quán)力的規(guī)范運作。要實行嚴格的決策責任追究，防止拍腦袋決策、拍屁股走人現(xiàn)象的發(fā)生。四是建立重大行政處罰案件、行政許可備案制度。行政機關作出的數(shù)額較大或影響較大的行政處罰案件必須及時上報上級政府法制機構(gòu)備案。五是認真開展行政執(zhí)法責任制和評議考核制。要依法界定執(zhí)法職責，科學設定執(zhí)法崗位，認真梳理執(zhí)法依據(jù)，將執(zhí)法責任層層分解，落實到每一個執(zhí)法單位、落實到每一個執(zhí)法崗位和每一名執(zhí)法人員身上。六是要健全行政投訴制度?？h級人民政府要公布行政執(zhí)法監(jiān)督機構(gòu)的地址、電話及服務內(nèi)容，認真查處群眾舉報投訴的違法或不當行政行為。

四、加強制度建設，嚴格依法行政。一是要深化行政審批制度改革，按照合法合理、精簡、效能、權(quán)責統(tǒng)一、公開透明、監(jiān)督制衡等原則，督促縣政務大廳在健全完善大廳各項工作制度的基礎上，加強工作人員管理，不斷轉(zhuǎn)變服務觀念，提高工作效率。同時，對審批事項的審批標準、條件、責任、權(quán)限、時限等做進一步規(guī)范，積極實施“一站式”服務的陽光政務工程，加快電子政務建設。二是要積極推行行政資源和社會公共資源配置的市場化改革，建議縣政府成立縣招投標中心，對行政資源和社會公共資源，按照“能推向市場的一律推向市場”的原則，全面實行公開招投標制度，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用。三是要加大協(xié)調(diào)溝通力度，制定出臺全縣依法行政協(xié)調(diào)工作機制和聯(lián)席會議制度，從制度上規(guī)范、約束一些機關和公務員中存在的行政不作為、亂作為行為。對各項依法行政工作要慎重研究，合力部署，嚴格依法行政，切實杜絕多頭執(zhí)法、重復執(zhí)法、越權(quán)執(zhí)法等問題的發(fā)生。

五、加大懲戒力度，嚴肅責任追究。要把依法行政工作與構(gòu)建警示訓誡防線工作有機結(jié)合起來。紀檢監(jiān)察機關、組織、人事部門要針對那些大錯不犯、小錯不斷，工作效率低下、群眾意見大，但又不觸犯法律、夠不上黨政紀處理的干部，制訂出一套效能告誡的具體辦法，并把依法行政考評、效能告誡與公務員考核有機地結(jié)合，提高對行政機關工作人員進行有效管理的水平。確定操作性強的依法行政責任追究方式，按以人為本，教育為主，嚴肅執(zhí)紀、從嚴治政的原則和要求，視應受追究的責任大小、情節(jié)輕重等不同因素，給予被追究人警示談話、書面檢查、通報批評、取消評優(yōu)評先、扣發(fā)獎金、調(diào)離崗位、免去職務直至責令辭職、除名解聘或給予行政紀律處分、移送司法機關依法處理等多種追究形式，以使依法行政者規(guī)范自己的行為，促進依法行政工作健康開展。

古浪縣監(jiān)察局

二00九年二月二十六日

第三篇：基層人行依法行政存在問題及建議

下半月.合作

基層人行依法行政存在問題及建議

羅玉榮 劉毅華

隨著我國依法治國方略的全面實施和普法活動的深入開展，全社會公眾的法律意識和法制觀念在不斷增強，越來越多的單位或個人通過法律途徑維護自身權(quán)益的做法也越來越成為常態(tài)。近年來，人民銀行基層支行在依法行政工作中，堅持以科學發(fā)展觀為指導，積極貫徹執(zhí)行國務院《全面推進依法行政實施綱要》和人民銀行貫徹落實《綱要》的規(guī)劃，以落實依法行政各項配套制度為工作重點，全面開展依法行政的各項工作。但是通過人民銀行內(nèi)審部門對基層支行依法行政工作的審計和調(diào)查，反映出來的一些行政執(zhí)法風險卻值得引起人們的關注和思考。

