第一篇：從幾個(gè)案例看銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范 從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范1、、、、柜員挪用現(xiàn)金案件

柜員挪用現(xiàn)金案件柜員挪用現(xiàn)金案件 柜員挪用現(xiàn)金案件（（（（2006））））

建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180 萬(wàn)元而未被察覺(jué)

如果不是建行山東德州分行對(duì)所轄的德州市平原縣支行（下稱平原支行）進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬(wàn)元一案，也許根本無(wú)人知曉。

涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員。她繞開(kāi)銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資 金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。

日前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)此案件進(jìn)行了業(yè)內(nèi)通報(bào)和警示。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)組（下稱督導(dǎo)組）的調(diào)查，2006年8月23日至10月10日 期間，時(shí)為建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬(wàn)元，用于購(gòu)買體 育彩票，并中得彩票獎(jiǎng)金500萬(wàn)元。

夢(mèng)斷彩票

彩票中特等獎(jiǎng)的概率大約在千萬(wàn)分之一。以“七星彩”為例，購(gòu)買全部排列組合（1000 萬(wàn)種）需要2000萬(wàn)元，必然包含可以中得500萬(wàn)元的特等獎(jiǎng)號(hào)碼。

這個(gè)概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。

督導(dǎo)組的調(diào)查表明，刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存 現(xiàn)金”，即在沒(méi)有資金進(jìn)入銀行的情況下，通過(guò)更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是 真實(shí)的，所以盡管事實(shí)上并沒(méi)有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來(lái)，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購(gòu)買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順?lè)逯郑?、周?huì)玲（德州衛(wèi)校體 彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉(cāng)體彩投注站業(yè)主）三人開(kāi)立的四個(gè)賬戶虛存資金52 筆，共計(jì)2126萬(wàn)元。

在實(shí)際操作中，刁娜將其中的1954萬(wàn)元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬(wàn)元也 均用于購(gòu)買彩票。

相對(duì)而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因?yàn)殂y行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏 洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑 暇時(shí)直接交給柜臺(tái)外的男友李順?lè)澹蛳掳嗪笞孕袏A帶現(xiàn)金離開(kāi)，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入 李順剛賬戶；如此這般，盜取現(xiàn)金總計(jì)54萬(wàn)元。

2006年9月17日，在刁娜購(gòu)買彩票中得500萬(wàn)獎(jiǎng)金時(shí)，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空 存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫(kù)款，但最終留給建行1680萬(wàn)元的現(xiàn)金空庫(kù)；扣除公安部 門追繳凍結(jié)的資金74萬(wàn)元之后，建行涉案風(fēng)險(xiǎn)資金為1606萬(wàn)元。目前，刁娜、李順?lè)逡驯徽脚?。周?huì)玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機(jī) 關(guān)還在偵察之中。

預(yù)警失效

刁娜案事發(fā)前躲避了多次內(nèi)部核查程序，但最終在第50天時(shí)露了馬腳。

2006年10月13日，建行德州分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控資金頭寸時(shí)，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫(kù) 存達(dá)2152萬(wàn)元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無(wú)款），超過(guò)上級(jí)行核定現(xiàn)金庫(kù)存200萬(wàn)元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里，該行每天的現(xiàn)金庫(kù)存都嚴(yán)重超標(biāo)。調(diào)查顯示，刁娜作案期間，營(yíng)業(yè) 2室日均庫(kù)存現(xiàn)金達(dá)

1540萬(wàn)元（最高時(shí)達(dá)2988萬(wàn)元），相當(dāng)于正?，F(xiàn)金備付率近8倍（最高 時(shí)近15倍）。但如此嚴(yán)重的超標(biāo)，并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)引發(fā)銀行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要進(jìn)行季度考核而監(jiān)控到這一問(wèn)題，可能刁娜的作案時(shí) 間會(huì)更久，造成的損失也會(huì)更大。

調(diào)查結(jié)果表明，由于建行德州分行、平原支行和營(yíng)業(yè)室相關(guān)管理人員不認(rèn)真履職甚至嚴(yán) 重失職，使得刁娜輕松越過(guò)授權(quán)、查庫(kù)、事后監(jiān)督檢查、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理 等“五道關(guān)口”和至少十二個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制閘門，從容作案。

