第一篇：縣級財政資金存放商業(yè)銀行管理辦法

縣級財政資金存放商業(yè)銀行管理辦法

(討論稿)

為了進一步優(yōu)化縣級財政性資金存量結(jié)構(gòu)，規(guī)范和創(chuàng)新財政專項資金存放商業(yè)銀行的管理模式，積極探索建立財政資金引導(dǎo)和撬動銀行信貸資金的激勵機制，充分發(fā)揮財政資金在支持我縣經(jīng)濟發(fā)展中的杠桿和導(dǎo)向作用，特制訂本辦法。

一、實施范圍

財政資金存款是指縣財政局各股室監(jiān)管的，非定期存儲的財政性間歇資金。

第一類：由上級或本級財政預(yù)算安排，在年度預(yù)算執(zhí)行中列支，并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金。

第二類：依據(jù)法律法規(guī)，按規(guī)定程序征收或向社會募集、具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金，包括非稅收入資金以及社?；鸬?。

適用本辦法的商業(yè)銀行包括所有具有存貸職能，國家批準的銀行、信用社等金融部門。

二、實施原則

按照公共財政的要求，創(chuàng)新管理模式，不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)。對財政專項資金存放商業(yè)銀行實行“指標管理、預(yù)算總控、資金集中、統(tǒng)一調(diào)度”。進一步改善金融環(huán)境，調(diào)動銀行業(yè)金融部門支持地方經(jīng)濟發(fā)展的積極性，促進鄄城縣財政性資金和金融

部門信貸資金的良性互動，將財政性資金的存放與鄄城縣轄區(qū)內(nèi)各金融部門信貸規(guī)模掛鉤，鼓勵縣內(nèi)金融部門積極投放貸款，服務(wù)縣域經(jīng)濟建設(shè)。

三、實施辦法

本辦法所述的以貸款規(guī)模定存款額度，就是要依據(jù)納入范圍的金融部門，在某一期間的新增貸款額和某一時點的貸款總額，按一定比例，計算財政資金的應(yīng)存款額度。期間新增貸款額占70%的權(quán)重；某一時點的貸款總額占30%的權(quán)重。

計算公式：某金融部門應(yīng)得的財政專戶存款=財政存款總量×【某金融部門新增貸款額/全部金融部門新增貸款額×70%＋某金融部門貸款總額/全部金融部門貸款總額×30%】。

時點貸款額為每年的2月、5月、8月、11月四個月的月末貸款余額。期間時限為每3個月調(diào)整一次，調(diào)整時間為3月、6月、9月、12月四個月的月末前。

四、實施步驟

第一步：收集數(shù)據(jù)。從人民銀行等相關(guān)部門收集各商業(yè)銀行基礎(chǔ)資料信息。其中：貸款總額和新增貸款額，包括各商業(yè)銀行通過運營新型貿(mào)易融資產(chǎn)品（票據(jù)保付業(yè)務(wù)）等方式為我縣企業(yè)取得的融資貸款。

第二步：計算結(jié)果。財政部門根據(jù)計算結(jié)果確定財政存款在各商業(yè)銀行的存放比例。

第三步：資金調(diào)整。財政部門根據(jù)確定的存款規(guī)模，對在各商業(yè)

銀行開設(shè)的財政專項資金專戶及其存款額，按照規(guī)定進行動態(tài)調(diào)整。

鑒于專項資金目前在各商業(yè)銀行的存款存量,與按本辦法確定比例計算的應(yīng)存放量，存在正負落差，為避免銀行存款在各商業(yè)銀行間的大幅調(diào)整，將對各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存款存量設(shè)定過渡期逐步平穩(wěn)調(diào)整，并且以增量資金調(diào)整為主，將增量資金優(yōu)先用于調(diào)整落差大的銀行的存放量，并通過控制陸續(xù)到期存款的續(xù)存，來解決各商業(yè)銀行存款存量調(diào)整到位的問題。

五、其它事項

（一）實施中各家金融部門的有關(guān)數(shù)據(jù)，由縣人民銀行 提供，確保數(shù)據(jù)真實可靠。

（二）縣財政在各商業(yè)銀行的專項資金存款，財政部、省財政廳對開戶問題有專門規(guī)定的，根據(jù)其規(guī)定管理。

（三）各金融部門要努力提高服務(wù)質(zhì)量，對于財政局開具的資金收支撥款單據(jù)經(jīng)審核無誤后，應(yīng)當(dāng)天及時給予撥付。每推遲撥付一天，扣減10%的財政存量資金，推遲撥付資金三次以上的，將取消財政在該金融部門的對公賬戶。

（四）本辦法由縣政府辦公室負責(zé)解釋，自2014年4月份起試行。本辦法實施中出現(xiàn)的特殊情況，由縣政府辦召集縣財政局、縣人民銀行另行研究解決。

2014年3月24日

第二篇：浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行

定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范浙江省省級財政資金競爭性存放，根據(jù)《浙江省省級財政資金競爭性存放管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）和財政部、中國人民銀行關(guān)于地方國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)，制定本操作規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱省級財政資金特指省財政在國家金庫浙江省分庫（以下簡稱省國庫）的活期存款。

浙江省省級財政資金競爭性存放，是指在確保資金安全和支付需要前提下，按照“公開、公平、公正、競爭、效益”的原則，以及充分考慮對市場流動性的影響，以商業(yè)銀行定期存款為操作方式，提高財政資金使用效益的一種管理活動。

第三條 本規(guī)程所稱商業(yè)銀行定期存款操作，是指將暫時閑臵的國庫資金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行在提供足額質(zhì)押后獲得存款并支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年以內(nèi)（含1年）。

第四條 省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款操作采用招投標方式。參與招標的對象為：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社及政策性銀行。

省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行條件按照《辦法》及財政部、中國人民銀行關(guān)于地方國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定進行審查。

第五條 省級財政資金競爭性存放工作，由浙江省財政廳（以下簡稱省財政廳）會同中國人民銀行杭州中心支行（以下簡稱人行杭州中心支行）實施。

省財政廳負責(zé)組織實施省級財政資金競爭性存放工作；預(yù)測浙江省本級國庫現(xiàn)金流量，商人行杭州中心支行擬定省級財政資金競爭性存放計劃，制定每期招標操作計劃；組織開展招標工作；會同人行杭州中心支行監(jiān)管存款銀行招標后續(xù)工作；會同人行杭州中心支行處理質(zhì)疑及招投標過程中發(fā)生的違法、違紀事件。