一、執(zhí)法依據(jù)不完善

健全的金融法律體系是人民銀行分支行依法執(zhí)法的基礎和前提條件，但目前在行政執(zhí)法過程中存在執(zhí)法依據(jù)不完善之處。

（一）立法存在空白

如對征信業(yè)務、反假貨幣、支付清算組織等實施金融管理無法無據(jù)，在政務公開工作中，對政務公開信息的主體、內(nèi)容、形式和載體方面，對公開和不予公開的信息如何分類管理方面，沒有規(guī)范的辦法。

（二）立法滯后

如《現(xiàn)金管理暫行條例》、《國家金庫條例》、《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)定的內(nèi)容滯后于經(jīng)濟金融發(fā)展實際情況；有關業(yè)務管理規(guī)章，如《銀行卡業(yè)務管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》與修訂后的《中國人民銀行法》有關人民銀行、銀監(jiān)會支付結(jié)算管理職責分工規(guī)定不一致。

（三）法規(guī)與實際操作不一致

如，目前人民銀行基層支行行政許可事項有4項，分別是“商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務審批”、“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務審批”、“銀行開戶許可證核發(fā)”和“貸款卡發(fā)放核準”。而發(fā)生業(yè)務較多的是后兩項。

《中國人民銀行行政許可實施辦法》第十四條第二款規(guī)定“申請行政許可，應當將申請材料交給中國人民銀行辦公廳或中國人民銀行基層支行辦公室，辦公廳或辦公室應當在收到申請材料的當日將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。申請人將申請材料直接提交中國人民銀行或其基層支行承辦行政許可的職能部門的，職能部門在辦理行政許可事項的同時，應向辦公廳或辦公室補辦公文處理手續(xù)。”實際操作中，由于銀行開戶許可證核發(fā)、貸款卡核發(fā)業(yè)務量大，申請人咨詢的問題較多，一般都由職能部門先負責受理行政許可申請，后向辦公室補辦公文處理手續(xù)。這種做法顯然違背了《中國人民銀行行 政許可實施辦法》。但如由辦公室受理，辦公室應當在收到申請材料的當日將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。是審查后移交還是不審查就移交？如果是審查后移交，當日很難將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。如果是不審查就移交，則審查權(quán)自然讓位給了承辦行政許可事項的職能部門。從行政許可的角度考慮，審查權(quán)究竟在辦公室還是承辦行政許可事項的職能部門，不明確。

《中國人民銀行行政許可實施辦法》第二十三條規(guī)定，“中國人民銀行及其基層支行負責承辦行政許可事項的職能部門應當將其依法制作的準予行政許可或者不予行政許可的決定書報本行行長（主任）或主管副行長（副主任）審查批準。但當場準予行政許可并制發(fā)行政許可證件的除外”。實際操作中，由于業(yè)務量較大，有權(quán)審批人不可能做到及時審批，一般都是承辦行政許可事項的職能部門先辦理后補審批手續(xù)，審批職責轉(zhuǎn)化成審核。

二、部分執(zhí)法主體在依法行政管理工作中存在一些疏漏

（一）部份執(zhí)法單位對依法行政工作重視度不夠

依法行政執(zhí)行力有待加強依法行政的執(zhí)行力應該是通過有效的系統(tǒng)、體系、組織、文化、技術(shù)手段把決策轉(zhuǎn)化為結(jié)果的能力。但是在現(xiàn)實工作中，部份執(zhí)法單位對依法行政工作重視度不夠。一是內(nèi)控制度建立健全不夠完善，存在薄弱環(huán)節(jié)和疏漏。比如：重大事項登記不完善；未建立執(zhí)法人員定期考核及淘汰制度；未建立行政執(zhí)法案卷評查制度；未及時調(diào)整法律事務工作領導小組人員；未及時繳回和注銷因調(diào)離人行、執(zhí)法證遺失等原因的執(zhí)法崗位人員的執(zhí)法證；未將假幣收繳和鑒定管理、銀行間債券市場債券交易監(jiān)督檢查、銀行間債券市場代理人行政許可、進入全國銀行間債券市場備案行政許可等事項列入《行政執(zhí)法崗位職責目錄表》《合同審查意見書》不夠規(guī)范，無經(jīng)辦人簽字，無部門意見及蓋章；個別行政許可公示內(nèi)容不夠完整，未公示與行政許可事項有關的業(yè)務辦理流程；對部分行政許可申請材料審查不夠嚴格等。二是對執(zhí)法人員的培訓和教育工作力度不大。

