第一篇：國(guó)際結(jié)算名詞解釋與案例分析

名詞解釋

1、匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持

票人的票據(jù)。

2、提單：提單是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已由承運(yùn)人接受或裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證

3、電匯：電匯匯款是指匯款人將款項(xiàng)和匯款申請(qǐng)書提交匯出行，申請(qǐng)書中指示銀行以加押電報(bào)、電傳或SWIFT的方式通知解付行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯付方式。

4、跟單托收：有兩種情形，一是附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。國(guó)際

貿(mào)易中多只前一種。銀行在代收貨款時(shí)通常握有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，根據(jù)銀行向付款人交付商業(yè)單據(jù)條件不同，分付款交單和承兌交單。

5、承兌信用證承兌信用證是指受益人交單的同時(shí)出具以開(kāi)證行或者指定付款行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，要求其

在收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，先在遠(yuǎn)期匯票上履行承兌手續(xù)，待匯票到期時(shí)再行付款的信用證。

6、遠(yuǎn)期信用證是指受益人交單時(shí)無(wú)須提交匯票，而在信用證規(guī)定的付款日期屆臨時(shí)要求開(kāi)證行或指定付款行

付款的信用證。

7、備用信用證備用信用證十一中特使形式的信用證，是開(kāi)證銀行對(duì)受益人承擔(dān)的一項(xiàng)義務(wù)的憑證。它是開(kāi)證

行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。

8、獨(dú)立性保函：也稱見(jiàn)索即付保函，是指對(duì)由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來(lái)符合保函條款的索賠

書或保函中規(guī)定的其他條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任。

9、國(guó)際保理：國(guó)際保理業(yè)務(wù)是一種可供選擇的國(guó)際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。它是集會(huì)計(jì)結(jié)

算、財(cái)務(wù)管理、信用擔(dān)保和貿(mào)易融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)，包括應(yīng)收賬款催收、銷售分戶賬管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保以及保理預(yù)付款等服務(wù)內(nèi)容。

10、福費(fèi)廷：即指銀行（或票據(jù)包買商）包買票據(jù)的業(yè)務(wù)。是指包買商從出口商處無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買由進(jìn)口

商承諾支付并經(jīng)進(jìn)口的銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)。

案例分析

1、LC8月份裝船8月份無(wú)船并與進(jìn)口商協(xié)商9.15日之前裝船9.10裝船議付行拒付。

答：根據(jù)信用證國(guó)際慣例，不可撤銷信用證。未經(jīng)所言當(dāng)事人允許，不得任意修改或撤銷。因此，開(kāi)證人和受益人撇開(kāi)開(kāi)證行對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行修改，顯屬無(wú)效，當(dāng)然議付行要拒付。如果受益人要求改證應(yīng)先征求開(kāi)證人的同意，開(kāi)證人同意后再郵其給開(kāi)證行，隨后開(kāi)證行通知通知行，向受益人發(fā)出修改通知，至此，這一修

5、DP代收行僅憑信托收據(jù)，就將單據(jù)借給進(jìn)口人，未經(jīng)委托人授權(quán)，到期進(jìn)口人未有付款能力，應(yīng)當(dāng)代收行負(fù)責(zé)

改才能生效。

2、LC6批1-6每月裝船1-3已裝4月遇臺(tái)風(fēng)5.2號(hào)裝船

答：銀行有權(quán)拒絕接受單據(jù)和拒絕付款，受益人不能以“不可抗力”為由要求銀行付款，這是因?yàn)?，信用證是獨(dú)立于貿(mào)易系統(tǒng)的法律文件，按照本例的情況，賣方可以根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，依據(jù)貿(mào)易法律和慣例要求買方免除吃發(fā)貨的責(zé)任。但是信用證交易是受另一套法律和慣例分配，如果把適用于貿(mào)易合同的法律和慣例套用在信用證上是錯(cuò)誤的。