人行杭州中心支行負責(zé)定期監(jiān)測金融市場情況；參與擬定省級財政資金競爭性存放計劃；審查競標銀行條件；根據(jù)省財政廳開具的劃款指令劃撥存放資金，存款到期后按規(guī)定路徑按期足額收回存款本息，對到期定期存款本息未及時足額劃入國家金庫浙江省分庫的存款銀行收取罰息；按時提供省級財政資金競爭性存放的相關(guān)單據(jù)及報表。

第六條 商業(yè)銀行在接受省級財政資金存款時，必須以可流通的國債作為質(zhì)押。質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。無合格質(zhì)押品的商業(yè)銀行分支機構(gòu)，應(yīng)取得該商業(yè)銀行總行質(zhì)押授權(quán)書，并載明質(zhì)押品種、數(shù)量等信息。省財政廳按規(guī)定在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央國債公司）開設(shè)國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記省財政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信

息。在省財政廳開設(shè)質(zhì)押品賬戶之前，暫不辦理質(zhì)押手續(xù)，但須由商業(yè)銀行總行出具面值為存放資金120%可流通國債做為質(zhì)押的擔(dān)保函。

第二章 招標

第七條 制訂招標計劃。省財政廳根據(jù)省級庫款余額和國庫現(xiàn)金流量預(yù)測等情況，商人行杭州中心支行制訂省級財政資金競爭性存放計劃。在保證支付的前提下，省財政廳根據(jù)計劃制定分期招標操作計劃，主要包括招標時間、招標金額、存放期限等。

第八條 發(fā)布招標公告。根據(jù)當(dāng)期招標計劃，省財政廳會同人行杭州中心支行聯(lián)合發(fā)布省級財政資金競爭性存放招標公告，公告內(nèi)容包括招標人的名稱和地址、招標項目、招標金額、投標人資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間、獲取招標文件的辦法等事項。

第九條 競標銀行審查。有投標意向的銀行在招標公告規(guī)定的報名截止日前向省財政廳報名并提供有關(guān)資質(zhì)證明材料，省財政廳于報名截止日后2個工作日將報名相關(guān)資料提交人行杭州中心支行。人行杭州中心支行對報名的銀行資格進行審查，確定符合條件的競標銀行名單，書面告知省財政廳。

第十條 編制、發(fā)布招標文件。省財政廳會同人行杭州中心支行根據(jù)《辦法》、本規(guī)程及招標計劃編制招標文件，將招標期次、規(guī)模、期限、招標時間和地點、招標方式、標的設(shè)臵、中標 3

原則、評標標準、投標要求、投標地點及截止時間、開標時間和地點等招投標事項書面通知符合條件的競標銀行。

第十一條 招標標的。招標標的為資金年收益率，采用多重價格招標方式。本規(guī)程所稱資金年收益率即定期存款年利率，是指國家利率政策規(guī)定范圍內(nèi)的相應(yīng)期限的存款利率。

第十二條 中標原則。按照資金年收益率由高到低逐筆募入，直到募滿招標額為止，中標收益率為各銀行所中標的的實際報價。當(dāng)競標銀行所投標的相同時，通過對各競標銀行評標確定中標結(jié)果。全場投標總額小于或等于當(dāng)期招標額時，有效投標額全額募入。

第十三條 整理及核實評標資料。省財政廳會同人行杭州中心支行提前收集、整理、核實各競標銀行的相關(guān)基礎(chǔ)資料，供評標參考。

第三章 投標

第十四條 遞交投標資料。競標銀行應(yīng)當(dāng)在招標文件要求提交投標文件的截止時間前以密封函件形式將投標文件送達指定地點，密封函件封口處必須加蓋騎縫章。投標文件一式三份，具體包括以下內(nèi)容：《浙江省省級財政資金競爭性存放標書》（附件1）、商業(yè)銀行總行出具的《社會責(zé)任貢獻自愿捐贈意向書》（附件2）和《債券質(zhì)押擔(dān)保函》（附件3）。

第十五條 標位設(shè)臵。競標銀行參加每期競爭性存放的投標標位不得超過10個。每一標位最小投標限額為0.5億元，投標量變動幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

第十六條 投標量限定。每家競標銀行投標總額不得超過當(dāng)期省級財政資金競爭性存放招標總額的25%。每家競標銀行的省級國庫定期存款余額一般不得超過該銀行投標截止日上月末一般性存款余額的10%。每家競標銀行的省級國庫定期存款余額，不得超過省級財政國庫定期存款余額的20%，不得超過該行持有的浙江省政府債券余額。

第十七條 競標銀行代表按招標文件規(guī)定的時間及地點向工作人員遞交投標文件時，應(yīng)出示身份有效證件以及競標銀行省分行負責(zé)人簽字確認的授權(quán)書，并辦理交接手續(xù)后方可離開。

第十八條 競標銀行在投標截止時間前，可以補充、修改或者撤回已提交的投標文件，并書面通知省財政廳。補充、修改的內(nèi)容為投標文件的組成部分。

第十九條 逾期送達或者不按照招標文件要求密封的投標文件，作拒收處理。

第二十條 在投標截止期內(nèi)競標銀行少于5家的，取消當(dāng)期招標工作，延后重新招標。

第四章 開標、評標

第二十一條 省財政廳會同人行杭州中心支行根據(jù)招標文件確定的時間進行開標，開標地點為招標文件中預(yù)先確定的地點。競標銀行代表進入開標評標現(xiàn)場應(yīng)出示身份有效證件以及競標銀行省分行負責(zé)人簽字確認的授權(quán)書，并履行登記手續(xù)。

第二十二條 競標銀行代表應(yīng)當(dāng)在指定位臵就座，并嚴格遵守有關(guān)法津法規(guī)要求，不得做出違背公平公正原則的行為。

第二十三條 評委、監(jiān)督員和工作人員組成。每期評標設(shè)評委7人，其中：省財政廳各處室（局）主要負責(zé)人5名，人行杭州中心支行2名。省財政廳派出的評委由監(jiān)督員在開標前隨機抽取。監(jiān)督員3名，由省財政廳監(jiān)督局派員擔(dān)任。工作人員5名，由省財政廳和人行杭州中心支行派員組成。

第二十四條 開標時，工作人員請競標銀行代表檢查本單位投標文件的密封情況，經(jīng)確認無誤后當(dāng)眾拆封，并將競標銀行提交的競標資料和省財政廳、人行杭州中心支行收集整理的資料（以下簡稱評標資料）分發(fā)給各評委。

第二十五條 開標、評標按投標書期次順序依次進行，競標銀行對開標有異議的，應(yīng)當(dāng)在開標現(xiàn)場提出，工作人員應(yīng)當(dāng)場做出答復(fù)，并作記錄。