例如，營(yíng)業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫(kù)六次，但每次都不實(shí)際盤查庫(kù)款，只是 登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實(shí)相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德 州分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查組對(duì)平原支行營(yíng)業(yè)室進(jìn)行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫(kù)存的檢 查。

該案的爆發(fā)，對(duì)銀行的制度設(shè)計(jì)和系統(tǒng)控制提出了更高的要求。督導(dǎo)組通過(guò)對(duì)刁娜案件 和建行北京分行的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)支持業(yè) 務(wù)運(yùn)行和即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這兩項(xiàng)功能的同時(shí)在線控制。例如，是次刁娜案件的現(xiàn)金庫(kù)存近兩個(gè) 月超出正常水平近8倍，但該系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)預(yù)警，只能通過(guò)事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求，銀行應(yīng)構(gòu)建“人控”與“機(jī)控”雙重防線，從制度層面和技術(shù) 層面加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的即時(shí)監(jiān)控，使違規(guī)行為無(wú)處可藏。2、、、、柜員盜用現(xiàn)金案件

柜員盜用現(xiàn)金案件柜員盜用現(xiàn)金案件 柜員盜用現(xiàn)金案件（（（（2009））））3、、、、東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例東亞銀行成功防范假外幣案例 東亞銀行成功防范假外幣案例（（（（2009））））44、、、、中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例

中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例 中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例（（（（2006））））

近日，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國(guó) 銀行雙鴨山四馬路支行的5名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。金融界人士認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真從該案吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化銀行內(nèi)外監(jiān)控體系建設(shè)，避免此類案件再 次發(fā)生。

據(jù)雙鴨山警方查明，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行原行長(zhǎng)胡偉東、原副行長(zhǎng)王林以及業(yè)務(wù) 員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月,先后為犯罪嫌 疑人黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)(又名朱德全)開(kāi)具空白銀行承兌匯 票45張。朱德權(quán)在沒(méi)有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計(jì)4.325億元。

此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉(zhuǎn)北京、上海、大連等10多個(gè)城市調(diào)查取證。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批準(zhǔn)逮捕。

雙鴨山市公安局副局長(zhǎng)王杰和經(jīng)偵支隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)鄧福才介紹，朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后，用 來(lái)做生意和炒作期貨。朱德權(quán)在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠 多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬(wàn)，共計(jì)損失2億元左右。朱德權(quán) 采取拆東墻補(bǔ)西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。

目前，警方已在朱德權(quán)的期貨賬號(hào)、保證金賬號(hào)等處凍結(jié)8000余萬(wàn)元，扣押汽車5輛，房產(chǎn)三處，尚有1億多元正在調(diào)查、追繳中。

據(jù)中國(guó)銀行雙鴨山分行有關(guān)人員介紹，這是一起銀行的“窩案”，有關(guān)銀行工作人員集 體“下水”，導(dǎo)致事中監(jiān)督失效。

5銀行的有關(guān)制度規(guī)定，要章證分管、領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)復(fù)核。據(jù)了解，涉案的 5名銀行工

作人員，趙偉澤是憑證管理員、沈洪澤管章、楊曉平負(fù)責(zé)復(fù)核、胡偉東或者王林審批。從領(lǐng) 導(dǎo)到經(jīng)辦員，都是“黑洞中人”，因?yàn)楦鳝h(huán)節(jié)都是一伙的，監(jiān)督制約機(jī)制形同虛設(shè)?！斑@種情 況下，即使是一個(gè)大金庫(kù)，也早給端走了。”一銀行內(nèi)部人士說(shuō)。

內(nèi)外勾結(jié)也是此案發(fā)生的原因之一。一銀行業(yè)內(nèi)人士說(shuō)，作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，不可能不知道非法出具承兌匯票的后果，此案內(nèi)外勾結(jié)的可能性很大，目前，關(guān)于內(nèi)外勾結(jié) 的問(wèn)題警方正在調(diào)查。

據(jù)了解，相關(guān)銀行的違法違規(guī)操作給承兌匯票“體外循環(huán)”可乘之機(jī)。四馬路支行的有 關(guān)工作人員在明知違法的情況下，大量非法出具承兌匯票，是導(dǎo)致此案發(fā)生的直接原因。四 馬路支行的工作人員沒(méi)有按照承兌匯票的管理規(guī)定和流程辦理，未經(jīng)逐級(jí)審批，采取種種手 段，非法出具了承兌匯票。

