第一篇：縣級(jí)財(cái)政資金存放商業(yè)銀行管理辦法

縣級(jí)財(cái)政資金存放商業(yè)銀行管理辦法

(討論稿)

為了進(jìn)一步優(yōu)化縣級(jí)財(cái)政性資金存量結(jié)構(gòu)，規(guī)范和創(chuàng)新財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行的管理模式，積極探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政資金在支持我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的杠桿和導(dǎo)向作用，特制訂本辦法。

一、實(shí)施范圍

財(cái)政資金存款是指縣財(cái)政局各股室監(jiān)管的，非定期存儲(chǔ)的財(cái)政性間歇資金。

第一類(lèi)：由上級(jí)或本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，在年度預(yù)算執(zhí)行中列支，并核撥到專(zhuān)戶管理的專(zhuān)項(xiàng)用于支持某項(xiàng)事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金。

第二類(lèi)：依據(jù)法律法規(guī)，按規(guī)定程序征收或向社會(huì)募集、具有專(zhuān)門(mén)用途并在財(cái)政專(zhuān)戶中管理的財(cái)政性資金，包括非稅收入資金以及社?；鸬?。

適用本辦法的商業(yè)銀行包括所有具有存貸職能，國(guó)家批準(zhǔn)的銀行、信用社等金融部門(mén)。

二、實(shí)施原則

按照公共財(cái)政的要求，創(chuàng)新管理模式，不改變專(zhuān)戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)。對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標(biāo)管理、預(yù)算總控、資金集中、統(tǒng)一調(diào)度”。進(jìn)一步改善金融環(huán)境，調(diào)動(dòng)銀行業(yè)金融部門(mén)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性，促進(jìn)鄄城縣財(cái)政性資金和金融

部門(mén)信貸資金的良性互動(dòng)，將財(cái)政性資金的存放與鄄城縣轄區(qū)內(nèi)各金融部門(mén)信貸規(guī)模掛鉤，鼓勵(lì)縣內(nèi)金融部門(mén)積極投放貸款，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

三、實(shí)施辦法

本辦法所述的以貸款規(guī)模定存款額度，就是要依據(jù)納入范圍的金融部門(mén)，在某一期間的新增貸款額和某一時(shí)點(diǎn)的貸款總額，按一定比例，計(jì)算財(cái)政資金的應(yīng)存款額度。期間新增貸款額占70%的權(quán)重；某一時(shí)點(diǎn)的貸款總額占30%的權(quán)重。

計(jì)算公式：某金融部門(mén)應(yīng)得的財(cái)政專(zhuān)戶存款=財(cái)政存款總量×【某金融部門(mén)新增貸款額/全部金融部門(mén)新增貸款額×70%＋某金融部門(mén)貸款總額/全部金融部門(mén)貸款總額×30%】。

時(shí)點(diǎn)貸款額為每年的2月、5月、8月、11月四個(gè)月的月末貸款余額。期間時(shí)限為每3個(gè)月調(diào)整一次，調(diào)整時(shí)間為3月、6月、9月、12月四個(gè)月的月末前。

四、實(shí)施步驟

第一步：收集數(shù)據(jù)。從人民銀行等相關(guān)部門(mén)收集各商業(yè)銀行基礎(chǔ)資料信息。其中：貸款總額和新增貸款額，包括各商業(yè)銀行通過(guò)運(yùn)營(yíng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品（票據(jù)保付業(yè)務(wù)）等方式為我縣企業(yè)取得的融資貸款。

第二步：計(jì)算結(jié)果。財(cái)政部門(mén)根據(jù)計(jì)算結(jié)果確定財(cái)政存款在各商業(yè)銀行的存放比例。

第三步：資金調(diào)整。財(cái)政部門(mén)根據(jù)確定的存款規(guī)模，對(duì)在各商業(yè)

銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶及其存款額，按照規(guī)定進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

鑒于專(zhuān)項(xiàng)資金目前在各商業(yè)銀行的存款存量,與按本辦法確定比例計(jì)算的應(yīng)存放量，存在正負(fù)落差，為避免銀行存款在各商業(yè)銀行間的大幅調(diào)整，將對(duì)各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存款存量設(shè)定過(guò)渡期逐步平穩(wěn)調(diào)整，并且以增量資金調(diào)整為主，將增量資金優(yōu)先用于調(diào)整落差大的銀行的存放量，并通過(guò)控制陸續(xù)到期存款的續(xù)存，來(lái)解決各商業(yè)銀行存款存量調(diào)整到位的問(wèn)題。

五、其它事項(xiàng)

（一）實(shí)施中各家金融部門(mén)的有關(guān)數(shù)據(jù)，由縣人民銀行 提供，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。

（二）縣財(cái)政在各商業(yè)銀行的專(zhuān)項(xiàng)資金存款，財(cái)政部、省財(cái)政廳對(duì)開(kāi)戶問(wèn)題有專(zhuān)門(mén)規(guī)定的，根據(jù)其規(guī)定管理。

（三）各金融部門(mén)要努力提高服務(wù)質(zhì)量，對(duì)于財(cái)政局開(kāi)具的資金收支撥款單據(jù)經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)當(dāng)天及時(shí)給予撥付。每推遲撥付一天，扣減10%的財(cái)政存量資金，推遲撥付資金三次以上的，將取消財(cái)政在該金融部門(mén)的對(duì)公賬戶。

（四）本辦法由縣政府辦公室負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?014年4月份起試行。本辦法實(shí)施中出現(xiàn)的特殊情況，由縣政府辦召集縣財(cái)政局、縣人民銀行另行研究解決。

2014年3月24日

第二篇：浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行

定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放，根據(jù)《浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）和財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)，制定本操作規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱(chēng)省級(jí)財(cái)政資金特指省財(cái)政在國(guó)家金庫(kù)浙江省分庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國(guó)庫(kù)）的活期存款。

浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放，是指在確保資金安全和支付需要前提下，按照“公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、效益”的原則，以及充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，以商業(yè)銀行定期存款為操作方式，提高財(cái)政資金使用效益的一種管理活動(dòng)。

第三條 本規(guī)程所稱(chēng)商業(yè)銀行定期存款操作，是指將暫時(shí)閑臵的國(guó)庫(kù)資金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行在提供足額質(zhì)押后獲得存款并支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年以?xún)?nèi)（含1年）。

第四條 省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款操作采用招投標(biāo)方式。參與招標(biāo)的對(duì)象為：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社及政策性銀行。

省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行條件按照《辦法》及財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

第五條 省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放工作，由浙江省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省財(cái)政廳）會(huì)同中國(guó)人民銀行杭州中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行杭州中心支行）實(shí)施。

省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放工作；預(yù)測(cè)浙江省本級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量，商人行杭州中心支行擬定省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放計(jì)劃，制定每期招標(biāo)操作計(jì)劃；組織開(kāi)展招標(biāo)工作；會(huì)同人行杭州中心支行監(jiān)管存款銀行招標(biāo)后續(xù)工作；會(huì)同人行杭州中心支行處理質(zhì)疑及招投標(biāo)過(guò)程中發(fā)生的違法、違紀(jì)事件。