第二十六條 有下列情形之一的，做無效標書處理：

（一）投標文件未經(jīng)投標單位蓋章和單位負責(zé)人簽字；

（二）無規(guī)定額度債券作質(zhì)押品的擔(dān)保函；

（三）投標文件關(guān)鍵內(nèi)容字跡不清晰或存在歧義；

（四）競標單位有串通投標、弄虛作假、行賄等違法違規(guī)行為。

第二十七條 有下列情形之一的，做無效投標標位處理：

（一）競標銀行當(dāng)期投標存在以下情形的，按高資金收益率優(yōu)先原則，將所投資金收益率低的視為無效標位。

1．當(dāng)期投標總額超過本期省級財政資金競爭性存放招標總額的25%；

2．該行省級國庫定期存款余額超過其投標截止日上月末一般性存款余額的10%；

3．該行的省級國庫定期存款余額，超過省財政國庫定期存款余額的20%；

4．該行的省級國庫定期存款余額超過其持有的浙江省政府債券余額；

5．當(dāng)期投標標位超過10個標位。

（二）投標量低于0.5億元或投標量變動幅度不為0.1億元的整數(shù)倍。

（三）定期存款利率低于相同期限基準存款利率或違反國家利率政策規(guī)定的投標標位。

第二十八條 《社會責(zé)任貢獻自愿捐贈意向書》未經(jīng)總行法定代表人簽字確認的，標書中所有捐贈額無效，社會責(zé)任貢獻年貢獻率為零。

第二十九條 經(jīng)評委確認無誤后，工作人員宣讀競標銀行名稱、投標的具體標的和金額、社會責(zé)任貢獻自愿捐贈意向，并錄入計算機系統(tǒng)，在投影屏幕上實時顯示招投標情況。系統(tǒng)按高收益率優(yōu)先規(guī)則逐筆募入，直到募滿招標額為止。

第三十條 開標后，出現(xiàn)資金年收益率相同的情況，通過評標確定中標銀行及中標金額。評標指標分為社會責(zé)任貢獻和經(jīng)濟發(fā)展貢獻，評委依次根據(jù)競標銀行的社會責(zé)任貢獻指標、經(jīng)濟發(fā)展貢獻指標分值高低確定中標銀行和存放規(guī)模。

（一）社會責(zé)任貢獻指標。反映競標銀行履行社會責(zé)任貢獻情況。競標銀行在國家相關(guān)政策規(guī)定范圍內(nèi)，自愿向指定的省慈善公益機構(gòu)捐贈，用于資助我省低收入家庭、低保戶、困難家庭學(xué)生、救災(zāi)等的救助及公益事業(yè)等。按社會責(zé)任年貢獻率由高到低排序確定，其計算公式為：社會責(zé)任年貢獻率=競標銀行意向捐贈金額÷投標金額÷定期存款年限×100%。

（二）經(jīng)濟發(fā)展貢獻指標。反映競標銀行對浙江經(jīng)濟發(fā)展的支持情況。按以下指標計分，由高分到低分排序確定。

1.納稅情況（30分），即競標銀行在浙江省（不含寧波，下同）繳納的稅收情況。細分為納稅總額和納稅增幅，權(quán)重分別為20分、10分。計分辦法：納稅總額第1名的得滿分，其他競標銀行按與第1名的占比計分，計算公式：（競標銀行納稅額/第1名競標銀行的納稅額）×20；納稅增幅按增幅排名計分，第一名的競標銀行得滿分，每遞減1名扣1分，扣完10分止。

2.支持小微、“三農(nóng)”企業(yè)情況（20分），即競標銀行對我省小微、“三農(nóng)”企業(yè)支持情況。細分為支持小微企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持小微企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比、支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比，權(quán)重各5分。計分辦法：每項指標第1名的得滿分，其他競標銀行按與第1名的占比計分，計算公式：

競標銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競標銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5;

競標銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競標銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5;

競標銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競標銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5；

競標銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競標銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5。

3.債務(wù)融資工具發(fā)行情況（20分），即競標銀行在銀行間債券市場支持我省企業(yè)融資情況。按承銷金額計分，計分辦法：承銷金額第一名的競標銀行得滿分，其他競標銀行按與第1名的占比計分，計算公式：（競標銀行承銷金額/第1名競標銀行的承銷金額）×20。

4.支持政府采購信用融資情況（15分），即競標銀行根據(jù)《浙江省政府采購支持中小企業(yè)信用融資試點辦法》，對中小企業(yè)發(fā)放政府采購信用貸款情況，按授信金額計分。計分辦法：授信金額第一名的競標銀行得滿分，其他競標銀行按與第1名的占比計分，計算公式：（競標銀行授信額/第1名競標銀行的授信額）×15。

5.支持省再擔(dān)保體系運行情況（15分），即競標銀行參與省再擔(dān)保體系運行的銀擔(dān)合作情況。計分辦法：根據(jù)浙江省中小企業(yè)再擔(dān)保有限公司提供的再擔(dān)保銀擔(dān)合作考評情況，按考評排名次序計分，排名第一得滿分，每遞減1名扣分為：15/銀擔(dān)合

作考評對象個數(shù)；未與省再擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議的競標銀行不得分。

第三十一條 經(jīng)濟發(fā)展貢獻指標評分排序仍相同的情況下，將剩余招標余額以每家參與銀行在該標位投標量為權(quán)重進行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標時間優(yōu)先原則分配。社會公益捐贈額按中標金額重新折算。

第五章 中標、資金存放

第三十二條 工作人員通過計算機系統(tǒng)生成并打印招標結(jié)果確認書，提交各位評委、監(jiān)督員簽字確認；招標結(jié)果經(jīng)省財政廳廳長審定后生效。

第三十三條 省財政廳廳長簽字確認后，省財政廳向中標銀行發(fā)出中標通知書，同時將招標結(jié)果通知所有競標銀行。

第三十四條 簽訂存款協(xié)議。自發(fā)出中標通知書10個工作日內(nèi)，省財政廳、人行杭州中心支行與中標銀行簽訂省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議，明確三方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

第三十五條 確認質(zhì)押信息。存款協(xié)議簽訂后下1個工作日，存款銀行向中央國債公司提交質(zhì)押品清單，省財政廳根據(jù)中標相關(guān)信息將質(zhì)押指令發(fā)送至中央國債公司；中央國債公司根據(jù)質(zhì)押指令，與存款銀行提交的質(zhì)押品清單核對無誤后，辦理質(zhì)押手續(xù)。如中標銀行可質(zhì)押債券不足，中央國債公司負責(zé)通知該銀行在規(guī)定時間內(nèi)補足可質(zhì)押債券；如中標銀行在約定結(jié)算時間內(nèi)可質(zhì)押債券仍不足，中央國債公司按實際可質(zhì)押數(shù)量辦理質(zhì)押手

