第一篇：淺談在EXCEL中財(cái)務(wù)票據(jù)“套打”的制作

淺談在EXCEL中財(cái)務(wù)票據(jù) “套打”模板的制作

摘要: 根據(jù)當(dāng)前財(cái)務(wù)電算化的使用情況,為提高財(cái)務(wù)工作效率，以實(shí)例制作，靈活應(yīng)用設(shè)計(jì)技巧，設(shè)計(jì)出套打印模板，不僅消除了手工填寫費(fèi)時(shí)費(fèi)力易出錯(cuò)等弊端，而且提高了工作效率。

關(guān)鍵詞: EXCEL 套打模板 制作

在會(huì)計(jì)電算化高度發(fā)展的今天，會(huì)計(jì)原始憑證的手工填制越來(lái)越顯得繁瑣，手工憑證不僅難以實(shí)現(xiàn)整齊化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，而且填制麻煩，差錯(cuò)率高。部分會(huì)計(jì)從業(yè)人員希望有一套方便適用的程序解決憑證套打問題，這只是一個(gè)美好的愿望，實(shí)際上根本不可能實(shí)現(xiàn)。因?yàn)樵紤{證種類多種多樣、層出不窮，沒有一套程序能預(yù)知后來(lái)的憑證格式；再者，已有的憑證也格式不一，同一類憑證也存在因印刷的原因?qū)е逻吘辔恢玫钠?，如果開發(fā)出一個(gè)套打程序，操作者也勢(shì)必面臨根據(jù)憑證邊距偏差手工多次調(diào)整紙張位置的問題，因此程序根本沒辦法全部解決工作中精確打印的問題。其實(shí)，相信大家對(duì)Excel都比較熟悉，只要挖掘Excel的潛在功能且，而運(yùn)用得當(dāng)，是可做到準(zhǔn)確定位輸出的。

筆者經(jīng)過(guò)多次試驗(yàn)，摸索出成功定位的方法，可以在幾乎不用試打的情況下，很容易地在印刷的財(cái)務(wù)票據(jù)上打印出需要填寫的數(shù)據(jù)。本文以設(shè)計(jì)現(xiàn)金支票套打模板為例，在Excel2003上詳細(xì)講解套打模板實(shí)施步驟，以期給廣大同行提供一種設(shè)計(jì)思路。

一、利用圖像掃描技術(shù)，取得財(cái)務(wù)票據(jù)圖片

將憑證放入掃描儀，最好在憑證背面放上色差較大的普通彩色墊板，以便于將來(lái)進(jìn)行圖象編輯。將掃描儀的掃描模式設(shè)為“雜志類”“彩色24位”、，分辨率選擇自定義，設(shè)為94~98DPI（視掃描儀型號(hào)不同而有所變化，筆者所用清華紫光掃描儀設(shè)為96 DPI）。設(shè)置完畢后進(jìn)行掃描，取得憑證圖象。隨后將取得的圖象導(dǎo)入ACDSEE 4.0 POWERPACK中的編輯器中進(jìn)行編輯。掃描所得的圖象中憑證與背景有強(qiáng)烈色差，利于剪裁。利用編輯器直接將憑證剪裁出來(lái)，另存為新文件。由于掃描儀掃描出來(lái)的文件通常都是BMP或TFT格式的，通常還要進(jìn)行格式轉(zhuǎn)換，將其轉(zhuǎn)換為jpg格式以減少文件體積，ACDSEE 4.0 POWERPACK提供的格式轉(zhuǎn)換功能很容易實(shí)現(xiàn)。最后，獲得的圖象文件就是我們所需要的票據(jù)圖片。如圖一所示：

（圖一）

二、分析票據(jù)格式，取得需套打的元素

在設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)票據(jù)套打模板時(shí)，要詳細(xì)分析票據(jù)中需要套打的內(nèi)容，比如哪些內(nèi)容要人工輸入，哪些可以通過(guò)電腦自動(dòng)計(jì)算生成。以現(xiàn)金支票為例，要套打的內(nèi)容主要有時(shí)期大寫和小寫年、月、日，收款人，付款行名稱，出票人賬號(hào)，金額有大寫、小寫、小寫分位填寫，用途及附加信息等。通過(guò)分析，要每次手工輸入的項(xiàng)目有收款人、金額、用途及附加信息；時(shí)期大寫和小寫、金額大寫和小寫分位可通過(guò)電腦計(jì)算生成；相對(duì)固定的是付款行名稱和出票人賬號(hào)。

三、利用EXCEL數(shù)據(jù)處理功能，處理好需要套打的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

在EXCEl中建立二個(gè)工作表，分別命名為“數(shù)據(jù)錄入”、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”。

1、“數(shù)據(jù)錄入”工作表制作。數(shù)據(jù)錄入工作表是為將原始數(shù)據(jù)錄入集中到一個(gè)指定位置，讓系統(tǒng)自動(dòng)讀取。在現(xiàn)金支票套打中，要輸入的信息有：收款人、金額、用途、附加信息、付款行名、出票人賬號(hào)，出票日期由電腦自動(dòng)取系統(tǒng)時(shí)間，簡(jiǎn)要設(shè)計(jì)如下（見圖二），（圖二）

2、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”工作表的制作?；A(chǔ)數(shù)據(jù)工作是為了制作打印模板取數(shù)方便而制作的，以現(xiàn)金支票打印分析的情況，制作基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表如下（見圖三），表中數(shù)據(jù)來(lái)源于“數(shù)據(jù)錄入”工作表，取數(shù)方法和有關(guān)利用EXCEL函數(shù)計(jì)算方式，下面分別說(shuō)明建立過(guò)程如下：

（圖三）

在表示“金額”的單元格B3中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B4”；

在表示“大寫金額”的單元格B4中輸入“=IF(ISERROR(FIND(“.”,B3)),NUMBERSTRING(INT(B3),2)&“圓整”,IF(ISERROR(NUMBERSTRING(MID(B3,FIND(“.”,B3)+2,1),2)),NUMBERSTRING(INT(B3),2)&“元”&NUMBERSTRING(MID(B3,FIND(“.”,B3)+1,1),2)&“角整”,NUMBERSTRING(INT(B3),2)&“元”&NUMBERSTRING(MID(B3,FIND(“.”,B3)+1,1),2)&“角”&NUMBERSTRING(MID(B3,FIND(“.”,B3)+2,1),2)&“分”))”；

在表示“收款人”的單元格B6中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B3”； 在表示“付款人賬號(hào)”的單元格B8中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B9”； 在表示“付款人開戶行”的單元格B9中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B8”； 在表示“年”的單元格B11中輸入“=YEAR(TODAY())”； 在表示“月”的單元格B12中輸入“=MONTH(TODAY())”； 在表示“日”的單元格B13中輸入“=DAY(TODAY())”；

在表示“年（大寫）”的單元格B14中輸入“=TEXT(MID(B11,1,1),“[dbnum2]”)&TEXT(MID(B11,2,1),“[dbnum2]”)&TEXT(MID(B11,3,1),“[dbnum2]”)&TEXT(MID(B11,4,1),“[dbnum2]”)”

在表示“月（大寫）”的單元格B14中輸入“=IF(B12>10,TEXT(B12,“[dbnum2]”),“零”&TEXT(B12,“[dbnum2]”))”；

在表示“日（大寫）”的單元格B14中輸入“=IF(AND(B13<>20,B13>10),TEXT(B13,“[dbnum2]”),“零”&TEXT(B13,“[dbnum2]”))”；

在表示“用途”的單元格B18中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B5”； 在表示“附加信息”的單元格B19中輸入“=數(shù)據(jù)錄入!B6”；