承兌銀行也有違規(guī)嫌疑。據(jù)銀行有關(guān)人士介紹，出票行按照規(guī)定出具承兌匯票給相關(guān)企 業(yè)，企業(yè)到承兌行貼現(xiàn)，承兌行到期前進(jìn)行查詢，到期結(jié)付時(shí)，由承兌行把票據(jù)托收給出票 行，出票行付款給承兌行，這是一個(gè)完整的資金鏈條。四馬路支行非法出具承兌匯票后，在 到期時(shí)朱德權(quán)向承兌行還款，打斷了正常的資金鏈條，形成了“體外循環(huán)”，脫離正常的監(jiān) 督制約，導(dǎo)致案件長(zhǎng)期不能被發(fā)現(xiàn)。

應(yīng)當(dāng)看到，因?yàn)殂y行加強(qiáng)了交流的力度，才使得這起案件浮出水面。據(jù)了解，中國(guó)銀行 哈爾濱河松街支行發(fā)生巨額存款失竊案之后，黑龍江銀監(jiān)部門和中國(guó)銀行黑龍江省分行要求 進(jìn)行專項(xiàng)治理工作，銀監(jiān)部門提出13條措施，中國(guó)銀行黑龍江省分行提出43條措施，進(jìn)一 步加強(qiáng)管理。

據(jù)了解，從2003年3月開(kāi)始，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行就開(kāi)始非法出具承兌匯票。

2005年初以來(lái),中國(guó)銀行雙鴨山分行由監(jiān)察和人事部門牽頭進(jìn)行督促和檢查，在重要崗位工 作三年以上的，要求全部進(jìn)行交流。2005年,四馬路支行行長(zhǎng)胡偉東、副行長(zhǎng)王林相繼交流 到雙鴨山分行，使得該案無(wú)法繼續(xù)隱瞞。(新華社)5、、、、近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例

近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例（（（（2009））））6、、、、虛假證明資料開(kāi)戶事件

虛假證明資料開(kāi)戶事件虛假證明資料開(kāi)戶事件 虛假證明資料開(kāi)戶事件（（（（2009））））7、、、、上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件

上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件 上海地區(qū)多起涉及銀行詐騙案件（（（（2009））））10 11 12

第二篇：銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)

1風(fēng)險(xiǎn):人員，系統(tǒng)，流程，外部事件導(dǎo)致銀行和客戶資金財(cái)產(chǎn)損失（內(nèi)部，外部）2類型:操作失誤，主觀違規(guī)，內(nèi)部案件，外部欺詐，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

3操作風(fēng)險(xiǎn):聲譽(yù)影響，管理影響，發(fā)展影響

4任何崗位都應(yīng)該有崗位責(zé)任制的訂立

5“三清原則”：客戶認(rèn)清，鈔券點(diǎn)清，一筆一清

6禁止：假作廢，假遺失憑證，私留廢紙的憑證，違規(guī)跳號(hào)使用，先在憑證上加蓋印章私自將憑證帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，不按規(guī)定運(yùn)送憑證。

7賬戶違規(guī)：銷戶后不銷毀憑證，違規(guī)辦理查詢凍結(jié)解凍扣劃，虛增存款調(diào)劑庫(kù)存擅自墊款

壓款無(wú)理退票，長(zhǎng)款私拿，短款自補(bǔ)，以長(zhǎng)補(bǔ)短。違規(guī)攬存，虛假宣傳，8三先三后：先卡大數(shù)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)先點(diǎn)主幣，后點(diǎn)輔幣先點(diǎn)大面額票幣，后點(diǎn)小面額 9會(huì)計(jì)印章：專匣保管，固定存放，臨時(shí)離崗，人離章收。錯(cuò)用，串用，提前過(guò)期使用。10柜員短暫離柜5分鐘之內(nèi)，可不簽退，但必須將現(xiàn)金抽屜，票夾門上鎖。