續(xù)，存放該銀行的存款金額按規(guī)定的債券質(zhì)押比例與實際質(zhì)押債券數(shù)量計算確定。中央國債公司辦理質(zhì)押手續(xù)后，及時將質(zhì)押信息發(fā)送省財政廳和人行杭州中心支行。

第三十六條 辦理中標資金存放。中標銀行確定1家在杭分支機構(gòu)作為存款銀行。省財政廳于收到中央國債公司質(zhì)押信息的當(dāng)日下午3：00前（在省財政廳開設(shè)質(zhì)押賬戶之前為存款協(xié)議簽訂后下1個工作日），向人行杭州中心支行送達省級財政資金競爭性存放中標清單、質(zhì)押結(jié)果及撥款憑證，人行杭州中心支行審核無誤后于當(dāng)日通過大額支付系統(tǒng)將財政資金由國家金庫浙江省分庫轉(zhuǎn)存中標銀行,并向省財政廳提供“省級財政國庫定期存款資金劃出明細表（附件5）”。中標銀行收到劃撥資金后2個工作日內(nèi)向省財政廳開具存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第六章 后續(xù)事項

第三十七條 社會責(zé)任貢獻捐贈資金按有關(guān)管理辦法使用、管理。

第三十八條 省財政廳可提前全部或部分支取定期存款，存款銀行應(yīng)積極配合辦理。提前支取部分，銀行按支取時國家有關(guān)利率政策規(guī)定計付利息，未支取部分仍需按原存款協(xié)議規(guī)定的起息日、期限、存款利率、到期日還本付息。

第三十九條

本息劃回。省財政廳要求提前支取或定期存款到期，中標銀行應(yīng)于省財政廳提出提前支取次日或到期日（遇節(jié)假日順延）的上午10:00前，將定期存款本金和利息分別通過

大額支付系統(tǒng)劃至國家金庫浙江省分庫。中標銀行應(yīng)分別發(fā)起歸還定期存款的本、息資金報文，不得并筆，支付系統(tǒng)報文付款單位賬號、戶名應(yīng)與人行杭州中心支行撥付款項時的收款賬號、戶名一致。劃回定期存款本金報文收款單位賬號為“***001”，戶名為“浙江省財政廳（庫款戶）”，附言注明“歸還XXXX年第X期國庫定期存款本金”。劃回定期存款利息報文收款賬號為“***001”，戶名為“待報解預(yù)算收入”，附言注明“支付XXXX年第X期國庫定期存款利息”。

人行杭州中心支行收到中標銀行劃回的定期存款本、息后，審核相關(guān)憑證無誤后，分別辦理資金入賬手續(xù)。當(dāng)日日終后，人行杭州中心支行分別將中標銀行劃回定期存款本金、利息的國庫往來專用憑證第一聯(lián)作資金收取憑證，第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，交省財政廳作回單，同時向省財政廳提供“省級財政國庫定期存款本息劃回明細表（附件6）”。

第四十條 解除質(zhì)押。定期存款本金、利息劃回國庫后，人行杭州中心支行于收到本息當(dāng)日電話通知省財政廳，并將相關(guān)憑證傳真至省財政廳（原件次日交省財政廳作回單）。省財政廳據(jù)此向中央國債公司發(fā)送解押指令，中央國債公司當(dāng)日完成解押并通知省財政廳。質(zhì)押品解押后，存款證明自動失效。

第四十一條 商業(yè)銀行定期存款操作中，中標銀行出現(xiàn)以下行為的，省財政廳會同人行杭州中心支行書面通知該銀行提前收回存放資金，并取消之后的各期財政資金競爭性存放競標資格。

（一）出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)情況或財務(wù)惡化；

（二）人行杭州中心支行綜合評價或浙江銀監(jiān)局監(jiān)管評級降低，且監(jiān)管部門認為存在較大運營風(fēng)險；

（三）進行嚴重不正當(dāng)投標；

（四）近一年內(nèi)曾發(fā)生不能按照規(guī)定提供足額質(zhì)押品的情形；

（五）沒有按照中標協(xié)議承諾履行相應(yīng)的社會責(zé)任貢獻；

（六）不能在規(guī)定期限內(nèi)將存款本息足額繳入國庫；

（七）違反國家政策規(guī)定實施捐贈行為；

（八）其它妨害國庫資金安全的行為。

第四十二條 中標銀行信息報備。中標銀行應(yīng)確定固定部門及經(jīng)辦人員負責(zé)省級財政資金競爭性存放業(yè)務(wù)，并向省財政廳和人行杭州中心支行報備業(yè)務(wù)部門、部門負責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員及聯(lián)系方式。如有變更，應(yīng)于變更后的2個工作日內(nèi)書面告知省財政廳和人行杭州中心支行。

第七章 賬務(wù)處理及對賬

第四十三條 資金劃入中標銀行。向中標銀行劃撥資金時，人行杭州中心支行借記“地方財政庫款——庫款戶”，貸記“國庫內(nèi)部往來”，同時登記浙江省省級財政資金競爭性存放臺賬；財政總預(yù)算會計在“其他財政存款”下設(shè)“國庫定期存款”二級科目，在收到人行杭州中心支行的撥款回單后，借記“其他財政存款——國庫定期存款”，貸記“國庫存款——庫款戶”，并按中標銀行登記明細賬。

第四十四條

本息劃入國庫。收回定期存款本金，人行杭州中心支行借記“國庫內(nèi)部往來”，貸記“地方財政庫款——庫款戶”；省財政廳財政總預(yù)算會計借記“國庫存款——庫款戶”，貸記“其他財政存款——國庫定期存款”。

收到定期存款利息，人行杭州中心支行借記“國庫內(nèi)部往來”，貸記“國庫待報解款項——待報解預(yù)算收入”，借記“國庫待報解款項——待報解預(yù)算收入，貸記“地方財政庫款——庫款戶”，同時登記浙江省級財政資金競爭性存放臺賬；省財政廳財政總預(yù)算會計借記“國庫存款——庫款戶”，貸記“一般預(yù)算收入”。

