第一篇：僵尸企業(yè)的清退之路 ：破產(chǎn)法實施的探索與構(gòu)想

僵尸企業(yè)的清退之路 ：破產(chǎn)法實施的探索與構(gòu)想

十八屆五中全會以來，“僵尸企業(yè)”成了熱點問題，僵尸企業(yè)不是法律概念，但大部分僵尸企業(yè)已符合法律規(guī)定的破產(chǎn)條件。因此“僵尸企業(yè)”可通過資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、破產(chǎn)清算、重整等方式來處置，同時按照中央要求“盡可能多兼并重組、少破產(chǎn)清算，做好職工安置工作。要嚴格控制增量，防止新的產(chǎn)能過剩”。中央經(jīng)濟工作會議第一次把供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與實施市場化破產(chǎn)程序提到了議事日程。在當今經(jīng)濟形勢下行壓力日益嚴重，社會資源急需優(yōu)化配置國情下，為處理好僵尸企業(yè)社會問題，重新探索破產(chǎn)法的實施和運用已經(jīng)提上日程。

一、僵尸企業(yè)的概況

“僵尸企業(yè)”不是法律概念，是經(jīng)濟學家彼得·科伊等提出的一個經(jīng)濟學概念，原指那些無望恢復生氣，但由于獲得放貸者或政府的支持而免于倒閉的負債企業(yè)，它們占用大量資金、社會資源，卻不產(chǎn)生經(jīng)濟效益[1]。李克強總理對僵尸企業(yè)的定義是：不符合國家能耗、質(zhì)量、環(huán)保、安全等標準,連續(xù)虧損三年以上,不符合結(jié)構(gòu)調(diào)整方向的企業(yè)。僵尸企業(yè)應該是屬于社會轉(zhuǎn)型期要淘汰的領域的企業(yè)，是經(jīng)濟下行壓力下需要減負清退的企業(yè)，是連續(xù)虧損不產(chǎn)生經(jīng)濟效益靠政府、銀行扶持而存活的企業(yè)。

“僵尸企業(yè)”并沒有精準的概念，要處理好僵尸企業(yè)問題還需對其細分研究。我們可從僵尸企業(yè)成因、存在狀態(tài)和處置方式了解其概況。

（一）僵尸企業(yè)的成因，一是不恰當?shù)恼兛己撕途S穩(wěn)的增長壓力，促使政府盡力從資金上維持一些僵尸企業(yè)的生存；二是不當?shù)臉I(yè)績考核和責任的追究，又使銀行不斷地讓一些“僵尸企業(yè)”靠輸血維持；三是現(xiàn)行企業(yè)破產(chǎn)制度不健全，政府、企業(yè)、銀行、法院，對“僵尸企業(yè)”市場出清望而生畏。

（二）從存在狀態(tài)看，一類是名存實亡型僵尸企業(yè)，這類企業(yè)實質(zhì)已經(jīng)消亡，不再生產(chǎn)經(jīng)營，只是因為國家法律不健全而沒有進行清算注銷，在工商登記中還留存這些企業(yè)名稱。一類是吸血型僵尸企業(yè)，這類企業(yè)雖然已經(jīng)連續(xù)虧損，甚至資不抵債，但靠著地方政府、商業(yè)銀行的輸血還在生產(chǎn)、經(jīng)營，繼續(xù)占用大量的社會資金和資源，這類企業(yè)危害性較大。

（三）僵尸企業(yè)的處理方式，按照中央指導方向清理僵尸企業(yè)是“重組救活為主、破產(chǎn)退出為輔”，與推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革相結(jié)合。

從上述僵尸企業(yè)成因看，清理僵尸企業(yè)有很大阻力。但清理僵尸企業(yè)為有競爭力的企業(yè)騰出更多社會資源和空間，對促進社會經(jīng)濟良性發(fā)展很有價值。

筆者認為：一，對于只差清算、注銷程序性手續(xù)的僵尸企業(yè)，還是應該完善立法，確保督促其完成清退市場的手續(xù)；二，對于擁有知名品牌的，擁有“殼資源”的，或有特色經(jīng)營產(chǎn)品的企業(yè)，如將來有盈利的可能，可通過重組、重整的方式將其救活，但要避免從一種僵尸企業(yè)狀態(tài)進入另一種僵尸企業(yè)狀態(tài)；三，對于一些資不抵債已符合破產(chǎn)條件的大型僵尸企業(yè)，雖然地方政府為政績，商業(yè)銀行避免壞賬仍在不斷輸血而堅決不破，還是應該通過破產(chǎn)程序來解決這一類企業(yè)，當然還應考慮重整優(yōu)先原則。

二、破產(chǎn)法在我國實施現(xiàn)狀

破產(chǎn)程序是僵尸企業(yè)出清的重要方式。但目前我國《破產(chǎn)法》在實施過程中并沒有發(fā)揮其應有的功能?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》是全國人大常委會2006年審議通過，自2007年6月1日開始實施。在此之前我國每年有4000多萬企業(yè)會因而破產(chǎn)，實施后我國每年2000多件破產(chǎn)案件，2015年有所回升至3000多件，但這與國際上其他國家破產(chǎn)法實施情況相去甚遠。

許多西方發(fā)達國家對破產(chǎn)法的重視有很好的經(jīng)驗。市場經(jīng)濟越完善的國家，越重視破產(chǎn)法的制定與實施，破產(chǎn)案件也越多。特別是美國，其破產(chǎn)的數(shù)量每年100萬件左右，以2013年為例，其中破產(chǎn)清算案件為728，833件，企業(yè)重整案件為8980件，家庭農(nóng)場主的債務重整案件395件，個人債務重整案件333，626件。

十八屆五中全會以來，中央對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，把供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與實施市場化破產(chǎn)程序提上日程。對一些產(chǎn)能嚴重過剩、經(jīng)營虧損、資不抵債，卻占用社會大量資源的僵尸企業(yè)，急需通過法定的破產(chǎn)程序來出清。同時打通企業(yè)的退出通道，也是國家市場經(jīng)濟成熟的表現(xiàn)。

三、我國破產(chǎn)難的原因

破產(chǎn)制度對市場出清，經(jīng)濟發(fā)展有良性作用。美國經(jīng)濟繁榮，不影響其每年破產(chǎn)案件有100萬件左右，但是我國只有2000-3000件。我國破產(chǎn)難的原因主要有以下幾個方面：

（一）地方政府和商業(yè)銀行干預企業(yè)破產(chǎn)。地方政府通常借助政府托管平臺和某些大型僵尸企業(yè)有密切往來，如果企業(yè)破產(chǎn)會影響社會穩(wěn)定性、地方政績及賬面虧損。同樣，企業(yè)破產(chǎn)時商業(yè)銀行也會形成壞賬，加之銀行不當?shù)臉I(yè)績考核和責任的追究，商業(yè)銀行和地方政府都會選擇對僵尸企業(yè)輸血，但這些幫扶救治措施不但沒有解救企業(yè)，反而浪費了社會資源，占用了大量社會資金，并向市場釋放了錯誤的信用信號，使得僵尸企業(yè)“僵”而不死。

（二）法院不愿意受理破產(chǎn)案件。實踐中，法院不愿意受理破產(chǎn)案件主要出于幾個因素：破產(chǎn)案件行政協(xié)調(diào)成本太高；破產(chǎn)案件的專業(yè)性很強，且費時耗力；破產(chǎn)案件對債權(quán)的清償難于執(zhí)行；法院也沒有專門的破產(chǎn)法庭和破產(chǎn)法官隊伍。

（三）專業(yè)人士未有效配置。按照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定可以由有關部門、機構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產(chǎn)清算事務所等社會中介結(jié)構(gòu)擔任破產(chǎn)管理人。為有效處置處理僵尸企業(yè)，管理人隊伍已擴容，當尚未制定管理人分級制度。實踐中，單純靠搖號產(chǎn)生管理人的制度，使得復雜疑難的破產(chǎn)案件搖落到相對缺乏經(jīng)驗和專業(yè)技巧的管理人，使得這些破產(chǎn)案件面臨尷尬境地。破產(chǎn)管理人不僅要多，還應該分級并有效配置。

（四）破產(chǎn)法體系中缺乏個人破產(chǎn)。我國目前的《企業(yè)破產(chǎn)法》只適用于獨立法人資格的企業(yè)，我國并無個人破產(chǎn)制度。因此個體工商戶、合伙企業(yè)、個人債務都不適用破產(chǎn)法，很多商事主體債務得不到清理，債權(quán)人債務得不到有效清償，這也給社會產(chǎn)生很多信用垃圾?，F(xiàn)實中，普遍存在企業(yè)主對企業(yè)債務承擔擔保責任的現(xiàn)象，企業(yè)破產(chǎn)但是企業(yè)主的債務卻得不到清理。

（五）文化傳統(tǒng)與商業(yè)習慣因素。中國人“好面子”的文化與商業(yè)傳統(tǒng)觀念認為“破產(chǎn)”是件不吉利的事情，人們會盡可能通過其他途徑，甚至“跑路”，而非破產(chǎn)程序解決債權(quán)債務問題。

綜上原因，導致破產(chǎn)制度在我國長期失靈，造成市場難以正常出清，僵尸企業(yè)得以茍延殘喘，占用信貸等寶貴資源，抬高企業(yè)杠桿率，加劇產(chǎn)能過剩，衍生大量信用垃圾，侵害債權(quán)人和股東的合法權(quán)益，扭曲市場價格信號，限制了市場優(yōu)勝劣汰的“創(chuàng)造性毀滅”作用的正常發(fā)揮。

四、對破產(chǎn)法實施的探索和建議 中央經(jīng)濟工作組供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的核心是對市場進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，去產(chǎn)能、去杠桿、去庫存，煥發(fā)市場的內(nèi)在活力，優(yōu)化勞動力、土地、資本和技術等市場要素的配置。需要強調(diào)的是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重心在于提供市場化的制度供給。這些市場化制度中，破產(chǎn)制度最為重要，是治愈當前經(jīng)濟中產(chǎn)能過剩頑疾的一劑治本良方。作為法律人，在新形勢下對破產(chǎn)制度的探索也提上日程，以下是筆者的幾點思考，以期拋磚引玉，供大家參考。

（一）打消對破產(chǎn)的誤解與確立重整優(yōu)先原則

從上述破產(chǎn)障礙看，一些地方政府和商業(yè)銀行會選擇避免僵尸企業(yè)破產(chǎn)，雖然明知死守著一個沒有經(jīng)濟效益的企業(yè)，還要不斷的輸血也不見得是多好的政績，但是對于地方政府和商業(yè)銀行而言，僵尸企業(yè)形同“雞肋”，兩害相侵取其輕，還是選擇繼續(xù)維持現(xiàn)狀。但是如果通過調(diào)研，會發(fā)現(xiàn)企業(yè)重整、兼并可整合企業(yè)的優(yōu)勢，不僅可以減去企業(yè)的負擔，還可能更好的為地方創(chuàng)收，實現(xiàn)經(jīng)濟的發(fā)展。實踐中也存在不少這樣成功的案例，雖然有短暫的陣痛，但是從長期發(fā)展看是有利的。破產(chǎn)不一定只有毀滅減損的效果，更有毀滅性創(chuàng)造的價值，更避免陷入“父債子還”的怪圈。

