第一篇：2006-3-15警惕：防范電力企業(yè)經(jīng)營風險

警惕：防范電力企業(yè)經(jīng)營風險

作者：某電力企業(yè) 更新時間：2004-6-30

編者按：隨著市場經(jīng)濟的完善及電力體制改革的深入，我局面臨的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)并存，利益與風險同在。因此，建立全面有效的風險控制體系，防范和化解經(jīng)營風險，已經(jīng)成為我局當前管理工作的重要課題。

在現(xiàn)階段，建立全面有效的風險控制體系，防范和化解經(jīng)營風險，已成為我局當前管理工作的重要課題。這里就我局在今后工作中如何注意防范經(jīng)營風險，提出9個方面50條法律建議，供大家學習、參考。

一、對主體法律地位的認識

1.國家的電力法律、法規(guī)及配套的規(guī)章已經(jīng)明確電力管理部門、發(fā)電企業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)、供電企業(yè)和電力用戶的不同主體和地位，從而形成了較為完整的權(quán)利義務(wù)體系。目前，在法律制度層面，電力局（或供電局、電業(yè)局等）已不再是電力管理部門。就我局現(xiàn)狀而言，雖然受地方政府委托仍然作為電力管理部門行使部分管理職能，但這并不能從根本上改變國家法律對供電企業(yè)的主體界定。

2.面對我省電力部門政企分開尚未完全到位的實際情況，我局在參與政府的有關(guān)管理活動時，要十分注意自身行為的合法性問題。比如行政許可等工作，特別是2004年7月1日后生效的《中華人民共和國行政許可法》，可能會對進網(wǎng)作業(yè)電工許可、培訓(xùn)造成重大影響（后文有專題分析）。再者，與其他行政機關(guān)聯(lián)合發(fā)文必須慎之又慎。

3.直接涉及電力經(jīng)營、電力供應(yīng)與使用的活動，我局應(yīng)以供電企業(yè)的身份行使權(quán)利和履行義務(wù)。

4.正確區(qū)分政府與企業(yè)的職責是一項重要工作，我局、三個城區(qū)分局、五縣（市、區(qū)）局等基層單位都要努力轉(zhuǎn)變觀念，在日常工作中主動取得政府的理解和支持。

二、我局在有序用電工作中的正確定位

5.有序用電是在政府領(lǐng)導(dǎo)下緩解電力供應(yīng)不足的一項長期工作，在工作中應(yīng)時刻注意以政府有序用電機構(gòu)（或三電辦、經(jīng)委等部門）的名義開展該項活動。

6.有序用電方案、超電網(wǎng)供電能力限電序位表、事故限電序位表等應(yīng)報政府或政府有序用電機構(gòu)審批，我局應(yīng)嚴格按批準的方案、序位表執(zhí)行。目前已經(jīng)有法律界人士對此提出疑義，認為執(zhí)行時缺少監(jiān)督環(huán)節(jié)。

7.發(fā)現(xiàn)用戶不執(zhí)行有序用電方案，需要實施停電或進行其他處罰的，應(yīng)由政府的有序用電機構(gòu)作出處理決定，我局（包括基層各城區(qū)分局）只是協(xié)助執(zhí)行，因此要界定好職責、權(quán)限。

8.我局不宜直接以本企業(yè)的名義，根據(jù)政府有序用電有關(guān)規(guī)定，對違反有序用電的用戶作出停電等處理，以避免今后可能出現(xiàn)的法律糾紛。但可以根據(jù)其他方面規(guī)定，以供電企業(yè)的名義，對違章、違法用戶進行中止供電。

9.因執(zhí)行有序用電方案，兩部制電費用戶提出核減基本電費的要求，由于涉及到物價部門的電價管理和財務(wù)的帳務(wù)處理等問題，目前暫無具體處理辦法，我局應(yīng)努力通過政府有關(guān)部門做好解釋工作。

三、對停電通知的處理

10.停電通知要根據(jù)不同情況分類處理，必須區(qū)分計劃檢修、臨時檢修與發(fā)供電系統(tǒng)故障停限電和計劃停限電，區(qū)分供電企業(yè)因故中止供電與供電系統(tǒng)正常情況下對用戶其他類型停電等不同情況。

11.我局要嚴格按照《供電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，對不同類型的停電履行相應(yīng)的通知、公告義務(wù)，限電序位表應(yīng)事先公告用戶。

12.作為缺電形勢下的良好服務(wù)，我局應(yīng)盡可能通過新聞媒體，及時將供電形勢、有序用電方案和可能停電的線路告知用戶，同時在用電特別緊張時期宜告知用戶隨時做好停電準備。

13.我局在執(zhí)行政府有序用電機構(gòu)對違規(guī)用戶作出的中止供電命令時，雖然沒有通知期限的規(guī)定，但停電操作中應(yīng)注意避免不必要的損失。

四、供用電合同管理

14.供用電合同是確立供電企業(yè)與用戶之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本依據(jù)，各縣(市、區(qū))公司都必須高度重視供用電合同的簽訂工作，不斷加強供用電合同的管理。

15.供用電合同中的各項內(nèi)容應(yīng)根據(jù)用戶情況，填寫清楚。合同中的用電地址、用電類別、行業(yè)分類、電力設(shè)施的維護、管理與責任、產(chǎn)權(quán)分界點、電費結(jié)算方式、結(jié)算時間、簽訂日期等幾項內(nèi)容，更要仔細認真填寫。

16.合同中可以考慮增加用電范圍、電費擔保、欠費停電或終止合同、有序用電等約定，但合同的期限除了經(jīng)備案的格式合同外，其他類型的合同宜約定可遞延的確定期限。上述內(nèi)容可增加在供用電合同的“特別事項”處。

17.合同中涉及調(diào)度電話聯(lián)系或者停電通知的內(nèi)容，由于在缺電時期與雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系密切，要注意作出完整或彈性的約定，或者不作具體約定。

18.由廠房（設(shè)備）或者房屋的承租人申請用電的，可以由出租人或者其他有擔保能力的第三人提供擔保，或者由承租人向供電企業(yè)交付一定數(shù)量的定金。

19.對發(fā)生欠費的用戶，可簽訂補充協(xié)議，要求該用戶提供擔保，也可約定縮短再次發(fā)生欠費的停電寬限期限。此項內(nèi)容也可在供用電合同的“特別事項”處補充。

五、不并網(wǎng)自備發(fā)電機管理

20.使用不并網(wǎng)自備發(fā)電機的用戶，應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范使用自備發(fā)電機的公告》的要求，與我局簽訂補充協(xié)議。

21.我局與用戶簽訂的補充協(xié)議，應(yīng)明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)歸屬各自承擔電力設(shè)施的維護、管理和安全責任。

22.我局根據(jù)《用電檢查管理辦法》，對用戶不并網(wǎng)自備發(fā)電機的新增、變更以及切換聯(lián)鎖裝置、運行管理、安全用電等，應(yīng)實施用電檢查。

23.補充協(xié)議中約定的違約金及中止供電等，目的在于督促用戶規(guī)范使用不并網(wǎng)自備發(fā)電機，確保電網(wǎng)、用戶及他人的安全。

24.必須嚴格要求用戶執(zhí)行補充協(xié)議，實際工作中出現(xiàn)新問題時，應(yīng)及時報告市局職能部門，由職能部門匯總后再報省公司，以便統(tǒng)一研究處理。

六、農(nóng)電工作

25.“兩改一同價”完成后，農(nóng)戶電能表以下入戶器材在投入正常使用一定時間后，應(yīng)視為合格交付使用。如發(fā)生質(zhì)量、安全等問題，在產(chǎn)品質(zhì)量保證期內(nèi)的，農(nóng)戶可依據(jù)《產(chǎn)品質(zhì)量法》追究廠家的責任。負責安裝、施工的多經(jīng)企業(yè)應(yīng)嚴把施工質(zhì)量關(guān)，并嚴格執(zhí)行相關(guān)行業(yè)標準、企業(yè)標準中的規(guī)定。

26.低壓配電系統(tǒng)中裝設(shè)剩余電流動作保護裝置，只作為直接接觸電擊事故基本防護措施的補充保護措施?？偙！⒎直；蚰┘壉Ｗo是相對關(guān)系，應(yīng)以產(chǎn)權(quán)歸屬作為分界的標準。即產(chǎn)權(quán)人按國家或行業(yè)技術(shù)標準、規(guī)程規(guī)定，在自己的設(shè)施上裝設(shè)總保、分保或末級保護裝置，沒有義務(wù)作為非自身產(chǎn)權(quán)設(shè)施的后備保護。農(nóng)戶用電設(shè)施或未移交的村級電力資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人，應(yīng)按國家或行業(yè)技術(shù)標準、規(guī)程規(guī)定，裝設(shè)總保、分?；蚰┘壉Ｗo裝置。

27.農(nóng)村低壓線路產(chǎn)權(quán)移交給供電企業(yè)后，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)許可同桿架設(shè)電信、廣電等弱電線路的，供電企業(yè)應(yīng)書面通知產(chǎn)權(quán)人予以拆除。對確實需要同桿架設(shè)的，必須符合國家規(guī)范的規(guī)定，并由雙方簽訂安全責任協(xié)議。

28.少數(shù)村不愿移交農(nóng)村集體電力資產(chǎn)的，宜暫緩實行同價和接手管理；已經(jīng)實現(xiàn)同價的，應(yīng)與村委明確按產(chǎn)權(quán)歸屬原則劃分維護、管理和安全責任。少數(shù)村以銀行貸款形成農(nóng)村集體電力資產(chǎn)，要求供電企業(yè)承擔償還貸款的，目前還沒有相應(yīng)的處理依據(jù)。

29.農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)電力體制改革后，對農(nóng)村電工（電管員、村電工）的使用，涉及經(jīng)營、勞務(wù)等問題，必須切實加強管理，避免和減少農(nóng)村電工接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電營業(yè)所指派工作過程中發(fā)生的法律糾紛。改革后的供電營業(yè)所的從業(yè)人員，對其他單位出具、確認、簽發(fā)或者簽收相應(yīng)法律文書等資料時，應(yīng)事先咨詢本供電局的相應(yīng)部門，確認可行后方可進行。

30.主業(yè)或多經(jīng)企業(yè)中臨時用工人員實行人事代理的，必須規(guī)定用人單位（人事代理公司）和勞動者（臨時用工人員）簽訂勞動合同，并將該合同副本送主業(yè)或多經(jīng)企業(yè)的人事部門備案。用人單位拒絕與勞動者簽訂勞動合同的，可拒絕接收臨時用工人員。

七、供電設(shè)施的維護責任

31.對公用的供電設(shè)施由供電企業(yè)承擔維護責任，對共用的供電設(shè)施、專用的供電設(shè)施應(yīng)由產(chǎn)權(quán)人承擔維護責任。產(chǎn)權(quán)人委托供電企業(yè)維護的，須簽訂書面的有償委托協(xié)議。

32.依照國務(wù)院1996年4月17日頒布，同年9月1日施行的《電力供應(yīng)與使用條例》，供電設(shè)施分為三種，即公用供電設(shè)施、共用供電設(shè)施和專用供電設(shè)施。根據(jù)民法和電力法律法規(guī)的規(guī)定，對具體的供電設(shè)施的性質(zhì)劃分，主要是依據(jù)投資主體進行確定。公用供電設(shè)施主要指國家、電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)、供電企業(yè)投資建設(shè)的用于向不特定電力用戶供電的輸電設(shè)施、變電設(shè)施、配電設(shè)施及配套的調(diào)度、通訊等供電設(shè)施。（同時還包括屬于公用性質(zhì)或占用公共線路走廊的由用戶獨資、合資或集資建設(shè)的輸電、變電、配電設(shè)施建成投產(chǎn)后，供電企業(yè)與用戶辦理產(chǎn)權(quán)移交協(xié)議后并移交的供電設(shè)施。）共用供電設(shè)施是指由用戶獨資、合資或集資建設(shè)，事實上為特定的多數(shù)用戶共同共有的輸電、變電、配電等供電設(shè)施。專用供電設(shè)施是指用戶為了保證本單位用電，自己投資建設(shè)的輸電、變電、配電等供電設(shè)施。

