第一篇：加強和改進融資平臺公司管理的幾點建議

加強和改進融資平臺公司管理的幾點建議

今年年初，我們對市某融資平臺公司近兩年來投融資情況進行了審計。審計結(jié)果表明：融資平臺公司通過舉債融資，為岳陽的經(jīng)濟和社會發(fā)展籌集資金發(fā)揮了積極作用，特別是為城市基礎設施和重大民生工程等公益性項目的順利實施提供了資金支持。但也存在一些不可忽視的問題。主要是土地等資產(chǎn)不實，質(zhì)量不高，償債能力不強；回購城建項目資金未到位，企業(yè)的收入和利潤存在有虛假成份；部分政策性較強的融資資全，改變了資金的用途，沒有做到?？顚Ｓ?；未建立完善投融資債務償還機制，地方政府注入的資金和資源少，安排的償債資金嚴重不足，再加上企業(yè)自主開展的經(jīng)營性項目少，收入微薄，盈利能力差，根本無力償還融資本金，形成以借還貸的格局等等。為加強和改進融資平臺公司的管理，筆者提出以下幾點建議：

一、加快整合政府投融資平臺公司

近年來，我市投融資平臺公司發(fā)展較快，目前已有十余家。在融資環(huán)境日漸嚴峻的情況下，各平臺公司紛紛爭搶資源和融資渠道，有的被迫選用成本較高的融資產(chǎn)品，有的為融進資金，在承擔正常利息之外還高額支付融資費用。這些融資行為，其規(guī)模和結(jié)構難以控制，勢必造成信貸風險和財政風險不斷加大。建議有關部門按照國家的有關規(guī)定，并借鑒外地經(jīng)驗，整合市級投融資平臺公司。圍繞“整合資源、整合項目、整合公司”這三大內(nèi)容展開，同時加大對經(jīng)營性項目的轉(zhuǎn)化，并建立規(guī)范的信用評級制度和貸款評估制度，控制和防范投融資風險。

二、建立完善投融資債務償還機制

歷年來，我市融資平臺公司主要承擔中心城區(qū)城市基礎設施等公益性項目的建設任務，融資資金也主要用在城市公益性項目上。所產(chǎn)生的政府性債務，市財政未統(tǒng)一安排償債資金。建議按照國務院和省有關文件規(guī)定，建立和完善投融資債務償還機制，打破以借還貸的格局。屬于政府性債務的融資和市政府安排的城建項目，請求市財政將償債資金納入財政預算，每年安排一定數(shù)額的償債資金，實現(xiàn)“借、用、還”相統(tǒng)一。同時，擴大經(jīng)營性項目，增加企業(yè)經(jīng)營收入，增強還本付息的能力。

三、嚴格執(zhí)行保障性住房建設的有關政策

根據(jù)國家發(fā)改委有關文件精神，加快建設保障性住房是我國“十二五”時期改善民生的重點工程，也是當前和今后一個時期各級政府工作的一項重要任務。各地按照國務院有關文件進行規(guī)范后繼續(xù)保留的投融資平臺公司申請發(fā)行的企業(yè)債券，募集的資金應優(yōu)先用于各地保障性住房建設。建議融資公司申請發(fā)行的保障性住房建設企業(yè)債券資金應當按照審批機關批轉(zhuǎn)的用途使用，做到?？顚Ｓ?，嚴格執(zhí)行有關政策規(guī)定。

四、要依法取得土地的使用權和支配權

按照有關規(guī)定，單位和個人因建設需要國家的土地資源，必須依法取得，必須按照國土資源主管部門通過招標、拍賣和掛牌程序，向政府交納土地出讓金以后取得。以劃撥方式注入的土地，也必須經(jīng)過有關部門依法批準并嚴格用于指定的用途。

五、加強對公司資產(chǎn)的清理

2010年以來，國務院及有關部門，提出了對地方政府投融資平臺公司進行清理規(guī)范，核定企業(yè)資產(chǎn)、收入、利潤和凈資產(chǎn)，并妥善處理融資平臺的債務的意見，明確了清理的范圍和處理原則。要求城建公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。建議按照有關部門的文件精神，對公司的各類資產(chǎn)、收入、未分配利潤和凈資產(chǎn)進行一次全面的清理，有賬面記錄而無實物的空資產(chǎn)要清除，沒有實現(xiàn)的假收入要作賬目調(diào)整，按照《會計法》的規(guī)定，真實反映公司的實有資產(chǎn)、利潤和凈資產(chǎn)。

第二篇：公司管理改進建議

公司管理改進建議書

09年參加工作的我對于公司的現(xiàn)狀也深表關切，首先我們這批年輕人都愿意為改變公司現(xiàn)狀盡我們最大的努力。也請領導相信我們，我們定會不辱使命，全力以赴！在外邊的時候我們時刻謹記教導，一切以公司的利益為先。我們在外邊的一言一行都是公司的代表，在競爭激烈的今天有機會參與公司的這個項目，對于自身就是一個鍛煉的機會，我們一定會珍惜公司給予的每一次機會。在努力提高專業(yè)能力和技術能力的同時，也會注意思想方面的成長。身在項目以身作則，自律自省，不給公司丟人，工作中努力迎接挑戰(zhàn)，做好對細節(jié)方面的掌控，做到認真，準確。在項目生產(chǎn)過程中努力去學習各個工作流程。遵守公司規(guī)章制度，對外處理事情發(fā)生矛盾時候以公司大局出發(fā)，請領導放心。

來到泰安項目應經(jīng)有四個月的時間了，四個月的時間經(jīng)歷了很多以前未經(jīng)歷的事情，處理了許多為曾預想到困難，這四個月對我來說可以說事受益匪淺!在和土建公司合作的過程中我也在學習著他們的長處，希望有朝一日能以人之長補己之短，同時也看到了一些項目經(jīng)營中的弊端現(xiàn)象，也引以為戒作為前車之鑒，希望有朝一日在自己公司內(nèi)部能派上用武之地，發(fā)揮作用。

以下是個人一些淺顯的感悟總結(jié);