人行杭州中心支行負(fù)責(zé)定期監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)情況；參與擬定省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放計(jì)劃；審查競(jìng)標(biāo)銀行條件；根據(jù)省財(cái)政廳開(kāi)具的劃款指令劃撥存放資金，存款到期后按規(guī)定路徑按期足額收回存款本息，對(duì)到期定期存款本息未及時(shí)足額劃入國(guó)家金庫(kù)浙江省分庫(kù)的存款銀行收取罰息；按時(shí)提供省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放的相關(guān)單據(jù)及報(bào)表。

第六條 商業(yè)銀行在接受省級(jí)財(cái)政資金存款時(shí)，必須以可流通的國(guó)債作為質(zhì)押。質(zhì)押的國(guó)債面值數(shù)額為存款金額的120%。無(wú)合格質(zhì)押品的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)取得該商業(yè)銀行總行質(zhì)押授權(quán)書(shū)，并載明質(zhì)押品種、數(shù)量等信息。省財(cái)政廳按規(guī)定在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央國(guó)債公司）開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記省財(cái)政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信

息。在省財(cái)政廳開(kāi)設(shè)質(zhì)押品賬戶之前，暫不辦理質(zhì)押手續(xù)，但須由商業(yè)銀行總行出具面值為存放資金120%可流通國(guó)債做為質(zhì)押的擔(dān)保函。

第二章 招標(biāo)

第七條 制訂招標(biāo)計(jì)劃。省財(cái)政廳根據(jù)省級(jí)庫(kù)款余額和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)等情況，商人行杭州中心支行制訂省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放計(jì)劃。在保證支付的前提下，省財(cái)政廳根據(jù)計(jì)劃制定分期招標(biāo)操作計(jì)劃，主要包括招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)金額、存放期限等。

第八條 發(fā)布招標(biāo)公告。根據(jù)當(dāng)期招標(biāo)計(jì)劃，省財(cái)政廳會(huì)同人行杭州中心支行聯(lián)合發(fā)布省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放招標(biāo)公告，公告內(nèi)容包括招標(biāo)人的名稱(chēng)和地址、招標(biāo)項(xiàng)目、招標(biāo)金額、投標(biāo)人資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間、獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。

第九條 競(jìng)標(biāo)銀行審查。有投標(biāo)意向的銀行在招標(biāo)公告規(guī)定的報(bào)名截止日前向省財(cái)政廳報(bào)名并提供有關(guān)資質(zhì)證明材料，省財(cái)政廳于報(bào)名截止日后2個(gè)工作日將報(bào)名相關(guān)資料提交人行杭州中心支行。人行杭州中心支行對(duì)報(bào)名的銀行資格進(jìn)行審查，確定符合條件的競(jìng)標(biāo)銀行名單，書(shū)面告知省財(cái)政廳。

第十條 編制、發(fā)布招標(biāo)文件。省財(cái)政廳會(huì)同人行杭州中心支行根據(jù)《辦法》、本規(guī)程及招標(biāo)計(jì)劃編制招標(biāo)文件，將招標(biāo)期次、規(guī)模、期限、招標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)、招標(biāo)方式、標(biāo)的設(shè)臵、中標(biāo) 3

原則、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)要求、投標(biāo)地點(diǎn)及截止時(shí)間、開(kāi)標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)等招投標(biāo)事項(xiàng)書(shū)面通知符合條件的競(jìng)標(biāo)銀行。

第十一條 招標(biāo)標(biāo)的。招標(biāo)標(biāo)的為資金年收益率，采用多重價(jià)格招標(biāo)方式。本規(guī)程所稱(chēng)資金年收益率即定期存款年利率，是指國(guó)家利率政策規(guī)定范圍內(nèi)的相應(yīng)期限的存款利率。

第十二條 中標(biāo)原則。按照資金年收益率由高到低逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止，中標(biāo)收益率為各銀行所中標(biāo)的的實(shí)際報(bào)價(jià)。當(dāng)競(jìng)標(biāo)銀行所投標(biāo)的相同時(shí)，通過(guò)對(duì)各競(jìng)標(biāo)銀行評(píng)標(biāo)確定中標(biāo)結(jié)果。全場(chǎng)投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時(shí)，有效投標(biāo)額全額募入。

第十三條 整理及核實(shí)評(píng)標(biāo)資料。省財(cái)政廳會(huì)同人行杭州中心支行提前收集、整理、核實(shí)各競(jìng)標(biāo)銀行的相關(guān)基礎(chǔ)資料，供評(píng)標(biāo)參考。

第三章 投標(biāo)

第十四條 遞交投標(biāo)資料。競(jìng)標(biāo)銀行應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前以密封函件形式將投標(biāo)文件送達(dá)指定地點(diǎn)，密封函件封口處必須加蓋騎縫章。投標(biāo)文件一式三份，具體包括以下內(nèi)容：《浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放標(biāo)書(shū)》（附件1）、商業(yè)銀行總行出具的《社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈(zèng)意向書(shū)》（附件2）和《債券質(zhì)押擔(dān)保函》（附件3）。

第十五條 標(biāo)位設(shè)臵。競(jìng)標(biāo)銀行參加每期競(jìng)爭(zhēng)性存放的投標(biāo)標(biāo)位不得超過(guò)10個(gè)。每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.5億元，投標(biāo)量變動(dòng)幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

第十六條 投標(biāo)量限定。每家競(jìng)標(biāo)銀行投標(biāo)總額不得超過(guò)當(dāng)期省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放招標(biāo)總額的25%。每家競(jìng)標(biāo)銀行的省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款余額一般不得超過(guò)該銀行投標(biāo)截止日上月末一般性存款余額的10%。每家競(jìng)標(biāo)銀行的省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款余額，不得超過(guò)省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款余額的20%，不得超過(guò)該行持有的浙江省政府債券余額。

第十七條 競(jìng)標(biāo)銀行代表按招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間及地點(diǎn)向工作人員遞交投標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)出示身份有效證件以及競(jìng)標(biāo)銀行省分行負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的授權(quán)書(shū)，并辦理交接手續(xù)后方可離開(kāi)。

第十八條 競(jìng)標(biāo)銀行在投標(biāo)截止時(shí)間前，可以補(bǔ)充、修改或者撤回已提交的投標(biāo)文件，并書(shū)面通知省財(cái)政廳。補(bǔ)充、修改的內(nèi)容為投標(biāo)文件的組成部分。

第十九條 逾期送達(dá)或者不按照招標(biāo)文件要求密封的投標(biāo)文件，作拒收處理。

第二十條 在投標(biāo)截止期內(nèi)競(jìng)標(biāo)銀行少于5家的，取消當(dāng)期招標(biāo)工作，延后重新招標(biāo)。

第四章 開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)

第二十一條 省財(cái)政廳會(huì)同人行杭州中心支行根據(jù)招標(biāo)文件確定的時(shí)間進(jìn)行開(kāi)標(biāo)，開(kāi)標(biāo)地點(diǎn)為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)。競(jìng)標(biāo)銀行代表進(jìn)入開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)出示身份有效證件以及競(jìng)標(biāo)銀行省分行負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的授權(quán)書(shū)，并履行登記手續(xù)。

第二十二條 競(jìng)標(biāo)銀行代表應(yīng)當(dāng)在指定位臵就座，并嚴(yán)格遵守有關(guān)法津法規(guī)要求，不得做出違背公平公正原則的行為。