33.供電設(shè)施維護責任的法律規(guī)定?！豆╇姞I業(yè)規(guī)則》第46、47條對《電力供應(yīng)與使用條例》的內(nèi)容進行了細化，作出了“供電設(shè)施運行維護管理范圍，按產(chǎn)權(quán)歸屬確定”的規(guī)定。《電力供應(yīng)與使用條例》第17條主要規(guī)定了供電設(shè)施建成投產(chǎn)后維護管理的責任主體。根據(jù)本條規(guī)定：公用供電設(shè)施由供電企業(yè)統(tǒng)一維護管理；共用供電設(shè)施的維護管理由共有產(chǎn)權(quán)人協(xié)商確定，產(chǎn)權(quán)單位可自行維護，也可委托供電企業(yè)有償維護管理；專用供電設(shè)施由用戶維護管理，或委托供電企業(yè)有償維護管理。上述規(guī)定符合《民法通則》第五章關(guān)于財產(chǎn)所有權(quán)的規(guī)定，即產(chǎn)權(quán)人對擁有的設(shè)施設(shè)備等財產(chǎn)應(yīng)承擔維護管理的義務(wù)。

34.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在建設(shè)商品房過程中投資建設(shè)的供電設(shè)施，經(jīng)銷售后就成為業(yè)主共用供電設(shè)施（供電企業(yè)與用戶或房地產(chǎn)公司辦理產(chǎn)權(quán)移交協(xié)議后并移交的設(shè)施除外），用戶購房的房款中包括共用設(shè)施設(shè)備維修基金。對有物業(yè)管理的用戶而言，關(guān)于共用設(shè)施設(shè)備維修基金的管理和使用，在財政部發(fā)布的《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理辦法》中均有規(guī)定，由物業(yè)管理企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管，對供電干線等供電設(shè)施由物業(yè)管理企業(yè)承擔維護、修理責任。

35.《物業(yè)管理條例》與《電力供應(yīng)與使用條例》的關(guān)系。兩個條例同為國務(wù)院頒布的行政法規(guī)，其效力等同。關(guān)于供電設(shè)施維護責任，《物業(yè)管理條例》第52條規(guī)定“供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等單位，應(yīng)當依法承擔物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)相關(guān)管線和設(shè)施設(shè)備維修、養(yǎng)護的責任”。因此，供電企業(yè)應(yīng)依法承擔物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的公用供電設(shè)施的維護管理責任。而對于屬于共用供電設(shè)

施、專用供電設(shè)施，除明確有償委托以外，供電企業(yè)不承擔任何管理、維護責任。從《物業(yè)管理條例》的立法精神來說，并沒有否認物業(yè)管理企業(yè)對配套設(shè)施設(shè)備的維護責任，《物業(yè)管理條例》第2條規(guī)定“本條例所稱物業(yè)管理，是指業(yè)主通過選聘物業(yè)管理企業(yè)，由業(yè)主和物業(yè)管理企業(yè)按照物業(yè)服務(wù)合同約定，對房屋及配套的設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場地進行維修、養(yǎng)護、管理，維護相關(guān)區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生和秩序的活動”，從中可以看出，配套的設(shè)施設(shè)備是屬于物業(yè)管理范疇的。理所當然，配套的設(shè)施設(shè)備應(yīng)包括業(yè)主共有的供電設(shè)施設(shè)備。

36.對供電設(shè)施的維護責任，《物業(yè)管理條例》并未改變《民法通則》和電力法律法規(guī)確定的責任主體，《電力供應(yīng)與使用條例》及配套法規(guī)規(guī)定的維護管理體制和責任劃分并未發(fā)生變化。對于未實行物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的供電設(shè)施的維護責任同樣按上述產(chǎn)權(quán)歸屬原則確定維護管理責任者。

37.對用戶咨詢的供電設(shè)施維護管理責任問題，按上述規(guī)定和意見進行解釋。用戶申請要求代維護的，可依據(jù)以上規(guī)定和意見按合同法的規(guī)定簽訂有償委托維護協(xié)議（合同），劃清維護范圍，明確雙方責任。

八、電力設(shè)施的保護問題

38.在我局（含縣局）轄區(qū)范圍內(nèi)，尚存在為數(shù)不少的“線房矛盾”、“線樹矛盾”、“線線矛盾”、“線路矛盾”等，“線在前，房在后”等并不是免除供電企業(yè)責任的理由，若供電企業(yè)沒有盡到巡護、監(jiān)督、管理的職責，沒有積極應(yīng)對、及時處理存在的隱患，仍然要負法律責任。省內(nèi)已有不少這樣的先例。

39.針對電力設(shè)施上存在的各種隱患，我們應(yīng)采取下發(fā)書面限期整改通知或函件并要對方簽收的措施。在采取此措施時要注意：一是發(fā)送主體，只能是杭州市電力局（或縣級供電企業(yè)、或三個城區(qū)供電局），而不能是其他基層生產(chǎn)單位或處室，因為其他單位或處室沒有營業(yè)執(zhí)照，不能承擔法律責任；二是抄送單位應(yīng)增加政府主管安全監(jiān)督工作的機關(guān)，這樣不但可以增加函件的影響力，而且還可借助政府的行政力量來預(yù)防甚至消除事故隱患；三是通知書、函件簽收，這也是操作中的難點，往往我們在通知書、函件送達時，對方單位不予配合，拒絕簽收，而對方單位不簽收，在事故發(fā)生時就很難確定我單位告知、警告的內(nèi)容是否為對方所了解、知曉，因此，對于那些拒絕簽收的單位，可考慮通過“公證處”公證或者政府安全監(jiān)督部門見證的方式來進行，以杜絕違章施工單位事后逃避責任。

40.加強管理，積極預(yù)防事故發(fā)生是減少觸電人身傷害案件的關(guān)鍵。按照最高人民法院《關(guān)于審理觸電人身損害賠償案件若干問題的解釋》，1千伏及其以上的電壓等級屬于高電壓，因高壓電造成的人身損害由電力設(shè)施產(chǎn)權(quán)人依照民法通則第123條的規(guī)定承擔民事責任。也就是說，從事1千伏及以上電壓等級運行的行為屬于對周圍環(huán)境有高度危險的作業(yè)，作業(yè)人（電力運行設(shè)施產(chǎn)權(quán)人）承擔嚴格的無過錯責任。因此電力設(shè)施警示銘牌標志及運行維護單位完整權(quán)威的運行巡視記錄等，是供電企業(yè)減輕責任的重要參考因素。

41.加強電力設(shè)施的監(jiān)督管理。電力運行是通過電力設(shè)施這一載體進行的。因此，各單位必須從加強企業(yè)管理的高度，加大電力設(shè)施的管理力度，提高電力設(shè)施的管理水平。當前重點要對電力設(shè)施的狀況進行檢查，排查電力設(shè)施是否符合規(guī)程的要求，對不符合規(guī)程要求的，要利用網(wǎng)改等機會進行改造。對于與相鄰方存在“線房矛盾”、“線樹矛盾”、“線線矛盾”、“線路矛盾”的，要及時下發(fā)《限期整改通知書（函）》（并留下證據(jù)），要求相關(guān)單位和人員進行整改，必要時可以通過司法機

關(guān)、行政機關(guān)進行強制執(zhí)行。同時要加強巡視檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題要及時向局有關(guān)管理部門匯報。對于線路、變壓器明顯對社會公眾構(gòu)成安全隱患的，更應(yīng)引起高度重視。對我局管理、維護的設(shè)備和設(shè)施存在問題的，要抓緊處理，避免觸電人身傷害事故的發(fā)生。對于由用戶管理的用電設(shè)施，發(fā)現(xiàn)存在隱患時可以書面形式通知整改，為避免節(jié)外生枝也可口頭通知。

42.明確界定產(chǎn)權(quán)。按照民法通則及最高人民法院《關(guān)于審理觸電人身損害賠償案件若干問題的解釋》的規(guī)定，產(chǎn)權(quán)歸屬是承擔觸電人身損害賠償案件的責任與否的首要標準。因此，各單位要充分重視電力設(shè)施的產(chǎn)權(quán)界定工作。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體情況通過簽訂產(chǎn)權(quán)界定協(xié)議書、供用電合同等形式，明確界定產(chǎn)權(quán)分界點。對于委托維護的電力設(shè)施要在維護協(xié)議書中明確維護的產(chǎn)權(quán)范圍和法律責任。

43.加強檔案資料管理。在經(jīng)營管理過程中形成的設(shè)備資料、設(shè)計圖紙、會議紀要、相關(guān)協(xié)議、有關(guān)通知等資料，要嚴格按有關(guān)檔案規(guī)定進行歸檔保存，以備在發(fā)生糾紛或訴訟時作為證據(jù)使用。對于簽收的整改通知書等應(yīng)要求收件人簽收，對于拒絕簽收的，可通過公證送達、快件郵寄送達等方式進行送達。憑證等相關(guān)證明也要保存?zhèn)洳椤?/p>

44.正確處理糾紛或訴訟。糾紛發(fā)生后，應(yīng)采取措施妥善保存和調(diào)取相關(guān)證據(jù)。對于證據(jù)可能滅失的，要及時采取公證等措施保全相關(guān)證據(jù)，以備處理糾紛時使用。對已被起訴的案件，要積極按相關(guān)規(guī)定應(yīng)訴，主動開展工作，重視收集證據(jù)，嚴密組織訴訟材料，全面維護我局的合法權(quán)益。同時要重視通過責任保險等途徑化解風險，減少不必要的損失。交通事故造成電力設(shè)施破壞的，可依

照《中華人民共和國交通安全法實施條例》的規(guī)定，與交警部門妥善溝通，要求肇事者作出賠償。

九、進網(wǎng)作業(yè)電工行政許可事項

45.《中華人民共和國行政許可法》將于2004年7月1日實施，根據(jù)行政許可法的規(guī)定，電工進網(wǎng)作業(yè)許可事項，在本次清理范圍之列。據(jù)了解，以往我局進網(wǎng)作業(yè)電工培訓(xùn)，歸口管理處室為營配處（電力管理部門，原為供用電處），具體事務(wù)則由電力培訓(xùn)中心實施。其工作內(nèi)容包括杭州市區(qū)的安裝維修電工、高配值班電工、電氣管理人員、農(nóng)村電工的培訓(xùn)、考核、發(fā)證及復(fù)審工作。今后不論該許可事項是否保留，以前沿用的工作方法都將作出適當?shù)恼{(diào)整。

46.行政許可法實施后，電工進網(wǎng)作業(yè)的行政許可與電工培訓(xùn)工作要分離。按照行政許可法規(guī)定，這是兩項性質(zhì)完全不同的工作。行政許可僅指報名、考試、發(fā)證，即進網(wǎng)作業(yè)電工的資格確認，而培訓(xùn)則是自愿性的，不能強制進行。因此不能沿襲此前的操作方式，否則即是違反法律，極易引發(fā)行政復(fù)議或者行政訴訟。

47.行政許可法實施后，進網(wǎng)電工作業(yè)資格許可工作的報名、考試、發(fā)證需要收支分離，收取費用上繳國庫，而所需費用則應(yīng)列入本級財政預(yù)算。

48.行政許可法實施后，我局目前的電工培訓(xùn)操作模式要作調(diào)整，不能強制培訓(xùn)，也不宜指定定向培訓(xùn)。具體的操作模式需要培訓(xùn)部門與職能管理部門協(xié)商解決，依照法律的規(guī)定合理設(shè)計工作流程，同時不能違背相關(guān)法律條款規(guī)定。

49.行政許可法實施后，進網(wǎng)作業(yè)資格許可工作的處理方法要嚴格按照相應(yīng)法律規(guī)定執(zhí)行，申請、受理、審查、決定、發(fā)證等要嚴格按照法定程序、時限，職能部門對該項許可的行使必須制定具體

清晰的工作流程，做到信息公開、審查公正，并接受民眾監(jiān)督。

50.此外，諸如企業(yè)標識的限制使用、臨時用工管理、訴訟管理、電磁輻射、知識產(chǎn)權(quán)管理等方面也有待加強研究。我局今后將面臨著更為嚴峻的經(jīng)營環(huán)境，兩級領(lǐng)導(dǎo)、全體職工都要自覺加強法律規(guī)范學習，強化依法辦事的觀念，養(yǎng)成依法辦事的作風。從最近幾年省公司系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)訴案件分析，工作人員是否盡職盡責，日常管理規(guī)范與否等方面，對案件勝負起著至關(guān)重要的作用。我們要朝著建立健全“事前預(yù)防、事中控制、事后救濟”的企業(yè)經(jīng)營風險防范體系的目標而努力。