1、人：人可謂是項目經(jīng)營好壞的最關鍵因素。

人的工作技能，人的溝通能力，每個人突出方面的優(yōu)秀品質(zhì)。無論什么樣的人都是一塊有用的材料，可是，人的勞動積極性卻決定著上述所有因素的發(fā)揮效果?？稍诠ぷ鞯倪^程中經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)好多不當?shù)墓ぷ鞣謸Ｊ綍乐卮靷说膭趧臃e極性！

這些因素包括：

一、分工不明確：分工不明是直接挫傷勞動積極性的第一殺手，沒有分工和單方面分工過重會嚴重影響人的勞動積極性，也會降低事情的處理效率，阻礙項目高效運轉(zhuǎn)，同時會提高部分員工的僥幸心理和另一部分員工的抱怨心理。

二、不合理分工，不合理的分工方式會導致事情處理的低效。例如土建方面有一些工作涉及到外業(yè)和內(nèi)業(yè)交叉，而一些技術性過強的工作交給內(nèi)業(yè)處理不但會增加錯誤，而且會耽誤外業(yè)和內(nèi)業(yè)人員彼此的時間精力溝通并弄懂這件事，這樣往往耽誤了彼此的時間。

2、責任心 年輕人剛剛步入工作，環(huán)境由寬松的學校變成規(guī)規(guī)矩矩的工作環(huán)境，不免會有些不適應，這就要求我們要提高自己的責任心、一件事，無論誰負責，輪為己做，就要善始善終。盡全力弄好做好。

3、執(zhí)行力

有了責任心好的工作態(tài)度之后，執(zhí)行力不到位就無法完成既定的工作目標。以土建方面安全工作為例子，有了工作目標，明白了工作方法后，下一步就是安排工作，可往往會遇到許多工作無法貫徹下去的囧狀，土建干活干土建安全打雷無人理。避免執(zhí)行力不足可以從兩方面入手：

一、權利的分配的有針對性，有了針對性的權利就能夠讓你的工作進展更順利，人員配合更良好。

二、多多與施工人員溝通，彼此成為朋友不失為一條上上策，既然是朋友怎么忍心不配合呢。

4、良好的管理制度

指定完善的管理制度是規(guī)范大家言行的重要手段，一個和尚挑水喝、倆個和尚抬水喝、三個和尚沒水喝。要避免沒水喝就的用制度來規(guī)范每一個人，表象良好要獎，如何獎怎么獎，獎多少？怎么評定？沒有完成工作逃避工作的要罰，如何罰怎么罰，誰來罰。這樣才能及時遏制沒有完成工作人員僥幸心理，以免造成惡性循環(huán)。

5、定期學習

定期組織學習是十分必要的，公司應該鼓勵提倡員工學習，用可能可以制定一些相應的制度幫助員工主動學習，無論從管理方面還是技術專業(yè)技能方面，學習的形式可以是大家相互溝通，觀摩等等。學習要有針對性和計劃性，尤其對現(xiàn)階段工作困難和工作重點方面。

6、集思廣益

三個臭皮匠，賽過諸葛亮，集思廣益不但可以提高大家的發(fā)現(xiàn)問題的能力也防微杜漸的有效手段，每個人做著不一樣的工作有這不一樣的具體的體會，這些體會包括工作心得和工作技巧和工作難處，及時發(fā)現(xiàn)這些工作難處做一個細致的總結(jié)，報給公司，公司可以通過第5點一并收集解決，大家共同提高，不失為一個快速有計劃增進員工能力水準的方法，同時也為筑我青島公司快速強大增進一絲活力。

最后，本人年紀尚輕，經(jīng)驗有限，觀點中有不足之處請領導多多包涵。祝愿青島公司蓬勃發(fā)展。

第三篇：關于加強融資平臺建設的建議

關于地方融資平臺公司管理幾點建議

近幾年來，為促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。政府到支持有條件的地方政府組建投融資平臺。所謂地方政府融資平臺，是指地方政府發(fā)起設立的融資工具，以土地等國有資源和資產(chǎn)作為抵押，以地方政府隱性擔保方式，向銀行借貸融資，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具。拓寬地方政府投資項目的配套資金、融資渠道。地方融資平臺的產(chǎn)生和發(fā)展有其一定的客觀必然性，且對經(jīng)濟建設起到了很大的推動作用。每個新生事物都會隨著它的發(fā)展?jié)u漸暴露出優(yōu)缺點，在嚴峻的金融形勢之下，如何防范融資平臺風險成為一個重點問題，本文從以下幾個方面給出了地方政府融資平臺管理的幾點建議:

一、建立健全機制體制

（一）建立健全融資平臺的投資決策機制。政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當依法對本級政府融資平臺重大投資事項的決策、相關問題的協(xié)調(diào)和組織考核等方面工作進行監(jiān)管，并確定投資方向、投資規(guī)模、經(jīng)營模式及投資方式和收益來源，確保融資平臺的舉債規(guī)模與償還能力相匹配。要建立融資約束機制，嚴格控制過度融資；要建立融資授權制度，明確融資額度和授權期限；要建立融資責任制度，提高資源和資金的使用效率；要建立投融資管理運作操作標準和相應制度流程，用標準程序、客觀指標來規(guī)范融資行為，增強融資平臺運作的透明度。

（二）建立資產(chǎn)注入機制。通過政府資本金注入、資產(chǎn)注入等方式,不斷增強融資平臺資金實力,保障政府融資平臺持續(xù)發(fā)展。要建立政府資本金注入機制，發(fā)改、財政部門每年安排基本建設資金、專項資金,以其投資項目最終形成的產(chǎn)權和股權,符合規(guī)定可作為國家資本金的，經(jīng)政府批準后作為融資平臺國有資本金的增量投入。要建立投資補償機制。對融資平臺承擔政府決策的基礎設施建設、公益性項目建設以及收益低的項目建設，政府可以以成片開發(fā)項目等給予補償，配套以財政貼息、規(guī)費減免返還、特許經(jīng)營性項目等措施，形成切合海南實際的政府項目投資補償機制。融資平臺投資的無收入公益性建設項目，經(jīng)政府批準后，可從本級財政基本建設投資、國有資本經(jīng)營收入等資金中安排一定金額給予貸款貼息，地方政府性債券舉借項目可優(yōu)先安排融資平臺投資的公益性建設項目。要健全資產(chǎn)注入機制?？蓪?yōu)質(zhì)資產(chǎn)、股權經(jīng)營性項目反補公益性項目、收益性項目等注入融資平臺，增強其融資實力和償債能力。