11受理票據(jù)業(yè)務(wù)：一聽(tīng)，二看（雙色底紋印刷，滲透性油墨），三摸（紙張挺括感，水印凹

凸感，下排流水號(hào)凹凸感），四測(cè)（看顏色，規(guī)格，暗記，填寫規(guī)范）

12裝現(xiàn)取鈔：同裝同取同清點(diǎn)，錢箱啟閉符合:同開(kāi)同閉同加鎖。

13柜面業(yè)務(wù)規(guī)范:一核（三見(jiàn)面三核對(duì)，賬折，賬款，憑證款項(xiàng)）二平，三定，四準(zhǔn)卡點(diǎn)卡，五清，六發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)三立一定（立即清點(diǎn)，立即分析原因立即采取措施，定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)）14嚴(yán)格執(zhí)行，印，押，證分管。

1票據(jù)行為:產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的法律事實(shí)。

2票據(jù)特征：金錢有價(jià)完全證券（誰(shuí)占有歸誰(shuí)），要式證券（類型和格式，內(nèi)容有法律規(guī)定），無(wú)因證券（無(wú)條件支付），流通證券（背書轉(zhuǎn)讓），文意證券（由出票人定大?。?，設(shè)權(quán)證券（權(quán)利可以創(chuàng)設(shè)），融資證券工具（可以貼現(xiàn)）

3票據(jù)權(quán)利（付款請(qǐng)求權(quán)，票據(jù)追索權(quán)），請(qǐng)求權(quán)對(duì)象（付款人或代理），追索權(quán)對(duì)象（承兌

人，前手，連帶債務(wù)人），權(quán)利補(bǔ)救（申請(qǐng)止付，公示催告）

1存款經(jīng)濟(jì)概念:銀行的貨幣信用行為，法律概念：契約行為。

2管理部門，銀監(jiān)會(huì)，人民銀行，外管局。管理制度：準(zhǔn)備金，基準(zhǔn)利率，利率公告 賬戶管理，實(shí)名存款，分類開(kāi)戶，大額預(yù)約。反洗錢管理,大額現(xiàn)金，可疑現(xiàn)金。

3金融犯罪，指行為人違反國(guó)家金融法，根據(jù)刑法應(yīng)受刑事懲罰的行為。社會(huì)危害性，刑事

違法性，應(yīng)受懲罰性。

第三篇：當(dāng)前銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范及措施

當(dāng)前銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范及措施

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近年來(lái)，各家銀行都在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制制度。建行的零售網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型已經(jīng)推進(jìn)了一段時(shí)間，通過(guò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，大家都能深刻地認(rèn)識(shí)到網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的必要性和緊迫性，但在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，在國(guó)內(nèi)多家商業(yè)銀行發(fā)生了不同特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)案例，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范引起業(yè)界廣泛重視。如何在實(shí)際工作中有效防范風(fēng)險(xiǎn)是網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后需要長(zhǎng)期思考的一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)僅結(jié)合我行的一些有效措施做些探討。

居安思危，高度重視個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，繃緊個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)這根弦。對(duì)于個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人必須要有清醒地認(rèn)識(shí)，決不能有絲毫的懈怠和放松，全行員工一定要遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，要堅(jiān)決向違章操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)說(shuō)“不”。要加強(qiáng)員工思想教育，建立風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)。要以人為本，建立和諧團(tuán)隊(duì)，使大家在建行這個(gè)大家庭里都感到心情舒暢。要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，達(dá)到使員工“不想、不愿、不能、不敢”作案的目的。教育使其不想違規(guī)激勵(lì)使其不愿去違規(guī)；排查使其不敢違規(guī)；制約使其不能違規(guī)。

嚴(yán)控內(nèi)控措施，確保網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)安全。主要有以下七項(xiàng)具體措施：

一是嚴(yán)守規(guī)章，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。銀行要倡導(dǎo)依法合規(guī)文化，守法遵章光榮，違法違章可恥，使網(wǎng)點(diǎn)操作人員牢固樹(shù)立依法合規(guī)意識(shí)，遵章守法。

二是嚴(yán)格操作，防范風(fēng)險(xiǎn)。只有嚴(yán)格的操作規(guī)范，才能把好第一道防線。在日常的業(yè)務(wù)操作中員工很多知道規(guī)章制度和操作規(guī)程的要求，但在具體的執(zhí)行中，一些員工隨意操作，造成事故或案件。如“克隆”匯票也貼現(xiàn)、更換印鑒審查不嚴(yán)資金被騙、錢箱在網(wǎng)點(diǎn)過(guò)夜、大額可疑交易不報(bào)告等等，這些都是不嚴(yán)格操作造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失。