第四十五條 中標銀行的科目開立。中標銀行應(yīng)設(shè)立“國庫定期存款”一級會計科目，用于核算接收和歸還省級財政資金定期存款。該科目屬于負債類科目，接收省級財政資金定期存款時，貸記該科目相應(yīng)賬戶，歸還省級財政資金定期存款時，借記該科目相應(yīng)賬戶。

第四十六條 人行杭州中心支行應(yīng)設(shè)立省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款臺賬（登記?。丛轮谱鳌墩憬∈〖壺斦Y金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款月報表》（附件7）和《浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報表》（附件8），每月終了7個工作日內(nèi)交省財政廳進行對賬。

第四十七條 每月終了3個工作日內(nèi)，中標銀行將浙江省省級財政資金競爭性存放相關(guān)的分戶賬加蓋印章后，分別報送省財政廳和人行杭州中心支行。

第八章

附 則

第四十八條 本規(guī)程由省財政廳和人行杭州中心支行負責(zé)解釋。

第四十九條 本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

附件：1.浙江省省級財政資金競爭性存放標書

2.社會責(zé)任貢獻自愿捐贈意向書

3.債券質(zhì)押擔(dān)保函

4.浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議書

5.浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細表

6.浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃回明細表

7.浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款月報表

8.浙江省省級財政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報表

第三篇：縣財政資金管理辦法

**縣財政資金管理暫行辦法

為了進一步加強財政資金的監(jiān)督管理，明確內(nèi)部各單位職責(zé)，確保各項財政資金安全運行，規(guī)避和控制風(fēng)險，根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條 本辦法所稱財政資金包括：中央補助縣級的各類專項資金；省級獎勵及補助縣級的各類專項資金；縣級財政預(yù)算（含基金預(yù)算）安排、追加及補助的各類資金。

第二條 財政資金管理必須堅持：

（一）國庫集中收繳的原則。以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶。

（二）專款專用的原則。財政資金必須按文件規(guī)定的用途使用，嚴禁改變資金性質(zhì)和用途。

（三）職權(quán)法定的原則。所有財政資金出庫，必須履行審批手續(xù)，沒有法人代表或授權(quán)代表簽署資金撥付執(zhí)行意見，一律不得辦理撥付手續(xù)。

（四）資金直達的原則。所有財政資金（包括暫存、代管資金）一律通過國庫集中支付系統(tǒng)平臺在網(wǎng)上運行，資金直達個人、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。禁止資金體外循環(huán)。

第二章 收入管理

第三條 稅收收入由預(yù)算股牽頭、國庫股協(xié)助督促入庫；國庫股負責(zé)進行會計核算，并按規(guī)定實行月報。

第四條 非稅收入征收管理，由非稅收入管理局按照《**縣非稅收入管理辦法》執(zhí)行。

（一）依據(jù)部門預(yù)算方案，納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入國庫或財政專戶；未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入財政專戶，其中罰沒收入一律繳入國庫。

（二）非稅收入管理局每月20日負責(zé)將非稅收入?yún)R繳國庫，并向預(yù)算股和國庫股報表（含月進度和累計進度），其中罰沒收入和政府性基金收入入庫情況同時抄送綜合股。

（三）除社?；鹜獾钠渌曰鹩删C合股負責(zé)督促入庫。

第五條 社保股負責(zé)督促社?；鹫魇諉挝煌瓿烧魇杖蝿?wù)，國庫股做好資金調(diào)度，按規(guī)定將已入庫的社?；鸺皶r轉(zhuǎn)入社保基金專戶。

第六條 新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金，由農(nóng)村財政管理局負責(zé)征收，資金進入國庫專戶。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金于次年2月28日前按照票款一致原則，及時將資金劃轉(zhuǎn)國庫股社?；饘簦瑫r向縣農(nóng)合辦移交參合農(nóng)民繳費信息。

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金

于當(dāng)年12月31日前按照票款一致原則，及時將資金劃轉(zhuǎn)國庫股社保基金專戶，同時將參保人員繳費信息移交縣人社局。

第七條 國有資產(chǎn)處臵由國資局負責(zé)，收入繳入國庫。第八條 局內(nèi)各職能股室（單位）收到上級專項資金指標文件后，及時匯總并于每月18日送預(yù)算股上指標，同時抄報國庫股建立臺賬備查。

第三章 支出管理

第九條 部門預(yù)算資金支出管理：

（一）預(yù)算經(jīng)人大批準后，人員工資、公用經(jīng)費撥付由預(yù)算股按季度上指標，部門預(yù)算管理股室按時間進度于每月22日3個工作日內(nèi)辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。預(yù)算在縣人大批準前，人員工資和公用經(jīng)費按上月均數(shù)執(zhí)行。

（二）由非稅收入安排的相應(yīng)支出，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進度總額的70%上指標，部門預(yù)算管理股室比照前款規(guī)定和要求辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，短收全扣，超收部分按50%辦理撥款手續(xù)。

（三）項目支出。由部門預(yù)算單位提出用款申請，業(yè)務(wù)股室審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，辦理撥款手續(xù)。屬于縣政府集中安排使用的項目資金，由部門預(yù)算單位提出申請，業(yè)務(wù)股室審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、局長審查后，送縣政府審批后辦理撥款手續(xù)。

（四）納入預(yù)算管理的待結(jié)算資金。年終由預(yù)算股結(jié)算后上

指標、部門預(yù)算管理股室審核、報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，辦理撥款手續(xù)。

（五）預(yù)算追加。按***〔2007〕1號文件執(zhí)行。第十條 基金支出

第十一條 由國有資產(chǎn)處臵收入安排的支出，由國有資產(chǎn)處臵單位提出申請，國資局審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)、局長審查后，送縣政府審批后辦理撥款手續(xù)。

第十三條 未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進度總額的90%上指標，業(yè)務(wù)股室經(jīng)審核后于每月22日辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，撥付要求和程序不變。

第十四條 專項資金的撥付和監(jiān)管：

（一）人員補助、補貼資金（含救濟、救助資金）撥付。由項目主管部門依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配匯總表、花名冊），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后交預(yù)算股錄入指標，國庫股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見復(fù)核，國庫收付中心負責(zé)直達個人合法賬戶。

（二）單位補助、補貼資金撥付。由項目主管部門依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配方案），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后交預(yù)算股錄入指標，國庫股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見復(fù)核，國庫收付中心負責(zé)直達最終用款單位。

涉及辦公用品、交通工具、設(shè)備等購臵的專項資金，應(yīng)遵循相關(guān)政府集中采購規(guī)定和程序，資金直達供應(yīng)商。

涉及資金再次分配的，由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）、分管領(lǐng)導(dǎo)會審，共同提出方案，報局長審查，送縣政府審批后執(zhí)行，資金直達使用單位合法賬戶。