（二）部份執(zhí)法單位管理工作落實不到位

行政執(zhí)法主體管理層，不能有效組織對政務公開工作情況進行定期或不定期檢查；不能有效組織對銀行結(jié)算賬戶、貸款卡辦理、現(xiàn)金收付執(zhí)行情況等進行監(jiān)督檢查；少部分行政檢查監(jiān)督程序不規(guī)范，缺漏或沒有立項審批、現(xiàn)場檢查通知書、檢查方案、檢查通知書、工作底稿等；檢查資料不完整，如無檢查通知送達回證、事實確認書無被查單位簽字認可等。人民銀行基層支行的主要做法就是對外公布一個政務公開聯(lián)系電話。有政務網(wǎng)的掛上幾條信息，較長時間不更新。沒有政務網(wǎng)的，則結(jié)合反假人民幣宣傳、征信宣傳等，利用新聞媒體，人口稠密的集市、商場、車站等地方進行金融政策和金融知識宣傳。政務信息公開重視不夠，渠道不多，信息及時性不夠，使金融法律法規(guī)和金融政策不能得到及時傳遞，社會公眾的知情權(quán)受到一定限制。

（三）執(zhí)法人員綜合執(zhí)法素質(zhì)不高

人民銀行職能調(diào)整后，工作重心過于強調(diào)“實施貨幣政策”、“提供金融服務”等職能，一定程度上弱化了行政管理職責，基層單位法制觀念有所淡化，部分執(zhí)法人員對依法行政重要性認識不深刻，對 法律規(guī)章理解不準確，不能清醒地看到有法不依或執(zhí)法不嚴可能產(chǎn)生的法律后果?；鶎有袌?zhí)法隊伍綜合素質(zhì)不高，既懂金融理論和業(yè)務，又熟悉金融法律的復合型人才缺乏。業(yè)務部門執(zhí)法人員較少接受過專門系統(tǒng)的法學教育、培訓，對法律專業(yè)知識學不精、鉆不透、用不準，法律素養(yǎng)長期得不到提升，隊伍建設跟不上新形勢下央行行政執(zhí)法工作需要。比如，在行政執(zhí)法檢查工作中就會造成，部分執(zhí)法檢查人員沒有很好的站在依法行政、履行職責、提高檢查監(jiān)督有效性的全局角度，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，剖析存在問題的原因，提出切實有效的整改意見，并輔之宣傳、解釋、引導，進行動態(tài)跟蹤監(jiān)測整改工作的進展情況。導致基層支行在執(zhí)法檢查中，重視檢查實效少，流于形式多，屢查屢犯現(xiàn)象常有發(fā)生。

三、執(zhí)法對象屢查屢犯現(xiàn)象凸顯，檢查監(jiān)督效果不理想

依法行政中的檢查監(jiān)督是一項日常性工作。有按年進行的，有按季度進行的，有上級安排布置的，有專項的。檢查監(jiān)督的頻率和內(nèi)容覆蓋的設計和規(guī)劃與依法行政的要求是適應的。但在工作實踐中，在國庫經(jīng)收檢查、反洗錢檢查、現(xiàn)金管理檢查、現(xiàn)金收付檢查、銀行結(jié)算賬戶檢查、貸款卡執(zhí)行情況檢查等方面，反映出來的情況是：被查單位仍然或多或少存在不按法律法規(guī)和制度執(zhí)行，不按操作規(guī)程辦事，敷衍了事的現(xiàn)象，同類問題屢查屢犯。