3、（1）在出口業(yè)務(wù)中，一般應(yīng)明確規(guī)定買方開(kāi)列信用證的期限，而本例中未做出此規(guī)定

（2）裝運(yùn)期是8月份，出口公司到7月份才開(kāi)始催證，為時(shí)較晚

（3）8月份收到簡(jiǎn)證就忙于裝船，過(guò)于草率，要知簡(jiǎn)證是無(wú)效的，開(kāi)證行不受約

（4）收到信用證應(yīng)逐字逐句地審核，我方工作過(guò)于輕率大意

4、老師沒(méi)說(shuō)

第二篇：國(guó)際結(jié)算案例分析

國(guó)際結(jié)算模擬案例分析

4.1 案例一

4.1.1 案例介紹

某年初，國(guó)內(nèi)某出口商B公司委托當(dāng)?shù)爻隹诒＠砩虜⒆鲆还P出口保理業(yè)務(wù)。在獲得進(jìn)口保理商批準(zhǔn)的10萬(wàn)美元信用額度后，出口保理商即與出口商簽訂了《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》及《保理融資扣款授權(quán)書》。同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了兩張發(fā)票，金額總計(jì)10萬(wàn)美元。出口保理商隨即將這兩張發(fā)票先后轉(zhuǎn)讓給了進(jìn)口保理商，并根據(jù)出口商的申請(qǐng)，向其提供了8萬(wàn)美元的出口保理融資。

8月5日，出口保理商收到進(jìn)口保理商發(fā)來(lái)的爭(zhēng)議通知，告知出口保理商，該年初出口商以托收方式發(fā)給進(jìn)口商的貨物因質(zhì)量問(wèn)題被進(jìn)口國(guó)海關(guān)扣留，致使進(jìn)口商不能提取該批托收項(xiàng)下已付貨款的貨物，進(jìn)口商A公司因此拒付該出口商保理項(xiàng)下兩筆應(yīng)收賬款。進(jìn)口保理商同時(shí)隨附了一份進(jìn)口海關(guān)的證明書。出口保理商立即將有關(guān)爭(zhēng)議情況通知了出口商，出口商承認(rèn)托收項(xiàng)下貨物確有問(wèn)題，并正在與進(jìn)口商交涉。為了資金安全，出口保理商根據(jù)與出口商簽署的《保理融資扣款授權(quán)書》及《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》的有關(guān)條款規(guī)定，于8月11日將保理融資款項(xiàng)極其利息費(fèi)用從出口商賬上沖回，出口商對(duì)此未提出任何異議。

然而，在這之后直至次年7月進(jìn)口商倒閉，買賣雙方始終未能協(xié)商解決保理項(xiàng)下這起因反索引起的貿(mào)易糾紛。其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商沖回保理融資侵犯了出口商的合法權(quán)益”為由向法院起訴，要求出口保理商賠償人民幣100多萬(wàn)元，后又認(rèn)為起訴理由不當(dāng)而主動(dòng)撤訴，并另以“保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下貿(mào)易合同未出現(xiàn)任何質(zhì)量爭(zhēng)議，出口保理商卻以質(zhì)量爭(zhēng)議為由扣劃保理融資款項(xiàng)是嚴(yán)重侵犯出口商權(quán)益”起訴出口保理商。

4.1.2 案例分析

1.應(yīng)解決反索是否構(gòu)成貿(mào)易糾紛的問(wèn)題。反索，是指進(jìn)口商因與出口商另外一筆交易的結(jié)果導(dǎo)致進(jìn)口商向出口商提出索賠而引起的爭(zhēng)議。在本案中，由于出口商最初發(fā)給

進(jìn)口商托收項(xiàng)下的貨物出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，從而導(dǎo)致進(jìn)口商拒付出口商保理項(xiàng)下兩筆應(yīng)收賬款，這實(shí)際上就是一種反索。本案中的反索已對(duì)出口商能否按照保理協(xié)議如期得到保理公司的融資構(gòu)成了威脅，甚至導(dǎo)致了融資的失敗，因此，反索已構(gòu)成貿(mào)易糾紛。