第二十三條 評(píng)委、監(jiān)督員和工作人員組成。每期評(píng)標(biāo)設(shè)評(píng)委7人，其中：省財(cái)政廳各處室（局）主要負(fù)責(zé)人5名，人行杭州中心支行2名。省財(cái)政廳派出的評(píng)委由監(jiān)督員在開(kāi)標(biāo)前隨機(jī)抽取。監(jiān)督員3名，由省財(cái)政廳監(jiān)督局派員擔(dān)任。工作人員5名，由省財(cái)政廳和人行杭州中心支行派員組成。

第二十四條 開(kāi)標(biāo)時(shí)，工作人員請(qǐng)競(jìng)標(biāo)銀行代表檢查本單位投標(biāo)文件的密封情況，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后當(dāng)眾拆封，并將競(jìng)標(biāo)銀行提交的競(jìng)標(biāo)資料和省財(cái)政廳、人行杭州中心支行收集整理的資料（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評(píng)標(biāo)資料）分發(fā)給各評(píng)委。

第二十五條 開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)按投標(biāo)書(shū)期次順序依次進(jìn)行，競(jìng)標(biāo)銀行對(duì)開(kāi)標(biāo)有異議的，應(yīng)當(dāng)在開(kāi)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)提出，工作人員應(yīng)當(dāng)場(chǎng)做出答復(fù)，并作記錄。

第二十六條 有下列情形之一的，做無(wú)效標(biāo)書(shū)處理：

（一）投標(biāo)文件未經(jīng)投標(biāo)單位蓋章和單位負(fù)責(zé)人簽字；

（二）無(wú)規(guī)定額度債券作質(zhì)押品的擔(dān)保函；

（三）投標(biāo)文件關(guān)鍵內(nèi)容字跡不清晰或存在歧義；

（四）競(jìng)標(biāo)單位有串通投標(biāo)、弄虛作假、行賄等違法違規(guī)行為。

第二十七條 有下列情形之一的，做無(wú)效投標(biāo)標(biāo)位處理：

（一）競(jìng)標(biāo)銀行當(dāng)期投標(biāo)存在以下情形的，按高資金收益率優(yōu)先原則，將所投資金收益率低的視為無(wú)效標(biāo)位。

1．當(dāng)期投標(biāo)總額超過(guò)本期省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放招標(biāo)總額的25%；

2．該行省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款余額超過(guò)其投標(biāo)截止日上月末一般性存款余額的10%；

3．該行的省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款余額，超過(guò)省財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款余額的20%；

4．該行的省級(jí)國(guó)庫(kù)定期存款余額超過(guò)其持有的浙江省政府債券余額；

5．當(dāng)期投標(biāo)標(biāo)位超過(guò)10個(gè)標(biāo)位。

（二）投標(biāo)量低于0.5億元或投標(biāo)量變動(dòng)幅度不為0.1億元的整數(shù)倍。

（三）定期存款利率低于相同期限基準(zhǔn)存款利率或違反國(guó)家利率政策規(guī)定的投標(biāo)標(biāo)位。

第二十八條 《社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈(zèng)意向書(shū)》未經(jīng)總行法定代表人簽字確認(rèn)的，標(biāo)書(shū)中所有捐贈(zèng)額無(wú)效，社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)年貢獻(xiàn)率為零。

第二十九條 經(jīng)評(píng)委確認(rèn)無(wú)誤后，工作人員宣讀競(jìng)標(biāo)銀行名稱(chēng)、投標(biāo)的具體標(biāo)的和金額、社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈(zèng)意向，并錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在投影屏幕上實(shí)時(shí)顯示招投標(biāo)情況。系統(tǒng)按高收益率優(yōu)先規(guī)則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。

第三十條 開(kāi)標(biāo)后，出現(xiàn)資金年收益率相同的情況，通過(guò)評(píng)標(biāo)確定中標(biāo)銀行及中標(biāo)金額。評(píng)標(biāo)指標(biāo)分為社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)，評(píng)委依次根據(jù)競(jìng)標(biāo)銀行的社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)分值高低確定中標(biāo)銀行和存放規(guī)模。

（一）社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)指標(biāo)。反映競(jìng)標(biāo)銀行履行社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)情況。競(jìng)標(biāo)銀行在國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定范圍內(nèi)，自愿向指定的省慈善公益機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，用于資助我省低收入家庭、低保戶、困難家庭學(xué)生、救災(zāi)等的救助及公益事業(yè)等。按社會(huì)責(zé)任年貢獻(xiàn)率由高到低排序確定，其計(jì)算公式為：社會(huì)責(zé)任年貢獻(xiàn)率=競(jìng)標(biāo)銀行意向捐贈(zèng)金額÷投標(biāo)金額÷定期存款年限×100%。

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)。反映競(jìng)標(biāo)銀行對(duì)浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持情況。按以下指標(biāo)計(jì)分，由高分到低分排序確定。

1.納稅情況（30分），即競(jìng)標(biāo)銀行在浙江省（不含寧波，下同）繳納的稅收情況。細(xì)分為納稅總額和納稅增幅，權(quán)重分別為20分、10分。計(jì)分辦法：納稅總額第1名的得滿分，其他競(jìng)標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競(jìng)標(biāo)銀行納稅額/第1名競(jìng)標(biāo)銀行的納稅額）×20；納稅增幅按增幅排名計(jì)分，第一名的競(jìng)標(biāo)銀行得滿分，每遞減1名扣1分，扣完10分止。

2.支持小微、“三農(nóng)”企業(yè)情況（20分），即競(jìng)標(biāo)銀行對(duì)我省小微、“三農(nóng)”企業(yè)支持情況。細(xì)分為支持小微企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持小微企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比、支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比，權(quán)重各5分。計(jì)分辦法：每項(xiàng)指標(biāo)第1名的得滿分，其他競(jìng)標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：

競(jìng)標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競(jìng)標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5;

競(jìng)標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競(jìng)標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5;

競(jìng)標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競(jìng)標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5；

競(jìng)標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競(jìng)標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5。

3.債務(wù)融資工具發(fā)行情況（20分），即競(jìng)標(biāo)銀行在銀行間債券市場(chǎng)支持我省企業(yè)融資情況。按承銷(xiāo)金額計(jì)分，計(jì)分辦法：承銷(xiāo)金額第一名的競(jìng)標(biāo)銀行得滿分，其他競(jìng)標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競(jìng)標(biāo)銀行承銷(xiāo)金額/第1名競(jìng)標(biāo)銀行的承銷(xiāo)金額）×20。

4.支持政府采購(gòu)信用融資情況（15分），即競(jìng)標(biāo)銀行根據(jù)《浙江省政府采購(gòu)支持中小企業(yè)信用融資試點(diǎn)辦法》，對(duì)中小企業(yè)發(fā)放政府采購(gòu)信用貸款情況，按授信金額計(jì)分。計(jì)分辦法：授信金額第一名的競(jìng)標(biāo)銀行得滿分，其他競(jìng)標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競(jìng)標(biāo)銀行授信額/第1名競(jìng)標(biāo)銀行的授信額）×15。

5.支持省再擔(dān)保體系運(yùn)行情況（15分），即競(jìng)標(biāo)銀行參與省再擔(dān)保體系運(yùn)行的銀擔(dān)合作情況。計(jì)分辦法：根據(jù)浙江省中小企業(yè)再擔(dān)保有限公司提供的再擔(dān)保銀擔(dān)合作考評(píng)情況，按考評(píng)排名次序計(jì)分，排名第一得滿分，每遞減1名扣分為：15/銀擔(dān)合