當然破產(chǎn)管理人、債權(quán)人應樹立破產(chǎn)重整優(yōu)先原則。美國破產(chǎn)法中，破產(chǎn)重整有絕對優(yōu)先的原則。正因為這原則美國通用，美聯(lián)航空才得以重生和發(fā)展，而我國的東星航空卻淪為破產(chǎn)清算，債權(quán)人10%清償率，導致破產(chǎn)大規(guī)模侵權(quán)的詬病。這也是中央在清理僵尸企業(yè)過程中一再強調(diào)“重組救活為主、破產(chǎn)退出為輔”的原因。

（二）管理人擴容與管理人分級制度并行

管理人已經(jīng)擴容，增加管理人數(shù)量為處理僵尸企業(yè)儲備人力資源是需要的，但是管理人分級制度尚未形成。我國特別江蘇一帶，選擇管理人主要是通過搖號隨機產(chǎn)生，能進管理人名冊的中介機構(gòu)都是經(jīng)過審核挑選，但在管理經(jīng)驗、業(yè)務水準上終究存在差異，對管理人進行分級制度，不同級別的管理人重點處理不同大小、難易程度的破產(chǎn)項目，這在分類化處理清理僵尸企業(yè)過程中顯得尤為重要，在這點上浙江運用得比較多。對于大批量的需要清退注銷的企業(yè)具有合格水平的管理人應該可以操作，但對項目大、難度高的破產(chǎn)案件就需要由經(jīng)驗豐富、水準優(yōu)良的管理人操作。相應管理人的考評機制也需要形成制度化，這也是市場化發(fā)展的基本要求。

對于特殊、重大的破產(chǎn)企業(yè)，包括國有企業(yè)、商業(yè)銀行破產(chǎn)、大型破產(chǎn)重整項目等，這些破產(chǎn)項目本身更專業(yè)、更繁瑣，應該選擇對專業(yè)領域有所研究，有所建樹的管理人團隊。當然法律規(guī)定這些項目是通過競標方式產(chǎn)生管理人的，但筆者認為要有效處置僵尸企業(yè)，管理人分級制度還應該深入細化。

（三）重整優(yōu)先原則與庭外重組和預重整制度

破產(chǎn)法律一般有三個目的。首先，破產(chǎn)法確保債務人的財產(chǎn)被平等公平地分配給債權(quán)人；第二，防止無力償還債務的債務人作出損害部分債權(quán)人利益的行為，從而保護全體債權(quán)人；第三，通過破產(chǎn)免責制度，提供債務人一個重新開始的機會，這也是破產(chǎn)法最為重要的目標。破產(chǎn)程序有破產(chǎn)清算和破產(chǎn)重整兩種方式。破產(chǎn)不僅應該有程序性分配清算功能，更應該有破壞性重生的功能。我們可借鑒美國破產(chǎn)法破產(chǎn)重整絕對優(yōu)先的原則，正因為這原則，當初通用公司等行業(yè)領軍企業(yè)才得以保存。同時為解決企業(yè)“過大而不能破產(chǎn)（too big to be bankrupt）”的問題，還可探索庭外重組、預重整制度，將最大保護那些擁有知名品牌的企業(yè)，擁有“殼資源”的企業(yè)的價值。

第一，庭外重組。法庭外債務重組，是指在破產(chǎn)程序之外，無力償債的企業(yè)與其債權(quán)人之間通過協(xié)議的方式，對企業(yè)進行債務調(diào)整和資產(chǎn)重構(gòu)，以實現(xiàn)企業(yè)復興和債務清償?shù)囊环N拯救手段。它是與正式的司法重整相對應的一種非正式的和非司法的自愿拯救機制。自20世紀70年代中期英格蘭銀行創(chuàng)立法庭外債務重組的“倫敦模式”（London Approach）以來，對陷入財務困境的企業(yè)在法庭外重組已經(jīng)被廣泛地運用，并被視為是對破產(chǎn)法規(guī)定的正式重整程序的一種補充和更有利的替代方法而存在。

庭外重組可以適用債務減免、債轉(zhuǎn)股、貸款、增資及并購等各種方式，充分尊重當事人的意思自治，并可避免公開的調(diào)查和外部監(jiān)督，保護企業(yè)的聲譽，有利于債務人和債權(quán)人在相關市場上維護市場信用，可以大大減少解決債務問題的總成本。但是庭外重組的制度先天缺陷是只有協(xié)議的效力而沒有強制力。且債務企業(yè)不得不面臨與眾多債權(quán)人分別談判的交易成本，而且還不可避免地會出現(xiàn)“鉗制”問題。庭外重組應當建立一個怎樣的機制，既能約束不同意的債權(quán)人，使庭外重組不至于因為個別債權(quán)人的個別行動導致重組失敗，同時又能尊重這些異議債權(quán)人的意見，保護這些異議債權(quán)人的財產(chǎn)權(quán)利？這些都是大家探討研究的問題。目前為止，許多國家的庭外債務重組模式主要是適用于金融機構(gòu)或僅適用于金融機構(gòu)，有時甚至僅適用于銀行，如倫敦模式。但該模式為商業(yè)銀行破產(chǎn)選擇了較為穩(wěn)妥的通道，值得大家探索研究。

第二，預重整。

預重整制度是介于傳統(tǒng)重整和庭外重組之間的重整模式，債務人向法院提出破產(chǎn)申請前，預先與其他利害關系人協(xié)商、決定重整計劃之內(nèi)容以及各利害關系人權(quán)益的保護。預重整制度在美國已是成熟的制度，有傳統(tǒng)重整的優(yōu)勢，又避免庭外重組“鉗制”僵局的成本。

與傳統(tǒng)重整相比，預重整的協(xié)商和征集意見都發(fā)生在重整申請之前，所以預重整時間短，結(jié)果更確定。其次，預重整對商業(yè)的消極影響被縮小化，避免同業(yè)競爭對手大做文章。最后，債權(quán)人在提起重整程序前必須就預重整計劃進行談判、起草并通過計劃。這樣申請重整后法院需要做的工作大大減少，成功的預重整案件必然比傳統(tǒng)重整案件花費的時間少，而且成本也低。

隨著破產(chǎn)申請增多，選擇預重整，或與法庭內(nèi)重整程序的迅速解決機制相結(jié)合，對平衡債權(quán)人利益和企業(yè)的經(jīng)營價值有重要作用。但是預重整在我國還在探索中，沒有形成系統(tǒng)的制度。

（四）破產(chǎn)機構(gòu)的改革

我國破產(chǎn)主要靠法院的力量，所以沒有政府的配合和支持，法院一般不愿接受這個“燙手山芋”。畢竟破產(chǎn)案件行政協(xié)調(diào)成本太高，專業(yè)性強、費時耗力，又不符合法院結(jié)案標準，因此以訴訟方式進入破產(chǎn)程序的少之又少。當然法院內(nèi)部也沒有專門的破產(chǎn)法庭和破產(chǎn)法官隊伍。

在2016第五屆金融街論壇中，全國人大財經(jīng)委員會副主任委員吳曉靈也講到破產(chǎn)案件不能光靠政府做，可以交給國家專門的破產(chǎn)管理局來做。他山之石可攻其玉，在我國可以設立破產(chǎn)法庭專職處理破產(chǎn)案件，或者借鑒英美等國及香港地區(qū)政府管理破產(chǎn)事務的經(jīng)驗，設立破產(chǎn)管理局來負責推動破產(chǎn)法的實施與修改，管理破產(chǎn)方面的行政事務。

許多發(fā)達國家都設有破產(chǎn)管理局，并賦予以下職權(quán):

（1）搜集破產(chǎn)法實施現(xiàn)狀與問題，為精準實施與修改破產(chǎn)法做出規(guī)劃。破產(chǎn)管理局作為官方機構(gòu)，有途徑追蹤債務人財產(chǎn)的分配情況，了解各種債權(quán)的清償情況，分析整理破產(chǎn)法的表現(xiàn)和效用，有能力推動立法領域和司法實踐的發(fā)展。（2）考察董事、監(jiān)事和高級管理人員履行誠信義務情況，發(fā)現(xiàn)和認定他們違反破產(chǎn)法的事實，追索董事、監(jiān)事和高級管理人員的責任，并將追索的數(shù)額在債權(quán)人之間公平分配。

（3）作為破產(chǎn)管理人的管理者，破產(chǎn)管理局可以監(jiān)督檢查破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序中履行職責的情況，防止破產(chǎn)管理人濫用職權(quán)，以確保破產(chǎn)管理人按照法律規(guī)定專業(yè)處理破產(chǎn)事務，提升破產(chǎn)程序的效率。

（五）制定個人破產(chǎn)法。

在治理僵尸企業(yè)過程中，會發(fā)現(xiàn)很多僵尸企業(yè)情愿選擇“跑路”也不愿意破產(chǎn)，原因是很多企業(yè)主對企業(yè)債務提供擔保，企業(yè)破產(chǎn)了，但企業(yè)主缺乏債務清理機制而陷入債務泥沼不能自拔。沒有個人破產(chǎn)制度的破產(chǎn)法是不完整的，也影響了困境企業(yè)申請破產(chǎn)的積極性。

西方國家有成熟的個人破產(chǎn)制度。美國2013年破產(chǎn)清算案件728，833件中，其中個人債務重整案件333，626件，個人破產(chǎn)占整個破產(chǎn)案件的45%?？陀^上市場經(jīng)濟越完善的國家，越重視破產(chǎn)法的制定與實施，破產(chǎn)案件也越多，反過來也促進社會資源流向優(yōu)質(zhì)企業(yè)而形成良性循環(huán)。

隨著我國信用制度的信息化建設，社會信用成本的提高，個人破產(chǎn)制度的制定可實施也具有可行性。特殊的商事主體，企業(yè)主、高管等的個人破產(chǎn)及法律責任也是研究和討論的重點。