2.需要考慮本案應(yīng)該如何判決。對(duì)此，我們應(yīng)該看下出口商的起訴能否站的住腳。按照國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)頒布的《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》第41條規(guī)定：“如果債務(wù)人提出抗辯、反索或糾紛，并且如果出口商于發(fā)生糾紛的應(yīng)收賬款所涉及發(fā)票的到期日后270天內(nèi)收到該糾紛通知，進(jìn)口保理商不應(yīng)被要求對(duì)債務(wù)人由于這種糾紛而拒付的金額進(jìn)行付款?！奔窗凑找?guī)定，在進(jìn)口商提出反索的情況下，進(jìn)口保理商有權(quán)對(duì)本貿(mào)易合同項(xiàng)下的金額拒絕融資，即本案中出口保理商是可以以進(jìn)口商提出的反索為由扣劃對(duì)出口商的保理融資款項(xiàng)的。這種做法符合國(guó)際慣例，不應(yīng)該被看做是侵犯了出口商的權(quán)益，所以，出口商的起訴本身是不能成立的。

4.1.3 啟示

首先，《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》應(yīng)明確，一旦出口商以保理方式與買方進(jìn)行交易，須將所有對(duì)該買方的應(yīng)收賬款（信用證交易及現(xiàn)金交易項(xiàng)下應(yīng)收賬款除外）轉(zhuǎn)交出口保理商處理，以便保理商即時(shí)控制貿(mào)易糾紛引起的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

其次，為了減少麻煩，便于雙方控制風(fēng)險(xiǎn)，出口商在向出口保理商提出信用額度申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)將其與買方之間所有現(xiàn)存貿(mào)易糾紛如實(shí)通報(bào)出口保理商，以便其及時(shí)轉(zhuǎn)告進(jìn)口保理商，此條應(yīng)列入出口商與出口保理商簽訂的《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》。

最后，一旦客戶提出反索，出口商不該在糾紛是否成立這個(gè)問(wèn)題上與出口保理商糾纏不休，而應(yīng)積極聯(lián)絡(luò)進(jìn)口商，就如何協(xié)商解決反索引起的糾紛及早達(dá)成一致意見(jiàn)。

4.2 案例二

4.2.1 案例介紹

上海A公司與新加坡B公司簽訂了一份738450美元的售貨合同，A公司為出口商。嗣后，B公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請(qǐng)開(kāi)立不可撤銷跟單信用證有效期為1996年5月21日至同年8月17日，受益人為A公司，議付銀行為中國(guó)任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港C銀行，付款人為開(kāi)證行，出票人為A公司。1996年5月29日，A公司就上述信用證向C銀行申請(qǐng)打包貸款,該行同意后于次日向A公司發(fā)放貸款30萬(wàn)美元。期間，根據(jù)開(kāi)證人申請(qǐng)，開(kāi)證行曾先后3次向C銀行發(fā)出3份電傳，對(duì)該信用證部分條款進(jìn)行了修改，其中第3次內(nèi)容為“收到申請(qǐng)人指示后，應(yīng)將裝運(yùn)日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應(yīng)隨單據(jù)一并發(fā)出”。1996年8月30日，C銀行收到1份以B公司名義發(fā)來(lái)的電傳（該電傳下稱“第4份通知”），告知A公司船名和貨物裝運(yùn)日期。C銀行將該電傳轉(zhuǎn)交給A公司。上述船名和裝運(yùn)日期與船公司接受A公司托運(yùn)貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年9月3日，A公司向C銀行提供了包括第4份通知在內(nèi)的信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)要求議付。C行于同年9月5日向A公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項(xiàng)下的金額738450美元中，扣除手續(xù)費(fèi)、郵費(fèi)、短款費(fèi)、修改通知費(fèi)、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額491434.01美元，并于次日將該議付款劃入A公司賬戶內(nèi)。之后，C行將信用證單據(jù)寄往開(kāi)證行要求償付，開(kāi)證行于同年9月18日、10月11日致函C行，稱單據(jù)與信用證第3次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過(guò)第4份船名和船期的修改通知，開(kāi)證人B公司也未發(fā)過(guò)這份電傳，單證存在不符點(diǎn)，拒絕償付該信用證款項(xiàng)，并將所有單據(jù)退回C行。于是，C行于同年10月25日致函A公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項(xiàng)。因A公司未歸還議付款，C行就先后3次從A公司賬戶內(nèi)扣劃59650美元用于歸還上述議付款，尚欠678800美元，后因催討未果，向法院訴訟要求Ａ公司清償所欠議付款本金及利息。而A公司則辯稱C行在信用證議付時(shí)，扣除手續(xù)費(fèi)及打包貸款本息后，原信用證項(xiàng)下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由C行造成的，其應(yīng)承擔(dān)遭開(kāi)證行拒付的責(zé)任。