作考評(píng)對(duì)象個(gè)數(shù)；未與省再擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議的競(jìng)標(biāo)銀行不得分。

第三十一條 經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)評(píng)分排序仍相同的情況下，將剩余招標(biāo)余額以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)量為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。社會(huì)公益捐贈(zèng)額按中標(biāo)金額重新折算。

第五章 中標(biāo)、資金存放

第三十二條 工作人員通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)生成并打印招標(biāo)結(jié)果確認(rèn)書(shū)，提交各位評(píng)委、監(jiān)督員簽字確認(rèn)；招標(biāo)結(jié)果經(jīng)省財(cái)政廳廳長(zhǎng)審定后生效。

第三十三條 省財(cái)政廳廳長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，省財(cái)政廳向中標(biāo)銀行發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，同時(shí)將招標(biāo)結(jié)果通知所有競(jìng)標(biāo)銀行。

第三十四條 簽訂存款協(xié)議。自發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)10個(gè)工作日內(nèi)，省財(cái)政廳、人行杭州中心支行與中標(biāo)銀行簽訂省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議，明確三方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

第三十五條 確認(rèn)質(zhì)押信息。存款協(xié)議簽訂后下1個(gè)工作日，存款銀行向中央國(guó)債公司提交質(zhì)押品清單，省財(cái)政廳根據(jù)中標(biāo)相關(guān)信息將質(zhì)押指令發(fā)送至中央國(guó)債公司；中央國(guó)債公司根據(jù)質(zhì)押指令，與存款銀行提交的質(zhì)押品清單核對(duì)無(wú)誤后，辦理質(zhì)押手續(xù)。如中標(biāo)銀行可質(zhì)押債券不足，中央國(guó)債公司負(fù)責(zé)通知該銀行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足可質(zhì)押債券；如中標(biāo)銀行在約定結(jié)算時(shí)間內(nèi)可質(zhì)押債券仍不足，中央國(guó)債公司按實(shí)際可質(zhì)押數(shù)量辦理質(zhì)押手

續(xù)，存放該銀行的存款金額按規(guī)定的債券質(zhì)押比例與實(shí)際質(zhì)押債券數(shù)量計(jì)算確定。中央國(guó)債公司辦理質(zhì)押手續(xù)后，及時(shí)將質(zhì)押信息發(fā)送省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第三十六條 辦理中標(biāo)資金存放。中標(biāo)銀行確定1家在杭分支機(jī)構(gòu)作為存款銀行。省財(cái)政廳于收到中央國(guó)債公司質(zhì)押信息的當(dāng)日下午3：00前（在省財(cái)政廳開(kāi)設(shè)質(zhì)押賬戶之前為存款協(xié)議簽訂后下1個(gè)工作日），向人行杭州中心支行送達(dá)省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放中標(biāo)清單、質(zhì)押結(jié)果及撥款憑證，人行杭州中心支行審核無(wú)誤后于當(dāng)日通過(guò)大額支付系統(tǒng)將財(cái)政資金由國(guó)家金庫(kù)浙江省分庫(kù)轉(zhuǎn)存中標(biāo)銀行,并向省財(cái)政廳提供“省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出明細(xì)表（附件5）”。中標(biāo)銀行收到劃撥資金后2個(gè)工作日內(nèi)向省財(cái)政廳開(kāi)具存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱(chēng)、存款金額、利率以及期限等要素。

第六章 后續(xù)事項(xiàng)

第三十七條 社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)捐贈(zèng)資金按有關(guān)管理辦法使用、管理。

第三十八條 省財(cái)政廳可提前全部或部分支取定期存款，存款銀行應(yīng)積極配合辦理。提前支取部分，銀行按支取時(shí)國(guó)家有關(guān)利率政策規(guī)定計(jì)付利息，未支取部分仍需按原存款協(xié)議規(guī)定的起息日、期限、存款利率、到期日還本付息。

第三十九條

本息劃回。省財(cái)政廳要求提前支取或定期存款到期，中標(biāo)銀行應(yīng)于省財(cái)政廳提出提前支取次日或到期日（遇節(jié)假日順延）的上午10:00前，將定期存款本金和利息分別通過(guò)

大額支付系統(tǒng)劃至國(guó)家金庫(kù)浙江省分庫(kù)。中標(biāo)銀行應(yīng)分別發(fā)起歸還定期存款的本、息資金報(bào)文，不得并筆，支付系統(tǒng)報(bào)文付款單位賬號(hào)、戶名應(yīng)與人行杭州中心支行撥付款項(xiàng)時(shí)的收款賬號(hào)、戶名一致。劃回定期存款本金報(bào)文收款單位賬號(hào)為“***001”，戶名為“浙江省財(cái)政廳（庫(kù)款戶）”，附言注明“歸還XXXX年第X期國(guó)庫(kù)定期存款本金”。劃回定期存款利息報(bào)文收款賬號(hào)為“***001”，戶名為“待報(bào)解預(yù)算收入”，附言注明“支付XXXX年第X期國(guó)庫(kù)定期存款利息”。

人行杭州中心支行收到中標(biāo)銀行劃回的定期存款本、息后，審核相關(guān)憑證無(wú)誤后，分別辦理資金入賬手續(xù)。當(dāng)日日終后，人行杭州中心支行分別將中標(biāo)銀行劃回定期存款本金、利息的國(guó)庫(kù)往來(lái)專(zhuān)用憑證第一聯(lián)作資金收取憑證，第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，交省財(cái)政廳作回單，同時(shí)向省財(cái)政廳提供“省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款本息劃回明細(xì)表（附件6）”。

第四十條 解除質(zhì)押。定期存款本金、利息劃回國(guó)庫(kù)后，人行杭州中心支行于收到本息當(dāng)日電話通知省財(cái)政廳，并將相關(guān)憑證傳真至省財(cái)政廳（原件次日交省財(cái)政廳作回單）。省財(cái)政廳據(jù)此向中央國(guó)債公司發(fā)送解押指令，中央國(guó)債公司當(dāng)日完成解押并通知省財(cái)政廳。質(zhì)押品解押后，存款證明自動(dòng)失效。

第四十一條 商業(yè)銀行定期存款操作中，中標(biāo)銀行出現(xiàn)以下行為的，省財(cái)政廳會(huì)同人行杭州中心支行書(shū)面通知該銀行提前收回存放資金，并取消之后的各期財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放競(jìng)標(biāo)資格。

（一）出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）人行杭州中心支行綜合評(píng)價(jià)或浙江銀監(jiān)局監(jiān)管評(píng)級(jí)降低，且監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為存在較大運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（四）近一年內(nèi)曾發(fā)生不能按照規(guī)定提供足額質(zhì)押品的情形；

（五）沒(méi)有按照中標(biāo)協(xié)議承諾履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)；

（六）不能在規(guī)定期限內(nèi)將存款本息足額繳入國(guó)庫(kù)；

（七）違反國(guó)家政策規(guī)定實(shí)施捐贈(zèng)行為；

（八）其它妨害國(guó)庫(kù)資金安全的行為。

第四十二條 中標(biāo)銀行信息報(bào)備。中標(biāo)銀行應(yīng)確定固定部門(mén)及經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放業(yè)務(wù)，并向省財(cái)政廳和人行杭州中心支行報(bào)備業(yè)務(wù)部門(mén)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員及聯(lián)系方式。如有變更，應(yīng)于變更后的2個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面告知省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第七章 賬務(wù)處理及對(duì)賬