結(jié)束語

上述問題是大家關注的問題，2016年第八屆東亞破產(chǎn)與重組研討會近期在上海召開，最高人民法院審判委員會副部級專職委員杜萬華大法官在會議上重點介紹了最高人民法院為落實成果清單中有關建立和完善公正破產(chǎn)制度的承諾，推動破產(chǎn)法制發(fā)展與完善的八點工作方向：一是高度重視運用兼并重組解決產(chǎn)能過剩問題；二是堅持把救治“生病企業(yè)”放在首位，以市場化為導向，建立正常的市場主體救治和退出機制；三是落實立案登記制度，積極解決破產(chǎn)案件“啟動難”問題，并通過破產(chǎn)案件的審理解決執(zhí)行難問題；四是繼續(xù)加快破產(chǎn)審判機構(gòu)和審判隊伍專業(yè)化建設；五是高度重視破產(chǎn)管理人隊伍建設，加強監(jiān)督管理、完善管理程序；六是繼續(xù)加大信息化建設的力度；七是深入研究、著力解決破產(chǎn)案件審理中的新問題；八是積極推動破產(chǎn)審判領域的雙邊、多邊交流，吸收國外有益經(jīng)驗，宣傳推廣中國破產(chǎn)制度的優(yōu)秀成果。

在會議期間，與會專家還將主要圍繞“法庭外重組”、“破產(chǎn)從業(yè)者的角色”、“法庭內(nèi)重整程序的迅速解決機制”、“企業(yè)主、高管等的個人破產(chǎn)及法律責任”共計四個議題進行深入的探討，這也是破產(chǎn)的熱點議題和發(fā)展趨勢。

“不知死，焉知生”，僵尸企業(yè)不能有效的清退，優(yōu)質(zhì)企業(yè)就沒有更好的發(fā)展空間。本文是筆者根據(jù)自身破產(chǎn)管理人的經(jīng)驗對僵尸企業(yè)清退的一點設想與探索，尚待實踐檢驗。僵尸企業(yè)清退是及其復雜的系統(tǒng)工程，而完善破產(chǎn)制度是解決該問題的利器?，F(xiàn)實需要我們改變思路、尋找出路，而不是妄自菲薄、退縮不前。重新探索破產(chǎn)法，依法去“僵”，讓生產(chǎn)要素更加市場化流動，這是中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的重要一步。為什么不讓我們的思路更開闊一些呢？

第二篇：妥善處置“僵尸企業(yè)”的實踐探索

妥善處置“僵尸企業(yè)”的實踐探索

所謂“僵尸企業(yè)”，是指喪失自我修復功能和自我發(fā)展能力，必須依賴政府補貼、銀行續(xù)貸等非市場因素生存的企業(yè)?！敖┦髽I(yè)”本身已不符合市場需求，雖身已死，但遇“血”則動，如繼續(xù)輸血供氧，必拖累銀行、拖垮政府，成為經(jīng)濟發(fā)展的“攔路虎”，社會穩(wěn)定的“絆腳石”。2015年中央和全省經(jīng)濟工作會議均提出了“僵尸企業(yè)”退出市場的問題。李克強總理多次強調(diào)，要下決心淘汰一批“舊動能”，對“僵尸企業(yè)”狠下刀子。然而現(xiàn)實中，一批“僵尸企業(yè)”毫無效益，卻占用大量土地、能源、資本、勞動力等資源，甚至擾亂市場秩序；一些基層政府還在以扶持當?shù)禺a(chǎn)業(yè)、維護社會穩(wěn)定為由，無端消耗著本應支持新興產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新企業(yè)的政策和要素資源。面對經(jīng)濟下行的壓力、結(jié)構(gòu)改革的需要、政策調(diào)整的機遇，妥善處置“僵尸企業(yè)”，可謂時不我待，勢在必行。

處置僵尸企業(yè)的實踐

目前，江都區(qū)已初步形成以機械電子、汽車及零部件、船舶特鋼等產(chǎn)業(yè)為主導的工業(yè)體系，但空間布局不合理、產(chǎn)能過剩嚴重、發(fā)展同質(zhì)化等結(jié)構(gòu)性問題比較突出，建設用地指標緊缺與土地利用粗放、土地后備資源匱乏與耕地保護壓力之間的矛盾并存，項目建設“增量不足”與“存量不優(yōu)”的問題亟待解決。面對經(jīng)濟下行壓力，雖轉(zhuǎn)型艱難，但已在路上。

嚴峻的形勢倒逼轉(zhuǎn)型。一方面，由于多種原因，一部分企業(yè)失去正常的造血功能，經(jīng)營乏力，舉步維艱，或半死不活，度日如年，或茍延殘喘，病入膏肓，形成了事實上的“僵尸企業(yè)”。比較典型的，如：丁伙鎮(zhèn)的揚州中材，400畝寶貴的土地拋荒多年，12萬平方米的廠房白白浪費；宜陵鎮(zhèn)的碧波環(huán)保，100畝土地、4萬平方米廠房閑置；仙女鎮(zhèn)的希林光源占地50多畝，停產(chǎn)已2年；江都開發(fā)區(qū)的同昌電子，占地150畝，已資不抵債。還有一批小型船企，占著長江、內(nèi)河岸線等稀缺資源，卻長期“僵而不死”。另一方面，一批成長型中小企業(yè)面對“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的政策機遇充滿發(fā)展信心和創(chuàng)業(yè)熱情，但受用地制約而力不從心。如中環(huán)塑業(yè)有在手訂單3億元，由于發(fā)展空間受限，被迫放棄部分訂單；麥香人家總部2012年落戶江都后，在揚州市布點20多家直營店，年銷售近億元，解決就業(yè)500多人，但受制于規(guī)劃、用地，產(chǎn)能無法釋放，近期被迫放棄4000多萬元的訂單。僵死的存量不出清盤活，優(yōu)質(zhì)的增量難煥發(fā)活力。在江都區(qū)十二屆十次全委（擴大）會議上，江都區(qū)提出了把盤活閑置資源作為2016重點工作的思路，標志著妥處“僵尸企業(yè)”，騰出并盤活實物資源、信貸資源和市場空間，已在全區(qū)上下達成共識。

積極的行動盤活存量。近年來，針對出現(xiàn)的“僵尸企業(yè)”，以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)、農(nóng)民進城、單位合并后而產(chǎn)生的“睡眠土地”，江都區(qū)按照“控制總量、優(yōu)化增量、盤活存量、用好流量、提升質(zhì)量”的原則，以土地資源利用方式轉(zhuǎn)變促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，促進節(jié)地水平和產(chǎn)出效益“雙提升”。2012年以來，江都區(qū)已兩度獲評全省國土資源節(jié)約集約模范縣（市）。2015年，江都區(qū)對全區(qū)工業(yè)集中區(qū)1168宗工業(yè)企業(yè)用地狀況進行了摸底調(diào)查，盤活存量土地1200畝。同時，試點工業(yè)用地20年的彈性出讓制度，重點解決土地出讓年限與企業(yè)生命周期不匹配的問題。當年，新華社、人民網(wǎng)等8家中央、省級媒體集中報道了江都區(qū)節(jié)約集約用地的做法，也表明江都區(qū)節(jié)地增效、內(nèi)涵發(fā)展的土地利用方式已走在全省乃至全國的前列。

有益的嘗試初現(xiàn)成效。江都區(qū)始終按照“多兼并重組，少破產(chǎn)清算”的原則處置“僵尸企業(yè)”。近年來，先后引進了江淮汽車、中海工業(yè)、中船防務等戰(zhàn)略投資者，重組盤活了女神汽車、江都造船、科進船業(yè)等一批“僵尸企業(yè)”，取得了明顯的經(jīng)濟和社會效應。近期，“僵尸”多年的企業(yè)揚州中材進入破產(chǎn)程序，為通過司法途徑處置“僵尸企業(yè)”開辟了新的路徑。這些舉措對于緩解企業(yè)壓力，盤活存量資源，力促轉(zhuǎn)型升級，起到了較好的示范作用，更為江都區(qū)在更大范圍內(nèi)處置“僵尸企業(yè)”積累了寶貴經(jīng)驗。

處置僵尸企業(yè)的難點

目前，縣域?qū)用娴摹敖┦髽I(yè)”主要有三種類型：一是資不抵債，主要標志是企業(yè)虧損、資產(chǎn)負債率高；二是生產(chǎn)停頓，主要標志是企業(yè)申請暫停用電容量；三是經(jīng)營停滯，主要標志是半年以上未交增值稅。在這些“僵尸企業(yè)”中，有的發(fā)展方向不明，市場定位不準，上馬之時，往往已瀕臨倒閉之日；有的也曾獨領風騷、風光一時，甚至一度是所在地財稅支柱和就業(yè)的“蓄水池”，但時過境遷，由于無法與市場同頻共振，于是乎其興也勃、其亡也忽，大起大落。明道若昧，進道若退，是等著“僵尸企業(yè)”尸位素餐，甚至導致劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象的發(fā)生，還是快刀斬亂麻，騰出必要的市場資源和空間，顯而易見。但在操作過程中，要充分認清處置“僵尸企業(yè)”的主要難點所在：

一是啟動難。目前，“僵尸企業(yè)”真正進入市場化破產(chǎn)程序的還很少，一些企業(yè)主更愿“跑路”，而很少依靠破產(chǎn)制度自我保護，實現(xiàn)起死回生或有序退出。加上一些領導干部思想觀念上的偏頗，認為企業(yè)破產(chǎn)不光彩，有損政府形象，甚至限制債權(quán)人起訴，不愿法院受理破產(chǎn)案件，把“僵尸企業(yè)”問題和包袱留給下任領導。

二是協(xié)調(diào)難?！敖┦髽I(yè)”兼并重組、破產(chǎn)，涉及職工安置，土地、廠房、設備的處置等方方面面，需要協(xié)調(diào)的事情很多。有的基層政府雖有心撮合，但由于職責不明，協(xié)調(diào)事項不到位，影響了政府職能的發(fā)揮和公信力。有的基層領導還存在“怕”“等”“拖”的心態(tài)，“事不關己高高掛起”“多一事不如少一事”的現(xiàn)象亟待改觀。

三是甄別難。中央層面雖提出了對連續(xù)虧損三年以上且不符合結(jié)構(gòu)調(diào)整方向的“僵尸企業(yè)”進行清理的要求，但沒有對“僵尸企業(yè)”差異化處置的甄別機制，容易錯殺一些陷入周期性困難的優(yōu)勢產(chǎn)能或地方特色產(chǎn)能。

四是審理難。《企業(yè)破產(chǎn)法》有些規(guī)定較為原則，執(zhí)行中，存在破產(chǎn)案件立案難、審理慢等問題。比如，按《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定的清償順序，稅收、電力等債權(quán)一般應到破產(chǎn)財產(chǎn)分配的時候給予優(yōu)先辦理。但實踐中，稅務、電力等部門往往提前采取強制性措施，大大降低了破產(chǎn)財產(chǎn)的實際清償率。另外，屬地責任和司法程序?qū)訖C制的缺失，也導致基層政府在處置“僵尸企業(yè)”過程中，往往忽視《企業(yè)破產(chǎn)法》等法律的規(guī)定，留下了后遺癥，不僅增加了后續(xù)司法程序推進的難度，而且容易使法院的破產(chǎn)審理和資產(chǎn)重組陷入困境。