四、政策建議

(一)對依法行政法律法規(guī)和相關規(guī)定空白與滯后和實際操作不一致的問題

應引起上級行的重視，并且進行建立、修改和完善，更具權(quán)威性、可操作性。使基層支行行政執(zhí)法能夠做到真正有法可依。

（二）進一步提高依法行政意識，健全完善管理制度并有效組織執(zhí)行

牢固樹立依法行政的觀念，依法行政主體的管理層，應自覺提高法律素質(zhì)，提高執(zhí)法水平，率先垂范真正做到嚴肅執(zhí)法，依法行政。強化對依法行政法律知識的培訓，加強對執(zhí)法部門法律方面的監(jiān)督和指導。加強制度、管理、程序等方面的重視、落實、督辦，對存在問題進行進行深入剖析，輔之宣傳、解釋、引導。

（三）進一步加大依法行政檢查監(jiān)督力度

開展經(jīng)常性依法行政檢查監(jiān)督，擴展檢查監(jiān)督范圍，加強事前監(jiān)督和事中監(jiān)督，加大對依法行政執(zhí)法責任制和有效性的評議考核力度。加強對相關法律法規(guī)和制度的學習，注重檢查實效，避免流于形式，提高依法行政的檢查監(jiān)督效果。

（四）將政務公開放在執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、實施金融監(jiān)管、提供金融服務的高度來認識 上級行應加強政務公開的指導和規(guī)范管理，使人民銀行基層支行在政務公開信息的主體、內(nèi)容、形式和載體方面更加貼近社會公眾，以此保證此項工作作為常態(tài)工作，并及時更新。

（作者單位：中國人民銀行官渡區(qū)支行）

第四篇：關于項目審批中存在的問題及相關建議

縣發(fā)改局關于項目審批中存在的問題及相關建議

一、存在問題

按照有關法律法規(guī)的要求，發(fā)改部門辦理立項審批手續(xù)時必須具備國土、規(guī)劃、環(huán)保的相關手續(xù)才能發(fā)放批文。但是有些項目時效性強，急需上報，而辦理上述手續(xù)又需要一定的時間，況且有些項目領導明確表態(tài)要從速辦理，因此就出現(xiàn)了手續(xù)不健全而又要立即辦理與依法依規(guī)辦理相矛盾的問題，在一定程序上影響了項目單位的積極性，進而影響了地方經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

二、建議

1、以縣委、縣政府的名義出臺招商引資的優(yōu)惠政策和立項審批的優(yōu)化政策，并將政策具體細化，使行政審批部門在辦理手續(xù)時有章可循。

2、建立項目審批會簽制度。項目經(jīng)縣長會議或分管副縣長會議研究后，經(jīng)論證可行，不違反國家產(chǎn)業(yè)政策，然后由相關職能部門主要負責同志集體會簽，先發(fā)批文，再補充相關資料。

二0一一年七月六日

第五篇：PPP項目實施中存在的問題與建議

摘要：自2014年以來，國務院、財政部和發(fā)改委等相關部門在ppp（政府和社會資本合作）方面出臺了多項政策文件，推動和引導ppp項目實施，在全國范圍內(nèi)掀起ppp模式實踐熱潮。麗水市積極響應，在推進社會資本參與公共服務和基礎設施建設取得良好成效，2015年榮獲浙江省政府和社會資本合作示范市縣稱號。本文以麗水市本級ppp項目實踐經(jīng)歷，淺談地方政府在ppp項目實施中存在的問題，探尋相應對策和建議。

關鍵詞：ppp項目 問題 建議

一、基本情況

自ppp模式推進以來，麗水市政府于2015年1月出臺了（麗政發(fā)〔2015〕4號）《麗水市人民政府關于促進社會資本進入公共設施領域的實施意見（試行）》等文件，市財政局專門成立推廣和運用政府與社會資本合作（ppp）領導小組和“麗水市政府和社會資本合作（ppp）指導服務中心”，建立了“5+x”聯(lián)合審查機制，初步完成編制ppp模式操作實用手冊及財政承受能力論證操作指引等等工作。目前市本級共有20個實施類ppp項目，總投資124.16億元，項目涉及市政工程、政府基礎設施、生態(tài)建設和環(huán)境保護、水利、交通運輸、文化、教育等多行業(yè)領域，其中6個項目列入省財政廳示范項目，3個項目入選財政部ppp示范項目，在推廣中取得一定的成效。由于ppp模式實踐時間相對過短，還不夠成熟，且ppp項目周期又長、步驟相對繁瑣，實際實施中還是存在一些共性的問題。以下筆者將從ppp項目實施中存在問題和ppp項目實施中的建議兩個部分進行闡述。