（三）建立融資平臺資本退出機制。要求融資平臺要在條件成熟時，擇機從所在的領域和行業(yè)退出,將其持有的股權、債權、物權、知識產(chǎn)權等在資本市場進行流轉(zhuǎn)和變現(xiàn),達到將資產(chǎn)、資源轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y金,將資金轉(zhuǎn)化為資本,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目的。除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外,融資平臺的國有資產(chǎn)應當按照海南省企業(yè)國有資產(chǎn)交易轉(zhuǎn)讓的有關規(guī)定在產(chǎn)權交易所公開轉(zhuǎn)讓,逐步退出。目前一屆政府的任期是5年，而以政府為背景的平臺公司向銀行的融資貸款都是中長期貸款，期限均在3年以上，這部分貸款的還本付息壓力往往不由本屆政府承擔，在建立長期有效的償債機制上，本屆政府因為沒有壓力而缺乏動力，在沒有法定的政府負債額度的約束下，財政承諾式的償還責任對地方政府來說是標準的“軟約束”。另外，對于這些平臺公司完成投融資的歷史使命后或者經(jīng)營出現(xiàn)困難時，如何處置貸款抵押擔保物，如何兌現(xiàn)對銀行債權的承諾，地方政府也很少從長遠考慮去建立相應的市場退出機制

（四）強化競爭性項目投資的市場調(diào)節(jié)機制。競爭性項目投資主要指投資收益比較高、市場調(diào)節(jié)比較靈敏、競爭性比較強的一般性項目投資。對于此類項目，應確立企業(yè)為投資主體，將其全面推向市場，逐步用項目登記備案制代替現(xiàn)行的行政審批制，由企業(yè)自主決策、自擔風險，通過市場進行籌資、投資、建設和經(jīng)營。對現(xiàn)有政府已經(jīng)參與投資的競爭性項目，應創(chuàng)造條件逐步向企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權，產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓收入用于基礎性投資項目建設；已批準尚未開工的投資項目，原定由政府承擔的建設資金，也盡可能改為按新的方式籌措資金，今后政府對這類項目投資主要是加強政策指導。

二、拓寬融資渠道

（一）拓寬與銀行機構合作領域。通過整合政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、注入經(jīng)營性資源等形式，提高融資平臺資本充足率，增強融資平臺自身實力。依法利用政府儲備土地擔保、銀團貸款、結(jié)構性融資、收費權質(zhì)押、固定資產(chǎn)支持融資、資產(chǎn)支持債券、融資租賃、并購貸款、應收賬款質(zhì)押等各類信貸產(chǎn)品,拓展與銀行機構合作的深度和廣度。

（二）積極推動融資平臺上市融資。推動符合條件的融資平臺進行股份制改造,以整體上市或控股、參股企業(yè)上市等方式,到境內(nèi)外資本市場融資,擴大股權融資規(guī)模。

（三）擴大融資平臺債券融資規(guī)模。組織符合條件的融資平臺積極申請發(fā)行企業(yè)債券、公司債券、短期融資券和中期票據(jù),擴大債券融資規(guī)模,降低企業(yè)融資成本。鼓勵多家融資平臺聯(lián)合發(fā)行集合式企業(yè)債券。

（四）鼓勵和支持融資平臺創(chuàng)新融資方式。以融資平臺為依托,積極利用保險、信托、資產(chǎn)證券化、產(chǎn)權交易、融資租賃、引進戰(zhàn)略投資等方式吸納和聚集社會資金,擴大融資規(guī)模,不斷滿足日益擴大的資金需求。

三、建立償債機制

（一）建立政府性債務舉債審批制度。整體把握政府性債務總額，分類控制債務規(guī)模。要著重把握項目的有效性．選擇能有效推動經(jīng)濟發(fā)展、有效促進民生經(jīng)濟、有效幫扶企業(yè)生產(chǎn)的政府主導性項目．堅決防止低水平重復投資，講求項目投資效率與資金使用效益。做到盡力而為、量力而行．整體把握債務的總體規(guī)模。新增項目舉債應遵循“舉債適度，講求效益，加強管理，規(guī)避風險”的原則．對舉債規(guī)模、還款期限、償債資金來源與債務償還能力進行事前評審論證。

（二）建立政府性債務風險防范機制。一是要明確舉債原則、舉債范圍、債務資金的使用與監(jiān)管．規(guī)范舉債行為；二是定期地對債務分類結(jié)構實行動態(tài)分析，建立債務動態(tài)監(jiān)測評估機制；三是根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、財政收支及政府債務的總額及分類結(jié)構．設定多項風險控制指標，確定還債能力與可用財力相適應的政府舉債規(guī)模。

（三）建立舉債成本效益理念。要對融資成本進行核算，綜合項目建設資金需要的具體情況．確定融資結(jié)構及期限．拓展融資品種，降低財務費用。

（四）建立政府性債務責任追究機制。防止和杜絕舉債的盲目性和隨意性，樹立債務的風險意識和責任意識，加強對項目及其資金進行全過程、全方位監(jiān)督與審計；對未按規(guī)定程序舉債、違規(guī)擔保、截留挪用債務資金以及造成項目資金嚴重浪費的行為，要追究有關責任人員的行政或法律責任。

（五）設立政府性債務償債機制。一是建立項目建設硬平衡制度，針對建設項目，確定用土地資產(chǎn)或其他資產(chǎn)平衡建設資金，確保償債資金來源；二是建立項目收益歸集制度．堅持“收入一個籠子、預算一個盤子、支出一個口子”的原則．將政府性項目收益歸集到償債專戶，作為償債資金的來源保障；三是建立償債準備金管理制度，以有效防范和化解政府性債務風險。規(guī)范政府償債資金的籌集使用管理，增強政府對債務的承受能力。確保財政平穩(wěn)運行。

四、加強融資平臺的自身建設

（一）融資平臺要依照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善現(xiàn)代企業(yè)的組織結(jié)構，建立完善的會計核算制度。并通過完善董事會結(jié)構設置、發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用、建立對經(jīng)營者的激勵和約束機制，明確各自職責范圍，形成權力制衡、利益一致和接受監(jiān)督的運行機制，提高融資平臺的市場競爭力。