妥處僵尸企業(yè)的建議

經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，比的是膽識，拼的是決心。一方面，要尊重市場規(guī)律，積極運用市場機制、經(jīng)濟手段、法治辦法，推進“僵尸企業(yè)”重組；另一方面，要杜絕上級下了淘汰令、打了退出牌，而實際中變換花樣，搞上有政策、下有對策的問題。

明確思路，下定決心。“十三五”期間，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革將成為經(jīng)濟體制改革的重點，也意味著過去那種“面多了和水，水多了加面”的做法即將終結(jié)。建議依據(jù)產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃，按照“一業(yè)一策”、“一市一策”、“一縣一策”的原則，擬出一個處置“僵尸企業(yè)”的路線圖、退出機制以及權(quán)威認定標準，用好產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃、市場準入、要素保障、金融稅收、價格杠桿等“組合拳譜”，從防范系統(tǒng)性風險、全局性風險的高度，對“僵尸企業(yè)”或重組，或改進，或淘汰。

多措并舉，抓好“兩頭”。發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好地發(fā)揮政府作用，圍繞供給側(cè)改革，多措并舉處置“僵尸企業(yè)”。建議抓好兩頭。一頭抓新動能發(fā)展生成。搶抓“中國制造2025”、“一帶一路”、“大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新”、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“長江經(jīng)濟帶”、“軍民融合”等國家戰(zhàn)略的政策機遇，延長傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)鏈、拓寬產(chǎn)業(yè)寬度、增加產(chǎn)品種類，著力推動新興產(chǎn)業(yè)、新型業(yè)態(tài)的生成和發(fā)展。一頭抓舊動能退出改造。加強傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級“缺能力”問題研究，出臺“僵尸企業(yè)”處置指導性意見，注重分類指導，注重因業(yè)、因地、因企制宜，加快“僵尸企業(yè)”兼并重組、債務重組、破產(chǎn)清算，著力“消化一批、整合一批、轉(zhuǎn)移一批、淘汰一批”，著力推進“騰籠換鳥”，著力發(fā)掘新品種，消滅舊品種，不斷提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勝劣汰、創(chuàng)新提升和自我修復功能。2016年，特別要堅決貫徹落實總書記“把修復長江生態(tài)擺在壓倒性位置”的要求，以處置“僵尸企業(yè)”為契機，加快淘汰一批沿江地區(qū)的“兩高一?！逼髽I(yè)。

調(diào)查摸底，謀定后動。建議企業(yè)方面：重點排查涉及產(chǎn)能過剩、盲目擴張、負債率高或企業(yè)主戶籍、資金移居國（境）外的企業(yè)，全面摸清欠薪、欠稅、欠費企業(yè)風險狀況，做到家底清、權(quán)屬清、債務清。對確無幫扶價值的企業(yè)，要下決心通過破產(chǎn)清算等法律手段進行處置。要重視發(fā)揮債權(quán)人的作用，通過市場手段，擱置爭議，共利共贏。建議用地方面：鼓勵挖潛，由基層政府組織專班專人，對各類低效用地、閑置土地進行清理排查、分類登記、逐塊分析，深入推進“僵尸企業(yè)”、低效建設用地二次開發(fā)。同時，對可整合利用、挖潛增效的地塊，及時收儲，營造起“嚴管地”“盤死地”“處閑地”、“整舊地”“促調(diào)地”“抓收地”的良好氛圍。

加強督導，落實責任。妥處僵尸企業(yè)，政府責無旁貸，政府要努力完善工作機制和保障機制。一是宏觀把握。成立處置“僵尸企業(yè)”工作領導小組，明確牽頭部門，建立政府與司法部門、省市縣鄉(xiāng)四級聯(lián)動機制，各層級組建起善于把握產(chǎn)業(yè)政策，懂法律、金融、財稅、環(huán)保、安全、規(guī)劃、土管等專業(yè)的工作班子，定期會商“僵尸企業(yè)”兼并重組、退出等問題，形成工作合力。二是政策兜底。完善社會托底政策，加大資金投入，確保下崗職工基本生活保障，加強轉(zhuǎn)崗職工技能培訓，給予下崗職工必要的創(chuàng)業(yè)支持，使得失業(yè)人員能夠順利再就業(yè)。三是考核監(jiān)督。發(fā)揮考核“指揮棒”作用，把閑置資源利用和處置“僵尸企業(yè)”成效與社會穩(wěn)定工作結(jié)合起來，作為對各級黨政正職考核重點，推動基層政府當好“中間人”。要強化主體責任、監(jiān)督責任“兩個責任”的監(jiān)督問效?？h、鄉(xiāng)級政府要發(fā)揮對“僵尸企業(yè)”歷史沿革、經(jīng)營現(xiàn)狀、風險防控等情況熟悉的優(yōu)勢，積極承擔處置“僵尸企業(yè)”主體責任。省、市行業(yè)主管和行政監(jiān)察部門，要積極履行處置“僵尸企業(yè)”的監(jiān)督責任，加大對“僵尸企業(yè)”處置的業(yè)務指導和行政問責力度，著力解決各級干部“不作為”、“不會為”和“不敢為”的問題。

（儲勝金：江蘇省委研究室；張旭、張鋒：揚州市江都區(qū)發(fā)改委）

責任編輯：錢國華

第三篇：XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作實施方案

XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作實施方案

為加強園區(qū)土地管理，有效處置和充分利用國有建設用地，強化土地節(jié)約集約利用，進一步提高園區(qū)土地、廠房的利用效能，根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》《閑置土地處置辦法》（國土資源部令第53號）等法律法規(guī)要求，現(xiàn)結(jié)合我縣高新區(qū)工作實際，制定本實施方案。

一、總體要求

牢固樹立和貫徹落實“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的發(fā)展理念，按照“依法依規(guī)、一企一策、穩(wěn)妥有序”的原則，積極穩(wěn)妥處置“僵尸企業(yè)（項目）”，依法依規(guī)推動落后產(chǎn)能退出，促進園區(qū)轉(zhuǎn)型升級，提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。

二、工作目標

2019年起，在摸底調(diào)查確定的化工類“僵尸企業(yè)”中進行試點，集中時間進行攻堅，積累經(jīng)驗并逐步推廣，建立健全園區(qū)企業(yè)市場化退出長效機制,提高園區(qū)土地資源利用效率,推動園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。

三、清退對象

僵尸企業(yè)（項目）是指因國家政策調(diào)整關?；蛞蛏a(chǎn)經(jīng)營困難造成停產(chǎn)1?年以上的企業(yè)；或未按合同約定投資建設并停工1年以上，經(jīng)園區(qū)催告后仍不啟動建設的企業(yè)（項目）。

四、清退方式

（一）清算評估退出：對僵尸企業(yè)進行清算評估，經(jīng)財政評審后，由園區(qū)、XX集團與“僵尸企業(yè)”簽訂清退補償協(xié)議，辦理資產(chǎn)移交等相關手續(xù)。

化工類“僵尸企業(yè)”按照省市關于長江經(jīng)濟帶化工污染專項整治相關文件精神，在“兩斷三清”到位后，按照《XX縣化工污染專項整治工作方案》（XX政辦發(fā)〔2018〕X號）執(zhí)行。

（二）項目招商盤活：制定優(yōu)惠政策，鼓勵新引進項目收購停產(chǎn)企業(yè)，或者采取股權(quán)投資、企業(yè)土地出讓、車間廠房租賃等方式盤活停產(chǎn)企業(yè)。

（三）依法強制退出：對不能協(xié)商退出的，按照入園協(xié)議、產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)保要求，對停產(chǎn)的“僵尸企業(yè)”依法依規(guī)進行清退。

五、資金來源及撥付方式

（一）建立僵尸企業(yè)清退資金池，主要資金來源：1.財政、生態(tài)環(huán)境、科工信等部門有關企業(yè)關閉退出政策性獎補資金；

2.園區(qū)、XX集團籌措資金。

（二）清退資金分兩個步驟進行撥付：簽訂清退補償協(xié)議撥付20%，完成資產(chǎn)移交撥付80%。

六、工作步驟

第一階段：啟動化工類“僵尸企業(yè)”清退工作。（2019年7月-2020年1月)

初步評估清退園區(qū)“僵尸”企業(yè)的社會穩(wěn)定風險，全面摸清化工類“僵尸”企業(yè)的現(xiàn)狀與問題，開展僵尸企業(yè)（項目）綜合執(zhí)法，啟動開展化工類“僵尸企業(yè)”清退工作，積累工作經(jīng)驗，完善工作機制。

第二階段：全面啟動“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作。（2020年1月-12月)

在前期摸排的基礎上，根據(jù)清退方案和責任分工（詳見附件2），全面啟動園區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作，積極穩(wěn)妥處置園區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”，推動落后產(chǎn)能退出，促進園區(qū)轉(zhuǎn)型升級。

第三階段：整章建制，建立長效機制。

全面總結(jié)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作經(jīng)驗，進一步完善工作制度，綜合運用市場機制、行政手段、法治辦法，建立健全“僵尸企業(yè)（項目）”清退長效機制，為園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

七、組織領導

成立XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作領導小組，由縣委常委、常務副縣長XX同志任領導小組組長，副縣長XX同志任常務副組長，縣高新區(qū)黨工委書記XX同志、管委會主任

XX同志任副組長，相關部門單位主要負責人為成員（詳見附件1）。領導小組下設辦公室，辦公室設在XX縣高新區(qū)管委會，由XX同志兼任辦公室主任，具體負責協(xié)調(diào)做好園區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”的摸底調(diào)查、方案起草、協(xié)調(diào)處置等工作。

八、工作要求

（一）明職明責，充分履職。

各相關部門單位要統(tǒng)一思想，提高認識，嚴格按照職責分工，充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，積極參與清理工作。

（二）整體聯(lián)動，形成合力。

XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清理工作領導小組要切實加強工作指導和督促，各成員單位要做到既分工又協(xié)作。

（三）緊盯目標，把握節(jié)奏。

按照確定的工作目標，倒排任務時間表，并定期上報化工區(qū)“僵尸企業(yè)”清退工作進度和情況。對工作成效顯著的，予以適當獎勵；對工作推動不力、推諉塞責的，要依法依規(guī)嚴格問責。