在表示“分列小寫金額”的“億”至“分”的單元格D4至N4中分別輸入“=IF(OR(LEN($B$3*100)<14-COLUMN(),$B$3=“"),”“,IF(LEN($B$3*100)=14-COLUMN(),”￥",MID($B$3*100,(COLUMN()-14+LEN($B$3*100)),1)))”。

通過(guò)這些公式的輸入，現(xiàn)金支票套打的所有項(xiàng)目準(zhǔn)備就緒了，公式的解析不是本文重點(diǎn)，就不再贅述。

四、利用掃描的票據(jù)圖片，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)的票據(jù)套打

在EXCEl中增加一個(gè)工作表，命名為“打印模板”，在表上利用票據(jù)圖片為基準(zhǔn)，將要套打的要素對(duì)準(zhǔn)相應(yīng)的位置，通過(guò)打印區(qū)域、頁(yè)邊距設(shè)置，實(shí)行精確套打。實(shí)施步驟如下：

1、執(zhí)行菜單上：“插入-圖片-來(lái)自文件”，選取掃描和制作后的票據(jù)圖片，并鼠標(biāo)右鍵執(zhí)行“疊放次序-置于底層”，將圖片放置最低層；

2、執(zhí)行菜單上：“視圖-工具檔-繪圖”，出現(xiàn)繪圖工具，點(diǎn)擊文本框，將要套打的要素用文本框按圖片相應(yīng)位置，并調(diào)節(jié)大小疊加在票據(jù)圖片之上。下面具體說(shuō)明一個(gè)要素。

添加一個(gè)文本框，將文本框移動(dòng)至附加信息處，設(shè)置文本框格式，將顏色與線條設(shè)置為“無(wú)填充顏色“和“無(wú)線條顏色”，并在上面有

后面輸入“=”后，用鼠標(biāo)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”工作表對(duì)應(yīng)的單元格后，按回車鍵完成公式輸入（見圖四）。

（圖四）

現(xiàn)金支票套打要素有26個(gè)，用上述方法逐一添加。添加完成后，為了方便以后的微調(diào)，可以分別將小寫和大寫日期的年、月、日三個(gè)文本框組合，將分列顯示的小寫金額的幾個(gè)文本框組合，方法是：比如大寫日期先選取大寫日期的“年”框，按住Ctrl鍵再用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)“月”和“日”文本框，松開Ctrl鍵，點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，執(zhí)行“組合-組合”就將三個(gè)文本框組合成一個(gè)了。

在設(shè)置完各打印元素后，要設(shè)置票據(jù)圖片的格式，將圖片的“打印對(duì)象”前的小“√”取消，以防止在打印時(shí)打印出圖片，方法是：用鼠標(biāo)點(diǎn)擊票據(jù)圖片，右鍵“設(shè)置圖片格式”，選“屬性”，取消打打印對(duì)象（見圖五）。

（圖五）

五、利用EXCEL的隱藏和加密保護(hù)功能，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全

用戶在表格中錄入信息時(shí)，難免會(huì)因?yàn)椴僮魇д`而改動(dòng)表格結(jié)構(gòu)，修改損壞運(yùn)算公式，從 而破壞系統(tǒng)。利用E XC E L的表格隱藏和加密保護(hù)功能，可限定用戶在指定單元格按規(guī)定操作，從而確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

在現(xiàn)金支票套打模板設(shè)計(jì)中，為保證“數(shù)據(jù)錄入”工作表，防止錄入信息時(shí)，無(wú)意損壞工作表中的有關(guān)單元格數(shù)據(jù)，我們選取那些要輸入數(shù)據(jù)的單元格，打鼠標(biāo)右鍵，選“設(shè)置單元格格式”，將選擇頁(yè)保護(hù)中的鎖定前的“√”去掉后點(diǎn)確定（見圖六），然后在菜單操作“工具-保護(hù)-保護(hù)工作表”，通過(guò)這些設(shè)置后，工作表就只能在設(shè)置單元格格式的地方錄入數(shù)據(jù)?！盎A(chǔ)數(shù)據(jù)”工作表，可以隱藏，方法是：選取該工作表，執(zhí)行菜單上“格式-工作表-隱藏”。“打印模板”工作表，可以執(zhí)行“工具-保護(hù)-保護(hù)工作表”，保證不能被修改。

（圖六）

六、設(shè)置EXCEL打印參數(shù)，完成套打系統(tǒng)設(shè)計(jì)

在完成了“打印模板”工作表的建立后，就需對(duì)工作表進(jìn)行頁(yè)面設(shè)置，設(shè)置打印區(qū)域，方法是：在系統(tǒng)菜單上執(zhí)行“文件-頁(yè)面設(shè)置”，選多選框“工作表”在內(nèi)面填寫“B2：L15”作為打印區(qū)域（見圖七），再調(diào)整頁(yè)邊距等，就可以試著套打了。

（圖七）

七、結(jié)束語(yǔ)

在結(jié)束之前，先看看運(yùn)行情況：

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入情況，如圖所示。

2、打印模板顯示情況，如圖所示。

3、模擬顯示情況，如圖所示。

會(huì)計(jì)電算化工作在我國(guó)已經(jīng)開展多年，但大部分會(huì)計(jì)人員還僅處于用財(cái)務(wù)軟件記帳階段。如果能善用計(jì)算機(jī)，有很多事情就可以簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單地去做。本文旨在能夠給對(duì)電腦感興趣的會(huì)計(jì)人員帶來(lái)啟示，拋磚引玉，以便在日常工作中利用電腦簡(jiǎn)化工作，提高效率。

第二篇：淺談票據(jù)管理在高速公路運(yùn)行中的作用

淺談票據(jù)管理在高速公路運(yùn)行中的作用

摘要：高速公路管理中收費(fèi)管理是主線，而收費(fèi)管理中營(yíng)運(yùn)管理又占有重要的地位，營(yíng)運(yùn)管理中票據(jù)管理因其涵蓋的業(yè)務(wù)涉及錢，款，卡，它不但直接影響著正常的收費(fèi)業(yè)務(wù)，為一線收費(fèi)業(yè)務(wù)提供最基本的服務(wù)和保障，同時(shí)還全力配合收費(fèi)稽查，起到內(nèi)部稽查的監(jiān)督作用，可見票據(jù)管理在營(yíng)運(yùn)管理中的綜合運(yùn)用，對(duì)于收費(fèi)站的日常營(yíng)運(yùn)管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：票據(jù)管理；營(yíng)運(yùn)管理；重要性

票據(jù)管理作為營(yíng)運(yùn)管理的一條主線因其涵蓋的業(yè)務(wù)涉及錢，款，卡，它不但直接影響著正常的收費(fèi)業(yè)務(wù)，為一線收費(fèi)業(yè)務(wù)提供最基本的服務(wù)和保障，同時(shí)還全力配合收費(fèi)稽查，起到內(nèi)部稽查的監(jiān)督作用，如今票據(jù)管理在營(yíng)運(yùn)管理中的綜合運(yùn)用，對(duì)于收費(fèi)站的日常營(yíng)運(yùn)管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

一、什么是票據(jù)管理,它包括哪些內(nèi)容

過(guò)去我們普遍認(rèn)為票據(jù)管理就是日常的領(lǐng)卡，核銷，記賬，統(tǒng)計(jì)各類報(bào)表，上報(bào)各類數(shù)據(jù)，其實(shí)不然。這些只是票據(jù)員們的日常工作程序，票據(jù)管理是個(gè)綜合管理，它涵蓋了方方面面。具體可分為資金管理，IC卡管理，打印票據(jù)管理，日常交接班管理，賬簿憑證管理，還有安全管理這六大類，而這些要點(diǎn)又是環(huán)環(huán)相扣，缺一不可。