第二篇：建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營風險防范

【摘要】 隨著我國建筑業(yè)企業(yè)市場化進程的逐步深入和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，建筑市場的競爭尤為激烈，建筑業(yè)企業(yè)正面臨著日益增大的經(jīng)營風險。當前，建筑業(yè)企業(yè)只有樹立風險觀念，建立和完善風險機制，加強企業(yè)經(jīng)營風險防范，采取各種措施努力規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險，才能在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。

【關(guān)鍵詞】 建筑業(yè)企業(yè) 經(jīng)營風險 防范

目前，我國建筑市場還不規(guī)范，競爭機制有待健全。建筑市場供求關(guān)系失衡，建筑業(yè)企業(yè)面臨著僧多粥少的局面，導(dǎo)致了建筑企業(yè)的過度競爭甚至是惡性競爭，其直接后果就是企業(yè)經(jīng)營風險增加。當前建筑業(yè)施工企業(yè)的主要經(jīng)營風險依次為投標報價風險、墊資風險、合同管理風險、債權(quán)債務(wù)風險等等。建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營風險的發(fā)生具有不確定性和客觀性，這主要是由于不確定性事件和信息不完整造成的。建筑業(yè)企業(yè)如果沒有風險意識，缺乏對風險的預(yù)防和控制，就很難在激烈的競爭中爭得一席之地。因此，認真分析和研究建筑業(yè)企業(yè)面臨的各類經(jīng)營風險，采取必要的防范措施，對建筑業(yè)企業(yè)實現(xiàn)又好又快的發(fā)展有著十分重要的意義。

一、建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營風險的種類及成因分析

1、投標報價風險

投標報價風險是指建筑業(yè)企業(yè)在投標報價過程中因報價失誤造成項目投標失效或因技術(shù)因素造成項目低價中標而給企業(yè)帶來的潛在虧損風險。由于工程施工招投標一般采用經(jīng)評審的最低價法確定中標單位，多數(shù)業(yè)主片面追求最低中標價。建筑業(yè)企業(yè)為了能夠中標往往采取讓利的方式來降低報價，讓利的平均幅度高達工程造價的5%-10%左右，甚至更多。由于建筑業(yè)企業(yè)是勞動力密集型的微利高危企業(yè)，當前建筑業(yè)企業(yè)的平均利潤水平僅1%-1.5%左右。巨大的讓利幅度勢必導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)因不能有效消化壓價讓利損失而引發(fā)工程項目生產(chǎn)和安全管理難以到位，質(zhì)量、工期和成本控制難度加大，企業(yè)經(jīng)濟效益不斷下滑等風險。

2、墊資風險

墊資風險是指建筑業(yè)企業(yè)在未正式中標或者正式簽訂合同前就把大量資金借給業(yè)主，或提前交納大量履約保證金，或工程款長期被業(yè)主拖欠不付等原因而導(dǎo)致的經(jīng)營風險。目前建筑業(yè)行業(yè)在工程施工承包過程中，普遍存在著先協(xié)議投標、投入資金，再進行工程招投標程序、簽訂正式工程施工承包合同。在激烈的競爭環(huán)境下，建筑業(yè)企業(yè)為了生存，不得不違心地進行墊資施工。這些現(xiàn)象正是當前建筑領(lǐng)域不規(guī)范，建筑行業(yè)供求失衡，甲乙雙方合同主體不對等，市場競爭激烈導(dǎo)致的結(jié)果。建筑業(yè)企業(yè)的墊資行為具有很大的潛在風險，如墊資不能及時收回或無法收回、工程款不能落實、應(yīng)收賬款逐年遞加等，這類風險規(guī)避難度較大。

3、合同管理風險

合同管理風險是指建筑業(yè)企業(yè)在簽訂施工合同時對合同有關(guān)工期、質(zhì)量、價格、技術(shù)、安全等相關(guān)條款中存在的瑕疵或缺陷沒有被及時發(fā)現(xiàn)或者發(fā)現(xiàn)后沒有采取有效地預(yù)防措施而產(chǎn)生的風險。建筑業(yè)企業(yè)為了能夠中標，在簽訂施工合同時明知施工合同中存在著對自己諸多不利的苛刻條件、漏洞、“陷阱”，卻不及時予以回避，從而對施工工期、工程質(zhì)量、工程技術(shù)和工程安全進行高品質(zhì)承諾，并把獎懲標準列入合同條款。而實際上，相當一部分建筑業(yè)企業(yè)體制機制不健全、制度不完善、管理不規(guī)范，無法履行合同承諾，導(dǎo)致工程成本增加，利潤流失，企業(yè)效益低下。為此，建筑業(yè)企業(yè)將面臨巨額的工程延期違約、質(zhì)量等級違約、安全事故違約等扣款風險。

4、債權(quán)債務(wù)風險

債權(quán)債務(wù)風險是指建筑業(yè)企業(yè)由于債務(wù)人的原因?qū)е聜鶛?quán)無法回收造成企業(yè)資產(chǎn)流失的風險，同時由于無法按時清償分包工程款和材料款等有關(guān)債務(wù)，造成被債務(wù)人起訴、相關(guān)政府行政主管部門問責等風險。近年來，建筑領(lǐng)域的工程款拖欠問題日趨嚴重，愈演愈烈。巨額的工程款拖欠帶給企業(yè)的風險是利息負擔沉重，資金周轉(zhuǎn)困難，壞帳準備風險增大，直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展，甚至危及社會穩(wěn)定。建設(shè)單位不能及時支付工程款，建筑業(yè)企業(yè)只能拖欠分包工程款和材料款，拖欠之風蔓延，數(shù)額巨大，企業(yè)隨時都面臨被分包商和材料供應(yīng)商訴訟及行政主管部門處罰的風險。這類風險的發(fā)生嚴重危及企業(yè)的商業(yè)信譽和正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

二、建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營風險的防范措施

1、投標報價風險的防范

建筑業(yè)企業(yè)要有效防范投標報價風險必須結(jié)合企業(yè)實際情況合理報價，增加科技含量，努力降低施工成本，不斷增強消化壓價讓利的能力，促進建筑業(yè)企業(yè)的由規(guī)模效應(yīng)型向規(guī)模效益型的轉(zhuǎn)化。首先，競標階段合理報價。在建設(shè)項目的競標階段，建筑業(yè)企業(yè)必須全方位搜集建設(shè)項目和建設(shè)方的一切資料，認真研究招標文件，深入施工現(xiàn)場與建筑市場，及時、全面、準確地掌握市場動態(tài)，深入了解現(xiàn)場狀況，理解和吃透建設(shè)方的意圖以及合同文本中的相關(guān)條款，并結(jié)合企業(yè)自身的實際情況進行項目評估決策。在投標報價前就應(yīng)該詳細分析可能發(fā)生的各類風險。并建立以凈利潤和現(xiàn)金流為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式，從而降低經(jīng)營風險。除了公益項目外，項目承接優(yōu)先考慮的是項目是否盈利，不要盲目投標，盲目報價。其次，要采取相應(yīng)的技術(shù)措施、管理措施、合同措施、經(jīng)濟措施等，有效降低工程成本，增強企業(yè)消化壓價讓利的能力。因此，建筑業(yè)企業(yè)首先要推行項目成本管理，以中標價扣除稅金后作為工程結(jié)算收入，再扣除目標利潤后確定目標成本。施工中要以人工費、材料費和機械費等作為項目成本的重點控制對象，采取針對性措施，實施重點管理。對于企業(yè)的管理費控制，必須編制、季度、月度費用支出預(yù)算，并嚴格進行考核。對超預(yù)算的支出要建立追加預(yù)算的批審程序，以確保建筑業(yè)企業(yè)工程成本的下降。

2、墊資風險的防范

由于建筑業(yè)企業(yè)處在激烈的市場競爭中，為生存不得不接受業(yè)主提前注入資金或拖欠工程款的要求，因此，墊資風險是很難規(guī)避的，但是可以控制的。在此種情況下，建筑業(yè)企業(yè)需要采取措施有效降低此類風險發(fā)生的可能性。首先，要收集資料，對業(yè)主的資信狀況嚴格審查，詳細了解業(yè)主的基本經(jīng)營情況和信譽狀況。在談判前或談判中，要調(diào)查、了解、摸清業(yè)主方的情況，向業(yè)主提出查看相關(guān)資料和文件、證件的原始依據(jù)的要求，對疑點要向業(yè)主落實情況，以便做出投資決定。其次，對投資項目進行全方位的市場分析，確定項目的投資性質(zhì)、投資額及投資效益分析，對項目的主要風險進行評估，并做好可行性研究報告。最后，通過委托銀行貸款、合資入股、抵押、擔保等形式獲得法律保護。建筑業(yè)企業(yè)作為履行合同的一方責任主體，要積極促成建設(shè)單位提供以施工單位為受益人的業(yè)主工程款支付擔保，通過工程擔保，可進一步防范和化解工程風險。

3、合同管理風險的防范

建筑業(yè)企業(yè)要有效防范合同管理風險，必須具有履約意識和風險防范意識。首先，在建筑業(yè)企業(yè)管理層和項目管理過程中要提高法律意識、履約意識。為此，建筑業(yè)企業(yè)在合同簽訂階段必須逐字、逐句地研究合同的專用條款，發(fā)現(xiàn)并采取措施杜絕合同瑕疵和合同缺陷，拒絕不公平合同或協(xié)議。其次，采取措施規(guī)避容易產(chǎn)生的風險。對在合同管理過程中能夠預(yù)見的風險在簽訂合同前就要進行詳細分析，采取有效方式予以控制，然后通過合同條文進行約束，以避免可能發(fā)生的風險。合同條文應(yīng)準確、嚴密且易于操作。最后，建筑業(yè)企業(yè)在建筑施工階段必須加大過程監(jiān)控，做好成本、工期、質(zhì)量、安全等風險的規(guī)避。第一，在開工前必須仔細研究合同，將合同條款逐條消化，并進行兩算對比，有針對性地編制成本控制計劃，有效規(guī)避工程成本風險。第二，利用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)制定科學嚴謹?shù)倪M度計劃，合理配置資源，以保證資源的均衡使用和均衡施工。期間的進度計劃調(diào)整要及時報送現(xiàn)場監(jiān)理以及業(yè)主審批，以作為工期的費用索賠的有效依據(jù)。第三，要根據(jù)工程特點，明確質(zhì)量目標，制定相應(yīng)的質(zhì)量計劃，通過對人、機、料、法、環(huán)五大要素的有效控制實現(xiàn)質(zhì)量目標。第四，建立健全、安全的生產(chǎn)保證體系，層層落實安全生產(chǎn)責任，嚴格按照安全操作規(guī)程組織施工，加強人員的安全風險意識教育，對施工過程中出現(xiàn)的安全隱患要及時排查與整改，避免各類安全事故發(fā)生?？傊ㄖI(yè)企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮企業(yè)的有效管理資源，提高標準化、精細化管理的工作力度，嚴格按國家規(guī)范與技術(shù)標準，全面履行合同承諾，通過采取有效的施工組織措施、技術(shù)措施、質(zhì)量安全措施等，確保工程項目按工程施工合同約定順利開展。