涉及支工、支農(nóng)、城市維護費、生產(chǎn)發(fā)展資金、文衛(wèi)發(fā)展資金等縣級預(yù)算內(nèi)安排的專項資金支出，1萬元以下，由主管部門申請，報分管副縣長審批；1萬元以上，報分管副縣長審定、常務(wù)副縣長審批后辦理撥款手續(xù)。

（三）基本建設(shè)資金撥付：

1、單個項目投資50萬元以下的，由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，預(yù)算股錄入指標、國庫股復(fù)核撥付、國庫收付中心直達使用單位合法賬戶。

2、單個項目投資50萬元至100萬元的，由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（招標文書），并依據(jù)監(jiān)理支付令和中標單位合規(guī)的建筑安裝發(fā)票，按工程進度報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，比照前款的規(guī)定和要求，辦理撥款手續(xù)，資金直達中標單位合法賬戶。

3、單個項目靜態(tài)投資100萬元以上的，實行嚴格的監(jiān)管制度。參與項目評審，了解項目實施情況；參與項目招標，了解資金使用情況；參與項目的竣工驗收，掌握工程完工情況。同時，每次撥款前原則上要到現(xiàn)場查看實物工程量。實行單筆撥款制，項目主管單位每次申請撥款時，業(yè)務(wù)股室（單位）必須審核基本要件：項目主管單位撥款審批單、監(jiān)理支付令和合規(guī)的建筑安裝發(fā)票。基本要件審核合格后，提出用款計劃報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，比照前款的規(guī)定和要求辦理撥款手續(xù)，資金直達中標單位合法賬戶。

符合規(guī)定的勘測費、設(shè)計費、監(jiān)理費等費用比照本條第三款規(guī)定辦理。

涉及以獎代補的基本建設(shè)資金，要根據(jù)申報的具體項目進行復(fù)核，復(fù)核合格后比照本第一款規(guī)定辦理。

涉及有償使用國債的基本建設(shè)資金，必須由項目主管單位報縣政府審批同意方可使用。

第十五條 中小企業(yè)擔(dān)保資金以及按相關(guān)政策出具的財政性擔(dān)保事項，由單位、個人申請，業(yè)務(wù)股室（單位）提出方案，分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報局長審批。世行貸款、外國政府貸款、國債借款應(yīng)出具的承諾函，應(yīng)由用款單位出具反承諾函，函存局辦公室和業(yè)務(wù)股室各一份。部門預(yù)算管理股室審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及局長審定后報縣政府審批。

第十六條 各種暫存、代管、調(diào)度資金和出借款項，比照第九條第三款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所承辦的各種惠農(nóng)強農(nóng)資金，屬補助到個人的，必須直達個人賬戶；屬補助到單位的，必須直達單位賬戶。嚴禁挪作他用。涉及政府項目征地的青苗費，必須直達受益

個人賬戶；涉及政府項目征地的土地補償費，其個人部分必須直達受益?zhèn)€人賬戶，其村留成部分在使用時必須由村申請、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準后方能撥款。

第十八條 國庫股每月底應(yīng)與各業(yè)務(wù)股室對賬，確保賬目無差錯、資金絕對安全。

第四章 監(jiān)督與檢查

第十九條 局紀委監(jiān)察室、財政監(jiān)督局按《**縣財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法》的規(guī)定實施內(nèi)部監(jiān)督檢查，每年進行一次。

第二十條 每個業(yè)務(wù)股室對上一道業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負有監(jiān)督責(zé)任；國庫股、國庫收付中心負責(zé)對資金撥付的程序和真實合理性進行監(jiān)督。

第五章 獎勵與懲罰

第二十一條 實行差錯責(zé)任終身追究制度。每個監(jiān)督環(huán)節(jié)的控制措施(簽字、蓋章)具有永久可追溯力。

第二十二條 對認真履行監(jiān)督職責(zé)、避免和挽回資金損失的單位、個人，予以獎勵。

第二十三條 根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《政府采購法》和《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定，對違規(guī)操作造成后果，追究單位和個人紀律及經(jīng)濟責(zé)任，情節(jié)嚴重的，移送司法機關(guān)處理。

第六章 附則

第二十四條 本辦法從印發(fā)之日起施行。原有辦法凡與本辦

法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第四篇：銀行存放同業(yè)資產(chǎn)管理辦法

銀行存放同業(yè)資產(chǎn)管理辦法

第一章

總則

第一條 為了加強企業(yè)銀行（中國）有限公司（以下簡稱“企業(yè)銀行”）存放同業(yè)資產(chǎn)管理，確保支付，防范風(fēng)險，提高效益，結(jié)合實際操作經(jīng)驗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于企業(yè)銀行人民幣及外幣存放同業(yè)資產(chǎn)管理工作。

第三條 存放同業(yè)資產(chǎn)管理的目標是：確保支付、防范風(fēng)險、提高效益。

確保支付是指總行及各分支機構(gòu)應(yīng)在保證我行擁有正常支付能力的前提下，保持賬戶中留存有合理備付頭寸，防止賬戶透支。

防范風(fēng)險是指全行資金管理部門應(yīng)加強存放同業(yè)資金的流動情況監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動應(yīng)及時報告。

提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，對資金頭寸進行靈活調(diào)度，提高資金效益。

第二章 人民幣存放同業(yè)資產(chǎn)管理

第四條 總行及各分行在人民銀行開立的賬戶為總行及各分支機構(gòu)的人民幣主賬戶。

第五條 因信貸、結(jié)算以及費用支出等業(yè)務(wù)需要，總行及各分支機構(gòu)可以在其他商業(yè)銀行開立人民幣輔助賬戶。

第六條 人民幣存放同業(yè)資產(chǎn)賬戶按資金性質(zhì)分為結(jié)算性賬戶和非結(jié)算性賬戶。結(jié)算性賬戶指企業(yè)銀行在其他金融機構(gòu)開立的辦理人民幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，除此之外的為非結(jié)算性賬戶。

第七條 風(fēng)險管理部是全行存放同業(yè)資產(chǎn)的授信管理部門，總行風(fēng)險管理部根據(jù)其他金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、信譽狀況等因素審查并報信貸審批委員會審批確定企業(yè)銀行存放同業(yè)資產(chǎn)的金融機構(gòu)范圍。

第八條 總行資金部門負責(zé)審批分、支行營業(yè)部門上報的人民幣結(jié)算性存放同業(yè)資產(chǎn)的開戶對象、業(yè)務(wù)合規(guī)性及結(jié)算業(yè)務(wù)量等。