1.資金管理

資金管理包括車輛通行費(fèi)收入的解繳與站部備用金管理兩大類。車輛通行費(fèi)的解繳實(shí)行“上門收款，當(dāng)班解繳，次日拆帳上劃，專戶存儲(chǔ)管理”的辦法。它由各管理處在本市建設(shè)銀行指定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開設(shè)解繳專戶，用于車輛通行費(fèi)的存儲(chǔ)和解繳會(huì)計(jì)核算。站部備用金用于采購(gòu)辦公用品，其他低值易耗品，業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出等日常費(fèi)用的報(bào)支。它由管理處根據(jù)核定，統(tǒng)一下發(fā)一定數(shù)額至各收費(fèi)站，每月25日前由站部會(huì)計(jì)員根據(jù)實(shí)際,嚴(yán)格按照審批制度辦理日常報(bào)銷，所報(bào)銷的各類憑證也必須按規(guī)定填寫清楚，對(duì)于庫(kù)存金額每月還要由專人進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，并由專人監(jiān)督。

2.IC卡管理

收費(fèi)站票據(jù)員負(fù)責(zé)收費(fèi)站IC卡的領(lǐng)用，發(fā)放，調(diào)配和核銷。票據(jù)員根據(jù)每日實(shí)際核銷情況，正確上報(bào)IC卡的使用數(shù)量，當(dāng)通行卡總存量小于庫(kù)存核定數(shù)時(shí)應(yīng)向管理處申請(qǐng)調(diào)撥，當(dāng)IC卡數(shù)量不足時(shí)，上報(bào)管理處，做好發(fā)紙卡準(zhǔn)備。每日核銷收回的IC卡，應(yīng)存放在固定的地方，不得私自轉(zhuǎn)借，私自拿出票據(jù)室，以及私自存放。收回的壞卡還要做好記號(hào)，上報(bào)值機(jī)部門進(jìn)行庫(kù)存錄入，每月票據(jù)員還需與值機(jī)部門進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)。

3.打印票據(jù)的管理

收費(fèi)站票據(jù)員負(fù)責(zé)收費(fèi)站打印票據(jù)的領(lǐng)用、存放、發(fā)出、回收、核銷五個(gè)方面。由票據(jù)員統(tǒng)一發(fā)放一定數(shù)額的打印票據(jù)至收費(fèi)亭。票據(jù)的發(fā)出需填寫票據(jù)領(lǐng)用單，編寫憑證號(hào)作為做賬的原始憑證。票據(jù)員每班根據(jù)實(shí)際使用情況結(jié)合收費(fèi)特情來(lái)進(jìn)行票據(jù)核銷，當(dāng)庫(kù)存數(shù)不足三個(gè)月使用就向管理處申請(qǐng)領(lǐng)用票據(jù)。對(duì)于棄票的回收一定要加蓋作廢章，登記票據(jù)信息臺(tái)賬。對(duì)廢票則需回收票據(jù)并進(jìn)行核銷，填寫票據(jù)核銷單，做好核銷記錄。

4.交接班管理

交接班管理分為票據(jù)員與收費(fèi)員的交接管理，票據(jù)員之間的交接管理這兩部分。票據(jù)員與收費(fèi)員之間的交接，要求票據(jù)員根據(jù)準(zhǔn)確的報(bào)表數(shù)據(jù)與收費(fèi)員真實(shí)的數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行核對(duì)，通過(guò)審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題糾正錯(cuò)誤，確保征收。票據(jù)員之間的交接，則是票據(jù)員之間對(duì)票據(jù)、臺(tái)賬、IC卡、備用金、未處理事件的一種交接，它保證了票據(jù)工作的連續(xù)性與及時(shí)性。

5.賬簿憑證管理

票據(jù)員要及時(shí)進(jìn)行憑證的填制，及時(shí)登帳，日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符、賬賬相符。記賬憑證、各類賬簿必須由票據(jù)專人保管。

6.安全管理

票據(jù)員必須做好安全檢查工作，積極參加各類安全知識(shí)學(xué)習(xí)，制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案，確保票據(jù)室票、款、卡等財(cái)產(chǎn)安全。

二、為什么票據(jù)管理在收費(fèi)工作中極其重要

票據(jù)工作是一線收費(fèi)工作的保障，直接服務(wù)于一線收費(fèi)工作，為收費(fèi)工作的正常運(yùn)行保駕護(hù)航，與收費(fèi)工作的健康發(fā)展、收費(fèi)紀(jì)律的清正廉潔息息相關(guān)，因此做好票據(jù)管理意義深遠(yuǎn)。

三、認(rèn)識(shí)當(dāng)前票據(jù)管理工作中存在的問題

當(dāng)前票據(jù)管理中，雖然票據(jù)員都本著高度重視、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真核對(duì)交接相關(guān)業(yè)務(wù)，但由于一些偶然的人為因素和機(jī)器設(shè)備因素的影響，容易導(dǎo)致票據(jù)工作產(chǎn)生紕漏，影響票據(jù)工作質(zhì)量，具體表現(xiàn)為：交接班不夠仔細(xì)，相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未及時(shí)核對(duì)，出現(xiàn)差異未及時(shí)查找原因，及時(shí)更正，及時(shí)處理；因收費(fèi)員誤操作或收費(fèi)設(shè)備故障所造成的數(shù)據(jù)不上傳或數(shù)據(jù)偏差未及時(shí)正確處理；票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)定未及時(shí)傳達(dá)和落實(shí)，造成票據(jù)管理規(guī)定實(shí)施的脫節(jié)。

四、仔細(xì)查找票據(jù)管理中存在問題的主要影響因素

以上幾個(gè)方面反映出的問題，與票據(jù)員處理業(yè)務(wù)能力的水平有關(guān)，從分析中不難發(fā)現(xiàn)，影響票據(jù)管理質(zhì)量的主要因素來(lái)自于票據(jù)員的思想認(rèn)識(shí)及業(yè)務(wù)技能。它具體分為：思想認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)票據(jù)重要性認(rèn)識(shí)不足，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不過(guò)硬，對(duì)收費(fèi)員處理的突發(fā)業(yè)務(wù)或誤操作業(yè)務(wù)未及時(shí)準(zhǔn)確記錄、處理，對(duì)票據(jù)未能全面、細(xì)致掌握相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，處理業(yè)務(wù)不規(guī)范。與各業(yè)務(wù)往來(lái)部門溝通交流不及時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)信息未能及時(shí)傳遞。

上述分析因素綜合反映出影響票據(jù)管理質(zhì)量的關(guān)鍵是票據(jù)員的綜合素質(zhì)不夠過(guò)硬，工作態(tài)度不夠認(rèn)真，工作方法欠缺靈活主動(dòng)，業(yè)務(wù)理論和工作能力有待提高。在今后的工作中，必須充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，學(xué)習(xí)與實(shí)踐相結(jié)合，努力提高自身綜合素質(zhì)。

五、采取有效措施提高票據(jù)管理質(zhì)量

1.加強(qiáng)職業(yè)道德學(xué)習(xí)，提高思想道德素質(zhì)

作為一名票據(jù)人員因?yàn)楣ぷ髦猩婕暗藉X，款，卡，票，因此思想覺悟和法制觀念很重要，重視這方面的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)他們具有高尚的職業(yè)情操，不僅是票據(jù)人員的基本職責(zé)，更是提高票據(jù)工作的首要前提。