4、債權(quán)債務(wù)風險的防范

對債權(quán)債務(wù)風險的防范關(guān)鍵在于有效防范債權(quán)風險，防止發(fā)生資金鏈斷裂。為此，建筑業(yè)企業(yè)要強化工程結(jié)算管理和資金管理，加大債權(quán)清收力度，有效化解企業(yè)的債權(quán)債務(wù)風險。首先，強化工程結(jié)算管理。一是要力爭在工程合同中明確工程實施期間和工程竣工后的結(jié)算時限的有利條款。對于建設(shè)方有意拖延和無正當理由拒付工程款，要及時采取有效防范措施，必要時通過法律手段來主張債權(quán)，確保企業(yè)的合法權(quán)益不受損害。二是要加強對應(yīng)收賬款的時效監(jiān)控，及時預(yù)報潛在的問題和可能風險。對由于被拖欠工程款形成的企業(yè)應(yīng)收帳款，要認真測算其管理成本、機會成本、壞帳損失成本以及融資遇到困難導(dǎo)致的潛在風險和危機。三是要不斷強化工程款拖欠的清收力度。針對不同工程拖欠款的特點，適時洽商或簽訂還款協(xié)議、訴訟或財產(chǎn)保全、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移和實物抵債等多種有效措施，回收工程拖欠款，以控制工程款壞帳風險。其次，強化資金管理。建筑業(yè)企業(yè)必須完善資金管理辦法，規(guī)范結(jié)算紀律，提高資金使用效率。建立企業(yè)資金結(jié)算中心，集中開戶，統(tǒng)一管理，嚴格審批，認真編制月度、季度、資金使用計劃，遵循以收定支的原則，嚴格控制資金的流向和流量，不斷提高履約能力。此外，建筑業(yè)企業(yè)可以通過建立良好的銀企合作關(guān)系，力求以最小的成本融集資金，以彌補資金的不足，規(guī)避分包商和供應(yīng)商對施工企業(yè)的訴訟風險，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。

三、結(jié)語

在建筑行業(yè)的微利時代，建筑業(yè)企業(yè)要不斷適應(yīng)建筑市場、建筑業(yè)、建筑產(chǎn)品、建筑業(yè)企業(yè)組織架構(gòu)等方面的結(jié)構(gòu)性變化趨勢，這是企業(yè)踐行科學發(fā)展觀的必然選擇。風險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須實施綜合管理。一是要嚴格合同管理，即簽訂前的項目審核關(guān)、簽訂后的合同交底關(guān)、履行時的過程監(jiān)控關(guān)、履約后的項目審計關(guān)。通過規(guī)范的程序化管理和嚴格的底線控制（安全狀態(tài)、贏利水平）來預(yù)防和控制各類經(jīng)營風險。二是要嚴格項目管理。始終堅持以成本管理為核心，以質(zhì)量、安全、進度為管理重點，以組織協(xié)調(diào)為保證的項目管理原則，建立完善的一次性的項目施工組織保證體系。三是要嚴格資金管理。建立以財務(wù)管理為基礎(chǔ)，以資金管理為重點，以現(xiàn)金流量管理為核心，以經(jīng)營效益為中心的財務(wù)管理制度。

總之，風險管理必須從源頭抓起，從過程診斷，并通過建立完善的風險預(yù)測、評價和防控體系，來實現(xiàn)對建筑業(yè)企業(yè)各類經(jīng)營風險的有效預(yù)防與控制。

第三篇：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險及其防范

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險及其防范

時間：2011-04-21 12:35:28來源：畢業(yè)論文范文作者：秩名

論文導(dǎo)讀：我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的實踐表明，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營風險不僅客觀存在，而且會造成一定的危害，因此研究農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險及其防范具有極其重要的理論意義和現(xiàn)實意義。其突出表現(xiàn)特征是：（1）客觀存在性。自中國開放鄭州谷物交易市場以來，中國雖然有了自己的期貨市場，但農(nóng)民并不能用作為防范風險的工具。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險，表現(xiàn)，原因，防范

我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的實踐表明，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營風險不僅客觀存在，而且會造成一定的危害，因此研究農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險及其防范具有極其重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

一．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險的表現(xiàn)特征

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展到現(xiàn)在，已出現(xiàn)多種形式，而且大多數(shù)是跨行業(yè)的，但農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的起點是農(nóng)業(yè)，基礎(chǔ)是農(nóng)戶，因而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營主要有四種風險：自然風險、市場風險、技術(shù)風險和信用風險。

1．自然風險。主要是指自然災(zāi)害風險。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的基礎(chǔ)。而在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受天然地理環(huán)境、大氣、氣候、光照、溫度影響較大。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有很大的不確定性，波動幅度較大。由于農(nóng)業(yè)對自然條件的依賴，因此，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，自然災(zāi)害風險對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的影響也是不小的。其突出表現(xiàn)特征是：（1）客觀存在性。由于自然災(zāi)害的發(fā)生不是以人們的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，它是客觀存在的。幾乎每年都有自然災(zāi)害的發(fā)生，只是地區(qū)不同、程度不同、時間不同而己。（2）波及范圍大。如果由于自然災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)原料的供給不足，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的其他產(chǎn)業(yè)鏈會因原料的供給不足而失去運轉(zhuǎn)的可能，它造成的危害波及整個產(chǎn)業(yè)鏈。（3）難以控制性。人們只能通過事先預(yù)測，在災(zāi)害發(fā)生前采取一系列防災(zāi)措施，減輕自然災(zāi)害帶來的損失。而對自然災(zāi)害的發(fā)生是不能完全控制的。（4）影響程度越來越深。近年來，由于人類活動對自然條件的影響，使自然環(huán)境變得越來越惡劣，自然災(zāi)害更是頻頻發(fā)生，發(fā)生的規(guī)模也越來越大，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成了極大的危害。

2．市場風險 在計劃經(jīng)濟體制下是不存在市場風險的，而在市場經(jīng)濟體制下，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營都必須按市場經(jīng)濟規(guī)律運行。這樣，市場風險則是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的必然產(chǎn)物。市場風險在市場經(jīng)濟條件下主要表現(xiàn)為價格風險。波動的價格尤如一把雙刃劍。一方面，只要價格有足夠的彈性，價格就能平衡供求，實現(xiàn)資源的配置效率并增進社會及個人的福利。但另一方面，價格的波動必然引起市場經(jīng)濟的波動，使市場各主體時刻面臨著因價格變動而遭受經(jīng)濟損失的風險。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，除了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品要受價格風險除外，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營鏈中其他加工業(yè)、深加工業(yè)的產(chǎn)品也要遭受市場風險。

3．信用風險 在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，為較好地維系龍頭企業(yè)與農(nóng)戶或基地的關(guān)系，鞏固農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展基礎(chǔ)，一些地方探索出了合同、契約農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化之路。也即人們常說的“訂單農(nóng)業(yè)”。但是，在當前我國各級監(jiān)督管理體制不是很健全的情況下，合同訂單的執(zhí)行情況比較差，存在著較大的信用風險。履行合同時農(nóng)戶由于缺乏較好的信用意識，往往是根據(jù)市場情況來決定自己產(chǎn)品的歸屬，而不能較好地履行合同規(guī)定。龍頭企業(yè)有時也會因為市場行情突變，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)前對某一產(chǎn)品的較好的預(yù)期被現(xiàn)在較差的現(xiàn)實代替之后，龍頭企業(yè)也會因為產(chǎn)品效益差的緣故而不生產(chǎn)或減少生產(chǎn)，從而不收購或減少對農(nóng)戶或基地組織原料的收購量。即使收購也不按合同價。信用風險的存在，使在生產(chǎn)經(jīng)營過程中違約情況時有發(fā)生，嚴重影響了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

4．技術(shù)風險 技術(shù)風險主要是指某個生產(chǎn)過程中采用某項技術(shù)所帶來的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離的可能性。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要用到農(nóng)業(yè)技術(shù)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化中的其它產(chǎn)業(yè)，如加

工業(yè)、深加工業(yè)同樣也要運用不同的技術(shù)。但是，技術(shù)的運用帶來的不僅僅是收益和效率，其背后一樣隱含著風險。農(nóng)業(yè)技術(shù)與其他技術(shù)要求運用者具備一定的文化知識和技能，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營在我國大多數(shù)以農(nóng)民為主而其文化水平太低而難以掌握技術(shù)要求帶來的風險。另外，每一項技術(shù)的運用特別是農(nóng)業(yè)技術(shù)的應(yīng)用有一個適應(yīng)的特點。論文大全。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主。所以，技術(shù)優(yōu)勢的體現(xiàn)要更多地依靠自然環(huán)境，具有很大的不確定性。一項先進技術(shù)的運用不一定能帶來相應(yīng)的收益，而且在中國加入WTO后，各種貿(mào)易壁壘客觀存在，使中國農(nóng)產(chǎn)品本來技術(shù)含量低、競爭力不強的局面更加被動。論文大全。因此，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，技術(shù)風險將更突出和加強。技術(shù)風險主要表現(xiàn)在一是產(chǎn)品的產(chǎn)量減少，達不到預(yù)期的產(chǎn)量，二是產(chǎn)品滯銷。這樣，實際上，技術(shù)風險在一定程度上就可能轉(zhuǎn)化為自然風險和市場風險。

二．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險緣由分析

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險的客觀存在，其原因是多方面：

1．農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，季節(jié)性強，受自然環(huán)境影響大。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)到目前為止還不能改變其生產(chǎn)是以土地為基礎(chǔ)，光照、肥、水為必要條件的生產(chǎn)模式。從種子播種到成熟收割，一種農(nóng)作物的生長一般為三到五個月，其生產(chǎn)周期過長。其中如果某一環(huán)節(jié)出問題，則農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的收益效果就會打折扣，達不到預(yù)期效果。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也不是一年四季都能隨心所欲種植想種的作物，它必須按作物生長的規(guī)律辦事。季節(jié)不符合作物生長所需，則農(nóng)業(yè)生產(chǎn)難以成功。最后農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境影響大，如風調(diào)雨順，則農(nóng)業(yè)豐收；但事情往往不會盡人意。每年水災(zāi)、雹災(zāi)、蟲害的威脅不斷，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)往往會因自然環(huán)境影響而達不到理想的效益。所以，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)理想效益的不可能性將給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化帶來經(jīng)營生產(chǎn)的風險。論文大全。

2．市場的不確定性決定了市場風險的存在。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的過程中，由于各經(jīng)營主體在市場經(jīng)濟這一大體制下進行產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，其要受市場因素的影響。（1）市場的飛速變化。在市場經(jīng)濟條件下，市場需求日趨個性化，多樣化，隨之產(chǎn)生的企業(yè)與行業(yè)間競爭日趨激烈，導(dǎo)致市場的變化速度加快，且更加出人意料，（2）市場難以正確預(yù)測。市場變化引起的不確定性對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化形成客觀上的影響，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營方向更難以確定。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中農(nóng)業(yè)“龍頭”企業(yè)對市場的預(yù)測能力有限，只能對市場的變化做出大致的判斷，或者說市場預(yù)測總會存在不同程度的誤差。這就產(chǎn)生了風險。（3）市場的擴大化。加入WTO后，意味著我國市場競爭將會更直接面臨激烈的國際市場的競爭。在農(nóng)業(yè)方面，農(nóng)產(chǎn)品市場將進一步開放，國外質(zhì)優(yōu)價廉的農(nóng)產(chǎn)品的進口量會大大增加，會使原本就己十分落后的農(nóng)業(yè)面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)。

3．農(nóng)民素質(zhì)偏低。作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的主體的農(nóng)民，其素質(zhì)偏低，給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營帶來了一定的風險。（1）缺乏風險意識。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中對風險的反應(yīng)還不敏感，風險管理的意識還不強。（2）環(huán)境保護意識薄弱。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是人類有目的的社會經(jīng)濟在生產(chǎn)過程。近些年來，由于人類活動過度向自然的索取，導(dǎo)致自然生態(tài)環(huán)境破壞，引發(fā)各種危害人類經(jīng)濟生產(chǎn)的破壞性現(xiàn)象，嚴重影響了農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)秩序。（3）信用意識淡薄。我國農(nóng)民文化科技素質(zhì)不高的事實決定了在當前我國農(nóng)民信用普遍低下的現(xiàn)實，受經(jīng)濟利益的驅(qū)使，他們很容易改變自己的行為。因此，農(nóng)民信用意識的淡薄決定了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中信用風險的客觀存在。（4）農(nóng)民素質(zhì)不高的局面嚴重阻礙了新技術(shù)在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化中的應(yīng)用。現(xiàn)代科技的發(fā)展要求有一批高素質(zhì)的人掌握新技術(shù)，運用新技術(shù)，而目前我國農(nóng)民文化水平低，農(nóng)民素質(zhì)不高的局面嚴重阻礙了新技術(shù)在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化中的應(yīng)用。