（二）建立和完善適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人用人機制。堅持黨管干部和管資產(chǎn)、管人、管事相結(jié)合的原則，把組織考核推薦和引入市場機制、公開向社會招聘結(jié)合起來，把黨管干部與依法履行出資人職責結(jié)合起來，把董事會依法選擇經(jīng)營者及經(jīng)營者依法行使用人權結(jié)合起來。

（三）建立和完善信息披露機制，增強融資平臺運作的透明度。融資平臺要定期向政府部門、金融機構通報資金流和經(jīng)營運作情況，增強經(jīng)營管理的透明性和抵御抗擊風險的能力，發(fā)揮政府及其他利益相關者對融資平臺的監(jiān)督和約束作用。

五、加強對融資平臺的風險監(jiān)控

（一）要明確管理職能、完善管理制度、建立監(jiān)管機制。定期研究分析融資平臺建設情況，解決融資平臺建設的突出問題，及時征求有關金融機構對融資平臺建設的意見和建議。促進平臺公司形成自身穩(wěn)定的經(jīng)營收入和現(xiàn)金流量，提升自身經(jīng)營能力、對外融資能力和擔保實力。

（二）堅持風險防范的“三不原則”。即融資平臺的專項建設資金專款專用，以政府儲備土地擔保融資取得的資金只能用于縣級以上人民政府投資的項目，不得挪用，嚴把項目資金使用關；籌集資金規(guī)模不能超出融資平臺的綜合償還能力；融資平臺之間原則上不能互相擔保，避免出現(xiàn)系統(tǒng)風險。

（三）控制政府儲備土地擔保規(guī)模。政府儲備土地擔保規(guī)模作為政府債務實行全省統(tǒng)一管理，控制政府債務總體規(guī)模。同時，將政府儲備土地擔保和還貸情況納入對市縣領導班子的考核指標。

（四）強化內(nèi)部風險防范。融資平臺要堅持市場經(jīng)營原則，在資產(chǎn)與負債、投入與產(chǎn)出、現(xiàn)金流三個方面保持相對平衡，防止投資過度膨脹所帶來的經(jīng)營風險和財務風險，實行穩(wěn)健的財務政策。融資平臺要嚴格按照有關規(guī)定進行會計核算，加強財務管理，接受財政、審計、國資等部門的監(jiān)督，并按規(guī)定及時報送項目財務報告、單位財務報告、政府性債務資金使用報告、償債計劃落實情況、政府性債務統(tǒng)計表等資料。

（五）建立風險約束機制。積極推行項目法人責任制。實行項目法人責任制就是由項目法人對建設項目的籌劃、籌資、建設、經(jīng)營、還貸、保值增值全過程負責。實行建設項目資本金制度，規(guī)范項目投融資行為。建立嚴格的投資決策責任制。投資體制必須在明晰企業(yè)產(chǎn)權和明確政府經(jīng)濟職能方面有突破性進展。

（六）建立科學合理高效的政府隱性債務管理模式。要建立“負債有度、總債有數(shù)、用債有方、償債有錢、管債有規(guī)、舉債有責”的科學、規(guī)范、合理及切實可行的債務管理模式。一是適度發(fā)行地方政府債券，由上級政府和中介機構對地方政府舉債能力進行科學評估，并提供相應信用保證，將政府性債務控制在地方財力可承受的范圍之內(nèi)。二是嚴格控制銀行貸款行為，可將銀行融資行為限于有效儲備建設土地為目的的土地抵押中短期貸款，減少不可處置的國有資產(chǎn)抵押貸款。三是立法建立償債長效機制。既要將政府性負債建設項目、投資規(guī)模和償還本息等計劃納入預算控制，建立政府償債基金和債務風險預警機制，又要本著“誰借誰還誰受益”及“誰審批、誰擔保、誰負責”的原則，建立起借用還相統(tǒng)一、責權利相結(jié)合的債務償還機制，嚴格確定償債單位，確保落實償債資金來源。

第四篇：海南省地方政府融資平臺公司管理暫行辦法

海南省地方政府融資平臺公司管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加快海南國際旅游島建設，健全和完善海南省政府投融資體系，規(guī)范并推進地方政府融資平臺的健康發(fā)展，提高資金使用效益，防范和化解地方政府債務風險，根 據(jù)國務院《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）及國家有關規(guī)定，結(jié)合海南實際，制定本辦法。

第二條 本辦法的適用對象是地方政府融資平臺公司。

本辦法所稱地方政府融資平臺公司是指由各級政府（指省和市縣政府，下同）及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，承擔政府投資項目融資 功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公 司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。

第三條

融資平臺公司管理的指導思想：深入貫徹落實科學發(fā)展觀，正確處理發(fā)展需要與財力支撐的關系，準確把握好負債建設和財政風險的平衡，推動融資行為規(guī)范化、制度化，增強融資能力，防范債務風險，有效籌措經(jīng)濟社會發(fā)展所需資金，支持海南國際旅游島建設。

第四條

融資平臺公司管理的基本原則：一是統(tǒng)一領導，分級管理。在全省統(tǒng)一融資規(guī)模、債務規(guī)模的風險管理框架下，按照一級政府一級事權、財權與事權相匹配的要求，分省和市縣兩級對融資平臺公司實施管理。二是政府主導，部門聯(lián)動。各級政府要在融資平臺公司管理中發(fā)揮主導作用，財政、發(fā)改、審計、國資、國土、金融辦、人行和銀監(jiān)等管理部門要協(xié)調(diào)配合、各司其職。三是合理舉債，防范風險。按照舉債規(guī)模與償債能力相適應的要求，既要積極籌措建設資金，同時也要注重風險控 制，積極防范債務風險。

第五條

本辦法所稱公益性資產(chǎn)是指為社會公共利益服務，且依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設施、非收費管網(wǎng)設施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎設施等。

第六條 本辦法所稱直接、間接形式為融資平臺公司提供擔保包括但不限于下列各種形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予 流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算。