二、ppp項目實施中存在的問題

（一）思想認識不到位

ppp項目實施中，由于對ppp項目相關政策、規(guī)定學習不夠，研究不深，不少人對ppp缺乏了解，存在認識上的誤區(qū)。認為ppp是政府財政危機下的權(quán)宜之計，僅僅是為了融資，出現(xiàn)了兩個極端：一方面過分讓利，把風險幾乎完全留給政府，承諾固定回報率等，無法實現(xiàn)物有所值；另一方面當社會資本大量盈利時又想方設法分一杯羹，沒有樹立起政府與社會資本的平等關系，影響項目的推進。

（二）項目收益測算存在問題

項目收益測算中存在問題一是有經(jīng)營收入的項目，咨詢機構(gòu)在測算上較為隨意，簡單估計，未能取得及參照同地區(qū)同類的歷史數(shù)據(jù)進行測算。二是折現(xiàn)率的確定。根據(jù)財金[2015]21號的規(guī)定“折現(xiàn)率應考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定”，而在實際ppp項目測算中折現(xiàn)率選擇標準不一，不同的折現(xiàn)率的選擇，其計算結(jié)果將直接影響項目政府運營補貼金額大小。三是稅收的確定。目前針對ppp項目的相關稅收政策尚未出臺，項目稅收政策不明確，也使項目收益測算結(jié)果存在不確定性。目前多數(shù)項目以當前的稅收率為基數(shù)測算，將來稅收率或高或低都由政府承擔的做法不合理，且各個項目沒有統(tǒng)一性。也有認為可行性補助類項目不交稅、政府付費類項目繳納稅金等。

（三）項目風險分擔問題

從已有的ppp項目實踐中發(fā)現(xiàn)，社會資本往往處于弱勢地位，風險與收益不對等的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生，而且在發(fā)生糾紛后利益無法得到保障，這也是社會資本最顧慮的地方。目前在ppp建設領域風險分擔機制尚不成熟，缺乏合理定價機制以及存在利益輸送的現(xiàn)象，已經(jīng)開展的 ppp 項目中，出現(xiàn)一些 ppp 項目要么嚴重虧損，要么出現(xiàn)暴利的情形，項目各方的利益訴求、風險偏好以及能力、責任不同是 ppp 項目風險產(chǎn)生的根源。一般來說，風險與收益對等，在追求其利益的同時也意味著要承擔與利益相對于的風險。政府部門的利益訴求主要體現(xiàn)在產(chǎn)品服務公共的效率性，而私人部門的利益訴求主要體現(xiàn)在經(jīng)濟利益上，不同的利益訴求使得參與者目標的多樣性，不利于 ppp 的實施。因此，需要合理地制定有效的風險分配方案來規(guī)范和協(xié)調(diào)他們在風險分擔上的行為，保障各方利益。

（四）ppp模式法律制度不健全問題

目前國家各部委頒行的規(guī)范文件多為原則性指導文件，并未專門就ppp模式出臺國家層面的立法文件。因為缺乏國家層面的ppp法律法規(guī)，只有地方性或行業(yè)性的管理辦法或規(guī)定，法律效力很低，缺乏全局性和系統(tǒng)性，政府和社會資本合作建設無法依據(jù)法律體系形成清晰有效的合同關系，也影響了社會資本的投資信心。

三、ppp項目實施相應建議

（一）提高思想認識

建議加強實施機構(gòu)及相關工作人員的專門培訓，抑或通過召開座談會、專題會議或研討等形式定期組織ppp文件、政策學習，宣傳解讀國務院、財政部、國家發(fā)改委等ppp相關政策，了解推廣ppp模式的背景，正確認識ppp模式的本質(zhì)。ppp模式興起的背景是政府提供公共服務質(zhì)量不佳、效率低下，滿足不了公眾需求的理論基礎。ppp模式的本質(zhì)是對公共產(chǎn)品和公共服務的供給模式深度改革，是更有效地利用好政府財政資源、高效向社會提供公共產(chǎn)品和公共服務，促進政府職能的轉(zhuǎn)型。ppp模式不是簡單的項目融資模式，更重要的目的是轉(zhuǎn)變政府政府職能，激發(fā)市場活力，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，利用市場的競爭機制提供質(zhì)量更好、效率更高的公共服務。