三是嚴(yán)格檢查，緩釋風(fēng)險(xiǎn)。要加大檢查力度，將檢查工作定位于“重在防范、力在治本”，依據(jù)每個(gè)階段暴露風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的不同，有的放矢地開(kāi)展重點(diǎn)檢查。去年“十一”、“春節(jié)”長(zhǎng)假期間，我行采取節(jié)前通知提醒，節(jié)中突擊檢查，對(duì)提高長(zhǎng)假期間前臺(tái)人員的警覺(jué)性、防止出現(xiàn)“真空”隱患起到了積極的作用。還可采取突擊檢查、錄像檢查等手段，監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)日常真實(shí)狀態(tài)。自年初以來(lái)，我行采取隨機(jī)抽查的方式突擊尾箱檢查，這種事先不確定被檢查單位的檢查手段，不僅真實(shí)呈現(xiàn)了網(wǎng)點(diǎn)柜員現(xiàn)金尾箱的管理，還有效地起到了震懾的作用。我行還每月運(yùn)用監(jiān)控錄像資料對(duì)所屬機(jī)構(gòu)柜員業(yè)務(wù)操作行為進(jìn)行檢查，對(duì)日常不規(guī)范操作的監(jiān)控錄像進(jìn)行轉(zhuǎn)換編輯，回放給全體柜員觀看且對(duì)不規(guī)范內(nèi)容一一講解，使柜面人員在日常工作中自覺(jué)堅(jiān)持按章辦事。另外要明確網(wǎng)點(diǎn)柜員主管責(zé)任，把好個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第一道防線。網(wǎng)點(diǎn)柜員主管工作在一線，熟悉實(shí)際情況，掌握信息最及時(shí)，處于堅(jiān)持規(guī)章制度、化解現(xiàn)實(shí)矛盾的位置，要求網(wǎng)點(diǎn)柜員主管一定要加強(qiáng)責(zé)任感，盡職去完成工作。要善于發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，堅(jiān)決抵制違規(guī)行為；要加強(qiáng)監(jiān)督，檢查到位，積極舉報(bào)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)、妥善處置。在工作中盡快熟悉自己的客戶經(jīng)理、熟悉自己的客戶、熟悉客戶單位的經(jīng)辦人、客戶單位的基本情況，從嚴(yán)控制柜面服務(wù)，嚴(yán)密關(guān)注大額資金走向。

四是嚴(yán)格整改，消除風(fēng)險(xiǎn)。不論是自行組織的檢查，還是上級(jí)的檢查以及審計(jì)和外部監(jiān)管的檢查，都要充分利用其檢查結(jié)果，保證問(wèn)題切實(shí)整改。在整改的時(shí)候，不但要認(rèn)真整改存在的問(wèn)題，還要舉一反三，從中吸取教訓(xùn)，堵塞內(nèi)控漏洞，嚴(yán)防相同錯(cuò)誤重復(fù)出現(xiàn)。

五是嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，防再犯風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員、主管部門和相關(guān)的檢查都必須建立問(wèn)責(zé)制，對(duì)違規(guī)違章操作的責(zé)任人，要加大違規(guī)處罰力度，保證制度執(zhí)行嚴(yán)肅性，警示全行、震懾違規(guī)人員，有效解決有章不循、違章操作、屢查屢犯的問(wèn)題。

六是建立典型案例庫(kù)，進(jìn)行警示教育。我行在日常工作中，注意收集典型正反兩方面案例資料，配以點(diǎn)評(píng)、說(shuō)明，建立起案例庫(kù)。以業(yè)務(wù)培訓(xùn)或經(jīng)驗(yàn)交流的形式，組織網(wǎng)點(diǎn)柜員主管及一線柜員學(xué)習(xí)、討論，使各級(jí)管理和操作人員對(duì)違章操作的危害有更為直觀與清晰的認(rèn)識(shí)，柜員們紛紛自我對(duì)照，自覺(jué)糾正違章操作行為，達(dá)到警示教育、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的目的，取得了事半功倍的顯著效果。