4．合同不規(guī)范。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，龍頭企業(yè)與農(nóng)業(yè)簽訂的合同由于合同主體不合格，合同內(nèi)容不詳細，不具體和不完整，合同條款表述含糊，缺少違約處罰條款等使合同變得不規(guī)范，不合格，使其失去法律效力。農(nóng)戶和龍頭企業(yè)在違約后，由于合同是無效合同或合同內(nèi)容表述不當，不易追查具體責任人，使合同的履約方權(quán)益得不到保護，合同的違約方得不到懲罰。這在一定程度上縱容了違約行為的發(fā)生。不利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營實體重合同，守信用意識的建立。

三．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風險的防范

1．利用期貨市場規(guī)避經(jīng)營風險。自芝加哥貿(mào)易所于1848年成立以來，美國已有多家農(nóng)產(chǎn)品期

貨交易市場。自中國開放鄭州谷物交易市場以來，中國雖然有了自己的期貨市場，但農(nóng)民并不能用作為防范風險的工具。一是因為農(nóng)民經(jīng)營規(guī)模太小，而期貨合同規(guī)定量大；二是期貨市場目前運營還不規(guī)范。今后，我們一方面進一步規(guī)范和完善已有的農(nóng)產(chǎn)品期貨市場，另一方面在條件的地區(qū)建立一批農(nóng)產(chǎn)品期貨市場，同時以龍頭企業(yè)作為主體參與期貨市場，以滿足期貨市場交易量。

2．建立風險基金制度。這是世界各國鼓勵發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營在政策上普遍的做法。這種方法就是在經(jīng)營利潤較多的時期，企業(yè)應(yīng)從經(jīng)營利潤中按一定比例提取風險保障基金，這樣在市場價低于保護價時，龍頭企業(yè)才有可能按保護價收購，農(nóng)戶與企業(yè)訂立的合同才能落到實處。此外，風險基金制度還可以用做農(nóng)戶防御自然災(zāi)害的保險，以此來為農(nóng)戶分擔風險和保護農(nóng)民利益，進而保證企業(yè)自己加工和銷售的貨源。

3．引導(dǎo)經(jīng)營主體參與商業(yè)投保和合作保險。目前我國的農(nóng)業(yè)保險由于高風險、高賠付率，贏利低，商業(yè)保險在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域不活躍，保險的范圍、災(zāi)種都十分有限。所以，今后要深入貫徹國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革的決定，積極組建各種政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)。此外，還要發(fā)展合作保險方式。行業(yè)性、地區(qū)性的合作保險組織以互助共濟為目的，不追求贏利，又可以降低成本，是解決一般保險公司不愿經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險問題的有效方法。通過農(nóng)村保險事業(yè)的發(fā)展來推動和保障農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。

4．建立合同約束機制。合同（契約）約束機制是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營普遍采用的運行方式，“龍頭”企業(yè)與基地和農(nóng)戶簽訂具有法律效力的產(chǎn)銷合同，資金扶持合同和科技成果引進開發(fā)合同等，明確規(guī)定各方的責權(quán)利，以合同關(guān)系為紐帶，進入市場，參與競爭，謀求發(fā)展。合同一經(jīng)簽訂，應(yīng)當保持其連續(xù)性和穩(wěn)定性，基地，農(nóng)戶接受龍頭企業(yè)指導(dǎo)，搞好農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)，按合同規(guī)定向龍頭企業(yè)交售產(chǎn)品；龍頭企業(yè)為基地，農(nóng)戶提供服務(wù)，按照讓利原則保護性地收購農(nóng)戶簽約產(chǎn)品。簽約雙方必須履約，違約必究。一方面要防止龍頭企業(yè)利用自己強勢地位對農(nóng)戶進行強買強賣，與農(nóng)戶爭利，甚至侵害農(nóng)民權(quán)益；另一方面，也要防止農(nóng)戶違約，搞簽約產(chǎn)品誰出價高，就賣給誰的違約活動。爭取讓合同（契約）機制在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中發(fā)揮重要作用。

5。加強對農(nóng)民的教育，提高農(nóng)民素質(zhì)。加強對農(nóng)民的教育，不僅包括文化科學知識和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)方面的教育，還包括思想素質(zhì)方面的教育。加強文化和技術(shù)的教育，可以使他們掌握更多的生產(chǎn)方面的知識，有利于降低技術(shù)應(yīng)用方面的風險，加強對他們的思想素質(zhì)方面的教育，可以使他們增強信用觀念，提高合同（契約）的兌現(xiàn)率，減少違約風險。

參考文獻：

1．楊明洪.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的經(jīng)濟風險及其防范.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2001.8

2。牛若峰，張集文等.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的市場與技術(shù).湖北科技出版社，1999.8

3．謝家智.入世對我國農(nóng)業(yè)的影響及其對策.農(nóng)民日報，2002.4.10

第四篇：企業(yè)經(jīng)營風險防范

企業(yè)經(jīng)營風險及防范

企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，它的發(fā)展和壯大不僅為社會提供了大量就業(yè)機會，還為國家增加了稅費收入，促進了國民經(jīng)濟的發(fā)展。然而，由于市場主體魚龍復(fù)雜，不講誠信現(xiàn)象依然存在，有些企業(yè)缺少防范意識，對經(jīng)營活動中的法律問題了解甚少，導(dǎo)致經(jīng)營風險時有發(fā)生，主要表現(xiàn)在：

一、對合作伙伴資信情況考察不細，導(dǎo)致上當受騙

目前，有些公司是國有企業(yè)獨家投資或者合資開辦的，但大多數(shù)商貿(mào)公司是公民個人開辦的。一些不法商人，在申辦公司時，偽造資本證明資料，騙得注冊，或者借用他人資金注冊后又予抽逃，屬于典型的“空殼”公司。這類公司沒有正式、真實的帳冊，開辦者往往把公司的有效資產(chǎn)落到自己或者親屬的名下，債務(wù)由公司承擔，個人不承擔任何責任。由于一些企業(yè)對合作公司的資信情況缺乏細致、深入的調(diào)查了解，投入資金或者供給貨物后，便被不法商人占有、轉(zhuǎn)移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由于股東虛假注冊、抽逃資本和非法占有公司資產(chǎn)的證據(jù)難于收集，也無法追究股東的責任。如有兩家公司簽訂了合作經(jīng)營煤炭合同，一公司出資50萬元，另一公司負責經(jīng)營，利潤共享，實際上是借貸關(guān)系。負責經(jīng)營的公司是王某用其父母的身份證，以其父母的名義開辦的，其任經(jīng)理。王某開辦公司的注冊資金是向親友籌借的，驗資后即抽回償還了借款。出資公司50萬元到帳后，王某用20萬元償還了債務(wù)，其他款項因欠稅被稅務(wù)部門扣劃。其提出要想繼續(xù)運作，必須追加投資，使出資公司騎虎難下。

二、法律關(guān)系不清，對經(jīng)營活動把握不準，風險增大

法律關(guān)系不清，錯定合同性質(zhì)和名稱，導(dǎo)致雙方當事人的權(quán)利和義務(wù)及應(yīng)承擔的責任無法確定。如，某集體企業(yè)與一民營公司做買賣，集體企業(yè)出資40萬元，由對方購買煤炭，提供儲煤場地和工具，集體企業(yè)負責銷售煤炭，利潤三七分成，屬于合作經(jīng)營合同。而在操作中，集體企業(yè)卻與民營公司簽訂了煤炭購銷合同和場地使用合同。在合同履行中，該民營公司擅自在煤炭中摻入沙石，強行銷售煤炭，集體企業(yè)蒙受巨大經(jīng)濟損失。無論從買賣合同，還是從場地租賃合同，對方均無違約之處，無法追究對方責任。如果以合作經(jīng)營簽訂合同，則對方存在嚴重違約，依法可以解除合同，并要求對方賠償損失。

三、樂觀簽約，缺乏風險評估及保護措施，一旦形成糾紛，損失難免

在經(jīng)營中，缺乏對經(jīng)營項目風險評估，好多項目沒有對合作伙伴的資產(chǎn)、經(jīng)營、信譽情況進行評估，沒有對發(fā)生糾紛解決途徑、方法進行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利于己方的解決方式。大多數(shù)合同沒有要求對方提供擔保，或者雖然對方提供了擔保，但因未依法辦理登記手續(xù)而歸于無效。

四、盲目聯(lián)營，陷入聯(lián)營陷阱

資金實力強的企業(yè)，往往是各方招商引資的對象，面對復(fù)雜的情況，稍有不慎，一旦投入資金，便會陷入矛盾和糾紛之中。如，某公司用600萬元購買某商城的房屋，并以此為投資，與該商城聯(lián)營設(shè)立公司，經(jīng)營裝飾材料市場。由于聯(lián)營前，沒有認真調(diào)查商城對市場房屋是否享有所有權(quán)，也沒有將房屋產(chǎn)權(quán)辦到聯(lián)營公司名下，導(dǎo)致在以后的經(jīng)營中糾紛不斷，市場的投資人、施工單位通過訴訟手段取得了對市場房屋的租賃收費權(quán)，致使聯(lián)營公司無房可管，無費可收，造成該公司600萬元投資被架空。

五、對合同履行重視不夠，導(dǎo)致后續(xù)工作被動

有的企業(yè)對合同的履行不夠重視，導(dǎo)致合同不能履行的責任不清，應(yīng)收帳款得不到及時收回。如某建筑企業(yè)為某大學城建設(shè)校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千萬元。由于建設(shè)方拖欠設(shè)計院、勘探等部門費用，這些部門拒絕向建筑企業(yè)提供有關(guān)資料，致使無法形成工程竣工驗收報告。建設(shè)方以建筑企業(yè)不提供竣工驗收報告為由，拖延對工程的驗收和決算。工程沒有決算，就無法確定建設(shè)方欠款確切的數(shù)額，作為施工方的建筑企業(yè)就無法主張

權(quán)利。經(jīng)過多次談判，最終不得不以延長付款期限為代價，換取對方對工程款的決算。

六、對應(yīng)收帳款催討不力，導(dǎo)致風險或者損失

一是超過訴訟時效，喪失勝訴權(quán)。如一企業(yè)與邢某做水泥生意，2004年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。2007年該企業(yè)向法院起訴，稱多次催要過貨款，2006年邢某曾經(jīng)給付了1萬貨款。但由于當時沒有對貨款重新簽認，事后對方又不承認，無證據(jù)證實訴訟時效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時效的規(guī)定，企業(yè)喪失了勝訴權(quán)。二是由于貨款拖欠時間過長，欠款企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)濟糾紛或者經(jīng)營狀況惡化，甚至破產(chǎn)，喪失償還能力。

七、訴訟措施不當，導(dǎo)致案件敗訴或者無法執(zhí)行

一是選擇起訴對象不當，導(dǎo)致訴訟請求被駁回。如某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案中，水泥的買受方是某裝飾建材市場，由于該市場不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經(jīng)辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯誤。按照法律規(guī)定，某建材市場的債務(wù)應(yīng)由其開辦人負責。

二是沒有申請財產(chǎn)保全措施，導(dǎo)致被告人的財產(chǎn)被其轉(zhuǎn)移、處分或者被其它法院查封、凍結(jié)，失去了償還債務(wù)的機會。

三是有關(guān)事項沒有保留書面材料或者材料丟失，導(dǎo)致無法向法庭提供證據(jù)；舉證不全面或者不及時，導(dǎo)致超過舉證期限而失權(quán)。

四是經(jīng)過訴訟程序勝訴后，沒有在法定期限內(nèi)向法院申請執(zhí)行，使生效的判決、調(diào)解喪失強制執(zhí)行的效力。

為了提高企業(yè)對經(jīng)營風險的識別、防范能力，促進企業(yè)健康的發(fā)展，提出以下對策建議：第一，加強對經(jīng)營管理人員法律知識的培訓(xùn)，提高運用法律解決問題的能力。

第二，建立兼職或者專職的法律顧問隊伍，加強對合同簽訂、履行的法律審查。企業(yè)可根據(jù)本單位人員和業(yè)務(wù)量等狀況，設(shè)立專職或者兼職法律顧問，具體負責對合同簽訂、履行的法律審查和訴訟代理工作。未經(jīng)法律顧問審查同意，不得簽訂和變更合同。

第三，認真審查合作方的資信情況，謹防上當受騙。簽訂合同前，要對合作方的工商登記、資產(chǎn)、信譽及經(jīng)營狀況進行認真調(diào)查，對于公民個人開辦或控制、無資產(chǎn)、操作不規(guī)范的有限責任公司，要盡量規(guī)避。對于資信情況不明朗，但確有合作必要的，要通過嚴格財物控制、同時履行、對方提供擔保等方式予以防范和化解風險。