第四十三條 資金劃入中標(biāo)銀行。向中標(biāo)銀行劃撥資金時(shí)，人行杭州中心支行借記“地方財(cái)政庫(kù)款——庫(kù)款戶”，貸記“國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)”，同時(shí)登記浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放臺(tái)賬；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)在“其他財(cái)政存款”下設(shè)“國(guó)庫(kù)定期存款”二級(jí)科目，在收到人行杭州中心支行的撥款回單后，借記“其他財(cái)政存款——國(guó)庫(kù)定期存款”，貸記“國(guó)庫(kù)存款——庫(kù)款戶”，并按中標(biāo)銀行登記明細(xì)賬。

第四十四條

本息劃入國(guó)庫(kù)。收回定期存款本金，人行杭州中心支行借記“國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)”，貸記“地方財(cái)政庫(kù)款——庫(kù)款戶”；省財(cái)政廳財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)借記“國(guó)庫(kù)存款——庫(kù)款戶”，貸記“其他財(cái)政存款——國(guó)庫(kù)定期存款”。

收到定期存款利息，人行杭州中心支行借記“國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)”，貸記“國(guó)庫(kù)待報(bào)解款項(xiàng)——待報(bào)解預(yù)算收入”，借記“國(guó)庫(kù)待報(bào)解款項(xiàng)——待報(bào)解預(yù)算收入，貸記“地方財(cái)政庫(kù)款——庫(kù)款戶”，同時(shí)登記浙江省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放臺(tái)賬；省財(cái)政廳財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)借記“國(guó)庫(kù)存款——庫(kù)款戶”，貸記“一般預(yù)算收入”。

第四十五條 中標(biāo)銀行的科目開(kāi)立。中標(biāo)銀行應(yīng)設(shè)立“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)會(huì)計(jì)科目，用于核算接收和歸還省級(jí)財(cái)政資金定期存款。該科目屬于負(fù)債類(lèi)科目，接收省級(jí)財(cái)政資金定期存款時(shí)，貸記該科目相應(yīng)賬戶，歸還省級(jí)財(cái)政資金定期存款時(shí)，借記該科目相應(yīng)賬戶。

第四十六條 人行杭州中心支行應(yīng)設(shè)立省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款臺(tái)賬（登記?。丛轮谱鳌墩憬∈〖?jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款月報(bào)表》（附件7）和《浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報(bào)表》（附件8），每月終了7個(gè)工作日內(nèi)交省財(cái)政廳進(jìn)行對(duì)賬。

第四十七條 每月終了3個(gè)工作日內(nèi)，中標(biāo)銀行將浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放相關(guān)的分戶賬加蓋印章后，分別報(bào)送省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第八章

附 則

第四十八條 本規(guī)程由省財(cái)政廳和人行杭州中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條 本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

附件：1.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放標(biāo)書(shū)

2.社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈(zèng)意向書(shū)

3.債券質(zhì)押擔(dān)保函

4.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議書(shū)

5.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表

6.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃回明細(xì)表

7.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款月報(bào)表

8.浙江省省級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報(bào)表

第三篇：縣財(cái)政資金管理辦法

**縣財(cái)政資金管理暫行辦法

為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督管理，明確內(nèi)部各單位職責(zé)，確保各項(xiàng)財(cái)政資金安全運(yùn)行，規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政資金包括：中央補(bǔ)助縣級(jí)的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金；省級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)助縣級(jí)的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金；縣級(jí)財(cái)政預(yù)算（含基金預(yù)算）安排、追加及補(bǔ)助的各類(lèi)資金。

第二條 財(cái)政資金管理必須堅(jiān)持：

（一）國(guó)庫(kù)集中收繳的原則。以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶。

（二）專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。財(cái)政資金必須按文件規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁改變資金性質(zhì)和用途。

（三）職權(quán)法定的原則。所有財(cái)政資金出庫(kù)，必須履行審批手續(xù)，沒(méi)有法人代表或授權(quán)代表簽署資金撥付執(zhí)行意見(jiàn)，一律不得辦理?yè)芨妒掷m(xù)。

（四）資金直達(dá)的原則。所有財(cái)政資金（包括暫存、代管資金）一律通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)平臺(tái)在網(wǎng)上運(yùn)行，資金直達(dá)個(gè)人、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。禁止資金體外循環(huán)。

第二章 收入管理

第三條 稅收收入由預(yù)算股牽頭、國(guó)庫(kù)股協(xié)助督促入庫(kù)；國(guó)庫(kù)股負(fù)責(zé)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按規(guī)定實(shí)行月報(bào)。

第四條 非稅收入征收管理，由非稅收入管理局按照《**縣非稅收入管理辦法》執(zhí)行。

（一）依據(jù)部門(mén)預(yù)算方案，納入部門(mén)預(yù)算管理單位的非稅收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶；未納入部門(mén)預(yù)算管理單位的非稅收入繳入財(cái)政專(zhuān)戶，其中罰沒(méi)收入一律繳入國(guó)庫(kù)。

（二）非稅收入管理局每月20日負(fù)責(zé)將非稅收入?yún)R繳國(guó)庫(kù)，并向預(yù)算股和國(guó)庫(kù)股報(bào)表（含月進(jìn)度和累計(jì)進(jìn)度），其中罰沒(méi)收入和政府性基金收入入庫(kù)情況同時(shí)抄送綜合股。

（三）除社保基金外的其他政府性基金由綜合股負(fù)責(zé)督促入庫(kù)。

第五條 社保股負(fù)責(zé)督促社?；鹫魇諉挝煌瓿烧魇杖蝿?wù)，國(guó)庫(kù)股做好資金調(diào)度，按規(guī)定將已入庫(kù)的社?；鸺皶r(shí)轉(zhuǎn)入社?；饘?zhuān)戶。

第六條 新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，由農(nóng)村財(cái)政管理局負(fù)責(zé)征收，資金進(jìn)入國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金于次年2月28日前按照票款一致原則，及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)股社保基金專(zhuān)戶，同時(shí)向縣農(nóng)合辦移交參合農(nóng)民繳費(fèi)信息。

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

于當(dāng)年12月31日前按照票款一致原則，及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)股社保基金專(zhuān)戶，同時(shí)將參保人員繳費(fèi)信息移交縣人社局。

第七條 國(guó)有資產(chǎn)處臵由國(guó)資局負(fù)責(zé)，收入繳入國(guó)庫(kù)。第八條 局內(nèi)各職能股室（單位）收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金指標(biāo)文件后，及時(shí)匯總并于每月18日送預(yù)算股上指標(biāo)，同時(shí)抄報(bào)國(guó)庫(kù)股建立臺(tái)賬備查。

第三章 支出管理

第九條 部門(mén)預(yù)算資金支出管理：

（一）預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，人員工資、公用經(jīng)費(fèi)撥付由預(yù)算股按季度上指標(biāo)，部門(mén)預(yù)算管理股室按時(shí)間進(jìn)度于每月22日3個(gè)工作日內(nèi)辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。預(yù)算在縣人大批準(zhǔn)前，人員工資和公用經(jīng)費(fèi)按上月均數(shù)執(zhí)行。

（二）由非稅收入安排的相應(yīng)支出，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進(jìn)度總額的70%上指標(biāo)，部門(mén)預(yù)算管理股室比照前款規(guī)定和要求辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門(mén)預(yù)算口徑結(jié)總賬，短收全扣，超收部分按50%辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