第七條 省政府成立融資平臺公司監(jiān)管聯(lián)席會議制度，由分管副省長牽頭，省財政廳、省發(fā)展改革委、省國資委、省國土環(huán)境資源廳、省審計廳、省政府金融辦、人民銀行海 口中心支行、海南銀監(jiān)局為成員單位，各成員 2 單位在各自的職責范圍內(nèi)履行職能，聯(lián)席會議辦公室設在省財政廳。各市縣政府要成立相應機構，實行省與市縣分級管 理，各負其責。

第八條

財政部門為融資平臺公司監(jiān)管部門，負責本轄區(qū)融資平臺公司的準入、退出、日常監(jiān)管和風險處置,并向同級融資平臺公司監(jiān)管聯(lián)席會議報告工作。

第二章 內(nèi)部審核程序

第九條 縣及以上地方政府設立或重新設立融資平臺公司，須報經(jīng)省財政廳進行內(nèi)部審核后，依照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。原則上，鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級政府不得設立地方政府融資平臺公司。

第十條 各級政府設立融資平臺公司，應當具備以下條件：

（一）本級政府債務規(guī)模和風險監(jiān)測等各項指標良好。

（二）符合本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展實際需要。

（三）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。

（四）嚴格依照有關法律法規(guī)，足額注入資本金。公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。屬于政府已供應且為可轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的土地使用權可依法用于注資融資平臺公司。以土地使用權注資的，不得改變原土地使用性質(zhì)與用途。

（五）有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（六）有健全的組織機構、內(nèi)部控制和風險管理制度。

（七）有符合要求的營業(yè)場所。

（八）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。

政府債務規(guī)模和風險監(jiān)測管理辦法由省財政廳另行制定，報省政府審定。

第十一條 融資平臺公司有下列變更事項之一的，應當經(jīng)監(jiān)管部門審核：

（一）變更組織形式。

（二）變更注冊資本。

（三）調(diào)整業(yè)務范圍。

（四）分立或者合并。

（五）修改章程。

（六）監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。

融資平臺公司變更事項涉及公司登記事項的，經(jīng)監(jiān)管部門審核后，依照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。

第十二條

融資平臺公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。融資平臺公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)。

（二）股東大會決議解散。

（三）因公司分立或者合并需要解散。

（四）依法被責令關閉或者被撤銷。

（五）人民法院依法宣布公司解散。

融資平臺公司因故需要解散的，經(jīng)監(jiān)管部門審核后，依照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)；融資平臺公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。

融資平臺公司解散或破產(chǎn)的，應當事先制定償債計劃，落實償債責任，明確償債資金來源，監(jiān)管部門監(jiān)督其償債措施實施過程。

第十三條 監(jiān)管部門對融資平臺公司實行審核，對其是否滿足設立條 件、是否依法辦理相應變更登記、是否存在違規(guī)經(jīng)營行為等進行審查，并對其融入資金使用情況、債務管理水平、風險控制措施等進行綜合考評，并出具保留地方政 府融資平臺資格、限期整改、撤銷地方政府融資平臺資格等意見。

融資平臺公司審核辦法由省財政廳另行制定，報省政府審定。

第三章 經(jīng)營規(guī)則和風險控制

第十四條

融資平臺公司要努力實現(xiàn)市場化運作，積極引進民間資本等，促進投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權結(jié)構。

第十五條

融資平臺公司的融資項目必須符合國家和我省宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等要求，融資項目用地必須符合土地利用總體規(guī)劃、土地利用計劃以及國家供地政策等要求，按照國家和我省有關規(guī)定履行項目審批、核準或備案手續(xù)。

第十六條 融資平臺公司要嚴格將融資規(guī)?？刂圃趯嶋H償債能力范圍之內(nèi)。向銀行業(yè)金融機構申請貸款建設的項目，應按項目施工進度計劃提取貸款資金，提高貸款資金的使用效率。

第十七條

各級政府可根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要，增強融資平臺公司的融資能力，采取國有資產(chǎn)劃撥以及城市資源授權開發(fā)和利用等多項措施，做大融資平臺公司的資本金。根據(jù)融資平臺公司運營狀況，依法給予稅費減免或進行財政補貼，減輕企業(yè)稅費負擔，降低企業(yè)運行成本。

第十八條 各級政府要嚴格執(zhí)行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務院另有規(guī)定外，各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔保。

融資平臺公司之間嚴禁相互提供擔保。

第十九條 各級政府應當建立本級政府融資平臺償債準備金制度。即各級政府每年應通過財政預算安排等方式，籌集資金，設立償債準備金，用于防范融資平臺公司舉債所產(chǎn)生或有債務風險。償債準備金資金總額應不低于本級財政承擔政府融資平臺公司債務總額的5%。

第二十條 自2010年6月30日起，對融資平臺公司的新增債務，各級政府僅以出資額為限承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內(nèi)部化。

第四章 監(jiān)督管理

第二十一條 融資平臺公司對政府投資項目計劃融資時，應提前向同級監(jiān)管部門報送融資申請，具體內(nèi)容包括融資額度、項目可行性分析、償債資金來源、債務資金收支計劃、償 債計劃和債務風險分析等，在各級政府自行設定的規(guī)模以內(nèi)的融資計劃由監(jiān)管部門審核，超過設定規(guī)模的融資計劃由監(jiān)管部門提交同級融資平臺公司監(jiān)管聯(lián)席會議審 定。

第二十二條

融資平臺公司要嚴格按照有關規(guī)定進行會計核算，加強財務管理，接受政府有關部門的監(jiān)督和審計。融資平臺公司在每季度結(jié)束后的10個工作日內(nèi)，要向同級財政 和國資部門報送項目財務報告、公司財務報告、債務資金使用報告、配套資金落實情況等資料。各有關部門要加強對債務資金的監(jiān)督管理，積極開展項目跟蹤審計和 檢查，確保資金安全、規(guī)范、高效使用。

第二十三條 監(jiān)管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資平臺公司發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年2月底前向上級監(jiān)管部門和同級融資平臺公司監(jiān)管聯(lián)席會議報告本轄區(qū)上一融資平臺公司發(fā)展情況和監(jiān)管情況。

監(jiān)管部門應當及時向同級融資平臺公司監(jiān)管聯(lián)席會議報告本轄區(qū)融資平臺公司的重大風險情況和處置方案,處置方案須經(jīng)監(jiān)管聯(lián)席會議討論通過后方可實施。