第四，密切關(guān)注合同履行過程，確保合同履行善始善終。生意的運作過程實質(zhì)上是合同的履行過程。合同一經(jīng)簽訂成立，即具有法律效力，必須按照合同的約定履行；變更合同，須經(jīng)雙方當事人協(xié)商一致，否則就要承擔相應(yīng)的法律后果。

第五，慎重開展緊密型、法人型聯(lián)營業(yè)務(wù)，預(yù)防聯(lián)營風險。在緊密型、法人型聯(lián)營中，有的是聯(lián)營各方組成新的法人企業(yè)，有的是以一方企業(yè)的名義對外經(jīng)營，對緊密型、法人型聯(lián)營項目要慎重。對于有些項目確實需要聯(lián)營的，盡量采取協(xié)作型聯(lián)營即合作經(jīng)營的方式進行，通過簽訂合作協(xié)議，明確約定雙方各自的權(quán)利和義務(wù)，各自對外承擔法律責任。

第六，加強應(yīng)收帳款的監(jiān)督和檢查，建立應(yīng)收帳款管理的長效機制。一是加強財務(wù)部門日常對應(yīng)收帳款的統(tǒng)計和分析，及時報告應(yīng)收帳款情況，控制應(yīng)收帳款規(guī)模；二是定期召開有主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營管理人員、法律顧問、財務(wù)人員參加的企業(yè)經(jīng)營活動及應(yīng)收帳款情況分析會，對合同的履行、資金回收、存在的風險等情況進行研究，提出應(yīng)對措施。對于沒有還款誠意，有較大風險的應(yīng)收帳款，應(yīng)及時向法院起訴，以減少和避免經(jīng)濟損失；三是制定應(yīng)收帳款的催收、簽認、資料保管等具體操作規(guī)范，保全證據(jù)，完善法律手續(xù)；四是把應(yīng)收帳款作為考核企業(yè)及經(jīng)營管理人員業(yè)績的主要內(nèi)容，并與工資、獎金掛鉤，充分調(diào)動企業(yè)和經(jīng)營管理人員的積極性；五是建立玩忽職守、濫用職權(quán)追究制度，對于不盡職責、濫用權(quán)利、貪圖私利，造成重大經(jīng)濟損失的，要依法追究責任人的行政或者法律責任。從而形成應(yīng)收帳款管理、回

收的長效機制，有利有節(jié)的開展工作。

第七，視債務(wù)人的經(jīng)營狀況和對債務(wù)的態(tài)度，確定清欠方案

當發(fā)生糾紛時，通過協(xié)商解決，實行各方利益的雙贏，是最理想的狀態(tài)。但是，必須有通過訴訟手段解決糾紛的心理和技術(shù)準備，一旦出現(xiàn)對方以種種理由推脫，遲遲不予落實，或避而不見;經(jīng)營狀況嚴重惡化，有停產(chǎn)停業(yè)可能；債務(wù)人欠債較多，有可能被起訴；或已經(jīng)涉及重大訴訟，且訴訟進程表明其將敗訴等情況，應(yīng)及時啟動訴訟程序，以避免和減少損失。向法院起訴清理外欠款，要做好以下事項：

一是要選擇好訴訟主體。

1、債務(wù)人已經(jīng)歇業(yè)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，無力償還債務(wù)，這就要調(diào)查債務(wù)人在工商登記時注冊資金是否到位，如果虛假出資，驗資機構(gòu)虛假驗資，金融機構(gòu)提供虛假驗資證明，依法應(yīng)當承擔侵權(quán)責任。把債務(wù)人的開辦單位或者股東、驗資機構(gòu)、金融機構(gòu)與債務(wù)人一并起訴。

2、法人資格濫用，如人格混同、公司財產(chǎn)不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請求股東承擔債務(wù)償還責任。

3、有的負債企業(yè)通過企業(yè)改制的機會逃廢債務(wù)，這就需要針對其改制的具體情況，選擇起訴對象，訴請改制后的新企業(yè)、負債企業(yè)的投資人承擔責任。

4、行使代位權(quán)，起訴次債務(wù)人。依照合同法第七十三條規(guī)定，因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。

二是弄清糾紛性質(zhì)，確定訴訟請求。決定起訴時，要研究合同糾紛的性質(zhì)，是買賣合同糾紛，還是合作合同糾紛；是借款合同，還是聯(lián)營合同糾紛。然后再確定訴訟主張和請求，是主張合同有效，還是主張合同無效；是主張繼續(xù)履行，還是主張終止合同；是主張賠償損失，還是主張支付違約金，以及請求的金額等。

三是注意收集、提供有關(guān)證據(jù)。依照法律的規(guī)定，誰主張誰舉證，主張權(quán)利要有證據(jù)支持，否則，要承擔敗訴的法律后果。因此，要保留好合同書、運單、結(jié)算憑證等文書原件，及時向法院提供。

四是盡量收集對方的財產(chǎn)線索，及時申請財產(chǎn)保全。依照我國民事訴訟法的規(guī)定，債權(quán)人在訴訟前或訴訟過程中，可以向法院提出財產(chǎn)保全申請，請求法院查封、扣押、凍結(jié)對方的財產(chǎn)。受訴法院一旦對財產(chǎn)實施了保全措施，任何單位和個人不得動用，其他法院也不得重復(fù)保全?？梢姡暾堌敭a(chǎn)保全有利于保護自己的債權(quán)。

五是判決書、調(diào)解書生效后，在法定期限內(nèi)申請執(zhí)行。依照我國民事訴訟法的規(guī)定，申請執(zhí)行的期限，從法律文書規(guī)定履行期間最后一日起，對方為公民的為一年，對方為法人或者其他組織的為六個月。超過法定期限申請執(zhí)行的，法院將不予受理。

當然，還要有訴訟風險意識。訴訟不是萬能的，訴訟與經(jīng)營一樣也有風險，當出現(xiàn)簽訂的合同有瑕疵、有關(guān)證據(jù)滅失、超過訴訟時效等情況時，法院就不會支持你的訴訟請求；債務(wù)人確無財產(chǎn)清償債務(wù)或者其進入破產(chǎn)程序時，勝訴的判決也無法得到執(zhí)行。

第五篇：淺談中小企業(yè)負債經(jīng)營風險及其防范

淺談中小企業(yè)負債經(jīng)營風險及其防范

摘要：企業(yè)的負債經(jīng)營是指通過銀行借款、商業(yè)信用和發(fā)行債券等形式吸收資金，并運用這筆資金從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，使企業(yè)資產(chǎn)不斷得到補償、增值和更新的一種現(xiàn)代企業(yè)籌資的經(jīng)營方式。目前我國中小企業(yè)普遍面臨資金短缺問題，中小企業(yè)的規(guī)?；l(fā)展，對資金的需求量不斷增加，在有效控制風險前提下，采取適度負債經(jīng)營對加快中小企業(yè)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。本文從企業(yè)負債經(jīng)營的理論基礎(chǔ)出發(fā)，探討了企業(yè)負債經(jīng)營的涵義與特征，并對企業(yè)負債經(jīng)營的優(yōu)缺點做了比較，隨后就中小企業(yè)負債經(jīng)營的現(xiàn)狀做了深入剖析，解析各個方面存在的風險。最后本文就上述問題提出了相應(yīng)的解決對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；負債經(jīng)營；負債風險

前言

在計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)的資金來源主要是國家的財政撥款，社會資源由國家統(tǒng)一調(diào)撥，企業(yè)不存在負債經(jīng)營方式。隨著市場經(jīng)濟和資本市場的發(fā)展完善以及企業(yè)的籌資渠道、途徑和方式的增加，企業(yè)可以通過信貸、債券融資等負債方式獲得企業(yè)發(fā)展所需的資金，致使負債經(jīng)營方式日趨普遍。在由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變過程中，企業(yè)負債經(jīng)營方式隨著外部環(huán)境和內(nèi)部條件的變化而不斷調(diào)整，并表現(xiàn)出明顯的時代性和階段性。[1]由于中小企業(yè)的財務(wù)管理等諸多因素的限制，很多企業(yè)在負債經(jīng)營的過程中通常風險大于收益，甚至走上了倒閉重組的末路。因此研究現(xiàn)階段中小企業(yè)負債經(jīng)營所面臨的風險，以及深入思考如何防范風險的發(fā)生，對于今后中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。負債經(jīng)營概述

2.1 負債經(jīng)營的涵義

對于負債經(jīng)營的概念眾說紛紜，沒有明確的概念界定，但有一點是公認的，即負債經(jīng)營是與企業(yè)負債有關(guān)的一種經(jīng)營方式。企業(yè)通過負債籌資既可以彌補經(jīng)營過程中的資金不足，又可以利用負債的杠桿效應(yīng)提高企業(yè)價值，因而在一些文獻中負債經(jīng)營被稱為“財務(wù)杠桿”。在本文中企業(yè)負債經(jīng)營是指企業(yè)在自有資本的基礎(chǔ)上，通過銀行貸款、商業(yè)信用、發(fā)行債券或租賃等方式獲得資金或資產(chǎn)，并將資金或資產(chǎn)投入到生產(chǎn)經(jīng)營活動中，追求資產(chǎn)保值、增值的一種經(jīng)營方式?；趯ω搨?jīng)營定義的理解可以概括出企業(yè)負債經(jīng)營具有如下的特征：

（1）負債經(jīng)營是以追求企業(yè)資產(chǎn)保值、增值為目標。企業(yè)利用負債融資來減少由于缺乏資金而造成的機會損失，發(fā)揮負債的財務(wù)杠桿效應(yīng)，追求企業(yè)價值最大化。[2]（2）在企業(yè)的負債經(jīng)營過程中利用負債融資或商業(yè)信用所獲得的資金的所有權(quán)不屬于企業(yè)，但資金的使用權(quán)屬于企業(yè)，企業(yè)需要為使用這些資金支付一定的費用。[2]（3）企業(yè)的自有資本是企業(yè)獲得負債融資的前提條件，企業(yè)利用自有資本為負債融資提供擔保和抵押，如在銀行和其它金融機構(gòu)的貸款條件中規(guī)定“企業(yè)具有一定的物資和財產(chǎn)保證，擔保單位具有一定的經(jīng)濟實力”；如果企業(yè)要通過發(fā)行債券融資，則企業(yè)必須是滿足其凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元的股份有限公司，或者凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元的有限責任公司。（4）負債經(jīng)營是企業(yè)利用他人資金來增加收益的一種經(jīng)營方式。通過上述對負債經(jīng)營定義及特征的分析可推知，負債經(jīng)營是在一定的風險基礎(chǔ)上擴大企業(yè)收益的一種經(jīng)營方式，獲得這種收益的前提是企業(yè)的資產(chǎn)收益率要高于負債資金的平均利息率，否則造成的損失就要用企業(yè)的資產(chǎn)來補償。

2.2 企業(yè)負債經(jīng)營的目的

既然很多企業(yè)選擇了負債經(jīng)營也就是說負債經(jīng)營有其重要的意義所在，即有利可圖。那么企業(yè)負債經(jīng)營的目的也就是企業(yè)想要通過負債經(jīng)營達到的積極

作用。本文認為，企業(yè)負債經(jīng)營的目標是合理地運用企業(yè)自有資金，充分發(fā)揮負債的財務(wù)杠桿效應(yīng)，追求企業(yè)價值最大化。要實現(xiàn)這一目標，必須充分研究企業(yè)負債經(jīng)營的系統(tǒng)特性、負債效應(yīng)機制、主體作用機制和狀態(tài)調(diào)控機制，確定合理的資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的負債規(guī)模、負債結(jié)構(gòu)、負債途徑、負債方式和負債時機。中小企業(yè)負債經(jīng)營風險分析

中小企業(yè)是中國企業(yè)的中堅力量，數(shù)量多，種類繁雜，相對于大企業(yè)來講生命周期短，承擔的經(jīng)營風險大。中小企業(yè)一般處于創(chuàng)業(yè)初期，規(guī)模不大，競爭力不強，但“求快、求大”心理過強，往往會過度負債，盲目擴張，結(jié)果，當出現(xiàn)不可預(yù)測因素時，因自身實力不夠，加上抗風險能力差，造成巨額虧損，從此一蹶不振，甚至破產(chǎn)倒閉。[3]以下內(nèi)容將對中小企業(yè)負債經(jīng)營風險做詳細分析。