（三）項(xiàng)目支出。由部門(mén)預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，辦理?yè)芸钍掷m(xù)。屬于縣政府集中安排使用的項(xiàng)目資金，由部門(mén)預(yù)算單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審查后，送縣政府審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

（四）納入預(yù)算管理的待結(jié)算資金。年終由預(yù)算股結(jié)算后上

指標(biāo)、部門(mén)預(yù)算管理股室審核、報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

（五）預(yù)算追加。按***〔2007〕1號(hào)文件執(zhí)行。第十條 基金支出

第十一條 由國(guó)有資產(chǎn)處臵收入安排的支出，由國(guó)有資產(chǎn)處臵單位提出申請(qǐng)，國(guó)資局審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審查后，送縣政府審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

第十三條 未納入部門(mén)預(yù)算管理單位的非稅收入，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進(jìn)度總額的90%上指標(biāo)，業(yè)務(wù)股室經(jīng)審核后于每月22日辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門(mén)預(yù)算口徑結(jié)總賬，撥付要求和程序不變。

第十四條 專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付和監(jiān)管：

（一）人員補(bǔ)助、補(bǔ)貼資金（含救濟(jì)、救助資金）撥付。由項(xiàng)目主管部門(mén)依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配匯總表、花名冊(cè)），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國(guó)庫(kù)股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見(jiàn)復(fù)核，國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)直達(dá)個(gè)人合法賬戶。

（二）單位補(bǔ)助、補(bǔ)貼資金撥付。由項(xiàng)目主管部門(mén)依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配方案），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國(guó)庫(kù)股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見(jiàn)復(fù)核，國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)直達(dá)最終用款單位。

涉及辦公用品、交通工具、設(shè)備等購(gòu)臵的專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)遵循相關(guān)政府集中采購(gòu)規(guī)定和程序，資金直達(dá)供應(yīng)商。

涉及資金再次分配的，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）、分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)審，共同提出方案，報(bào)局長(zhǎng)審查，送縣政府審批后執(zhí)行，資金直達(dá)使用單位合法賬戶。

涉及支工、支農(nóng)、城市維護(hù)費(fèi)、生產(chǎn)發(fā)展資金、文衛(wèi)發(fā)展資金等縣級(jí)預(yù)算內(nèi)安排的專(zhuān)項(xiàng)資金支出，1萬(wàn)元以下，由主管部門(mén)申請(qǐng)，報(bào)分管副縣長(zhǎng)審批；1萬(wàn)元以上，報(bào)分管副縣長(zhǎng)審定、常務(wù)副縣長(zhǎng)審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

（三）基本建設(shè)資金撥付：

1、單個(gè)項(xiàng)目投資50萬(wàn)元以下的，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，預(yù)算股錄入指標(biāo)、國(guó)庫(kù)股復(fù)核撥付、國(guó)庫(kù)收付中心直達(dá)使用單位合法賬戶。

2、單個(gè)項(xiàng)目投資50萬(wàn)元至100萬(wàn)元的，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（招標(biāo)文書(shū)），并依據(jù)監(jiān)理支付令和中標(biāo)單位合規(guī)的建筑安裝發(fā)票，按工程進(jìn)度報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，比照前款的規(guī)定和要求，辦理?yè)芸钍掷m(xù)，資金直達(dá)中標(biāo)單位合法賬戶。

3、單個(gè)項(xiàng)目靜態(tài)投資100萬(wàn)元以上的，實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管制度。參與項(xiàng)目評(píng)審，了解項(xiàng)目實(shí)施情況；參與項(xiàng)目招標(biāo)，了解資金使用情況；參與項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，掌握工程完工情況。同時(shí)，每次撥款前原則上要到現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物工程量。實(shí)行單筆撥款制，項(xiàng)目主管單位每次申請(qǐng)撥款時(shí)，業(yè)務(wù)股室（單位）必須審核基本要件：項(xiàng)目主管單位撥款審批單、監(jiān)理支付令和合規(guī)的建筑安裝發(fā)票?；疽徍撕细窈?，提出用款計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，比照前款的規(guī)定和要求辦理?yè)芸钍掷m(xù)，資金直達(dá)中標(biāo)單位合法賬戶。

符合規(guī)定的勘測(cè)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用比照本條第三款規(guī)定辦理。

涉及以獎(jiǎng)代補(bǔ)的基本建設(shè)資金，要根據(jù)申報(bào)的具體項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核合格后比照本第一款規(guī)定辦理。

涉及有償使用國(guó)債的基本建設(shè)資金，必須由項(xiàng)目主管單位報(bào)縣政府審批同意方可使用。

第十五條 中小企業(yè)擔(dān)保資金以及按相關(guān)政策出具的財(cái)政性擔(dān)保事項(xiàng)，由單位、個(gè)人申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）提出方案，分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)局長(zhǎng)審批。世行貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)債借款應(yīng)出具的承諾函，應(yīng)由用款單位出具反承諾函，函存局辦公室和業(yè)務(wù)股室各一份。部門(mén)預(yù)算管理股室審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審定后報(bào)縣政府審批。

第十六條 各種暫存、代管、調(diào)度資金和出借款項(xiàng)，比照第九條第三款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所承辦的各種惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)資金，屬補(bǔ)助到個(gè)人的，必須直達(dá)個(gè)人賬戶；屬補(bǔ)助到單位的，必須直達(dá)單位賬戶。嚴(yán)禁挪作他用。涉及政府項(xiàng)目征地的青苗費(fèi)，必須直達(dá)受益

個(gè)人賬戶；涉及政府項(xiàng)目征地的土地補(bǔ)償費(fèi)，其個(gè)人部分必須直達(dá)受益?zhèn)€人賬戶，其村留成部分在使用時(shí)必須由村申請(qǐng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)后方能撥款。

第十八條 國(guó)庫(kù)股每月底應(yīng)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)賬，確保賬目無(wú)差錯(cuò)、資金絕對(duì)安全。

第四章 監(jiān)督與檢查

第十九條 局紀(jì)委監(jiān)察室、財(cái)政監(jiān)督局按《**縣財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》的規(guī)定實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查，每年進(jìn)行一次。

第二十條 每個(gè)業(yè)務(wù)股室對(duì)上一道業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負(fù)有監(jiān)督責(zé)任；國(guó)庫(kù)股、國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)對(duì)資金撥付的程序和真實(shí)合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第五章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

第二十一條 實(shí)行差錯(cuò)責(zé)任終身追究制度。每個(gè)監(jiān)督環(huán)節(jié)的控制措施(簽字、蓋章)具有永久可追溯力。

第二十二條 對(duì)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)、避免和挽回資金損失的單位、個(gè)人，予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十三條 根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)違規(guī)操作造成后果，追究單位和個(gè)人紀(jì)律及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附則

第二十四條 本辦法從印發(fā)之日起施行。原有辦法凡與本辦

法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第四篇：銀行存放同業(yè)資產(chǎn)管理辦法

銀行存放同業(yè)資產(chǎn)管理辦法

第一章

總則

第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)銀行”）存放同業(yè)資產(chǎn)管理，確保支付，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，結(jié)合實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于企業(yè)銀行人民幣及外幣存放同業(yè)資產(chǎn)管理工作。

第三條 存放同業(yè)資產(chǎn)管理的目標(biāo)是：確保支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。