第五章 附 則

第二十四條 各市縣政府應根據(jù)本辦法研究制定本市縣規(guī)范融資平臺公司管理辦法，并可結(jié)合實際情況作適當補充。

第二十五條

本辦法由省財政廳負責解釋。

第二十六條

本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理（范文）

國務院關于加強地方政府融資平臺公司

管理有關問題的通知

國發(fā)〔2010〕19號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

近年來，地方政府融資平臺公司（指由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體）通過舉債融資，為地方經(jīng)濟和社會發(fā)展籌集資金，在加強基礎設施建設以及應對國際金融危機沖擊中發(fā)揮了積極作用。但與此同時，也出現(xiàn)了一些亟須高度關注的問題，主要是融資平臺公司舉債融資規(guī)模迅速膨脹，運作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔保，償債風險日益加大；部分銀行業(yè)金融機構風險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等。為有效防范財政金融風險，加強對地方政府融資平臺公司管理，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務

地方各級政府要對融資平臺公司債務進行一次全面清理，并按照分類管理、區(qū)別對待的原則，妥善處理債務償還和在建項目后續(xù)融資問題。

納入此次清理范圍的債務，包括融資平臺公司直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。債務經(jīng)清理核實后按以下原則分類：（1）融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；（2）融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；（3）融資平臺公司因承擔非公益性項目建設舉借的債務。

對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目，對其后續(xù)資金應根據(jù)不同情況妥善處理。地方各級政府要嚴格審核項目投資預算和資金來源，各類資金要集中用于項目續(xù)建和收尾，嚴格控制新開工項目，防止出現(xiàn)“半拉子”工程。經(jīng)地方政府審核后，對還款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資，應通過財政預算等渠道，或采取市場化方式引導社會資金解決建設資金問題。對使用債務資金的其他在建項目，原貸款銀行等要重新進行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進項目建設；對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處置。

對融資平臺公司貸款，銀行業(yè)金融機構要堅持按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則進行全面清理，及時采取補救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。地方各級政府要采取有效措施，落實有關債務人償債責任。對融資平臺公司存量債務，要按照協(xié)議約定償還，不得單方面改變原有債權債務關系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責任和逃廢債務。融資平臺公司等要統(tǒng)籌安排資金，制定償債計劃，明確償債時限，切實承擔還本付息責任。

二、對融資平臺公司進行清理規(guī)范

在本通知下發(fā)前已經(jīng)設立的融資平臺公司，要按以下要求進行清理規(guī)范：對只承擔公益性項目融資任務且主要依靠財政性資金償還債務的融資平臺公司，今后不得再承擔融資任務，相關地方政府要在明確還債責任，落實還款措施后，對公司做出妥善處理；對承擔上述公益性項目融資任務，同時還承擔公益性項目建設、運營任務的融資平臺公司，要在落實償債責任和措施后剝離融資業(yè)務，不再保留融資平臺職能。對承擔有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務并主要依靠自身收益償還債務的融資平臺公司，以及承擔非公益性項目融資任務的融資平臺公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結(jié)構，實現(xiàn)商業(yè)運作；要通過引進民間投資等市場化途徑，促進投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權結(jié)構。對其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，也要按照上述原則進行清理規(guī)范。

今后地方政府確需設立融資平臺公司的，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。

三、加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構等的信貸管理

融資平臺公司融資和擔保要嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機構申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體，并符合有關貸款條件的規(guī)定。融資項目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關規(guī)定履行項目審批、核準或備案手續(xù)。要嚴格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

銀行業(yè)金融機構等要嚴格規(guī)范信貸管理，切實加強風險識別和風險管理。要落實借款人準入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評估借款人財務能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺公司新發(fā)貸款要直接對應項目，并嚴格執(zhí)行國家有關項目資本金的規(guī)定。嚴格執(zhí)行貸款集中度要求，加強貸款風險控制，堅持授信審批的原則、程序與標準。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)或項目預期收益等權利作為貸款擔保。要認真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當提高融 資平臺公司貸款的風險權重，按照不同情況嚴格進行貸款質(zhì)量分類。

四、堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為

地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內(nèi)部化。要嚴格執(zhí)行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務院另有規(guī)定外，地方各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔保。

五、加強組織領導，確保工作落實

各地區(qū)、各部門要從大局出發(fā)，牢固樹立科學發(fā)展觀和正確政績觀，充分認識加強融資平臺公司管理工作的重要性和緊迫性，統(tǒng)一思想，加強領導，精心組織，結(jié)合本地區(qū)、本部門實際認真抓好落實。財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會等部門和機構，要抓緊制定具體實施方案，完善相關政策，加強對這項工作的指導監(jiān)督。財政部要會同有關部門加快建立融資平臺公司債務管理信息系統(tǒng)、會計核算和統(tǒng)計報告制度，以及融資平臺公司債務信息定期通報制度，實現(xiàn)對融資平臺公司債務的全口徑管理和動態(tài)監(jiān)控。審計部門要加強對融資平臺公司的審計監(jiān)督。要研究建立地方政府債務規(guī)模管理和風險預警機制，將地方政府債務收支納入預算管理，逐步形成與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應、管理規(guī)范、運行高效的地方政府舉債融資機制。

地方各級政府和有關部門、單位都要嚴格遵守法律制度規(guī)定，確保有法必依，違法必究。對清理規(guī)范中檢查出來的問題要及時予以糾正，對清理規(guī)范后仍然違反《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等規(guī)定的要依法依規(guī)嚴肅處理，并追究相關責任人的責任。

各?。▍^(qū)、市）人民政府要切實履行職責，抓緊落實相關工作，并將工作落實情況于2010年12月31日前上報國務院，抄送財政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會。

國務院

二○一○年六月十日

關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理

有關問題的通知相關事項的通知

財預[2010]412號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發(fā)展改革委，中國人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局：

為切實貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發(fā)[2010]19號，以下簡稱《通知》），現(xiàn)就相關事項通知如下：

一、關于抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務

清理核實融資平臺公司債務是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機構、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設投資公司、建設開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。