3.1 債務(wù)籌資環(huán)節(jié)風險

目前，對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，債務(wù)籌資環(huán)節(jié)存在的風險主要表現(xiàn)在籌資渠道單一，存在無法及時足額籌集所需資金的風險。雖然企業(yè)的籌資方式很多，但大多數(shù)中小企業(yè)只能選用銀行作為籌資對象。因為市場機制不健全、政府方面沒有支持、中小企業(yè)本身的管理和盈利能力不行，市場占有率不高等，導(dǎo)致很多中小企業(yè)不能按時還款，所以銀行等金融機構(gòu)為了減少風險，就加大了對中小企業(yè)貸款的財務(wù)審查和評估等。這無疑就是對中小企業(yè)放貸限制的明確信號。

銀行對于中小企業(yè)的財務(wù)前景尤其是負債經(jīng)營的前景甚為擔憂，今后相當部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂的威脅。而對于負債經(jīng)營的中小企業(yè)本身來說壓力可想而知將更加巨大，負債經(jīng)營的風險也在逐步增加。

3.2 負債運營環(huán)節(jié)風險

當債務(wù)存續(xù)于企業(yè)，則為負債經(jīng)營的過程，債務(wù)風險主要受盈利能力和市場環(huán)境的影響，市場各因素的變動會產(chǎn)生匯率風險、利率風險、通貨膨脹風險、政策風險，影響企業(yè)的盈利能力和債務(wù)金額，如果企業(yè)盈利能力不能補償債務(wù)成本，即企業(yè)或項目投資報酬率低于債務(wù)成本，那么企業(yè)就存在無力償債的風險。運營環(huán)節(jié)的風險壓力最終也將在償還環(huán)節(jié)中體現(xiàn)出來，因此企業(yè)在運營環(huán)節(jié)，就應(yīng)當未雨綢繆，識別這些風險，并盡早采取應(yīng)對策略，改變潛在的風險壓力，在風險暴露之前予以消化。[4]而現(xiàn)在大多數(shù)中小企業(yè)在負債經(jīng)營過程中存在負債目標不明確，投資盲目性和跟風性，項目投資缺乏科學論證和市場預(yù)期調(diào)研，風險意識淡薄，缺乏適度負債理念，缺乏科學的理財機制，負債資金運用沒有符合成本效益原則，忽視企業(yè)信用建設(shè)，沒有建立財務(wù)風險預(yù)警機制和債務(wù)償還保障機制。大多數(shù)企業(yè)管理者在負債經(jīng)營過程中，缺乏資金成本、時間價值和適度負債經(jīng)營觀念。企業(yè)從銀行等金融機構(gòu)借到資金，往往是企業(yè)把資金投資到需要錢的地方，從來沒有計算投入與產(chǎn)出效益，沒有考慮債務(wù)資金成本效益原則，造成浪費債務(wù)資金。企業(yè)一旦銷售收入出現(xiàn)下滑后，企業(yè)利潤達不到預(yù)期目標，流動資產(chǎn)減弱和可變現(xiàn)資產(chǎn)不足，企業(yè)資金鏈一旦出現(xiàn)斷裂，企業(yè)將陷入無力償還債務(wù)危機。

3.3 債務(wù)償還環(huán)節(jié)風險

由于上述債務(wù)經(jīng)營循環(huán)的開始兩個環(huán)節(jié)風險意識薄弱，當債務(wù)到期，各種風險集中爆發(fā)，由隱性風險轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性壓力。此時，償債能力直接取決于支付債務(wù)本息的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)的流動性。債務(wù)到期支付能力是企業(yè)以現(xiàn)金支付債務(wù)的能力。

中小企業(yè)最大的弊端就是流動資金不足，一旦企業(yè)現(xiàn)金流量不足，不能支付到期債務(wù)，則存在違約風險；資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，則承擔流動性風險；無法再融資或者再融資成本高，則承擔再融資風險。三種風險的綜合效應(yīng)使企業(yè)陷入財務(wù)困境。如果現(xiàn)金流量不充足，那么債務(wù)到期，企業(yè)無力支付就只能承受違約風險和信用風險了。所以現(xiàn)金流量大小決定債務(wù)風險存在與否?，F(xiàn)在的中小企業(yè)因為成本問題忽視財務(wù)管理的重要性，風險的遠瞻性低，因此在債務(wù)償還階段負債經(jīng)營的風險逐步遞增。在這種被動的情況下很多企業(yè)無有效措施脫離困境，面臨倒閉，破產(chǎn)清算。這也是近年來由于負債經(jīng)營而倒閉的中小企業(yè)的重要誘因。

3.4 負債長短期結(jié)構(gòu)不合理風險

部分企業(yè)由于資本結(jié)構(gòu)不合理，沒有兼顧償債風險與資金成本的大小，長短期債務(wù)與資產(chǎn)不匹配，短貸長投，短期貸款規(guī)模不斷上升。一旦投資失誤，或即使是再高回報的投資項目，由于無法償還到期債務(wù)，也只能“望洋興嘆”，最后被迫破產(chǎn)清盤。[5] 3.5 多元化戰(zhàn)略風險

在經(jīng)濟騰飛時，不少企業(yè)無視自身的承受能力，無限制地、盲目地進行多元化擴張。隨著企業(yè)產(chǎn)品線寬度、長度、深度的增長，其有限的資源變得相當緊張，迫使加大舉債資金補給，這就勢必加劇到期償債風險，結(jié)果削弱了企業(yè)原有核心競爭力。多元化經(jīng)營往往意味著原有經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)要受到削弱。這種削弱不僅是資金方面的，管理層注意力的分散也是一個方面，它所帶來的后果往往是嚴重的。然而，原有產(chǎn)業(yè)卻是多元化經(jīng)營的基礎(chǔ)，新產(chǎn)業(yè)在初期需要原產(chǎn)業(yè)的支持，若原產(chǎn)業(yè)受到迅速的削弱，公司的多元化經(jīng)營將面臨危機。實施多元化戰(zhàn)略會造成人、財、物等資源分散，管理難度增加，效率下降。防范中小企業(yè)負債經(jīng)營風險的對策

4.1把握負債經(jīng)營的機會

負債經(jīng)營機會指有利于企業(yè)的一系列負債環(huán)境和時機。企業(yè)能否及時抓住這個機會不僅關(guān)系到負債帶來的效益，關(guān)系到負債風險，甚至影響著企業(yè)的生存。這個機會因時間、地點和條件的不同而不同，選擇負債經(jīng)營機會的過程就是尋求與企業(yè)內(nèi)部條件相適應(yīng)的外部環(huán)境的過程。在許多情況下，企業(yè)只能適應(yīng)環(huán)境而無力左右外部環(huán)境。這就要求企業(yè)充分發(fā)揮主動性，積極尋求并抓住有利的負債經(jīng)營機會，降低負債經(jīng)營風險。同時，機會的選擇還應(yīng)與企業(yè)的內(nèi)部條件結(jié)合起來考慮。具體而言，應(yīng)考慮以下因素：一是與企業(yè)經(jīng)濟活動周期和財務(wù)狀況相匹配。當企業(yè)產(chǎn)品銷售下降資金緊張時，應(yīng)籌足資金以備需要；二是與資本結(jié)構(gòu)相匹配。如果長期負債在資本中所占的比重過大，企業(yè)償債能

力和承受風險的能力就會削弱。因此當負債比率過高時企業(yè)應(yīng)盡量采取股權(quán)融資方式，以減少負債經(jīng)營風險。

4.2 優(yōu)化負債組合

（1）長期資金和短期資金

長期資金指需用期限在一年以上的資金。長期資金是保證企業(yè)長期、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的前提條件。長期資金因其占用期間長，在資金占用期間企業(yè)利潤率、資金市場的利息率都具有不確定性。因而企業(yè)需要承擔相應(yīng)的經(jīng)營風險及利率變動等風險，其籌資風險程度高。短期資金指需用期限在一年內(nèi)的資金。企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金周轉(zhuǎn)的暫時短缺，往往需要籌集一些短期資金。短期資金在企業(yè)資金中的比例不能過大，否則會使企業(yè)在短期內(nèi)承擔過大的償還債務(wù)的壓力，容易造成企業(yè)經(jīng)營活動的波動，增加破產(chǎn)風險。長期資金和短期資金構(gòu)成企業(yè)全部資金的期限結(jié)構(gòu)，合理安排企業(yè)的期限結(jié)構(gòu)有利于實現(xiàn)企業(yè)資金的最佳配置和籌資組合，降低籌資風險，企業(yè)要根據(jù)項目情況選擇恰當?shù)馁Y金組合，合理搭配資金，降低財務(wù)風險。（2）直接負債和間接負債

兩者之間的選擇與一個國家的資本市場的發(fā)育和金融體制有密切關(guān)系。直接負債指企業(yè)不經(jīng)過銀行等金融機構(gòu)，直接與資金供應(yīng)者協(xié)商或發(fā)行股票、債券等辦法籌集的資金。直接負債可以利用的方式較多，范圍廣闊，有利于企業(yè)最大限度地利用社會閑散資金。但是直接負債的手續(xù)較為復(fù)雜，準備的時間較長費用較高，因而采用這一方式存在一定的風險性。間接負債指企業(yè)借助于銀行等金融機構(gòu)而進行的資金籌集活動。在間接負債方式中銀行等金融機構(gòu)發(fā)揮著中介作用。間接負債的手續(xù)和過程較為簡單，負債效率較高，費用較低，風險水平較低。但間接負債也存在范圍較窄、渠道、方式比較單一等弊端。企業(yè)應(yīng)在權(quán)衡兩者之間的利弊情況下決定其籌資規(guī)模，避免引發(fā)財務(wù)風險。

4.3 控制負債經(jīng)營規(guī)模

首先，企業(yè)的負債規(guī)模取決于所有者與債權(quán)人的認同程度。負債規(guī)模通常是用資產(chǎn)負債率指標來表示的，其計算式為：資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額 6

×100%，資產(chǎn)負債率的大小與企業(yè)經(jīng)營的安全程度直接相關(guān)。一般來講，在正杠桿率的情況下，企業(yè)舉債越多，利潤越大，資本利潤率越高。這種結(jié)構(gòu)對所有者來講是理想的，因為企業(yè)用別人的錢經(jīng)營，而增加了所有者的權(quán)益，但對債權(quán)人來講，企業(yè)的資產(chǎn)負債率越高，債權(quán)人承擔的貸款風險就越大，因此要設(shè)法收回自己的貸款，使貸款風險降低。在這種情況下，不僅不利于企業(yè)爭取貸款，而且有可能使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，影響企業(yè)經(jīng)營安全。因此負債規(guī)模是受到限制的，這要取決于所有者與債權(quán)人的認同程度。對于一般企業(yè)，普遍認為資產(chǎn)負債率30%為安全，40%較合適，突破50%，資金周轉(zhuǎn)將出現(xiàn)困難，債權(quán)人也將考慮不再增加貸款。[6]

其次，還必須考慮企業(yè)的償債能力。企業(yè)的償債能力用償債能力指標表示，常用的短期償債能力指標有：①流動比率，即流動資產(chǎn)與流動負債的比率，該比率越高，表明企業(yè)周轉(zhuǎn)資金越充裕，支付能力越強。流動比率是測定企業(yè)償債能力的代表性指標，世界公認的標準為2∶1.②速動比率，即速動資產(chǎn)與流動負債的比率，一般標準為1∶1.③應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。一般來講，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，周轉(zhuǎn)速度越快，說明資金流動性好，質(zhì)量高，同時賬損失發(fā)生的可能性小。④存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率也是以高為好，表明周轉(zhuǎn)速度加快，可以提高全部流動資金的質(zhì)量，降低呆滯存貨的損失。[6]