確保支付是指總行及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在保證我行擁有正常支付能力的前提下，保持賬戶中留存有合理備付頭寸，防止賬戶透支。

防范風(fēng)險(xiǎn)是指全行資金管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)存放同業(yè)資金的流動(dòng)情況監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無(wú)息和低息資金頭寸，對(duì)資金頭寸進(jìn)行靈活調(diào)度，提高資金效益。

第二章 人民幣存放同業(yè)資產(chǎn)管理

第四條 總行及各分行在人民銀行開(kāi)立的賬戶為總行及各分支機(jī)構(gòu)的人民幣主賬戶。

第五條 因信貸、結(jié)算以及費(fèi)用支出等業(yè)務(wù)需要，總行及各分支機(jī)構(gòu)可以在其他商業(yè)銀行開(kāi)立人民幣輔助賬戶。

第六條 人民幣存放同業(yè)資產(chǎn)賬戶按資金性質(zhì)分為結(jié)算性賬戶和非結(jié)算性賬戶。結(jié)算性賬戶指企業(yè)銀行在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的辦理人民幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，除此之外的為非結(jié)算性賬戶。

第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理部是全行存放同業(yè)資產(chǎn)的授信管理部門(mén)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)其他金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、信譽(yù)狀況等因素審查并報(bào)信貸審批委員會(huì)審批確定企業(yè)銀行存放同業(yè)資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)范圍。

第八條 總行資金部門(mén)負(fù)責(zé)審批分、支行營(yíng)業(yè)部門(mén)上報(bào)的人民幣結(jié)算性存放同業(yè)資產(chǎn)的開(kāi)戶對(duì)象、業(yè)務(wù)合規(guī)性及結(jié)算業(yè)務(wù)量等。

第九條 總行資金部負(fù)責(zé)審批分、支行資金部上報(bào)的人民幣非結(jié)算性存放同業(yè)資產(chǎn)的開(kāi)戶對(duì)象、業(yè)務(wù)量、期限及利率等。

第五篇：東莞市級(jí)財(cái)政資金管理辦法

2007/06/26 關(guān)于印發(fā)《東莞市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行規(guī)定》的通知

東府〔2007〕58號(hào)

各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處），市府直屬各單位：

現(xiàn)將《東莞市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

東莞市人民政府 二○○七年六月四日

東莞市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及《廣東省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二條 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金是指由市級(jí)預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)（2年以上，含2年）持續(xù)安排的，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)改革與發(fā)展要求，完成特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)某一項(xiàng)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，具有專(zhuān)門(mén)用途和績(jī)效目標(biāo)的財(cái)政資金。

市級(jí)主管部門(mén)（單位）使用的人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)等基本支出、一次性補(bǔ)助資金以及沒(méi)有特定的績(jī)效目標(biāo)、具有公用支出性質(zhì)的專(zhuān)項(xiàng)支出，不納入市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理范圍。

第三條 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）擴(kuò)大公共財(cái)政覆蓋原則。市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立必須符合公共財(cái)政投入方向，重點(diǎn)滿足政府提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)方面的需求，優(yōu)先安排落實(shí)市委、市政府決策和推進(jìn)社會(huì)公共事業(yè)發(fā)展最急需的支出項(xiàng)目，逐步減少部門(mén)管理的專(zhuān)項(xiàng)資金，集中財(cái)力保障政府執(zhí)行好整體公共服務(wù)職能。

（二）依法設(shè)立原則。設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，必須有法律、法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)。除已設(shè)立的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金外，新設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金須報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

（三）規(guī)范管理原則。市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用單位、主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)，必須按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的要求加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)按規(guī)范、公開(kāi)、透明的要求制訂資金使用管理辦法，明確專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效目標(biāo)、使用范圍、使用時(shí)限、審批撥付程序和監(jiān)督評(píng)價(jià)等規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)資金的使用單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途開(kāi)支款項(xiàng)，不得擠占、截留、挪作他用。

（四）目標(biāo)明確原則。市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金必須具有明確的績(jī)效目標(biāo)，使用單位必須按照該績(jī)效目標(biāo)使用專(zhuān)項(xiàng)資金，財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（五）監(jiān)督有力原則。按照“事前審核、事中檢查、事后評(píng)價(jià)”的要求對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督控制，把專(zhuān)項(xiàng)資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，建立科學(xué)、完善的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管制度，確保市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金按規(guī)定用途合理使用。

（六）財(cái)力統(tǒng)籌原則。市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立必須堅(jiān)持“集中財(cái)力辦大事”的原則，能夠在現(xiàn)有同類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金中統(tǒng)籌安排的，應(yīng)優(yōu)先在現(xiàn)有同類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金中安排，不另外新增專(zhuān)項(xiàng)資金，以提高資金使用效益。

第二章 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷(xiāo)

第四條 設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金必須具有明確的依據(jù)，至少要符合以下條件之一：

（一）國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定；

（二）國(guó)家、省和市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；

（三）市人大議案要求；

（四）市委、市政府作出決定；

（五）市級(jí)主管部門(mén)（單位）因業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

第五條 新設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的報(bào)批程序。

（一）市級(jí)主管部門(mén)（單位）根據(jù)工作職責(zé)和事業(yè)發(fā)展需要提出設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的要求, 以正式公文報(bào)送市財(cái)政局審核,并提交以下資料： 1.《市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立申報(bào)表》（附件1）； 2.《可行性研究報(bào)告》（編寫(xiě)提綱見(jiàn)附件2）； 3.設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金必須具有的依據(jù)文件； 4.專(zhuān)項(xiàng)資金投入項(xiàng)目形成的資產(chǎn)及收益處置管理方案以及相關(guān)材料。

申報(bào)材料應(yīng)詳細(xì)填報(bào)要求設(shè)立的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的名稱(chēng)、使用范圍、設(shè)立期限、背景原因、設(shè)立依據(jù)、各預(yù)算分配和實(shí)施計(jì)劃，以及專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)期要達(dá)到的績(jī)效目標(biāo)和檢驗(yàn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否的相關(guān)專(zhuān)業(yè)指標(biāo)等，涉及其他資金來(lái)源的還應(yīng)說(shuō)明各項(xiàng)資金的籌集計(jì)劃。

（二）市財(cái)政局在收到設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核： 1.專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立的依據(jù)是否充分，是否符合國(guó)家、省財(cái)政政策和市委、市政府對(duì)財(cái)政管理的要求；

2.專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立金額是否與事業(yè)發(fā)展要求和市級(jí)財(cái)力狀況相適應(yīng)；

3.專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍、績(jī)效目標(biāo)及相關(guān)指標(biāo)是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等規(guī)定。

對(duì)于金額較大、影響面較廣的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立申請(qǐng)，市財(cái)政局可會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家，對(duì)設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的必要性和可行性進(jìn)行論證。對(duì)涉及固定資產(chǎn)投資的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)，可征求投資主管部門(mén)的意見(jiàn)，投資主管部門(mén)對(duì)其是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行審查。

經(jīng)審核建議設(shè)立（或不設(shè)立）的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，市財(cái)政局應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)（特別復(fù)雜的可適當(dāng)延長(zhǎng)）作出建議設(shè)立（或不設(shè)立）的復(fù)函，并說(shuō)明理由。