（二）做好定價策略、投資回報研究和稅收籌劃

一是咨詢機構(gòu)在前期測算時能及時、準確搜集同地區(qū)同類項目的歷史數(shù)據(jù)進行測算，并在此基礎上進行談判和公開招標，即能保障項目的物有所值，又能給予投資方合理的收益和回報；二是關于折現(xiàn)率建議地方政府每年年初根據(jù)同期本地債券收益率合理確定統(tǒng)一的利率作為折現(xiàn)率，避免各項目咨詢機構(gòu)在測算選擇折現(xiàn)率隨意性較大，從而影響政府支出責任數(shù)據(jù)測算；三是國家盡快針對ppp項目出臺相關稅收政策，各地政府應當根據(jù)國家相關規(guī)定出臺相應細則。鑒于ppp項目稅收對于項目成本的重要影響，在ppp項目的前期階段就當進行稅務籌劃，一方面要對項目運作方式在稅務操作上的合法合規(guī)性進行評估，避免潛在的涉稅業(yè)務事項處理不規(guī)范；另一方面也要充分考慮國家和地方所提供的稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化ppp項目交易模式，降低稅負和交易成本，在項目各方之間合理分配風險，確保項目的順利實施。

（三）加強風險管控

ppp模式投資回收期長、風險較大，風險管控力度的強化，可以在一定程度上增加應對風險的能力，在實施ppp模式時，建議政府與投資方構(gòu)建合理的風險調(diào)整機制，合理分擔項目風險，從而減少各方的風險擔當，當ppp項目因為某客觀原因引起投資者難以收回成本，政府可在合同約定中給于一定補償，如投資獲得較大收益時，政府可在合同約定中分享相關收益。如在國家發(fā)改委發(fā)布13個ppp典型案例中，北京地鐵四號線正是其中之一，當?shù)卣c投資者在合同中約定，當實際客運量低于預測客運量時，政府給予投資者一定補償，當實際客運量高于預測客運量時，政府分享其相關收益，通過合理的風險控制，降低了政府與投資雙方風險，這也是該ppp項目獲得成功的原因之一。

（四）提供穩(wěn)定的ppp模式法律環(huán)境

建議一是加快落實制定適用ppp模式的國家法律法規(guī)，對政府和社會資本在項目中的權(quán)利和義務作出明確的界定，增強社會資本的投資信心；二是提高ppp立法的法律位階，對于當下我國ppp立法存在的缺乏ppp專門法律，立法層級低的問題，可通過制定高位階的專門ppp法律予以解決。（現(xiàn)行的ppp規(guī)范文件最高法律位階是部門規(guī)章，當前ppp立法的法律位階應當提高為“法律”（由全國人大或人大常委會制定）或行政法規(guī)（由國務院制定）；三是ppp專門法律應重點解決事項：ppp項目適用范圍、參與主體及方式、項目合作期限、項目交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)督管理、項目流程等事項，并重點關注ppp項目用地、政府和社會資本方的權(quán)利和義務、ppp項目爭議解決機制等。

四、結(jié)束語

綜上，筆者對ppp項目實施中的存在問題進行了分析，同時根據(jù)這些問題提出了相應對策和建議。經(jīng)濟新常態(tài)下，ppp模式不僅是解決公共產(chǎn)品供給不足、改善投融資環(huán)境、激活民間資本的重要舉措，也是當前克服經(jīng)濟下行壓力、化解地方債務風險的有效途徑和供給側(cè)改革的重要內(nèi)容。因此，我們必須提高思想認識，積極探索構(gòu)建一套促進ppp項目的科學實施的法律、法規(guī)、管理機制等，使政府與社會資本發(fā)揮各自優(yōu)勢、在政府和社會資本之間優(yōu)化風險分配，使提供的公共產(chǎn)品和服務比傳統(tǒng)政府采購模式更物有所值，實現(xiàn)利益共享。