第九條 總行資金部負責(zé)審批分、支行資金部上報的人民幣非結(jié)算性存放同業(yè)資產(chǎn)的開戶對象、業(yè)務(wù)量、期限及利率等。

第五篇：東莞市級財政資金管理辦法

2007/06/26 關(guān)于印發(fā)《東莞市市級財政專項資金管理暫行規(guī)定》的通知

東府〔2007〕58號

各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處），市府直屬各單位：

現(xiàn)將《東莞市市級財政專項資金管理暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

東莞市人民政府 二○○七年六月四日

東莞市市級財政專項資金管理暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范市級財政專項資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及《廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合我市實際，特制定本規(guī)定。

第二條 市級財政專項資金是指由市級預(yù)算在一定時期內(nèi)（2年以上，含2年）持續(xù)安排的，為適應(yīng)經(jīng)濟社會改革與發(fā)展要求，完成特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)某一項事業(yè)發(fā)展目標，具有專門用途和績效目標的財政資金。

市級主管部門（單位）使用的人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費等基本支出、一次性補助資金以及沒有特定的績效目標、具有公用支出性質(zhì)的專項支出，不納入市級財政專項資金的管理范圍。

第三條 市級財政專項資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）擴大公共財政覆蓋原則。市級財政專項資金的設(shè)立必須符合公共財政投入方向，重點滿足政府提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)方面的需求，優(yōu)先安排落實市委、市政府決策和推進社會公共事業(yè)發(fā)展最急需的支出項目，逐步減少部門管理的專項資金，集中財力保障政府執(zhí)行好整體公共服務(wù)職能。

（二）依法設(shè)立原則。設(shè)立市級財政專項資金，必須有法律、法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)。除已設(shè)立的市級財政專項資金外，新設(shè)立專項資金須報經(jīng)市政府批準。

（三）規(guī)范管理原則。市級財政專項資金使用單位、主管部門和財政部門，必須按照國家財經(jīng)法律法規(guī)的要求加強對專項資金的管理。經(jīng)批準設(shè)立的市級財政專項資金，應(yīng)按規(guī)范、公開、透明的要求制訂資金使用管理辦法，明確專項資金的績效目標、使用范圍、使用時限、審批撥付程序和監(jiān)督評價等規(guī)定，專項資金的使用單位應(yīng)嚴格按照批準的用途開支款項，不得擠占、截留、挪作他用。

（四）目標明確原則。市級財政專項資金必須具有明確的績效目標，使用單位必須按照該績效目標使用專項資金，財政部門應(yīng)根據(jù)績效目標開展財務(wù)監(jiān)督和績效評價工作。

（五）監(jiān)督有力原則。按照“事前審核、事中檢查、事后評價”的要求對專項資金實施全過程監(jiān)督控制，把專項資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績效評價結(jié)合起來，建立科學(xué)、完善的市級財政專項資金監(jiān)管制度，確保市級財政專項資金按規(guī)定用途合理使用。

（六）財力統(tǒng)籌原則。市級財政專項資金的設(shè)立必須堅持“集中財力辦大事”的原則，能夠在現(xiàn)有同類專項資金中統(tǒng)籌安排的，應(yīng)優(yōu)先在現(xiàn)有同類專項資金中安排，不另外新增專項資金，以提高資金使用效益。

第二章 市級財政專項資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷

第四條 設(shè)立市級財政專項資金必須具有明確的依據(jù)，至少要符合以下條件之一：

（一）國家法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定；

（二）國家、省和市國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；

（三）市人大議案要求；

（四）市委、市政府作出決定；

（五）市級主管部門（單位）因業(yè)務(wù)工作開展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。

第五條 新設(shè)立市級財政專項資金的報批程序。

（一）市級主管部門（單位）根據(jù)工作職責(zé)和事業(yè)發(fā)展需要提出設(shè)立市級財政專項資金的要求, 以正式公文報送市財政局審核,并提交以下資料： 1.《市級財政專項資金設(shè)立申報表》（附件1）； 2.《可行性研究報告》（編寫提綱見附件2）； 3.設(shè)立市級財政專項資金必須具有的依據(jù)文件； 4.專項資金投入項目形成的資產(chǎn)及收益處置管理方案以及相關(guān)材料。

申報材料應(yīng)詳細填報要求設(shè)立的市級財政專項資金的名稱、使用范圍、設(shè)立期限、背景原因、設(shè)立依據(jù)、各預(yù)算分配和實施計劃，以及專項資金預(yù)期要達到的績效目標和檢驗績效目標實現(xiàn)與否的相關(guān)專業(yè)指標等，涉及其他資金來源的還應(yīng)說明各項資金的籌集計劃。

（二）市財政局在收到設(shè)立市級財政專項資金的申請后，應(yīng)對下列事項進行審核： 1.專項資金設(shè)立的依據(jù)是否充分，是否符合國家、省財政政策和市委、市政府對財政管理的要求；

2.專項資金設(shè)立金額是否與事業(yè)發(fā)展要求和市級財力狀況相適應(yīng)；

3.專項資金的使用范圍、績效目標及相關(guān)指標是否符合財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度等規(guī)定。

對于金額較大、影響面較廣的市級財政專項資金的設(shè)立申請，市財政局可會同相關(guān)主管部門組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專家，對設(shè)立市級財政專項資金的必要性和可行性進行論證。對涉及固定資產(chǎn)投資的市級財政專項資金設(shè)立申請，可征求投資主管部門的意見，投資主管部門對其是否符合國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策進行審查。

經(jīng)審核建議設(shè)立（或不設(shè)立）的市級財政專項資金，市財政局應(yīng)在1個月內(nèi)（特別復(fù)雜的可適當(dāng)延長）作出建議設(shè)立（或不設(shè)立）的復(fù)函，并說明理由。

（三）市財政局作出設(shè)立建議的專項資金，由市級主管部門以正式公文上報市政府審批，經(jīng)市政府批準后方可設(shè)立；市財政局作出不設(shè)立建議的專項資金，市級主管部門如有異議，可逕向市政府提出設(shè)立申請。

對于未能明確主管部門的專項資金，由市財政局直接向市政府提出設(shè)立申請。

第六條 市財政局根據(jù)市政府對設(shè)立市級財政專項資金的批復(fù)，在專項資金設(shè)立期限內(nèi)，將各項市級財政專項資金列入財政預(yù)算，經(jīng)法定程序?qū)徸h通過后批復(fù)給市級主管部門（單位）。