另外，預(yù)計負債比率的高低還應(yīng)考慮以下一些情況：①銷售收入的情況。銷售收入增長幅度較高的企業(yè)，其負債比例可以高些。②經(jīng)濟周期波動情況。一般而言，在經(jīng)濟衰退、蕭條階段，由于整個宏觀經(jīng)濟不景氣，多數(shù)企業(yè)應(yīng)該盡可能壓縮負債甚至采用“零負債”策略；而在經(jīng)濟復(fù)蘇、繁榮階段，企業(yè)可以適當增加負債，迅速發(fā)展。③行業(yè)競爭情況。商品流通企業(yè)因主要是為了增加存貨而籌資，而存貨的周轉(zhuǎn)期較短、變現(xiàn)能力強，所以其負債水平可以相對高些；而對于那些需要大量科研費用、產(chǎn)品試制周期特別長的企業(yè)，如果過多地利用債務(wù)資金顯然是不適當?shù)?。④產(chǎn)品的市場壽命周期情況，如果某種產(chǎn)品處于其市場壽命周期中的成長期，且預(yù)計投資收益好，應(yīng)適當提高負債比率，充分利用財務(wù)杠桿效益，以盡快形成規(guī)模經(jīng)濟，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；反之，如果該產(chǎn)品處于其市場壽命周期中的衰退期，銷售量急劇下降，此時，無論產(chǎn)品的預(yù)計投資收益如何，都應(yīng)減少負債，縮減生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，防止經(jīng)營風險和 7

財務(wù)風險的發(fā)生。

4.4 選好負債方式

負債方式指企業(yè)為籌措資金而采取的具體手段和形式，包括銀行借款、發(fā)行股票、債券、融資租賃以及商業(yè)信用等。方式不同其財務(wù)風險也不同，這就要求企業(yè)應(yīng)充分考慮其各自的優(yōu)缺點，避免由于各種方式選擇不當引發(fā)財務(wù)風險。目前，負債渠道日漸增多，企業(yè)可供選擇的負債方式也日益多元化，企業(yè)應(yīng)在負債渠道既定的情況下采用最合理的方法籌措資金。（1）向銀行借款

這仍然是企業(yè)負債的主渠道。但由于銀行是我國進行宏觀調(diào)控的主戰(zhàn)場，銀行貸款既受資金投資的限制，又受貸款額度的制約，雙向鉗制，所以貸款難度較大。

（2）向資金市場拆借

它是通過金融機構(gòu)組織，對某些企業(yè)的閑散資金，通過資金市場集中起來，然后再借給那些短期內(nèi)急需資金的企業(yè)。這種負債渠道得到的資金，一般使用時間不長而且資金成本較高。[7]（3）發(fā)行企業(yè)債券

向企業(yè)內(nèi)部發(fā)行債券，可以把職工緊緊團結(jié)起來，為企業(yè)的興衰存亡而共同奮斗，但能籌集到的資金十分有限。向社會公開籌資，雖然可以籌集到數(shù)額較大的資金，但是資金成本高，而且資金來源于千家萬戶，債券到期一定要按期償還，稍有不慎，會帶來很大風險。

（4）穩(wěn)妥的使用商業(yè)信用

商業(yè)信用是指企業(yè)之間以賒銷商品或服務(wù)和預(yù)付貨款或業(yè)務(wù)款等形式提供的信用。它是當今商品經(jīng)濟較為發(fā)達的國家普遍采用的一種籌集融資方式，不僅成本低，而且十分靈活，在交易活動中，它可以背書轉(zhuǎn)讓；在資金緊張急需現(xiàn)款時，可以在銀行貼現(xiàn)取款。它是解開債務(wù)三角的最佳選擇。但使用商業(yè)信用，要有健全的經(jīng)濟法規(guī)和良好的商業(yè)道德，即商業(yè)信譽好，才能穩(wěn)妥地為我所用。否則，最好的辦法，對商譽太差的人來說也是一紙空文。[8] 由以上幾種籌資方式可以看出：這幾種籌資方式的籌資成本存在較大差異，所以在選擇籌資方式時，應(yīng)具體問題具體分析。既要考慮到資金成本，又

要考慮到借入資金的期限結(jié)構(gòu)。企業(yè)借入資金的使用期限長，風險小，但資金成本高。所以企業(yè)對不同期限的借入資金要搭配合理，以保持每年還款相對均衡，避免還款過于集中。另外，商業(yè)信用是一種不用成本或成本很低的一種籌資方式，如果能有效發(fā)揮這部分資金的作用，就會比向銀行借款好一些。當企業(yè)需要的資金比較大，或者企業(yè)有好的項目、業(yè)務(wù)擴大等時需要大量資金，這時就應(yīng)該選擇向銀行借款。這種方式籌資速度快，籌資成本低，借款彈性好，不必公開企業(yè)的經(jīng)營情況，有杠桿效應(yīng)。

4.5 防止由利率變動帶來的負債經(jīng)營風險

針對由利率變動帶來的負債經(jīng)營風險，應(yīng)認真研究資金市場的供求情況，根據(jù)利率走勢，把握其發(fā)展趨勢，并據(jù)此做出相應(yīng)的負債經(jīng)營安排。在利率處于高水平時期，應(yīng)盡量少負債或只籌急需的短期資金。在利率處于由高向低的過渡時期，也應(yīng)盡量少負債，不得不負債的資金應(yīng)采用浮動利率的計息方式。在利率處于低水平時，負債經(jīng)營較為有利。在利率處于由低向高的過渡時期，應(yīng)積極籌集長期資金，并盡量采用固定利率的計息方式，降低負債利息率。這個就需要在經(jīng)營過程中看清資金市場，再對企業(yè)資金進行調(diào)整。[9]

4.6 加強負債經(jīng)營管理

企業(yè)通過各種方式從各種渠道籌集負債資金后，應(yīng)樹立正確的負債經(jīng)營觀，必須有資金成本觀念、時間價值觀念、風險觀念、適度舉債觀念，應(yīng)該加強負債資金管理，提高資金利用率。因此企業(yè)在做投資決策時，應(yīng)盡量選擇投資少、見效快、收益高的項目，加速資金周轉(zhuǎn)。本文建議做到以下三點：（1）科學合理預(yù)測最低資金需要量

企業(yè)在負債時，必須以投資和生產(chǎn)經(jīng)營對資金的需要量為基礎(chǔ)，即要科學合理地測定投資項目所需資金的最低需要量，又盡可能從企業(yè)內(nèi)部挖掘自有資金的潛力，預(yù)防造成閑置資金的損失，防止舉債不當造成資金浪費。（2）嚴格權(quán)衡負債效益和可能承擔的風險，有效降低綜合資金成本率 企業(yè)在籌資時，必須把綜合資金成本率的高低作為選擇籌資方案的標準，在考慮風險因素的情況下，把負債經(jīng)營落實在資金成本低、風險小的籌資方案。

要考慮企業(yè)發(fā)展的前景、收益的穩(wěn)定性、同行業(yè)的競爭情況和企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)等情況，在利用財務(wù)杠桿時所產(chǎn)生的效益和可能承擔的風險之間進行權(quán)衡。（3）強化負債資金使用管理，提高負債資金的利用效率

負債資金要用到收益最大的項目上去，在供、產(chǎn)、銷等方面都應(yīng)縮短資金周轉(zhuǎn)時間，減少庫存產(chǎn)品和在庫產(chǎn)品的積壓，加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度地發(fā)揮資金的使用效益，這樣才能達到負債經(jīng)營的真正目的。企業(yè)要合理安排、恰當調(diào)度資金，保證及時足額償還債務(wù)。企業(yè)要合理搭配負債結(jié)構(gòu)和負債期限，應(yīng)以中長期債務(wù)為主，短期債務(wù)為輔，避免還款期過分集中和還債高峰的出現(xiàn)。還款方式的選擇也應(yīng)注意，同一筆資金若采用不同的還款方式，會有不同的利息支出。還款方式恰當，會降低資金成本，提高效益。同時應(yīng)盡量及時、足額地償還債務(wù)，以減少不必要的利息支出和罰款損失。

4.7 強化中小企業(yè)信用建設(shè)防范信譽危機

中小企業(yè)往往忽視信用建設(shè)，對償債問題采取拖拉態(tài)度，即使企業(yè)有足夠的現(xiàn)金，也不主動償債，以至企業(yè)信譽出現(xiàn)危機，造成企業(yè)一旦出現(xiàn)財務(wù)危機，很難再進行負債經(jīng)營如獲得銀行貸款。因此中小企業(yè)在負債經(jīng)營中應(yīng)嚴守信用，信用是企業(yè)舉債的前提，信用的喪失必使企業(yè)在市場競爭中無立足之地。

4.8 建立風險預(yù)警機制和風險抵御機制于一體的管理體系

企業(yè)應(yīng)樹立強烈的風險意識，因為過度負債不僅會讓企業(yè)背上沉重的利息包袱，而且一旦再生產(chǎn)過程發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難，不能按時償債，企業(yè)將面臨喪失信譽、負責賠償?shù)娘L險，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。企業(yè)生存是第一位，利潤是第二位，企業(yè)應(yīng)排除一切不利于生存發(fā)展的各種因素，不能為追求利潤而冒生存受威脅的風險。因此要樹立強烈的風險意識來控制風險，應(yīng)努力優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加流動資產(chǎn)的比重，既加速企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，又保證債務(wù)能夠按時償還；應(yīng)提高企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量，消除無效資產(chǎn)，為合理等集資金提供正確的依據(jù)，保證企業(yè)債務(wù)能夠如數(shù)償還。企業(yè)應(yīng)完善財務(wù)規(guī)章制度，提高財務(wù)人員素質(zhì)，企業(yè)應(yīng)建立一套切實可行的科學的財務(wù)風險預(yù)警機制和風險抵御機制于一體的管理體系，它主要利用計算機的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，運用科學財務(wù)分析理論方法，對企

業(yè)負債經(jīng)營的數(shù)據(jù)進行綜合處理，定期通過報表形式揭示企業(yè)負債結(jié)構(gòu)、流動性等數(shù)據(jù)反饋企業(yè)管理者，以提高負債資金的管理效果，減少財務(wù)風險。企業(yè)對風險信號如產(chǎn)品積壓、質(zhì)量下降、應(yīng)收賬款增大、成本上升等，要根據(jù)其形成原因及過程，制定相應(yīng)的風險管理策略，降低危害程度。對待財務(wù)風險通常是采用回避風險、控制風險、接受風險和分散風險等策略。企業(yè)在負債經(jīng)營過程可以采取一些措施進行風險控制，如企業(yè)投入固定資產(chǎn)，技術(shù)改造等應(yīng)采取提取稅前風險補償金，加速折舊補償?shù)绒k法；短期經(jīng)營性負債，在具體實施過程中應(yīng)提取削價準備金，產(chǎn)品開發(fā)基金，壞賬準備金等；企業(yè)資金不足，存貨過多就應(yīng)該采取措施減少在產(chǎn)品，積極銷售產(chǎn)成品，降低原材料庫存；應(yīng)收賬款過大，就應(yīng)成立專班，催收欠款；長期投資不合理，就應(yīng)檢查合同和協(xié)議，及時進行調(diào)整，收回投投資；固定資產(chǎn)閑置過多，短期內(nèi)不能發(fā)揮運用，就應(yīng)積極處理，變死物為活錢。[10] 結(jié)論

中小企業(yè)要生存要發(fā)展就得投入，在企業(yè)自有資金短缺的情況下，舉債投入勢在必行。首先，充分發(fā)揮負債經(jīng)營的優(yōu)勢以抵消高負債帶來的額外風險，便于企業(yè)在負債管理活動中更好地發(fā)揮負債的效益作用，并完善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。其次，還要在正確了解企業(yè)負債經(jīng)營過程中風險產(chǎn)生的原因及種類的情況下，制定出一套行之有效的風險防范對策，并建立有效的風險預(yù)警機制，使企業(yè)降低負債風險，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。企業(yè)必須摒棄“無債一身輕”的傳統(tǒng)觀念，運用負債經(jīng)營機制，必須建立科學的財務(wù)管理體系，樹立風險意識，準確把握負債經(jīng)營的度，[11]控制好負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，強化債務(wù)資金管理與合理調(diào)配，重用企業(yè)信用建設(shè)，保證及時足額償還債務(wù)，就能把財務(wù)風險降到最低程度，能發(fā)揮負債經(jīng)營優(yōu)勢，使負債經(jīng)營不僅有利于企業(yè)合理配置資源，而且能獲得財務(wù)杠桿效益和減稅收益，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，實現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展。

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