（三）市財(cái)政局作出設(shè)立建議的專(zhuān)項(xiàng)資金，由市級(jí)主管部門(mén)以正式公文上報(bào)市政府審批，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后方可設(shè)立；市財(cái)政局作出不設(shè)立建議的專(zhuān)項(xiàng)資金，市級(jí)主管部門(mén)如有異議，可逕向市政府提出設(shè)立申請(qǐng)。

對(duì)于未能明確主管部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)資金，由市財(cái)政局直接向市政府提出設(shè)立申請(qǐng)。

第六條 市財(cái)政局根據(jù)市政府對(duì)設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的批復(fù)，在專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立期限內(nèi)，將各項(xiàng)市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金列入財(cái)政預(yù)算，經(jīng)法定程序?qū)徸h通過(guò)后批復(fù)給市級(jí)主管部門(mén)（單位）。

第七條 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金必須按照市政府批準(zhǔn)的期限執(zhí)行，到期的專(zhuān)項(xiàng)資金原則上不再繼續(xù)安排。確需延長(zhǎng)設(shè)立期限的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)按照市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立審批程序報(bào)批。

第八條 市級(jí)主管部門(mén)需要調(diào)整原有的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用范圍和用途、增加資金額度的，應(yīng)以正式公文向市財(cái)政局提出申請(qǐng)，并提交以下資料： 1.《市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金變更申報(bào)表》（附件4），并附送設(shè)立時(shí)填報(bào)的《市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)表》復(fù)印件，詳細(xì)說(shuō)明變更內(nèi)容、背景、原因，變更內(nèi)容對(duì)比及變更后的有關(guān)情況；

2.已支出的該專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，涉及增加專(zhuān)項(xiàng)資金額度的要提供可行性方案。

市財(cái)政局對(duì)市級(jí)主管部門(mén)提出的專(zhuān)項(xiàng)資金變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，于15個(gè)工作日內(nèi)作出建議變更（或不予變更）的復(fù)函，再由市級(jí)主管部門(mén)按程序上報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可變更。

第九條 市財(cái)政局根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金的執(zhí)行情況，定期檢查專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)是否符合同期市政府工作重點(diǎn)和財(cái)政改革的要求，經(jīng)征求市級(jí)主管部門(mén)意見(jiàn)后，向市政府提出調(diào)整或撤銷(xiāo)專(zhuān)項(xiàng)資金的建議。經(jīng)市政府批準(zhǔn)同意后，市財(cái)政局將專(zhuān)項(xiàng)資金安排金額、支出結(jié)構(gòu)和設(shè)立期限等調(diào)整事項(xiàng)貫徹到預(yù)算的編制和預(yù)算調(diào)整中，并按法定程序呈報(bào)市人大審議。

第三章 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的執(zhí)行

第十條 在市政府批準(zhǔn)設(shè)立市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金后，市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)會(huì)同市財(cái)政局按規(guī)范、公開(kāi)、透明的原則制訂專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理辦法，并切實(shí)按照管理辦法的要求實(shí)施資金分配使用、監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

第十一條 使用市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，由市級(jí)主管部門(mén)會(huì)同市財(cái)政局提出資金分配方案；其中屬于基本建設(shè)用途的項(xiàng)目，必須納入市級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理。資金分配方案按程序報(bào)經(jīng)市政府審批后下達(dá)。

第十二條 市財(cái)政局根據(jù)單位性質(zhì)、預(yù)算管理級(jí)次以及用款進(jìn)度辦理預(yù)算下達(dá)和資金撥付手續(xù)：

（一）用款單位屬市級(jí)單位的，由市財(cái)政局將款項(xiàng)直接撥付到市級(jí)用款單位；需納入集中支付和政府采購(gòu)范圍的款項(xiàng)，按照國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。

（二）用款單位屬鎮(zhèn)（街）單位的，一般情況下由市財(cái)政局向其所屬鎮(zhèn)（街）財(cái)政分局下達(dá)預(yù)算追加文件和撥付相應(yīng)款項(xiàng)，鎮(zhèn)（街）財(cái)政分局收到市財(cái)政下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金后直接撥付到用款單位。

（三）用款單位屬中央、省直駐市單位或其他與市財(cái)政沒(méi)有正常經(jīng)費(fèi)劃撥關(guān)系的，由市財(cái)政局直接將款項(xiàng)撥付到用款單位。第十三條 市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算，將專(zhuān)項(xiàng)資金的各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在市政府批準(zhǔn)的使用范圍以及專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法規(guī)定的使用范圍內(nèi)；各用款單位必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，做好財(cái)務(wù)核算。

第十四條 預(yù)算終了后，各市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)市財(cái)政局決算的工作要求，及時(shí)將市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支出情況按預(yù)算科目編列財(cái)務(wù)決算報(bào)表，報(bào)送市財(cái)政局。

第四章 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)

第十五條 市級(jí)財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)督部門(mén)對(duì)市級(jí)主管部門(mén)在市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益和財(cái)務(wù)管理等方面的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)有截留、擠占、挪用市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金或其他財(cái)政違法行為的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及其他有關(guān)規(guī)定處理，并追究該部門(mén)（單位）和責(zé)任人員的法律責(zé)任。其他機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人如發(fā)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金支出管理中存在違法、違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門(mén)投訴和舉報(bào)。

市級(jí)主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)（本系統(tǒng)）管理使用專(zhuān)項(xiàng)資金情況的檢查，及時(shí)反映和糾正存在的問(wèn)題。

第十六條 由市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金安排的項(xiàng)目支出完成后，市級(jí)主管部門(mén)要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并按規(guī)定進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，在預(yù)算終了后4個(gè)月內(nèi)向市財(cái)政局報(bào)送自評(píng)報(bào)告。

屬于尚未執(zhí)行完畢的跨支出項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)在每個(gè)預(yù)算終了后1個(gè)月內(nèi)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況和進(jìn)度進(jìn)行總結(jié)，提交項(xiàng)目中期績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告；市級(jí)主管部門(mén)應(yīng)在每個(gè)預(yù)算終了后2個(gè)月內(nèi)將本部門(mén)主管的尚未執(zhí)行完畢的跨支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局。

《財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告書(shū)（范本）》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告（編寫(xiě)提綱）》見(jiàn)附件3。

重大項(xiàng)目的監(jiān)督管理和中期績(jī)效評(píng)價(jià)，可由項(xiàng)目主管部門(mén)委托具資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。

第十七條 市財(cái)政局按規(guī)定對(duì)市級(jí)主管部門(mén)報(bào)送的專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核，選取有代表性的市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)的專(zhuān)項(xiàng)資金，市財(cái)政局應(yīng)督促主管部門(mén)加強(qiáng)資金管理、提高使用效益，并視情況提請(qǐng)市政府批準(zhǔn)暫停、撤銷(xiāo)或減少專(zhuān)項(xiàng)資金。市審計(jì)局每年應(yīng)選擇部分市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行效益審計(jì)，并將審計(jì)情況報(bào)告市政府和市人大常委會(huì)。第十八條 市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金按規(guī)定形成固定資產(chǎn)的，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)、財(cái)產(chǎn)物資移交、登記手續(xù)。市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金形成的資產(chǎn)，由市財(cái)政局和國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)監(jiān)管。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施，凡以往規(guī)定與本規(guī)定不符的，按本規(guī)定執(zhí)行。

附件：

1.市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立申請(qǐng)表 2.可性行研究報(bào)告（編寫(xiě)提綱）

3.財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告書(shū)（范本）和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告（編寫(xiě)提綱）4.市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金變更申請(qǐng)表