清理核實的債務是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。

融資平臺公司債務經(jīng)清理核實后按以下原則分類：融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；融資平臺公司因承擔非公益性項目建設運營舉借的債務。

《通知》中“公益性項目”是指為社會公共利益服務、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通等基礎設施項目，以及公共衛(wèi)生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設項目。

《通知》中“融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務”，是指融資平臺公司因承擔公益性項目融資任務舉借，根據(jù)協(xié)議約定、項目性質(zhì)或相關政策規(guī)定確定，償債資金70%以上（含70%）來源于一般預算資金、政府性基金預算收入、國有資本經(jīng)營預算收入、預算外收入等財政性資金的債務。上述財政性資金暫不包括已注入融資平臺公司的土地使用權出讓收入、因承擔政府公益性項目建設獲得的土地使用權出讓收入返還、車輛通行費等專項收費收入。

《通知》中“在建項目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關投資主管部門依照有關規(guī)定完成審批、核準或備案手續(xù)，并已開工建設的項目。為避免損失浪費，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應當妥善安排在建項目的后續(xù)資金?！皩€款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)[2001]15號）等法律和國務院規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務院核準或?qū)徟闹卮箜椖?，如城市快速軌道交通項目等，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。

《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）、《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）、《項目融資業(yè)務指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]71號）等。

《通知》中“對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處置”，是指地方政府應根據(jù)實際情況，按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求，對相關項目采取整改、終止等措施，妥善處置。對于整改后仍不符合上述要求的項目，銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺公司貸款風險緩釋措施不到位，必須按照有關法律法規(guī)規(guī)定采取足額 追加抵質(zhì)押等措施，否則銀行不能追加貸款。

《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對應到合格的項目，甄別貸款包的潛在風險，確實存在合規(guī)性問題和風險問題的，要采取相應保全措施。

《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風險和問題。

《通知》中“重新評估”是指重新評估貸款對應的項目的合規(guī)性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風險和問題，確保項目債務水平與還款水平相匹配。

《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風險和問題，在制度建設、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則，對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺公司，銀行應將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資平臺公司，銀行應采取補充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

二、關于對融資平臺公司進行清理規(guī)范

對融資平臺公司進行清理規(guī)范時，對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，包括為政府投資項目（含公益性項目）融資而組建，不承擔具體項目建設、項目經(jīng)營管理職能，且與下屬子公司僅是股權關系的國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺公司，也要按照規(guī)定原則進行清理規(guī)范。

《通知》中“承擔有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務并主要依靠自身收益償還債務”，是指融資平臺公司因承擔公益性項目融資任務舉借，且償債資金70%以上（含70%）來源于公司自身收益。融資平臺公司自身收益除項目本身經(jīng)營性 收益外，還包括已注入融資平臺公司的土地的出讓金收入和車輛通行費等其他經(jīng)營性收入。

《通知》中“今后地方政府確需設立融資平臺公司的，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司”的“今后”是指2010年7月1日以后（含7月1日）；“公益性資產(chǎn)”，是指為社會公共利益服務，且依據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設施、非收費管網(wǎng)設施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎設施等。

三、關于加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構等的信貸管理

融資平臺公司融資和擔保要嚴格執(zhí)行《通知》中相關規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范?！锻ㄖ分小跋蜚y行業(yè)金融機構申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定，是指貸款資金應用于項目本身，承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場主體?！锻ㄖ分小胺矝]有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款”，是指對于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司，銀行業(yè)金融機構等不得發(fā)放貸款。

銀行業(yè)金融機構等要嚴格規(guī)范信貸管理，切實加強風險識別和風險管理。銀行業(yè)金融機構的項目貸款審查流程、程序、授權授信等要嚴格按照商業(yè)貸款審查標準，不得放松信貸管理條件?！锻ㄖ分小跋蛉谫Y平臺公司新發(fā)貸款要直接對應項目，并嚴格執(zhí)行國家有關項目資本金的規(guī)定”的“項目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目”。

四、關于堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為

《通知》明確，地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內(nèi)部化。自《通知》下發(fā)之日起，對于融資平臺公司的新增債務，地方政府僅以出資額為限承擔有限責任。如果債務人無法償還全部債務，債權人也應承擔相應責任。

《通知》中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N 形式：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當融資平臺公司不能償付債務時，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算。

五、關于加強組織領導，確保工作落實

各?。▍^(qū)、市）人民政府財政部門要會同發(fā)展改革部門、人民銀行分支機構、銀監(jiān)會派出機構等，抓緊制定具體實施方案，建立協(xié)調(diào)機制，配備專職人員，加強對這項工作的指導監(jiān)督。

各省（區(qū)、市）人民政府財政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺公司債務清理核實情況報告報送財政部，抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會。報告應由各?。▍^(qū)、市）人民政府負責人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：本次融資平臺公司債務清理核實工作的組織實施情況；債務核實情況（包括債務總量、分類、分級等情況）；特殊事項及說明；問題及政策建議等。

各省（區(qū)、市）人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報國務院的加強地方政府融資平臺公司管理工作落實情況報告應由各省（區(qū)、市）人民政府負責人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：組織實施情況；債務總量、分類、分級等情況；在建項目后續(xù)資金安排情況；規(guī)范管理的具體措施及效果；特殊事項及說明；問題及政策建議等。

財政部

發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會

二○一○年七月三十日 財政部等四部委就加強地方融資平臺管理答記者問

財政部網(wǎng)站消息，財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會近日聯(lián)合下發(fā)了《關于貫徹<國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知>相關事項的通知》(以下簡稱“《通知》”)。財政部、銀監(jiān)會等部門負責人就有關問題回答了記者提問。答問全文如下。