（四）規(guī)范程序，注重實效。

清退過程中，各單位要做到依法依規(guī)，規(guī)范操作，處理好各類矛盾和糾紛，不遺留后患。

附件：1.XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作領導小組及部門職責

2.XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作責任分解表

附件1

XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作

領導小組成員及職責

組??????長：XX

常務副組長：XX

副??組??長：XX

成??????員：縣高新區(qū)、縣人民法院、縣政府辦、縣司法局、縣財政局、生態(tài)環(huán)境分局、縣自然資源局、縣科工信局、縣發(fā)改局、縣稅務局、縣人社局、縣應急管理局、縣市場監(jiān)管局、XX集團、XX街道辦事處、XX街道派出所等相關單位主要負責人為成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在XX縣高新區(qū)管委會，由XX同志兼任辦公室主任，XX同志任辦公室副主任，具體負責協(xié)調(diào)做好園區(qū)

“僵尸企業(yè)（項目）”的摸底調(diào)查、方案起草、協(xié)調(diào)處置等工作。

縣高新區(qū)管委會：牽頭負責園區(qū)內(nèi)“僵尸企業(yè)（項目）”的摸底調(diào)查，負責擬定涉嫌“僵尸企業(yè)（項目）”名單，并上報領導小組進行審定，負責依法分類、分宗提出處理意見，起草關停企業(yè)的處置方案，做好案件資料的整理、歸檔工作。

縣人民法院：負責提供法律訴訟服務，依法公正做好法律裁判，依法開展強制執(zhí)行等工作。

縣政府辦：負責協(xié)調(diào)相關部門單位開展清理工作，牽頭研究會商“僵尸企業(yè)（項目）”實施方案和處置方案。

縣司法局：負責實施方案、處置方案的合法性、合規(guī)性的把關，指導做好各類方案的文書工作以及處置程序的審查工作。

縣財政局：負責涉及企業(yè)的資產(chǎn)評估、資產(chǎn)清算，各類費用的收繳、管理以及工作經(jīng)費的撥付工作，爭取政策性獎補資金。

生態(tài)環(huán)境分局：負責提供涉及企業(yè)的相關政策文件，停產(chǎn)通知書、污染治理要求等相關行政文書，負責涉及企業(yè)污染地塊的環(huán)保評估，提出土壤修復具體方案，爭取政策性獎補資金。

縣自然資源局：負責關停企業(yè)租用或出讓工業(yè)土地的投資開發(fā)建設情況、投資完成比例情況等進行認定，依規(guī)開展閑置土地收回等工作。

縣科工信局：負責提供國家產(chǎn)業(yè)政策相關規(guī)定，提供相關政策保障，對涉及企業(yè)經(jīng)營運行情況進行認定，爭取政策性獎補資金。

縣發(fā)改局：負責提供涉及企業(yè)立項備案等相關審批文件，對涉及企業(yè)的投資規(guī)模、投資強度等進行認定。

縣稅務局：負責核實涉及企業(yè)前三年上繳各種稅費情況，辦理清理工作中的相關涉稅事宜。

縣人社局：負責工作中涉及企業(yè)員工社保繳費情況的指導、辦理工作?！敖┦髽I(yè)（項目）”退出過程中獲得的各類財政獎補資金和資產(chǎn)處置收益，依法優(yōu)先用于職工薪資、社保支出。

縣應急管理局：指導做好清退工作中涉及企業(yè)危舊廠房、化工設備的拆除工作，防止發(fā)生意外風險和事故。

縣市場監(jiān)管局：負責涉及企業(yè)的相關證照注銷等事宜。

XX集團：負責清退資金籌措，做好化工區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”評估收購和土地收儲工作。

XX街道辦事處：負責做好涉及村組的信訪維穩(wěn)工作。

XX街道派出所：負責協(xié)助做好涉及企業(yè)的信訪維穩(wěn)工作，及時處置突發(fā)情況。

附件2

XX縣高新區(qū)“僵尸企業(yè)（項目）”清退工作責任分解表

序號

企業(yè)名稱

入園時間

牽頭領導

責任單位

園區(qū)

責任領導

園區(qū)

聯(lián)絡員

XX縣XX化工有限公司

2006.5.31

XX

生態(tài)環(huán)境分局

縣應急管理局

XX

XX

XX市XX化工廠

2006.7.18

XX

生態(tài)環(huán)境分局

縣應急管理局

XX

XX

XX市XX化工有限公司

2005.7.18

XX

生態(tài)環(huán)境分局

縣應急管理局

XX

XX

XX食品有限責任公司

2013.3.5

XX

縣科工信局

縣自然資源局

XX

XX

XX新材料科技有限公司

2015.7.30

XX

縣自然資源局

縣科工信局

XX

XX

XX生物科技有限公司

2004.3.18

XX

縣財政局

縣發(fā)改局

XX

XX

XX市XX食品有限公司

2011.9.8

XX

縣市場監(jiān)管局

縣人社局

XX

XX

XX縣XX工藝品有限公司

2006.5.31

XX

縣人社局

縣市場監(jiān)管局

XX

XX

XX有限公司

2006.5.18

XX

縣財政局

縣發(fā)改局

XX

XX

XX省XX天然生物制品

開發(fā)有限公司

2013.9.17

XX

縣高新區(qū)

縣司法局

XX

XX

第四篇：2007年6月開始實施的新企業(yè)破產(chǎn)法

2007年6月開始實施的新企業(yè)破產(chǎn)法，是我國市場主體退出法治建設方面的重要突破，對我國社會主義市場經(jīng)濟法律體系的完善產(chǎn)生了深遠的影響，亦是我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期的重要標志性事件。經(jīng)過兩年的實施，新企業(yè)破產(chǎn)法對市場經(jīng)濟建設的貢獻已有顯現(xiàn)，但尚未充分發(fā)揮其對市場經(jīng)濟應有的作用。人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，如何充分利用破產(chǎn)制度積極拯救危困企業(yè)，為規(guī)范市場主體退出機制、維護市場運行秩序提供司法保障？在企業(yè)破產(chǎn)法實施兩周年之際，記者特專訪了最高人民法院民二庭負責人(簡稱民二庭負責人)。

人民法院應以積極態(tài)度依法受理破產(chǎn)申請 ——最高人民法院民二庭負責人答疑破產(chǎn)法司法適用

吳曉鋒

張維

依法受理破產(chǎn)清算案件

有的法院以補交材料等為由長期不予受理破產(chǎn)申請，也不出具不予受理的裁定，這明顯不符合破產(chǎn)法的規(guī)定，也不利于當事人依法行使訴訟權(quán)利

記者：企業(yè)破產(chǎn)法作為規(guī)范市場主體退出的法律規(guī)范，對維護市場經(jīng)濟的正常秩序和促進市場經(jīng)濟的健康發(fā)展有著重要作用。但是，目前全國法院受理的破產(chǎn)案件數(shù)量較少，有的法院甚至不受理，尤其是破產(chǎn)清算申請。企業(yè)破產(chǎn)法被許多人認為是“束之高閣”，其積極作用還未充分發(fā)揮。請問您是如何看待這個問題的？

民二庭負責人：關于破產(chǎn)清算問題，首先，從觀念和態(tài)度上來講，人民法院應當充分認識到企業(yè)破產(chǎn)法凈化市場的作用：暢通企業(yè)法人退出法律通道，建立企業(yè)法人依法、規(guī)范退出市場的良性法律機制。對于經(jīng)營嚴重虧損、不符合市場經(jīng)濟發(fā)展需要的企業(yè)法人，應及時通過破產(chǎn)清算程序使其從市場中退出。對于雖存在借破產(chǎn)逃廢債務可能但符合破產(chǎn)法規(guī)定的受理條件的，也應將其納入到法定的破產(chǎn)清算程序中來，通過撤銷和否定其不當處置財產(chǎn)等行為，以及追究相關者責任等方式，一方面讓其借破產(chǎn)逃廢債務的目的落空；另一方面強行剝奪其市場主體資格，避免其繼續(xù)擾亂市場秩序。人民法院應正確面對破產(chǎn)案件審理中諸如維穩(wěn)壓力、人少案多壓力、績效考核壓力等現(xiàn)實困難，以積極的態(tài)度應對各種挑戰(zhàn)，依法受理破產(chǎn)申請。

其次，就具體措施而言，人民法院應當在依法受理破產(chǎn)清算案件上有積極作為。對于不同申請人提出的破產(chǎn)清算申請，應當區(qū)別進行審查，依法受理企業(yè)破產(chǎn)清算申請。尤其是對債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)清算的，人民法院審查的重點是債務人是否不能清償?shù)狡趥鶆眨荒芤詡鶛?quán)人無法提交債務人財產(chǎn)狀況等為由，不受理債權(quán)人的申請。債務人是否不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務，或者不能清償?shù)狡趥鶆詹⑶颐黠@缺乏清償債務能力，應由債務人通過異議程序舉證予以證明。債務人不能證明其資產(chǎn)足以償還全部債務或者不予證明的，則推定債務人出現(xiàn)了破產(chǎn)原因，人民法院應當依法裁定受理債權(quán)人對債務人的破產(chǎn)清算申請。另外，人民法院對申請人提出的破產(chǎn)申請應依法作出是否受理的裁定，目前，據(jù)我們了解，有的法院以補交材料等為由長期不予受理破產(chǎn)申請，也不出具不予受理的裁定，這明顯不符合破產(chǎn)法的規(guī)定，也不利于當事人依法行使訴訟權(quán)利。

積極受理重整、和解申請

對于經(jīng)營暫時出現(xiàn)困難，但有發(fā)展前景、對社會有重大影響的企業(yè)，人民法院要充分利用破產(chǎn)重整制度，調(diào)動各方利害關系人的積極性，共同致力于挽救困難企業(yè)

記者：破產(chǎn)重整制度是新破產(chǎn)法的一大亮點，這兩年在各地法院有了很多成功的嘗試，與破產(chǎn)清算相比，法院似乎更偏愛運用重整。這是什么原因？努力推動破產(chǎn)重整和和解有什么重要意義？

民二庭負責人：破產(chǎn)重整和和解程序是企業(yè)破產(chǎn)法設置的兩個破產(chǎn)預防程序，旨在企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)原因或者存在破產(chǎn)之虞時，通過這兩個程序?qū)ζ髽I(yè)進行積極的拯救。人民法院應當充分發(fā)揮重整和和解程序的作用，積極挽救仍具發(fā)展前景的危困企業(yè)。

破產(chǎn)重整和和解制度，不僅為尚有挽救希望的困難企業(yè)，提供了避免破產(chǎn)清算死亡、獲得再生的機會，有利于與債務人相關的債權(quán)人、出資人、職工、關聯(lián)企業(yè)各方實現(xiàn)共贏，社會資源也因此得到充分的發(fā)揮和利用。

破產(chǎn)重整和和解程序的適用，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)破產(chǎn)法的社會價值取向，突出了企業(yè)破產(chǎn)法在公平保護債權(quán)人的前提下，對債務人進行積極挽救的立法目的，努力推動企業(yè)重整和和解成功，減少企業(yè)破產(chǎn)給社會帶來的不利影響，是人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件的重要目標，也是人民法院商事審判工作服務于保增長、保民生、保穩(wěn)定大局的必然要求，對于構(gòu)建和諧社會亦具有重要的現(xiàn)實意義。