2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，提升工作執(zhí)行能力

2.1從票、卡、錄像、報(bào)表等第一手資料入手，通過(guò)審核，發(fā)現(xiàn)問題，通過(guò)審核，糾正錯(cuò)誤，通過(guò)審核，堵漏增收，確保收費(fèi)工作做到“應(yīng)征不免，應(yīng)免不征?！?/p>

2.2在提升精細(xì)化管理水平的前提下，對(duì)日常核銷，賬簿登記、上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、檔案歸檔這四個(gè)方面進(jìn)行精細(xì)化管理，將票據(jù)工作的重心放在充分發(fā)揮其審核、監(jiān)督這一特定功能的作用下，確保各類數(shù)據(jù)來(lái)源真實(shí)、各類數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確、各項(xiàng)數(shù)據(jù)上報(bào)及時(shí)。

2.3除了不斷學(xué)習(xí)自身的業(yè)務(wù)知識(shí)外，還要掌握收費(fèi)、監(jiān)控方面的基本知識(shí)，熟練掌握相關(guān)的基本業(yè)務(wù)技能，積極參與崗位練兵，將理論聯(lián)系實(shí)際工作，力爭(zhēng)在工作中求創(chuàng)新，以此來(lái)不斷提升執(zhí)行力。

3.認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)章條例，全面落實(shí)內(nèi)部控制管理制度

3.1合理進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置，票據(jù)部門的設(shè)計(jì)安排不僅應(yīng)當(dāng)符合本單位的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和要求，而且要符合不相容職務(wù)相互分離的原則；如有可能實(shí)行不定期的崗位輪換制，確保不讓同一人員在同一個(gè)崗位長(zhǎng)久工作，以防止舞弊現(xiàn)象。

3.2強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。一方面，建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，行使內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)的職能落到實(shí)處；另一方面要定期開展票據(jù)部門內(nèi)部審計(jì)自查工作，適度加強(qiáng)事前和事后監(jiān)督的力度，營(yíng)造良好的票據(jù)工作氛圍。

3.3強(qiáng)化內(nèi)控制度測(cè)試。為確保票據(jù)崗位設(shè)置的合理性、健全性和有效性，必須定期對(duì)票據(jù)工作進(jìn)行內(nèi)部測(cè)評(píng)，對(duì)存在的缺陷和問題提出改進(jìn)建議，確保票據(jù)部門的各項(xiàng)制度適應(yīng)本單位的管理與發(fā)展要求。

4.加強(qiáng)對(duì)通行費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)和管理

票據(jù)工作的另一項(xiàng)重要作用在于通過(guò)將核銷所取得的原始數(shù)據(jù)資料與營(yíng)運(yùn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表相對(duì)比，結(jié)合實(shí)際工作進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、科學(xué)分析、經(jīng)預(yù)測(cè)和管理后，為預(yù)測(cè)收費(fèi)形勢(shì)、科學(xué)確定收費(fèi)目標(biāo)提供可靠依據(jù)。

5..提高自身綜合素質(zhì)，改進(jìn)工作方法，開拓工作思路

作為一名票據(jù)人員在日常工作中要求創(chuàng)新，求突破，要帶著思想去工作，要善于總結(jié)，樂于學(xué)習(xí)，要全面掌握業(yè)務(wù)知識(shí)，善于取長(zhǎng)補(bǔ)短，要不斷積累經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作方法，開拓工作思路。

總之，票據(jù)管理的重要性有目共睹，票據(jù)管理的優(yōu)劣直接關(guān)系到全站的工作質(zhì)量?，F(xiàn)今各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)票據(jù)工作的管理力度也不斷加大，而票據(jù)管理在收費(fèi)營(yíng)運(yùn)管理中的監(jiān)督職能無(wú)疑為收費(fèi)工作做了最有利的安全保障。

第三篇：在WORD中如何制作表格分析

一、教學(xué)設(shè)計(jì)學(xué)科名稱

小學(xué)信息技術(shù)教學(xué)設(shè)計(jì)《插入表格》

富?？h逸夫小學(xué) 王筱哲

二、所在班級(jí)情況、學(xué)生特點(diǎn)分析

我所教學(xué)生為四年級(jí)學(xué)生，小學(xué)生年齡小，好動(dòng)性、好奇性強(qiáng)。學(xué)生通過(guò)前面幾節(jié)課的學(xué)習(xí)，學(xué)生在實(shí)踐的過(guò)程中已經(jīng)逐步掌握了在word中 輸入文字及修改、修飾段落、插入圖片和藝術(shù)字等基本的知識(shí)，看著自己親手制作的作品，探究的興趣愈來(lái)愈濃厚，課間師生之間、同學(xué)之間的交流也很多，這位接 下來(lái)的探究活動(dòng)打下了很好的思想基礎(chǔ)。但依然是個(gè)別學(xué)生的學(xué)習(xí)效果不明顯，希望通過(guò)師生的交流，能幫這些同學(xué)找到失誤的原因。

三、教學(xué)內(nèi)容分析

在本節(jié)課中，學(xué)生將會(huì)學(xué)到： 1.自動(dòng)繪制表格； 2.編輯表格； 3.修飾表格。

四、教學(xué)目標(biāo) 1．學(xué)會(huì)在Word中制作簡(jiǎn)單的表格，并輸入文字。

2．在操作過(guò)程中培養(yǎng)學(xué)生的自學(xué)探究能力和合作能力，培養(yǎng)學(xué)生的審美情趣和創(chuàng)新精神。

五、教學(xué)難點(diǎn)分析

制作簡(jiǎn)單的表格，學(xué)生對(duì)表格的修飾有點(diǎn)難度，可以聯(lián)系生活實(shí)際，進(jìn)行講解。

六、教具準(zhǔn)備 1．多媒體課件。

2．課前收集生活中的表格。如，電話繳費(fèi)單、超市的電腦小票、課程表、送貨單等等（讓學(xué)生對(duì)表格有初步感知）

七、教學(xué)課時(shí) 1課時(shí)。

八、教學(xué)過(guò)程

(一）、創(chuàng)設(shè)情境，揭示課題

師：同學(xué)們好！大家還記得在第一課中，老師給你們展示的漂亮的板報(bào)樣板嗎？其中的圖片、文字等我們已經(jīng)會(huì)做了，但是，樣表中還有一張“學(xué)生信息表”，如果我們能把自己的信息表輸入到電腦，美化并打印出來(lái)，那就太令人興奮了！同學(xué)們?cè)覆辉敢獍盐覀兊男畔⒈碇谱鞯闷撩烙^呢？

生：愿意。學(xué)生異口同聲地回答。

（以“板報(bào)樣表”來(lái)引出制作表格，自然而又簡(jiǎn)明，很容易引起學(xué)生的興趣。）

(二)、認(rèn)識(shí)表格

師：拿出自己收集的表格，觀察它們有什么共同點(diǎn)？

生：有橫線、豎線、文字。

師：大家觀察得很仔細(xì)。（多媒體課件演示）橫線我們叫行線、豎線叫列線，它們組成的小方格叫單元格。橫向的單元格叫行，豎向的單元格叫列。

（通過(guò)學(xué)生觀察以及多媒體課件的演示，使學(xué)生認(rèn)識(shí)行、列、單元格，為下面制作出正確的表格打下扎實(shí)基礎(chǔ)）

(三)、制作表格

師：在Word中，專門給制作表格功能分了一個(gè)菜單，這個(gè)“表格”菜單中包含各種關(guān)于表格操作的命令，我們可以集中在這個(gè)菜單中去完成表格的制作，大家可以打開Word，進(jìn)入表格菜單中瀏覽一下，了解關(guān)于制表的一些命令。（學(xué)生打開Word，進(jìn)入表格菜單瀏覽。）