七是注重員工行為，做好風(fēng)險(xiǎn)排查。要抓好全體員工的思想教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，定期組織重要崗位人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，分析他們的思想動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不良苗頭及時(shí)制止，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。只要人員的風(fēng)險(xiǎn)控制了，那么我們的風(fēng)險(xiǎn)防范工作就完成一大半了。

激勵(lì)與約束并重，充分調(diào)動(dòng)個(gè)人業(yè)務(wù)條線人員積極性。為促進(jìn)個(gè)人業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)有序開(kāi)展，我行實(shí)行考核、評(píng)比、獎(jiǎng)罰相結(jié)合，建立起一套相互聯(lián)系、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮個(gè)人業(yè)務(wù)人員的主觀能動(dòng)性。樹(shù)立典型，發(fā)揮示范作用，不斷激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性，形成團(tuán)結(jié)向上、積極進(jìn)取的高素質(zhì)個(gè)人業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的先進(jìn)柜員在全行范圍內(nèi)進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)，以激勵(lì)個(gè)人業(yè)務(wù)人員強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡職盡責(zé)，自覺(jué)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展把好關(guān)口，牢筑防線。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)之重在于防范，前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)防范更是是一件長(zhǎng)期的工作，需要我們勤于思考、善于觀察，找出解決問(wèn)題的好方法，不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、推陳出新，集眾人所長(zhǎng)、補(bǔ)己之短，共同努力，才能將風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處，才能確保建行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、健康的發(fā)展。

第四篇：銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范

柜面業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但也最容易發(fā)生內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)貫穿于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個(gè)層次。從銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)和管理趨勢(shì)來(lái)看，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)越來(lái)越傾向于事前管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的控制點(diǎn)前移，以最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

目前柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動(dòng)強(qiáng)度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動(dòng)地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒(méi)有牢固樹(shù)立起“自我保護(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責(zé)任意識(shí)。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗(yàn)印或者日常會(huì)計(jì)交接等事項(xiàng)，柜員只是機(jī)械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應(yīng)差錯(cuò)的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復(fù)雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)，難以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)，即無(wú)法有針對(duì)性的預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)相應(yīng)的法律知識(shí)和合規(guī)知識(shí)缺乏認(rèn)識(shí)。這也是引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。

相應(yīng)的我從以下四個(gè)方面的措施來(lái)防范柜面內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范，從員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)判斷能力這三個(gè)角度改善風(fēng)險(xiǎn)控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)根植于柜員的心里。利用晨會(huì)不斷的進(jìn)行思想強(qiáng)化和教育，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的巨大的危害性，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與柜員長(zhǎng)遠(yuǎn)的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來(lái)，使員工不但從表象上更應(yīng)從思想和情感上真正認(rèn)同內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度和規(guī)定。

二是以業(yè)務(wù)差錯(cuò)為切入點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯(cuò)對(duì)相應(yīng)的內(nèi)控制度進(jìn)行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強(qiáng)調(diào)制度，以達(dá)到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在眾多業(yè)務(wù)制度之中進(jìn)行標(biāo)識(shí)和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以顯而易見(jiàn)的方式對(duì)員工進(jìn)行講解，提高員工風(fēng)險(xiǎn)判斷和處理能力。有效引導(dǎo)員工去主動(dòng)學(xué)習(xí)，將“工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化”落實(shí)成日常管理中的常態(tài)。

四是加強(qiáng)銀行柜面人員在法律知識(shí)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的儲(chǔ)備。為有效防范現(xiàn)時(shí)和以后可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，已是時(shí)之所需、勢(shì)之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，××銀行××支行

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第五篇：淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。

一、銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的分類和特點(diǎn)

（一）分類。根據(jù)《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過(guò)柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行到位。