記者：在挽救有希望的困難企業(yè)上，人民法院將會有哪些具體的做法？

民二庭負責人：人民法院應充分發(fā)揮司法的主觀能動性，特別注重做好釋明和調(diào)解工作，通過破產(chǎn)重整和和解程序的合理適用，加強對債務人的挽救。

對于經(jīng)營暫時出現(xiàn)困難，但有發(fā)展前景、對社會有重大影響的企業(yè)，人民法院要充分利用破產(chǎn)重整制度，調(diào)動各方利害關系人的積極性，共同致力于挽救困難企業(yè)。對于經(jīng)營規(guī)模較小、雖有挽救必要但重整成本明顯高于重整收益的困難企業(yè)，人民法院則可通過和解方式挽救企業(yè)。

對于同時申請債務人清算、重整、和解的，人民法院要根據(jù)債務人的實際情況和各方當事人的意愿，在組織各方當事人充分論證的基礎上，對于有重整或者和解可能的，應當盡可能優(yōu)先受理有利于債務人復蘇的重整或和解申請。人民法院有必要加強破產(chǎn)程序中的調(diào)解工作，在法律允許的框架下，積極支持債務人、管理人和戰(zhàn)略投資者等為挽救企業(yè)所做的各項工作，為挽救困難企業(yè)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

審慎適用強制批準裁量權(quán)

人民法院應在嚴格審查基礎上，綜合考慮社會公共利益，積極審慎適用裁量權(quán)。對不符合強制批準條件的，不能假挽救企業(yè)之名違法批準

記者：給那些有希望的企業(yè)重整的機會是件好事，但因為涉及到多方重要利益，這就決定了對有條件的企業(yè)進行重整的復雜性。人民法院在這方面是否有一些嚴格的程序性規(guī)定或其他限制性規(guī)定？

民二庭負責人：就通過重整程序挽救企業(yè)而言，人民法院在審理重整案件時，一方面，要在法律允許的框架下積極創(chuàng)造條件挽救危困企業(yè)，保障我國國民經(jīng)濟健康發(fā)展；另一方面，還要強調(diào)必須依法裁定批準重整計劃草案，包括各表決組通過和未全部通過兩種情形下的裁定批準。

首先，人民法院要嚴格依照法定條件裁定批準各表決組已通過的重整計劃草案。對于各表決組均按照法定標準通過了重整計劃草案，人民法院裁定批準的，應從兩個方面進行審查。第一，鑒于該情形主要涉及表決組內(nèi)部利益的沖突，因此，人民法院的審查主要針對投反對票的債權(quán)人的異議理由，著重于對異議債權(quán)人利益的合法保護進行形式上的審查。第二，要注意審查重整計劃草案中債務人經(jīng)營方案的內(nèi)容是否違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定，重整計劃草案是否涉及國家行政許可事項。

其次，人民法院要審慎適用強制批準裁量權(quán)，在依法保障債權(quán)人和出資人合法權(quán)益的前提下，實現(xiàn)對困境企業(yè)的挽救。對于部分表決組未通過重整計劃草案，人民法院強制批準的，因此時關涉的是不同表決組債權(quán)人利益的沖突，因此，人民法院批準時應堅持債權(quán)人利益最大化、公平對待和絕對優(yōu)先三項基本原則。要保證反對重整計劃草案的債權(quán)人或者出資人在重整中至少可以獲得在破產(chǎn)清算中本可獲得的清償，即要保護對重整計劃持反對意見的少數(shù)當事人的既得利益。這里要特別注意，在確定重整計劃草案被提請批準時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例時，人民法院應充分考慮其計算方法是否科學、客觀、準確，是否充分保護了利害關系人的應有利益。如債權(quán)人組以資產(chǎn)評估報告低估了資產(chǎn)價值，甚至虛假，損害了債權(quán)人利益；或者重整計劃不公，債權(quán)削減比例很大，而出資人權(quán)益調(diào)整比例過小或者沒調(diào)整；或者大股東對經(jīng)營失敗負有重大責任，應分擔更多損失而重整計劃未體現(xiàn)；或債轉(zhuǎn)股時引入的新出資人出資的資產(chǎn)質(zhì)量差影響債權(quán)清償?shù)葹橛?，對重整計劃草案投反對票的，人民法院不宜簡單以重整計劃草案中的清償率高于破產(chǎn)清算的清償率為由，裁定批準重整計劃草案，而應充分協(xié)調(diào)各方利益，綜合各種因素考慮債權(quán)人意見的合理性，慎重作出裁定。同時，應保證持反對意見的表決組獲得按比例的清償或者按比例的削減。破產(chǎn)法對清算程序規(guī)定的優(yōu)先順序，在重整程序中對持反對意見的表決組同樣適用。

人民法院應在嚴格審查基礎上，綜合考慮社會公共利益，積極審慎適用裁量權(quán)。對不符合強制批準條件的，不能假挽救企業(yè)之名違法批準。上級人民法院應肩負起監(jiān)督職責，對利害關系人對重整程序中存在問題的反映要認真審查，如果確實存在問題，應當及時向受理重整案件的人民法院指出，并予以糾正。

做好企業(yè)破產(chǎn)案件中的維穩(wěn)工作

有條件的地方，應通過政府設立的維穩(wěn)基金或鼓勵第三方墊款等方式，優(yōu)先解決破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題。政府或第三方就勞動債權(quán)的墊款，可以在破產(chǎn)程序中按照職工債權(quán)的受償順序優(yōu)先獲得清償

記者：破產(chǎn)清算所涉利益極多，不僅包括債權(quán)人、債務人、出資人的利益，還包括企業(yè)職工的利益，甚至關系到地方利益及社會利益等，因此，作為維護市場秩序的企業(yè)破產(chǎn)法在實施過程中又極有可能因為具體的處理不當而引發(fā)社會穩(wěn)定問題。對此，人民法院有哪些相應的舉措？

民二庭負責人：總的來說就是一句話：堅定依靠黨委領導和政府支持，做好企業(yè)破產(chǎn)案件中的維穩(wěn)工作，為服務大局提供司法保障。

破產(chǎn)清算程序是通過司法手段集中化解企業(yè)債務風險的重要制度，因涉及多方利益，各方矛盾極為集中和突出，處理不當，極易引發(fā)群體性、突發(fā)性事件，嚴重影響社會穩(wěn)定。因此，人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件，一定要在當?shù)攸h委的領導下，緊緊依靠政府，充分利用和積極參加政府建立的風險預警機制、聯(lián)動機制、應急機制、資金保障機制、風險防范機制等，力求主動、務實、有效地做好企業(yè)破產(chǎn)案件中維護社會穩(wěn)定的工作。

對于職工生存問題突出、眾多債權(quán)人矛盾激化、債務人棄廠逃債等敏感類破產(chǎn)案件，要及時發(fā)現(xiàn)問題，盡早向當?shù)攸h委、政府匯報，加強與各部門的溝通、配合、協(xié)調(diào)，及時采取有力措施，積極疏導并解決各種矛盾糾紛，避免債權(quán)人哄搶財產(chǎn)、職工集體上訪，以及企業(yè)出資人和高級管理人員非法出境等，將不穩(wěn)定因素消除在萌芽狀態(tài)。

有條件的地方，應從保增長、保民生、保穩(wěn)定的大局出發(fā)，通過政府設立的維穩(wěn)基金或鼓勵第三方墊款等方式，優(yōu)先解決破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題，政府或第三方就勞動債權(quán)的墊款，可以在破產(chǎn)程序中按照職工債權(quán)的受償順序優(yōu)先獲得清償。

采用適當方式妥善指定適格管理人

對于重大、疑難案件，不能簡單以隨機方式確定管理人

記者：破產(chǎn)管理人制度是新破產(chǎn)法的一大亮點，法院將如何促進管理人隊伍建設，以何種方式指定適格管理人？管理人普遍反映隨機搖號的方式并不科學，對此有何更好的辦法？

民二庭負責人：人民法院應采用適當方式妥善指定適格管理人，尤其是對于重大、疑難案件，不能簡單以隨機方式確定管理人。審理破產(chǎn)案件的業(yè)務庭，要根據(jù)案件實際情況決定采用哪類管理人。決定采用中介機構(gòu)作管理人，或以中介機構(gòu)作清算組管理人成員的，業(yè)務庭還要對中介機構(gòu)管理人，以及清算組管理人中的中介機構(gòu)成員的產(chǎn)生方式作出決定，再由有關部門依照有關規(guī)定以隨機方式、競爭方式或接受推薦的方式產(chǎn)生中介機構(gòu)管理人或中介機構(gòu)成員。重整程序中，因涉及重大資產(chǎn)重組、經(jīng)營模式選擇、新出資人引入等商業(yè)運作內(nèi)容，在我國目前管理人隊伍尚未完全成熟的情況下，為保障重整的高效、順利進行，在指定管理人時，人民法院的審判組織應根據(jù)實際情況選擇管理人的形式和指定方式以便產(chǎn)生適格的管理人，充分發(fā)揮管理人在挽救企業(yè)和凈化市場中的積極作用。

充分保護債權(quán)人和職工的合法權(quán)益

職工債權(quán)表決組未通過重整計劃草案的，人民法院的強制批準必須以職工債權(quán)全額清償為前提

記者：在破產(chǎn)所涉及的各方面利益里，債權(quán)人合法權(quán)益和職工合法權(quán)益的重要性尤其突出。人民法院在企業(yè)破產(chǎn)法的適用上如何保護這兩方面的利益？

民二庭負責人：首先，就充分保護債權(quán)人合法權(quán)益方面，人民法院要做的就是正確適用企業(yè)破產(chǎn)法的各項制度。具體而言，有以下幾點：

一是在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，要充分調(diào)動管理人的積極性，引導管理人發(fā)揮其應有的職能作用，利用法律手段，盡可能地去發(fā)現(xiàn)和追收債務人財產(chǎn)，使債權(quán)人利益獲得最大化保護。二是充分發(fā)揮債權(quán)人會議和債權(quán)人委員會的職能作用。就關涉?zhèn)鶛?quán)人利益的重大事項，要切實保障債權(quán)人的參與權(quán)和話語權(quán)，在不違背法律強制性規(guī)定的前提下，盡可能尊重債權(quán)人的意志。三是通過排除破產(chǎn)豁免原則的適用，依法追究有限責任公司股東、股份有限公司董事、控股股東、實際控制人等清算義務人的民事責任，充分保障債權(quán)人合法利益。