師：我們先插入空白表格，步驟如下：（課件出示步驟）1．單擊要?jiǎng)?chuàng)建表格的位置。

2．單擊工具欄中的“插入表格”按鈕，彈出表格創(chuàng)建模板。3．在方格中按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)選擇4行4列的方格，被選中區(qū)域則變成藍(lán)色。

4．松開鼠標(biāo)左鍵，就繪制出一個(gè)4行4列的表格。

5．如果要改變表格的寬度和高度，則把鼠標(biāo)移到表格的豎線和橫線上，當(dāng)鼠標(biāo)變成“‖”和“=”時(shí)，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動(dòng)鼠標(biāo)，即可拖動(dòng)寬度和高度。

6．在表格中輸入學(xué)生信息。

師：下面我們?cè)诒砀裰休斎胛淖?，提示輸入方法：（課件出示）1．在要輸入文字的單元格中單擊，然后輸入文字。

2．按下鍵盤上的←、→、↑、↓鍵，可以移動(dòng)光標(biāo)到另一個(gè)單元格。我想讓大家自己先來(lái)試按步驟制作這個(gè)表格，看大家能不能完成，不懂的可以邊做邊看教材，同學(xué)間也可以互相交流，還可以向老師求教。

九、課堂練習(xí)學(xué)生按步驟操作。

教師巡視指導(dǎo)。隨機(jī)選取代表性錯(cuò)誤作講解。

（讓學(xué)生自主探究，并學(xué)會(huì)遇到問題采用不同的途徑來(lái)解決）生：展示自己的作品，并作簡(jiǎn)單的演示操作。

（學(xué)生有不同的方法來(lái)制作表格，通過(guò)演示，不僅使學(xué)生的主體地位得到充分的體現(xiàn)，也使學(xué)生的創(chuàng)新思維得到了發(fā)展）

(四)、編輯表格 1.選擇表格 2.增加刪除行 3.刪除一行表格。

教師課件出示，讓學(xué)生仔細(xì)觀察，隨后讓學(xué)生自己操作，教師進(jìn)行輔導(dǎo)，(五)、修飾表格

師：我們制作了一張最普通的表格，我們要把它變成一張漂亮、有個(gè)性的表格，你們想嗎？

生：想！師：我們先來(lái)修飾文字。選擇要修飾的文字，給它設(shè)置字體、字號(hào)、顏色和對(duì)齊方式等。

學(xué)生操作，教師巡視指導(dǎo)。遇到問題隨機(jī)講解。師：我們還可以來(lái)設(shè)置表格的邊框和底紋。課件出示步驟： 1．選擇整個(gè)表格。

2．單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出菜單中選擇“單元格對(duì)齊方式”，并在其中選擇一種。

3．。單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出菜單中選擇“邊框和底紋”。4．在邊框選項(xiàng)卡上的“設(shè)置”中選擇一種表格線和邊框的樣式。5．選擇線型。

6．點(diǎn)擊“顏色”的下拉按鈕，在顏色列表中選擇表格線顏色。做完上述步驟，一個(gè)令人滿意的表格就出現(xiàn)在“板報(bào)”文檔中了。學(xué)生按步驟進(jìn)行操作。

師：我們來(lái)展示一下我們的作品，好嗎？

學(xué)生的表現(xiàn)欲望很強(qiáng)，讓他們有了一個(gè)自我展示的空間。(六）、保存文件

師：我們把制作好的表格保存在自己的文件夾里面。學(xué)生保存。

（七）、設(shè)計(jì)活動(dòng)，深化學(xué)習(xí)

師：我們知道，在生活中還有很多地方用到了表格，你能仿照自己收集的某張表格用電腦制作出來(lái)嗎？

生：（充滿信心）能！

（把生活中的實(shí)際運(yùn)用納入課堂，讓理論與實(shí)踐相結(jié)合，鍛煉學(xué)生的實(shí)踐能力和操作能力。及時(shí)鼓勵(lì)學(xué)生，增強(qiáng)他們的自信心。）

師：保存自己的作品，下課！

第四篇：excel在財(cái)務(wù)中的運(yùn)用

第一篇

Excel在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用

第1章

Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用

本章學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章主要講解會(huì)計(jì)憑證的相關(guān)知識(shí)以及如何利用Excel填制會(huì)計(jì)憑證。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讀者應(yīng)掌握以下內(nèi)容：

1.會(huì)計(jì)憑證的概念、意義、種類和格式 2.記賬憑證模板的設(shè)計(jì)和修改方法 3.記賬憑證的填制方法

1.1 會(huì)計(jì)憑證概述

1.1.1 會(huì)計(jì)憑證的意義

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的重要依據(jù)。正確地填制和審核會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)核算工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不可缺少的專門方法。它的作用體現(xiàn)在：

（1）填制會(huì)計(jì)憑證，可以及時(shí)、正確地反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。（2）審核會(huì)計(jì)憑證，可以發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用。

（3）通過(guò)會(huì)計(jì)憑證的填制和審核，可以分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

此外，會(huì)計(jì)憑證記錄的內(nèi)容還是一種反映經(jīng)濟(jì)情況的可靠的檔案資料，通過(guò)填制和審核會(huì)計(jì)憑證就為企業(yè)、行政、事業(yè)等單位準(zhǔn)備了一套如實(shí)記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的檔案資料，以供日后的查閱、分析和利用。

1.1.2 會(huì)計(jì)憑證的種類

會(huì)計(jì)憑證是多種多樣的，但按其填制的程序和用途可以劃分為原始憑證和記賬憑證兩類。（1）原始憑證。原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)，由經(jīng)辦人員取得或填制的，用以記錄、證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的會(huì)計(jì)憑證，是具有法律效力的原始書面證據(jù)，是編制記賬憑證的依據(jù)，是會(huì)計(jì)核算的原始資料。

原始憑證按其取得的來(lái)源不同，可分為自制原始憑證和外來(lái)原始憑證。原始憑證按其填制手續(xù)次數(shù)的不同，可分為一次原始憑證和累計(jì)原始憑證。2 第1章

Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用

原始憑證按其填制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量的多少，可分為單項(xiàng)原始憑證和匯總原始憑證。（2）記賬憑證。記賬憑證是指會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及有關(guān)資料，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的內(nèi)容和性質(zhì)加以歸類，并確定會(huì)計(jì)分錄，作為登記會(huì)計(jì)賬簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記賬憑證的基本內(nèi)容一般包括以下幾個(gè)方面： ① 記賬憑證名稱及填制記賬憑證單位名稱。② 憑證的填制日期和編號(hào)。③ 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要。

④ 會(huì)計(jì)分錄。⑤ 記賬標(biāo)記。⑥ 附件張數(shù)。

⑦ 有關(guān)人員簽章。

記賬憑證通常按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)，分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。

記賬憑證按其填制方式的不同可以分為單式記賬憑證和復(fù)式記賬憑證。在實(shí)際工作中，有些單位業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不分收款業(yè)務(wù)、付款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，統(tǒng)一使用一種記賬憑證，這種憑證稱為通用記賬憑證。利用會(huì)計(jì)軟件或辦公軟件實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，由于軟件具有較好的查詢功能，所以，在實(shí)際工作中一般采用通用記賬憑證格式。