第七條 市級財政專項資金必須按照市政府批準的期限執(zhí)行，到期的專項資金原則上不再繼續(xù)安排。確需延長設(shè)立期限的市級財政專項資金，應(yīng)按照市級專項資金的設(shè)立審批程序報批。

第八條 市級主管部門需要調(diào)整原有的市級財政專項資金使用范圍和用途、增加資金額度的，應(yīng)以正式公文向市財政局提出申請，并提交以下資料： 1.《市級財政專項資金變更申報表》（附件4），并附送設(shè)立時填報的《市級財政專項資金設(shè)立申請表》復(fù)印件，詳細說明變更內(nèi)容、背景、原因，變更內(nèi)容對比及變更后的有關(guān)情況；

2.已支出的該專項資金的績效評價報告，涉及增加專項資金額度的要提供可行性方案。

市財政局對市級主管部門提出的專項資金變更申請進行審核，于15個工作日內(nèi)作出建議變更（或不予變更）的復(fù)函，再由市級主管部門按程序上報市政府批準后方可變更。

第九條 市財政局根據(jù)專項資金的執(zhí)行情況，定期檢查專項資金的設(shè)立依據(jù)、績效目標是否符合同期市政府工作重點和財政改革的要求，經(jīng)征求市級主管部門意見后，向市政府提出調(diào)整或撤銷專項資金的建議。經(jīng)市政府批準同意后，市財政局將專項資金安排金額、支出結(jié)構(gòu)和設(shè)立期限等調(diào)整事項貫徹到預(yù)算的編制和預(yù)算調(diào)整中，并按法定程序呈報市人大審議。

第三章 市級財政專項資金的執(zhí)行

第十條 在市政府批準設(shè)立市級財政專項資金后，市級主管部門應(yīng)會同市財政局按規(guī)范、公開、透明的原則制訂專項資金的使用管理辦法，并切實按照管理辦法的要求實施資金分配使用、監(jiān)督、績效評價工作。

第十一條 使用市級財政專項資金，由市級主管部門會同市財政局提出資金分配方案；其中屬于基本建設(shè)用途的項目，必須納入市級基本建設(shè)項目投資計劃管理。資金分配方案按程序報經(jīng)市政府審批后下達。

第十二條 市財政局根據(jù)單位性質(zhì)、預(yù)算管理級次以及用款進度辦理預(yù)算下達和資金撥付手續(xù)：

（一）用款單位屬市級單位的，由市財政局將款項直接撥付到市級用款單位；需納入集中支付和政府采購范圍的款項，按照國庫集中支付和政府采購的相關(guān)規(guī)定辦理。

（二）用款單位屬鎮(zhèn)（街）單位的，一般情況下由市財政局向其所屬鎮(zhèn)（街）財政分局下達預(yù)算追加文件和撥付相應(yīng)款項，鎮(zhèn)（街）財政分局收到市財政下?lián)艿膶ｍ椯Y金后直接撥付到用款單位。

（三）用款單位屬中央、省直駐市單位或其他與市財政沒有正常經(jīng)費劃撥關(guān)系的，由市財政局直接將款項撥付到用款單位。第十三條 市級主管部門應(yīng)加強對專項資金使用的管理，嚴格執(zhí)行專項資金預(yù)算，將專項資金的各項支出嚴格控制在市政府批準的使用范圍以及專項資金使用管理辦法規(guī)定的使用范圍內(nèi)；各用款單位必須嚴格執(zhí)行國家的相關(guān)財務(wù)會計制度，做好財務(wù)核算。

第十四條 預(yù)算終了后，各市級主管部門應(yīng)根據(jù)市財政局決算的工作要求，及時將市級財政專項資金支出情況按預(yù)算科目編列財務(wù)決算報表，報送市財政局。

第四章 市級財政專項資金的監(jiān)督檢查和績效評價

第十五條 市級財政、審計等監(jiān)督部門對市級主管部門在市級財政專項資金預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益和財務(wù)管理等方面的情況進行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)有截留、擠占、挪用市級財政專項資金或其他財政違法行為的，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》及其他有關(guān)規(guī)定處理，并追究該部門（單位）和責(zé)任人員的法律責(zé)任。其他機關(guān)、社會團體、個人如發(fā)現(xiàn)專項資金支出管理中存在違法、違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門投訴和舉報。

市級主管部門要加強對本部門（本系統(tǒng)）管理使用專項資金情況的檢查，及時反映和糾正存在的問題。

第十六條 由市級財政專項資金安排的項目支出完成后，市級主管部門要及時組織驗收和總結(jié)，并按規(guī)定進行績效評價，在預(yù)算終了后4個月內(nèi)向市財政局報送自評報告。

屬于尚未執(zhí)行完畢的跨支出項目，項目實施單位應(yīng)在每個預(yù)算終了后1個月內(nèi)對項目執(zhí)行情況和進度進行總結(jié)，提交項目中期績效評價自評報告；市級主管部門應(yīng)在每個預(yù)算終了后2個月內(nèi)將本部門主管的尚未執(zhí)行完畢的跨支出項目績效評價自評報告報送市財政局。

《財政支出項目績效評價自評報告書（范本）》和《項目績效評價自評報告（編寫提綱）》見附件3。

重大項目的監(jiān)督管理和中期績效評價，可由項目主管部門委托具資質(zhì)的中介機構(gòu)組織實施。

第十七條 市財政局按規(guī)定對市級主管部門報送的專項資金績效評價自評報告進行審核，選取有代表性的市級財政專項資金，對其執(zhí)行情況進行重點績效評價。對達不到績效目標的專項資金，市財政局應(yīng)督促主管部門加強資金管理、提高使用效益，并視情況提請市政府批準暫停、撤銷或減少專項資金。市審計局每年應(yīng)選擇部分市級財政專項資金項目進行效益審計，并將審計情況報告市政府和市人大常委會。第十八條 市級財政專項資金按規(guī)定形成固定資產(chǎn)的，應(yīng)及時辦理產(chǎn)權(quán)、財產(chǎn)物資移交、登記手續(xù)。市級財政專項資金形成的資產(chǎn)，由市財政局和國有資產(chǎn)管理部門監(jiān)管。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由市財政局負責(zé)解釋。

第二十條 本規(guī)定自公布之日起實施，凡以往規(guī)定與本規(guī)定不符的，按本規(guī)定執(zhí)行。

附件：

1.市級財政專項資金設(shè)立申請表 2.可性行研究報告（編寫提綱）

3.財政支出項目績效評價自評報告書（范本）和項目績效評價自評報告（編寫提綱）4.市級財政專項資金變更申請表