其次，就維護職工合法權(quán)益方面，我們主張人民法院注重保障民生，在破產(chǎn)程序中切實維護職工合法權(quán)益。依法優(yōu)先保護勞動者權(quán)益，是破產(chǎn)法律制度的重要價值取向，也是當前經(jīng)濟形勢下人民法院保障民生、維護穩(wěn)定的重要任務。人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件中，要切實維護職工的合法權(quán)益，嚴格依法保護職工利益。

債權(quán)人會議中應有債務人的職工和工會代表參加，保障職工對破產(chǎn)程序的參與權(quán)與話語權(quán)。重整計劃草案表決時，要將職工工資等債權(quán)特別分組進行表決，充分尊重職工的意愿；職工債權(quán)表決組未通過重整計劃草案的，人民法院的強制批準必須以職工債權(quán)全額清償為前提。企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營原業(yè)務的，人民法院要引導債務人或管理人制作企業(yè)重整計劃草案時，盡可能安置原有企業(yè)職工再就業(yè)，防止職工失業(yè)所帶來的社會震蕩。應依法保障職工工資等債權(quán)的優(yōu)先清償。

鑒于職工權(quán)利保護是一個系統(tǒng)工程，人民法院還要注重與國家社會保障部門、勞動部門、工商行政管理部門、人事組織部門等的協(xié)調(diào)和溝通，積極建言獻策，條件成熟時，逐步建立起一整套職工保障體制，以便從制度上確保職工利益的維護。

妥善處理破產(chǎn)衍生訴訟

企業(yè)破產(chǎn)法中有關管轄的規(guī)定，應優(yōu)先于民事訴訟法及其他有關法律、司法解釋中有關管轄的規(guī)定予以適用

記者：新企業(yè)破產(chǎn)法施行后，人民法院將審理大批破產(chǎn)衍生訴訟，請問這些破產(chǎn)衍生訴訟主要包括哪些案件？法院對于這些案件將如何處理？

民二庭負責人：破產(chǎn)衍生訴訟，通俗說就是與破產(chǎn)案件有關的案件，包括舊案件和新案件兩類。舊案件是指人民法院受理破產(chǎn)申請時，已開始而尚未審結(jié)的有關破產(chǎn)企業(yè)的民事訴訟案件，新案件是指人民法院受理破產(chǎn)申請后，就有關破產(chǎn)企業(yè)的實體權(quán)益之爭新提起的民事訴訟案件。

舊案件在案件性質(zhì)上包括了各種普通民商事案件。這類案件在管理人接管財產(chǎn)后，原則上還按照正常案件繼續(xù)進行審理。但要注意：第一，要將原法定代表人變更為管理人或管理人的代表人、負責人；第二，如系破產(chǎn)企業(yè)為債務人的給付之訴，判項中應載明，鑒于債務人已進入破產(chǎn)程序，其給付義務應在破產(chǎn)清償程序中一并清償。

新案件主要包括債權(quán)確認訴訟、追收債權(quán)訴訟、請求交付財產(chǎn)訴訟、解除合同訴訟、破產(chǎn)撤銷權(quán)訴訟、別除權(quán)訴訟、抵銷權(quán)訴訟、確認無效行為訴訟、取回權(quán)訴訟、追收未繳出資訴訟、追收抽逃出資訴訟、追償非正常收入或侵占企業(yè)財產(chǎn)訴訟、要求債務人的董事等因執(zhí)行職務不當給公司造成損失，或違反忠實義務和勤勉義務致使企業(yè)破產(chǎn)承擔民事責任的訴訟、要求債務人的法定代表人和其他直接責任人員因無效行為和可撤銷行為造成損害承擔賠償責任的訴訟、要求管理人未勤勉盡責和忠實執(zhí)行職務造成損失承擔賠償責任的訴訟等。人民法院審理上述新案件時，應注意區(qū)分管理人代表債務人參加的訴訟，和以管理人自身作為訴訟主體參加的訴訟。

新案件的管轄法院應當按照破產(chǎn)法的規(guī)定確定。企業(yè)破產(chǎn)法中有關管轄的規(guī)定，應優(yōu)先于民事訴訟法及其他有關法律、司法解釋中有關管轄的規(guī)定予以適用。受理破產(chǎn)申請的人民法院在依法取得管轄權(quán)的前提下，可以根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第四條的規(guī)定，適用民事訴訟法關于指定管轄的規(guī)定。上述案件法院內(nèi)部應按照一般民事商事案件的分工，由各業(yè)務庭室分別審理，各業(yè)務庭室應在審限內(nèi)盡快審結(jié)，以保障破產(chǎn)程序高效、高質(zhì)進行。

注重破產(chǎn)程序和執(zhí)行程序的銜接

破產(chǎn)程序啟動后，其他與之相沖突的對債務人財產(chǎn)采取的所有保全措施和執(zhí)行程序都應解除和中止

記者：破產(chǎn)程序與執(zhí)行程序都涉及到對債務人財產(chǎn)的執(zhí)行卻又有各自的不同特征，破產(chǎn)程序因其啟動原因的特殊性，又必然導致其對民事執(zhí)行程序具有優(yōu)先性，這在實踐中帶來了一些矛盾困惑。法院對此該如何處理？

民二庭負責人：人民法院應充分認識破產(chǎn)程序和執(zhí)行程序的不同功能定位，充分發(fā)揮企業(yè)破產(chǎn)法公平保護全體債權(quán)人的作用。破產(chǎn)程序是對債務人全部財產(chǎn)進行的概括執(zhí)行，注重對所有債權(quán)的公平受償。強制執(zhí)行程序是對債務人的個別執(zhí)行，注重的是對個別債權(quán)的保護。

破產(chǎn)程序因其啟動原因的特殊性，必然導致其對民事執(zhí)行程序具有優(yōu)先性，具有對一般債務清償程序的排他性。因此，破產(chǎn)程序啟動后，其他與之相沖突的對債務人財產(chǎn)采取的所有保全措施和執(zhí)行程序都應解除和中止。

人民法院要注重做好破產(chǎn)程序和執(zhí)行程序的銜接工作，確保破產(chǎn)財產(chǎn)妥善處置。涉及到人民法院內(nèi)部破產(chǎn)程序和執(zhí)行程序的操作的，應注意不同法院、不同審判部門、不同程序的協(xié)調(diào)與配合。

涉及到債務人財產(chǎn)被其他具有強制執(zhí)行權(quán)力的國家行政機關采取保全措施或執(zhí)行程序的，人民法院應積極與上述機關進行協(xié)調(diào)和溝通，取得有關機關的配合，依法解除有關保全措施，中止有關執(zhí)行程序，保障破產(chǎn)程序順利進行。

保持關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)中的利益平衡

對于明顯利用關聯(lián)關系損害其他債權(quán)人利益的，可依法審慎適用關聯(lián)企業(yè)實質(zhì)合并破產(chǎn)等制度

記者：關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件是破產(chǎn)案件審理中的一個棘手問題，尤其是實踐中關聯(lián)企業(yè)利用關聯(lián)關系來損害其他債權(quán)人利益的事件也多有發(fā)生，人民法院在這類案件的審理中是否會有應對措施？

民二庭負責人：人民法院在審理關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件時，對于明顯利用關聯(lián)關系損害其他債權(quán)人利益的，可依法審慎適用關聯(lián)企業(yè)實質(zhì)合并破產(chǎn)等制度。

具體而言，人民法院應綜合考慮各關聯(lián)企業(yè)是否存在混同的財務報表、企業(yè)間資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的合并程度、各企業(yè)之間的利益統(tǒng)一性和所有權(quán)關系、分別確定單個企業(yè)的財產(chǎn)和負債的困難程度和成本大小、是否存在違法的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、實質(zhì)合并破產(chǎn)是否有利于增加企業(yè)重整的可能性等因素，裁定是否受理合并破產(chǎn)的申請。

因?qū)嵸|(zhì)合并破產(chǎn)制度在我國破產(chǎn)法下尚無明確規(guī)定，公司法有一定規(guī)定，實踐中已經(jīng)有了一些積極的探索和試驗，應該說還是取得了較好的社會效果和法律效果的，因此，人民法院在審理關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件中，應繼續(xù)積極探索，不斷總結(jié)經(jīng)驗，以便高質(zhì)、高效地審理關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件，對經(jīng)濟社會中嚴重扭曲的利益關系予以合理地矯正，公平保護全體債權(quán)人利益，促進市場經(jīng)濟秩序健康、有序發(fā)展。

第五篇：僵尸企業(yè)的成因與處置策略

“僵尸企業(yè)”的成因與處置策略

作者：黃群慧 李曉華 《光明日報》（2016年04月13日 15版）

市場機制不完善是“僵尸企業(yè)”的主要成因

“僵尸企業(yè)”（zombie company/zombie firm）一詞最早出現(xiàn)于對20世紀90年代早期日本資產(chǎn)價格崩盤后漫長經(jīng)濟衰退的研究中，意指接受信貸補貼的企業(yè)或沒有利潤的借貸企業(yè)。結(jié)合已有的學術研究成果和我國的國情，我們認為“僵尸企業(yè)”是指不具有自生能力，主要依靠政府補貼、銀行貸款、資本市場融資或借債而勉強維持運營的企業(yè)。

我國現(xiàn)階段的“僵尸企業(yè)”大多分布在產(chǎn)能過剩行業(yè)，既存在于鋼鐵、水泥、電解鋁等產(chǎn)能絕對過剩行業(yè)，也存在于光伏、風電等相對產(chǎn)能過剩行業(yè)。對于前者，由于行業(yè)的需求高峰已經(jīng)過去，其中的“僵尸企業(yè)”很難重生；對于后者，由于市場前景長期看好，如果能熬過凜冬，隨著技術成熟、產(chǎn)品完善和市場啟動，“僵尸企業(yè)”還有重新煥發(fā)活力的可能。另外，有相當部分“僵尸企業(yè)”是處于衰退產(chǎn)業(yè)（如服裝產(chǎn)業(yè)）中的企業(yè)，主要是由于國內(nèi)產(chǎn)業(yè)競爭力下降或已進入產(chǎn)業(yè)生命周期的衰退期，產(chǎn)業(yè)已不能容納原有數(shù)量的企業(yè)，在部分企業(yè)通過轉(zhuǎn)型升級而存續(xù)下去的同時，其他企業(yè)將不得不轉(zhuǎn)型或退出。當然，從所有制結(jié)構(gòu)看，“僵尸企業(yè)”大多屬于國有企業(yè)，這主要是因為國有企業(yè)規(guī)模大、員工多、在地方經(jīng)濟中占有重要地位，容易獲得銀行貸款，但同時社會包袱重、人員下崗分流難度大，于是成為“僵尸企業(yè)”的主體。