（二）特點(diǎn)。銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來(lái)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)一定程度的負(fù)面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較低，但帶來(lái)的影響卻很深遠(yuǎn)，對(duì)外造成的社會(huì)影響較為惡劣，對(duì)品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個(gè)部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個(gè)方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，主要有三個(gè)：一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。柜員沒(méi)有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化培育不夠，銀行風(fēng)險(xiǎn)文化沒(méi)有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來(lái)力不從心，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任 意識(shí)不強(qiáng)。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對(duì)柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會(huì)在操作時(shí)逐漸進(jìn)行不合理的簡(jiǎn)化操作，從而滋生越來(lái)越多的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）客觀因素。主要有以下幾個(gè)方面：一是人員不足。基層機(jī)構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺(tái)，但銀行未對(duì)舊的制度體系及時(shí)更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷。隨著新制度的實(shí)施，系統(tǒng)不能隨時(shí)聯(lián)動(dòng)更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)?；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實(shí)措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制也會(huì)引發(fā)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）培育風(fēng)險(xiǎn)理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》框架下，把操作風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)規(guī)劃。同時(shí)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念推廣，開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。而在思想認(rèn)識(shí)上，則要引導(dǎo)樹(shù)立科學(xué)的政績(jī)觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立“控制風(fēng)險(xiǎn)也是創(chuàng)造效益”的意識(shí)，推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險(xiǎn)控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層級(jí)和各個(gè)環(huán)節(jié)。及時(shí)做好制度梳理工作，增強(qiáng)制度的有效性。要加強(qiáng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評(píng)估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)員工管理。建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)的平衡，健全正向激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)制度、業(yè)務(wù)、流程特點(diǎn)開(kāi)展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。建立先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位制約、實(shí)時(shí)交易 控制、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)定位與風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估等的自動(dòng)化處理，有效提高操作風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過(guò)信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)”的控制

【摘要】筆者基于對(duì)某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的四大問(wèn)題和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)；制度；基層銀行

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主角，只是近年來(lái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國(guó)所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬(wàn)美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國(guó)此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫(kù)5500萬(wàn)被盜案”等。

巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的特征是：覆蓋范圍廣，成險(xiǎn)概率高，人為因素大。這一風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來(lái)完成。

一、基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）綜合柜員制下的操作風(fēng)險(xiǎn)

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動(dòng)強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯(cuò)形成風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)知識(shí)和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.考核激勵(lì)模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型上逐漸向營(yíng)銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險(xiǎn)越積越重。

4.基層網(wǎng)點(diǎn)柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實(shí)到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問(wèn)題

員工由于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

（四）股改后“人情機(jī)制”仍未打破

盤根錯(cuò)節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺(tái)，但操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒(méi)有跟進(jìn)

在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并不突出，雖然國(guó)有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無(wú)論從損失的額度還是影響力來(lái)看，與今天相比都只是小巫見(jiàn)大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念卻沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺失

操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對(duì)明晰，但國(guó)有體制的慣性還沒(méi)有徹底消除。

（三）沒(méi)有形成內(nèi)部控制文化

操作風(fēng)險(xiǎn)是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無(wú)法控制源于每個(gè)人、甚至每個(gè)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏市場(chǎng)約束和外部監(jiān)管機(jī)制

國(guó)外大都有權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過(guò)其對(duì)銀行各項(xiàng)指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時(shí)提供有效的信息，從而對(duì)銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時(shí)由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場(chǎng)和經(jīng)理人市場(chǎng)，市場(chǎng)并購(gòu)的壓力也使高管人員無(wú)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)掉以輕心。而以上兩方面我國(guó)都不健全，就使得操作風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏外部促動(dòng)力。

三、基層行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）建立適合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

基層行要建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低。

（二）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)業(yè)務(wù)操作全過(guò)程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。

2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究制度。對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對(duì)有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

3.建立行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，做好激勵(lì)引導(dǎo)。通過(guò)激勵(lì)制度使員工的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)控制掛鉤，使員工在追求個(gè)人利益最大化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可控。

（三）將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使其真正意識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)。

1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對(duì)于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識(shí)教育。一方面要提高員工對(duì)內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識(shí)；另一方面，通過(guò)認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺(jué)規(guī)范操作的意識(shí)。

3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識(shí)。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見(jiàn)，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

（四）建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。針對(duì)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點(diǎn)抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對(duì)大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨(dú)檢查。

2.明確總會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。總會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持對(duì)每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口。

3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要柜員、重點(diǎn)時(shí)間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對(duì)大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點(diǎn)監(jiān)督。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

4.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督檢查人員的管理。對(duì)總會(huì)計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營(yíng)業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。