1.2 記賬憑證的填制

1.2.1 記賬憑證的填制程序

記賬憑證是根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制的，其填制程序是：首先審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、正確性和完整性；其次，根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表中所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，運(yùn)用復(fù)式記賬原理，確定應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目和金額；再次，按照記賬憑證的內(nèi)容、格式及填制方法，填制記賬憑證；最后，將填制好的記賬憑證交由審核人員進(jìn)行審核，審核通過(guò)后作為登記賬簿的依據(jù)。

1.2.2 記賬憑證模板的設(shè)計(jì)

Excel的模板是一個(gè)含有特定內(nèi)容和格式的工作簿，用戶可以將常用的文本、數(shù)據(jù)公式以及格式、規(guī)則等，事先設(shè)置好加以保存，在需要時(shí)調(diào)用該模板，以方便數(shù)據(jù)的輸入，確保數(shù)據(jù)的一致性。因此，模板在會(huì)計(jì)中被廣泛應(yīng)用于制作記賬憑證、單據(jù)、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面。記賬憑證模板的創(chuàng)建方法如下：（1）啟動(dòng)Excel，打開一個(gè)新工作簿。

第1章

Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用 3（2）在“文件”菜單中選擇“另存為”命令，在“另存為”對(duì)話框中的“文件名”處輸入“記賬憑證模板”，單擊“保存類型”框右邊的下拉箭頭，并從彈出的下拉列表中選擇“模板”類型，此時(shí)“保存位置”框自動(dòng)切換到“Templates”文件夾，最后單擊“保存”按鈕，這樣所設(shè)置的記賬憑證模板就被保存在默認(rèn)的C:WindowsApplication DataMicrosoftTemplates文件夾中。

生成后的模板格式可以進(jìn)行修改，但特別要注意確保打開的是模板文件本身，而不是復(fù)件。為了防止模板中有些單元格的內(nèi)容（如文本、公式等）、格式被破壞，可利用Excel的保護(hù)功能。

1.2.3 記賬憑證的填制

由于事先設(shè)置好了記賬憑證的模板，當(dāng)要填制記賬憑證時(shí)，單擊“文件”菜單中的“新建”命令，彈出“新建”對(duì)話框，從中選取“記賬憑證模板”。

根據(jù)業(yè)務(wù)所需填制記賬憑證的多少?gòu)?fù)制工作表。按業(yè)務(wù)發(fā)生的情況輸入憑證的內(nèi)容。

所有記賬憑證填制完成后，單擊工具欄中的“保存”按鈕。

第2章

Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用

本章學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章主要講解會(huì)計(jì)賬簿的相關(guān)知識(shí)以及如何利用Excel設(shè)置和登記會(huì)計(jì)賬簿。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，使讀者掌握以下內(nèi)容：

4.會(huì)計(jì)賬簿的概念、意義、種類和格式 5.明細(xì)賬的格式設(shè)置和登記方法 6.總賬的格式設(shè)置和登記方法

2.1 會(huì)計(jì)賬簿概述

2.1.1 會(huì)計(jì)賬簿的意義

會(huì)計(jì)賬簿是全面記錄和反映一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，把大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會(huì)計(jì)信息的簿籍，它是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)。它是由具有一定格式、相互連結(jié)的賬頁(yè)所組成，賬頁(yè)一旦標(biāo)上會(huì)計(jì)科目，它就成為用來(lái)記錄和反映該科目所規(guī)定核算內(nèi)容的賬戶。

根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，各單位都要按照會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿。通過(guò)設(shè)置和登記會(huì)計(jì)賬簿：

（1）能夠把大量的、分散的會(huì)計(jì)核算資料系統(tǒng)化，為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算提供資料。（2）可以為正確計(jì)算成本、經(jīng)營(yíng)成果和收益分配等提供必要的會(huì)計(jì)核算資料。

（3）利用會(huì)計(jì)賬簿所提供的核算資料，既可以為編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供主要的依據(jù)，也可以為會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查提供必要的依據(jù)。

（4）既有利于會(huì)計(jì)核算資料的保存和利用，也有利于會(huì)計(jì)核算工作的分工。

2.1.2 會(huì)計(jì)賬簿的種類

會(huì)計(jì)賬簿的種類多種多樣，如總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。為了便于了解和使用各種會(huì)計(jì)賬簿，可以按照不同的標(biāo)志對(duì)其進(jìn)行分類。

1．會(huì)計(jì)賬簿按用途的分類

會(huì)計(jì)賬簿按其用途，可以分為序時(shí)賬簿、分類賬簿和備查（輔助）賬簿。2．會(huì)計(jì)賬簿按外表形式的分類

會(huì)計(jì)賬簿按其外表形式，可以分為訂本式賬簿、活頁(yè)式賬簿和卡片式賬簿。

第2章

Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 5 3．會(huì)計(jì)賬簿按格式的分類

會(huì)計(jì)賬簿按其格式可分為三欄式賬簿、多欄式賬簿和數(shù)量金額式賬簿。

2.2 會(huì)計(jì)賬簿的登記

2.2.1 明細(xì)賬的格式和登記

1．明細(xì)賬的格式

明細(xì)賬是按照明細(xì)分類賬戶開設(shè)的，連續(xù)、分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供詳細(xì)核算資料的賬簿。它能夠具體、詳細(xì)地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，對(duì)總分類賬起輔助和補(bǔ)充作用，同時(shí)也為會(huì)計(jì)報(bào)表的編制提供必要的明細(xì)資料。

明細(xì)賬的格式有三欄式、多欄式、數(shù)量金額式等，但最基本的格式是有“借方”、“貸方”、“余額”三欄的三欄式。

2．?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)

為了生成明細(xì)賬，需要了解Excel的數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)。數(shù)據(jù)庫(kù)是一種有組織、動(dòng)態(tài)地存儲(chǔ)有密切聯(lián)系的數(shù)據(jù)的集合。一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)就是一個(gè)數(shù)據(jù)清單，它將反映客觀事物的大量信息進(jìn)行記錄、分類、整理等定量化、規(guī)范化的處理，并以記錄為單位存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫(kù)中。數(shù)據(jù)清單是包含相關(guān)數(shù)據(jù)的一系列工作表數(shù)據(jù)行，例如發(fā)貨單數(shù)據(jù)庫(kù)，或一組客戶名稱和聯(lián)系電話。數(shù)據(jù)清單可以像數(shù)據(jù)庫(kù)一樣使用，其中行表示記錄，列表示字段，相當(dāng)于一個(gè)二維表的欄目。

在Excel中，將數(shù)據(jù)清單用作數(shù)據(jù)庫(kù)是指不必經(jīng)過(guò)專門的操作來(lái)將數(shù)據(jù)清單變成數(shù)據(jù)庫(kù)，在執(zhí)行一些數(shù)據(jù)庫(kù)的操作過(guò)程中，如查詢、排序、匯總等，Excel能自動(dòng)將數(shù)據(jù)清單視為數(shù)據(jù)庫(kù)，即數(shù)據(jù)清單中的列對(duì)應(yīng)于數(shù)據(jù)庫(kù)中的字段，數(shù)據(jù)清單中的列標(biāo)題對(duì)應(yīng)于數(shù)據(jù)庫(kù)中的字段名稱，數(shù)據(jù)清單中的行對(duì)應(yīng)于數(shù)據(jù)庫(kù)中的一個(gè)記錄。

為了將數(shù)據(jù)清單用作數(shù)據(jù)庫(kù)，在設(shè)置數(shù)據(jù)清單和輸入數(shù)據(jù)時(shí)必須遵循一定規(guī)則，這些規(guī)則包括：