從“僵尸企業(yè)”的生存狀態(tài)看有三類：一是死亡企業(yè)，這類企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動已無法抵消可變成本，長期處于停產(chǎn)狀態(tài)；或者企業(yè)已資不抵債或無法支付到期債務，但企業(yè)的債權(quán)債務尚未得到清理。二是顯性“僵尸企業(yè)”，這類企業(yè) 1 尚能經(jīng)營，但營業(yè)收入已不足以支付包括工資、管理費用、原材料費用、貸款利息、稅金等在內(nèi)的全部成本，企業(yè)連年虧損，處于高負債率狀態(tài)。三是隱性“僵尸企業(yè)”，這類企業(yè)從表面看似健康，但需要來自外部（主要是政府）的持續(xù)救助維持經(jīng)營，或者僅能償還債務利息但不能削減債務負擔。

“僵尸企業(yè)”的成因較為復雜，宏觀經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)所占所處生命周期、企業(yè)自身經(jīng)營管理水平和技術水平都是重要的因素，但從根本上說，當前“僵尸企業(yè)”的存在主要是因為我國市場機制不完善、政府過度保護、產(chǎn)業(yè)政策選擇性過強，使得市場無法快速出清而造成的。

第一，選擇性產(chǎn)業(yè)政策和地方保護是“僵尸企業(yè)”的制度性成因。我國長期以來采用的是選擇性產(chǎn)業(yè)政策，但是由于信息不對稱和創(chuàng)新的不確定性，在事前很難選擇出未來市場競爭中勝出的企業(yè)和技術路線，選擇優(yōu)勝者的產(chǎn)業(yè)政策往往無法取得預期的效果并造成市場扭曲。地方政府出于增加GDP和稅收的考慮，普遍采取給予土地、稅收優(yōu)惠和放寬環(huán)保、能耗、溫室氣體排放等監(jiān)管的方式招商引資，不但造成過度投資從而催生大量過剩產(chǎn)能，也使得一些低效率的企業(yè)能夠依靠補貼或減少成本支出而生存下去。

第二，資本市場發(fā)育滯后為上市“僵尸企業(yè)”維持生存提供了條件。股票市場具有很強的融資功能，但我國股票發(fā)行實行審批制與核準制，退出機制又不健全，“殼資源”稀缺，上市身份本身就具有巨大價值。20多年來，A股真正退市的上市公司只有四十多家。憑借上市身份，許多“僵尸企業(yè)”采取增發(fā)募集資金、出售名下資產(chǎn)和股權(quán)、將政府補貼直接轉(zhuǎn)化為利潤等方式避免退市，甚至能夠通過資產(chǎn)重組、并購將“殼資源”賣出好價錢。

第三，一些體制機制障礙制約“僵尸企業(yè)”按市場規(guī)律退出?！敖┦髽I(yè)”退出的最大阻力是人員和資金問題。一方面，企業(yè)破產(chǎn)后會造成大量職工下崗，如果不能給這些下崗職工提供失業(yè)后的生活保障、妥善安置他們再就業(yè)，可能會影響社會的穩(wěn)定；另一方面，只要企業(yè)能夠按期償還貸款利息，銀行就能維持好看的“報表”，企業(yè)破產(chǎn)則會導致銀行壞賬問題暴露。因此，無論是地方政府還是銀行，都盡可能對“僵尸企業(yè)”提供各種支持，使他們能夠維持運營。

全面評估、精準施策是處置“僵尸企業(yè)”的當務之急

“僵尸企業(yè)”的存在加大了金融風險，嚴重影響到我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。一是降低了資源使用效率。“僵尸企業(yè)”都是靠“輸血”生存，需要汲取各種資源來維持生存卻不產(chǎn)生經(jīng)濟效益，如果這些資源被用于健康企業(yè)或成長性領域則能夠獲得更好的收益。國際金融危機后，盡管我國實施了寬松的貨幣政策，但仍有一些有市場、有活力的企業(yè)遭遇融資難、融資貴問題，重要原因之一就在于信貸資源被低效企業(yè)占用。二是惡化市場競爭秩序。一方面，為效率低下的“僵尸企業(yè)”提供補貼和低成本信貸，這本身就導致了對其他企業(yè)的不公平競爭；另一方面，大量“僵尸企業(yè)”的存在加劇了產(chǎn)能過剩，使整個產(chǎn)業(yè)陷入低價競爭的泥潭，產(chǎn)業(yè)盈利狀況惡化，企業(yè)無力進行創(chuàng)新投入和轉(zhuǎn)型升級。三是加劇金融風險。“僵尸企業(yè)”背負大量債務卻又缺乏償債能力，而且往往涉及“三角債”或擔保等關聯(lián)責任，隨著時間的延續(xù)，其經(jīng)濟效益不能好轉(zhuǎn)、債務問題不斷加劇，金融系統(tǒng)的風險也將隨之不斷增加。一旦一批“僵尸企業(yè)”違約，銀行的不良貸款會大幅度增加，可能引發(fā)多米諾骨牌效應，造成一系列企業(yè)的破產(chǎn)倒閉，放大金融風險。

雖然“僵尸企業(yè)”的大量存在會引起上述風險，但并不意味著所有“僵尸企業(yè)”都應被淘汰。事實上，一部分“僵尸企業(yè)”隨著經(jīng)濟形勢的好轉(zhuǎn)、企業(yè)轉(zhuǎn)型的成功也能夠重新煥發(fā)活力。20世紀90年代后期到21世紀早期日本“僵尸企 業(yè)”中的大部分并沒有破產(chǎn)或退市，大部分存活下來的“僵尸企業(yè)”的績效在近年還有了顯著提高。因此，“僵尸企業(yè)”情況千差萬別，不能采取“一刀切”的處置辦法，而應抓住重點、分類化解、精準施策，協(xié)調(diào)推進。

全面評估。對資產(chǎn)負債率高企、無法準時償還銀行到期利息、納稅額明顯減少、用電量明顯降低、拖欠職工工資等特征的企業(yè)進行重點排查，委托專業(yè)機構(gòu)對其資產(chǎn)負債狀況和發(fā)展?jié)摿M行評估，并根據(jù)經(jīng)營狀況、困難成因、發(fā)展?jié)摿Φ冗M行分類，對于無法繼續(xù)生存的企業(yè)，提出退出市場方案，對于仍有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，編制有助于企業(yè)成長的發(fā)展規(guī)劃。這個過程中，尤其要注意促進銀行利用大數(shù)據(jù)等技術手段對貸款客戶進行準確評估，加強政府與金融機構(gòu)合作，全面分析“僵尸企業(yè)”的現(xiàn)狀。

精準處置。根據(jù)“僵尸企業(yè)”的不同情況，清理退出一批、兼并重組一批、改造提升一批。對不符合國家能耗、環(huán)保、安全、質(zhì)量標準的落后產(chǎn)能企業(yè)，絕對產(chǎn)能過剩產(chǎn)業(yè)和衰退產(chǎn)業(yè)中長期虧損和停產(chǎn)的企業(yè)要加快清理退出，并對土地進行騰退，給優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的發(fā)展騰出空間。對因管理水平落后、暫時性產(chǎn)能過剩而出現(xiàn)虧損，但企業(yè)技術裝備水平較高、產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景長期看好的企業(yè)，重在兼并重組，一方面通過幫助企業(yè)降低債務負擔、提升管理水平，推動其走上良性發(fā)展軌道；另一方面加快兼并重組，盤活存量資產(chǎn)，避免優(yōu)勢企業(yè)擴張時重建新項目造成產(chǎn)能進一步擴張。由于我國企業(yè)在整體上與發(fā)達國家在裝備、技術、產(chǎn)品質(zhì)量等方面存在較大差距，因此不退出的“僵尸企業(yè)”都要進行改造提升，一方面政府在技術改造投資、產(chǎn)業(yè)基礎研究和共性技術研究方面給予一定支持，更重要的是企業(yè)要主動加強技術、產(chǎn)品、商業(yè)模式等方面的創(chuàng)新，開發(fā)出市場有需求、有競爭力的新產(chǎn)品，提供有效供給。

協(xié)調(diào)推進。處置“僵尸企業(yè)”是一項非常復雜的社會經(jīng)濟系統(tǒng)工程，必須全面協(xié)調(diào)推進。一是從組織上要有專門機構(gòu)負責總體的協(xié)調(diào)職能；二是推進金融體系改革與處置“僵尸企業(yè)”相結(jié)合，重視借助政策性融資和資本市場靈活利用金融工具，充分發(fā)揮金融在處置困難企業(yè)中的服務作用，增強金融體系對實體經(jīng)濟的服務能力；三是社會政策與“僵尸企業(yè)”破產(chǎn)政策相協(xié)調(diào)，建議中央和地方共同出資建立企業(yè)退出基金，對下崗職工進行補償、安置，加強轉(zhuǎn)崗、創(chuàng)業(yè)培訓和支持，完善下崗職工的社會保障。

深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是“僵尸企業(yè)”的治本之策

處置“僵尸企業(yè)”，應減少政府行政干預，主要由市場機制決定其破產(chǎn)、重組還是存續(xù)，以及存續(xù)企業(yè)轉(zhuǎn)型、改革的方向。但另一方面，也要發(fā)揮政府的積極作用，政府作用的發(fā)力點在于深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，完善市場競爭環(huán)境，通過市場競爭機制來淘汰“僵尸企業(yè)”。

健全法律制度。使“僵尸企業(yè)”的破產(chǎn)、兼并、重組有法可依，也讓企業(yè)形成穩(wěn)定預期，打消僥幸心理。

轉(zhuǎn)變產(chǎn)業(yè)政策。糾正不恰當?shù)呢斦a貼等市場扭曲行為，實現(xiàn)從選擇性產(chǎn)業(yè)政策向?qū)λ衅髽I(yè)一視同仁的功能性產(chǎn)業(yè)政策轉(zhuǎn)變，重在完善市場機制和企業(yè)發(fā)展的軟硬件環(huán)境。

完善金融體系。一方面，不斷創(chuàng)新金融工具，通過市場化的多種融資手段支持“僵尸企業(yè)”在市場出清。另一方面，穩(wěn)步推進上市公司注冊制改革，改變“僵尸企業(yè)”憑借上市身份獲得補貼、貸款維持生存的局面，擴大優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資渠道。

深化國企改革。國有“僵尸企業(yè)”在全部“僵尸企業(yè)”中占有較大比重，因其國有性質(zhì)也更便于采取產(chǎn)業(yè)政策進行處置。通過國有資本預算和業(yè)績考核等手段，加快國有落后產(chǎn)能企業(yè)淘汰和無效資產(chǎn)剝離；為技術水平領先、行業(yè)具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)補充資本金，使其恢復造血功能；以國有資本投資、運營公司為整合平臺，推動“僵尸企業(yè)”中的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行兼并重組；積極引進民營資本開展混合所有制改革。

（作者單位：中國社會科學院工業(yè)經(jīng)濟研究所）