1.請介紹一下出臺《通知》的背景是什么？

答：改革開放以來，隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程的加快，地方建設性融資需求快速增長。上世紀90年代起，一些地方政府開始嘗試通過設立融資平臺公司來對外融資，并逐漸形成了一定規(guī)模的融資平臺公司債務?？傮w看來，在地方政府缺乏規(guī)范的融資渠道，基礎設施建設資金不足的情況下，通過地方政府融資平臺公司，把銀行資金優(yōu)勢、政府信用優(yōu)勢和市場力量結(jié)合起來，支持薄弱環(huán)節(jié)發(fā)展，對促進地方經(jīng)濟發(fā)展、特別是加強基礎設施建設方面發(fā)揮了一定的積極作用。尤其是2008年四季度以來，為應對國際金融危機沖擊、保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，融資平臺公司發(fā)揮了重要作用。但與此同時，也出現(xiàn)了一些需要關注的問題，主要是融資平臺公司舉債融資規(guī)模增長過快，運作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔保，償債風險加大；部分銀行業(yè)金融機構風險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等。為有效防范財政金融風險，加強對地方政府融資平臺公司管理，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，6月10日，國務院下發(fā)《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》(國發(fā)[2010]19號，以下簡稱“國發(fā)19號文”)，對加強地方政府融資平臺公司管理工作進行了全面部署。為切實貫徹落實國發(fā)19號文件精神，指導和督促各地區(qū)、各部門做好各項工作，財政部會同銀監(jiān)會、發(fā)展改革委、人民銀行等部門制定具體實施方案，細化相關政策，研究出臺了《通知》，主要是對國發(fā)19號文件中的一些概念和政策內(nèi)容進行了細化和說明，并提出加強組織領導、確保工作落實的具體要求等。

2.有報道認為，近年來融資平臺公司舉債增長較快主要是為了完成中央投資項目地方配套任務。請問這種說法是否屬實？

答：地方政府融資平臺公司舉債增長較快，有需要完成中央投資項目地方配套任務的原因，但更主要的原因是滿足地方安排的公益性項目建設的資金需要。2008年四季度，面對嚴峻復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，黨中央、國務院審時度勢，實施積極財政政 策和適度寬松的貨幣政策，并提出了包括4萬億投資計劃在內(nèi)的一系列政策措施，其中中央政府安排1.18萬億元，地方政府配套1.25萬億元。為了解決地方配套資金來源問題，2009年、2010年中央代理發(fā)行了地方政府債券4000億元，由地方主要安排用于中央投資公益性建設項目地方配套。除了地方政府債券資金外，地方還通過一般預算、政府性基金等渠道積極籌措配套資金。據(jù)統(tǒng)計，2008年四季度以來，地方政府配套資金中，來源于融資平臺公司融資的資金占10%左右，地方融資平臺公司舉債融資主要用于地方安排的保障性安居工程、農(nóng)村民生工程、基礎設施、社會事業(yè)、生態(tài)環(huán)保、自主創(chuàng)新等方面公益性項目建設。

3.有媒體認為，目前中國地方政府融資平臺公司貸款風險較大，可能形成系統(tǒng)性風險。請問如何看待這個問題？

答：融資平臺公司貸款的確存在一定風險，但目前整體風險可控，不會形成系統(tǒng)性風險。一是從貸款增速看，融資平臺公司貸款增速逐漸下降。據(jù)有關部門不完全統(tǒng)計，今年上半年融資平臺公司貸款新增額占上半年全部新增貸款的比例比2009年全年下降約三分之一，融資平臺公司貸款占全部貸款的比例比年初也有所下降。二是從風險程度看，多數(shù)貸款項目能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、充足的現(xiàn)金流量，可覆蓋貸款本息。另有部分貸款確實存在還款來源不足的問題，但通過變更貸款主體、增加押品或追加擔保等風險緩釋措施，其風險狀況會得到進一步改善。這些貸款不會全部形成不良貸款，更不會全部成為損失。三是從風險抵補看，我國銀行業(yè)金融機構整體貸款撥備非常充足，撥備覆蓋率都在150%以上，高者可達170%甚至190%。也就是說，即使融資平臺公司貸款中有一部分形成不良甚至損失，也有足夠的撥備進行抵補。四是從風險化解看，銀監(jiān)會正在督促各銀行做好整改、保全和分類管理工作。通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體、補充抵質(zhì)押等各種方式，也能夠化解一些有問題的貸款。

4.請問當前如何加強地方政府融資平臺公司管理？

答：國發(fā)19號文對加強地方政府融資平臺公司管理工作進行了全面部署，主要包括：一是清理核實并妥善處理融資平臺公司債務。對地方政府融資平臺公司債務，區(qū)分不同情況，分別進行清理核實，做到底數(shù)清楚；妥善處理對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目后續(xù)資金，切實防止出現(xiàn)“半拉子”工程，防止造成損失浪費；明確存量債務償還責任，不得單方面改變原有債權債務關系，防范道德風險。二是對 融資平臺公司進行清理規(guī)范。對已經(jīng)設立的融資平臺公司，分類清理規(guī)范；新設立融資平臺公司的，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理。三是加強融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構等的放貸管理。融資平臺公司融資和擔保要嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，融資項目必須符合有關政策要求，融資資金要嚴格按照規(guī)定用途使用；銀行業(yè)金融機構等要嚴格規(guī)范對融資平臺公司放貸管理，切實加強還本付息現(xiàn)金流缺失等各種風險識別和風險管理。四是堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為。地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內(nèi)部化；嚴禁地方政府違反《擔保法》等相關規(guī)定為各種融資行為提供直接或變相擔保。同時，要求各地區(qū)、各部門加強組織領導和指導監(jiān)督，抓緊制定實施方案，認真抓好落實，對清理規(guī)范后仍然違反規(guī)定的要依法依規(guī)嚴肅處理。目前，有關部門和地方政府正按照上述要求，抓緊組織實施。

5.如何建立規(guī)范地方政府債務管理的長效機制？

答：目前，財政部會同有關部門正在按照國務院的統(tǒng)一部署，抓緊研究建立規(guī)范地方政府債務管理、防范財政金融風險的長效機制。一是要逐步建立規(guī)范的地方政府債務管理機制。研究建立地方政府債務規(guī)模管理和風險預警機制，將地方政府債務收支納入預算管理，逐步形成與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應、管理規(guī)范、運行高效的地方政府舉債融資機制。二是要建立有效、審慎的信貸風險管理長效機制。結(jié)合融資平臺公司貸款的清查規(guī)范工作，全面推進信貸管理制度調(diào)整和完善，提升銀行業(yè)金融機構的風險管理水平，更好地幫助銀行業(yè)金融機構落實銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”等有效、審慎的風險管理長效機制，確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟和關系國計民生的重要項目。