（1）數(shù)據(jù)清單的字段名占一行，且必須是第一行（不一定是工作表中的第一行）；

（2）每個(gè)字段的名稱必須惟一；

（3）每一列必須有相同的數(shù)據(jù)類型和格式，且每一列必須相鄰；（4）每條記錄占一行，且必須連續(xù)，中間不能有空行；（5）每個(gè)單元格輸入的數(shù)據(jù)前面不能有空格；

（6）如果工作表內(nèi)除數(shù)據(jù)清單外還有其他數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)清單和其他數(shù)據(jù)之間必須有至少一行或一列的空白單元格；

（7）避免在一個(gè)工作表上建立多個(gè)數(shù)據(jù)清單。

3．?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)的生成

利用數(shù)據(jù)庫(kù)生成明細(xì)賬的基本思路是：首先設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)，其次將所錄入的記賬憑證6 第2章

Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用

內(nèi)容通過(guò)一定的方法輸入到數(shù)據(jù)庫(kù)中，最后對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，生成明細(xì)賬。設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)的方法是將記賬憑證中的所有項(xiàng)目填寫到工作表中，且數(shù)據(jù)庫(kù)中的字段名與記賬憑證中的項(xiàng)目名一致。

將記賬憑證的內(nèi)容輸入到“記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)”的方法有多種，如利用宏命令等，最常用的方法是在錄入記賬憑證的同時(shí)打開“記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)”，在該數(shù)據(jù)庫(kù)中將記賬憑證的所有數(shù)據(jù)填寫到工作表里。

要生成一個(gè)明細(xì)賬，應(yīng)先設(shè)置一個(gè)明細(xì)賬的格式。生成“應(yīng)付賬款明細(xì)賬”的步驟如下：（1）設(shè)置條件區(qū)域。

（2）設(shè)置篩選結(jié)果輸出的字段。（3）選擇數(shù)據(jù)區(qū)域。（4）執(zhí)行“高級(jí)篩選”命令。（5）復(fù)制篩選結(jié)果。（6）粘貼篩選結(jié)果。（7）設(shè)置余額計(jì)算公式。（8）設(shè)置余額方向。

（9）計(jì)算本期發(fā)生額和期末余額。

2.2.2 總賬的格式和登記

總賬的格式均采用“借、貸、余”三欄式，它的登記既可根據(jù)記賬憑證逐筆登記，也可通過(guò)匯總的方式，定期或分次匯總登記。在Excel中，既可利用記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)登記，也可利用匯總明細(xì)賬的方式進(jìn)行登記。

1．記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)生成法

（1）打開事先已經(jīng)設(shè)置好基本格式的“銀行存款總賬”，輸入期初余額及方向。（2）設(shè)置篩選結(jié)果輸出的字段。（3）單擊數(shù)據(jù)清單中的任何一個(gè)單元格。（4）執(zhí)行高級(jí)篩選命令。（6）復(fù)制和粘貼篩選結(jié)果。（7）設(shè)置余額計(jì)算公式和方向。（8）設(shè)置本期發(fā)生額和期末余額。2．明細(xì)賬匯總法

（1）設(shè)置“應(yīng)付賬款總賬”的基本格式。（2）打開“應(yīng)付賬款明細(xì)賬”工作簿。

（3）匯總各明細(xì)賬的月結(jié)，形成總分類賬的本月發(fā)生額。

第五篇：票據(jù)池在企業(yè)融資業(yè)務(wù)中的運(yùn)用探討

票據(jù)池在企業(yè)融資業(yè)務(wù)中的運(yùn)用探討

摘 要 票據(jù)池作為一種復(fù)合型票據(jù)融資平臺(tái)，可以對(duì)企業(yè)票據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行信息查詢、真?zhèn)舞b別、托收、融資以及提高票據(jù)資產(chǎn)收益等綜合服務(wù)。它既拓寬了企業(yè)的融資渠道，同時(shí)降低了企業(yè)融資成本。本文從票據(jù)池產(chǎn)生的背景出發(fā)，對(duì)票據(jù)池概念、功能、適用對(duì)象以及辦理流程等方面進(jìn)行全面分析，論述了票據(jù)池業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)，并通過(guò)票據(jù)池在企業(yè)融資中的具體應(yīng)用，為企業(yè)融資提供借鑒參考。

關(guān)鍵詞 票據(jù)池 融資 運(yùn)用 探討

1票據(jù)池業(yè)務(wù)產(chǎn)生的背景

近年來(lái)，隨著金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模和銀根的進(jìn)一步緊縮，選擇使用銀行承兌匯票辦理結(jié)算的企業(yè)越來(lái)越多，隨之而來(lái)的票據(jù)管理問題也較為凸顯，尤其是票據(jù)結(jié)算筆數(shù)較多結(jié)算金額較大的大型集團(tuán)企業(yè)，對(duì)票據(jù)融通和管理的需求更為強(qiáng)烈。為適應(yīng)票據(jù)市場(chǎng)快速發(fā)展的需要，滿足企業(yè)對(duì)專業(yè)化、集約化票據(jù)管理和融資服務(wù)的需求，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)推出了“票據(jù)池”融資服務(wù)業(yè)務(wù)。

2票據(jù)池的概念及功能

2.1概念

票據(jù)池就是客戶將票據(jù)全部外包給銀行，銀行為客戶提供商業(yè)匯票鑒別、查詢、保管、托收等一系列服務(wù)，并可以根據(jù)客戶的需要，隨時(shí)提供商業(yè)匯票的提取、貼現(xiàn)、質(zhì)押開票等融資，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要的一種綜合性票據(jù)增值服務(wù)。

2.2功能

企業(yè)可根據(jù)票據(jù)的“池質(zhì)押額度”隨時(shí)申請(qǐng)線上融資，并可將票據(jù)到期托收回款回到“池”內(nèi)，形成動(dòng)態(tài)池額度，方便企業(yè)票據(jù)資金回流。同時(shí)，票據(jù)池業(yè)務(wù)能夠幫助企業(yè)更加科學(xué)高效地管理票據(jù)資源，在盤活票據(jù)的同時(shí)增加企業(yè)的授信額度，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本。具體表現(xiàn)為：

（1）資信好的企業(yè)可以以較低的成本獲得資金支持，并且保證金賬戶的資金還可以獲得存款利息的收入。

（2）集團(tuán)型企業(yè)可以為下屬企業(yè)提供更多的金融服務(wù)支持。

（3）集團(tuán)型企業(yè)可以避免“票據(jù)富余企業(yè)不能獲得收益，資金缺乏企業(yè)在銀行有大量的貸款”的局面，減少整個(gè)集團(tuán)對(duì)銀行的依賴程度，節(jié)約集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本。

3票據(jù)池的適用對(duì)象及業(yè)務(wù)流程

3.1適用對(duì)象

（1）以票據(jù)作為主要結(jié)算方式，企業(yè)內(nèi)部票據(jù)資源需要統(tǒng)籌使用。

（2）購(gòu)銷中票據(jù)使用存在金額、期限、用款主體、區(qū)域等方面不匹配。

（3）有票據(jù)代保管和票據(jù)抵押融資需求的企業(yè)。

3.2業(yè)務(wù)流程

（1）銀行向企業(yè)提出票據(jù)池業(yè)務(wù)方案；

（2）企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)狀況，提出具體的業(yè)務(wù)需求，可以包括單項(xiàng)或綜合項(xiàng)目，如票據(jù)全部質(zhì)押和托管等；

（3）銀行根據(jù)集團(tuán)客戶的需求設(shè)計(jì)協(xié)議文本、操作方案等，并簽訂相關(guān)協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，集團(tuán)客戶辦理票據(jù)的交付，銀行辦理票據(jù)的鑒別、查詢、保管等；

（4）銀行將票據(jù)進(jìn)行分類管理，計(jì)算企業(yè)可以動(dòng)用的授信資源最高限額，并告知企業(yè)；

（5）在可以運(yùn)用的授信資源最高限額內(nèi)，企業(yè)需要辦理對(duì)外支付時(shí)，可以隨時(shí)辦理銀行承兌匯票、信用證、保函；

（6）票據(jù)到期托收解付后，銀行定期將資金收益兌付給企業(yè)。資金理財(cái)?shù)氖找婵梢园?1 天通知存款、7 天通知存款、協(xié)定存款、3 個(gè)月定期存款來(lái)計(jì)算。

4票據(jù)池的優(yōu)點(diǎn)和局限

4.1優(yōu)點(diǎn)

（1）統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌使用。實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)票據(jù)和電子票據(jù)的集中管理，企業(yè)可全面掌握各成員單位票據(jù)資產(chǎn)情況；實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部票據(jù)額度共享、統(tǒng)籌使用，全面盤活企業(yè)票據(jù)資產(chǎn)，提高融資靈活度。

（2）靈活的票據(jù)使用方式。將企業(yè)的應(yīng)收票據(jù)化整為零或者化零為整，提高企業(yè)票據(jù)的流通效率，充分挖掘票據(jù)的巨大時(shí)間價(jià)值，實(shí)現(xiàn)收益最大化。票??池融資模式下質(zhì)押票據(jù)到期日可以晚于授信到期日，企業(yè)資金期限靈活安排。

（3）專業(yè)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將票據(jù)實(shí)物保管等業(yè)務(wù)交給銀行操作，由銀行代為查驗(yàn)和保管票據(jù)，實(shí)行專業(yè)化管理，降低了企業(yè)票據(jù)管理工作量和票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（4）渠道多樣，靈活便捷。除可通過(guò)柜臺(tái)渠道辦理外，企業(yè)還可通過(guò)銀企通平臺(tái)等電子渠道，足不出戶查詢票據(jù)余額、期限等情況，在線發(fā)起貼現(xiàn)、背書、質(zhì)押、取票、托收的電子業(yè)務(wù)指令，業(yè)務(wù)辦理更高效。集團(tuán)型企業(yè)還可設(shè)定各成員企業(yè)使用質(zhì)押的限額和票據(jù)操作權(quán)限，統(tǒng)籌分配管理集團(tuán)票據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)額度共享。

4.2局限性

（1）票據(jù)類型受限制。目前各家銀行可辦理質(zhì)押的票據(jù)限定為有同業(yè)額度的銀行承兌匯票，不受理無(wú)同業(yè)額度的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。

（2）票據(jù)金額受限制。部分銀行對(duì)質(zhì)押的銀行承兌匯票設(shè)定了金額的門檻，例如民生銀行就設(shè)定只接受 20 萬(wàn)元以上的票據(jù)。

5票據(jù)池在企業(yè)融資業(yè)務(wù)中的具體應(yīng)用

5.1融資案例

案例背景：A 集團(tuán)企業(yè)及下屬子企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售每月收到銀行承兌匯票 100 筆，合計(jì) 5000 萬(wàn)元。部分原料從國(guó)內(nèi)采購(gòu)，每月支付貨款 50 筆，金額 2000 萬(wàn)元。結(jié)算方式：銀行承兌匯票。部分原料進(jìn)口采購(gòu)，每月支付貨款 4-5 筆，金額 500萬(wàn)元。結(jié)算方式：國(guó)際信用證。銷售與采購(gòu)的信用期限、金額不匹配，以往需要貼現(xiàn)，支付貼現(xiàn)利息成本。

融資方案： A 企業(yè)向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)池業(yè)務(wù)，銀行為 A 企業(yè)提供票據(jù)托管及票據(jù)池質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。根據(jù) A 企業(yè)收票量，銀行核定 A 企業(yè)票據(jù)池授信額度5000 萬(wàn)。A 企業(yè)在票據(jù)池授信額度及票據(jù)池的擔(dān)保價(jià)值（納入監(jiān)管的票據(jù)值加上開證、開票的保證金余額）內(nèi)，根據(jù)自身的需求選擇辦理開證或開票業(yè)務(wù)。具體流程如下：

（1）企業(yè)根據(jù)每月收到 5000 萬(wàn)元的實(shí)際，向銀行提交辦理票據(jù)池業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，同時(shí)提報(bào)下屬企業(yè)名單，將下屬企業(yè)一并納入票據(jù)池業(yè)務(wù)。

（2）企業(yè)及下屬企業(yè)將票據(jù)分別交付當(dāng)?shù)劂y行，銀行收到票據(jù)后檢查票據(jù)并核定集團(tuán)企業(yè)整體授信額度 5000 萬(wàn)元。

（3）集團(tuán)企業(yè)根據(jù)自身及下屬企業(yè)資金需求實(shí)際，將 5000 萬(wàn)元的授信額度分劈至各下屬企業(yè)使用，并在電子商票管理系統(tǒng)中授權(quán)各下屬企業(yè)使用人員權(quán)限。

（4）企業(yè)及其下屬企業(yè)在分配的授信額度內(nèi)，根據(jù)每月對(duì)外 2000 萬(wàn)元票據(jù)、500 萬(wàn)元國(guó)外信用證的結(jié)算需求，向所在地的銀行申請(qǐng)選擇開票及開證方式進(jìn)行結(jié)算。剩余的授信額度可選擇流資貸款彌補(bǔ)其他經(jīng)營(yíng)性資金不足，或授信結(jié)余留待后期使用。

（5）托管的票據(jù)（應(yīng)收票據(jù)）到期銀行托收資金到位后，在償還到期承兌匯票（應(yīng)付票據(jù)）前，可獲得銀行相應(yīng)期限的存款利息收益。

（6）企業(yè)也可支付等額保證金或調(diào)整企業(yè)整體授信額度將托管的票據(jù)收回使用。

5.2融資效果

上述案例企業(yè)使用票據(jù)池業(yè)務(wù)給企業(yè)和銀行帶來(lái)雙贏的結(jié)果，主要表現(xiàn)為：

5.2.1企業(yè)受益

（1）企業(yè)將多張承兌匯票一次性辦理托管手續(xù)，減少了企業(yè)票據(jù)層層管理的繁瑣，業(yè)務(wù)辦理快捷方便。同時(shí)，銀行幫助企業(yè)鑒定票據(jù)的真?zhèn)危苊饬似髽I(yè)票據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）在減少企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用支出的同時(shí)，還可獲得銀行融資業(yè)務(wù)的授信支持。

（3）企業(yè)托管票據(jù)的應(yīng)收票據(jù)到期取得資金后，在用于償還到期應(yīng)付票據(jù)前，還可獲得通知/定期/結(jié)構(gòu)性存款利息收益。

5.2.2銀行受益

（1）提升了銀企間合作關(guān)系，企業(yè)逐漸將結(jié)算及融資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至票據(jù)池托管銀行辦理。

（2）在幫助企業(yè)開具承兌匯票和信用證時(shí)，可獲得企業(yè)支付的保證金存款約 2000 萬(wàn)元。

（3）在票據(jù)池授信額度下開票、開證及其他業(yè)務(wù)，每月給銀行帶來(lái)中間業(yè)務(wù)收入 6-8 萬(wàn)元。

綜上所述，票據(jù)池在企業(yè)融資業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，既能滿足企業(yè)對(duì)票據(jù)管理的需求，又拓寬了企業(yè)的融資渠道，同時(shí)有效降低了企業(yè)的融資成本。

參考文獻(xiàn)

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