4.2.2 案例分析

本案中，C銀行與A公司是議付行與受益人的關(guān)系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務(wù)，審判實(shí)踐中往往易將打包貸款法律關(guān)系與信用證法律關(guān)系相混淆。從上述概念可見(jiàn)，打包貸款與信用證相關(guān)，但不等同于信用證法律關(guān)系，而是銀行與出口商之間的借款關(guān)系。本案的打包貸款本息及相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，C銀行已在1996年9月5日以出口押匯的方式議付信用證時(shí)，從議付款項(xiàng)中直接扣除，因此該銀行與A公司之間的打包貸款法律關(guān)系因履行而終止。當(dāng)開(kāi)證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)時(shí)，C銀行要求A公司償還已議付的款項(xiàng)，行使的是信用證法律關(guān)系中，議付行對(duì)受益人的追索權(quán)。故本案應(yīng)是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。

從概念來(lái)分析信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件承諾付款的書面文件，它不同于支票、匯票、提單等票據(jù)，本身不是一種權(quán)利憑證，而只是各種約定的載體，而出口押匯不是信用證的質(zhì)押，只是在操作過(guò)程中需向銀行提交信用證和全套的出口單據(jù)，它也不同于通常的匯票或者提單的質(zhì)押。出口押匯的特征是由銀行買入單據(jù)。議付則是指被授權(quán)議付的銀行，針對(duì)付款仍有一段時(shí)間，但信用證訂明銀行可去議付并讓購(gòu)，即馬上付款給賣方，并扣除提前付款這段時(shí)間利息，對(duì)匯票及單據(jù)付出對(duì)價(jià)。依據(jù)英文的字面理解，出口押匯是匯票及單據(jù)的買入，議付則是匯票及單據(jù)的轉(zhuǎn)讓。兩者無(wú)實(shí)質(zhì)的區(qū)別，在中國(guó)大陸和香港地區(qū)一般使用出口押匯的概念，而在國(guó)外主要使用議付的概念。

4.2.3 啟示

1.對(duì)相關(guān)概念的認(rèn)識(shí)

要正確處理此類信用證糾紛案件，應(yīng)首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責(zé)任的認(rèn)定，以防止混淆概念而導(dǎo)致錯(cuò)誤地適用。

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務(wù)、出運(yùn)貨物而向出口商提供的以正本信用證為抵押的貸款。因?yàn)樽畛踹@種貸款是專門提供費(fèi)用給受益人包裝貨物的，所以稱作打包貸款，它是銀行對(duì)出口商提供的一種短期融資，主要用于對(duì)生產(chǎn)或收購(gòu)商品開(kāi)支及其他從屬費(fèi)用的資金融通，融資比例通常不超過(guò)信用證金額的80%，銀行根據(jù)資金情況和客戶情況而定，期限從信用證抵押之日到出口商提供貨運(yùn)單據(jù)并向開(kāi)證行寄單收回貸款之日。提供貸款的銀行承擔(dān)議付義務(wù)，收回信用證項(xiàng)下貸款后，將貸款

收回。

議付信用證的含義是凡允許受益人將其匯票和單據(jù)持往指定的銀行或未指定特定銀行的情況下，持往付款行以外的任何其他銀行請(qǐng)示議付，而不必直接向付款銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。

出口押匯系指出口商將信用證和全套出口單據(jù)提交銀行，由銀行買入單據(jù)并按票面金額扣除從押匯日到預(yù)計(jì)收匯日的利息及有關(guān)手續(xù)費(fèi)用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種融資結(jié)算方式。

2.認(rèn)識(shí)信用證議付行在信用證法律關(guān)系中的地位和權(quán)利、義務(wù)

信用證作為完全獨(dú)立于國(guó)際貨物買賣合同之外的一種單據(jù)交易，無(wú)論根據(jù)其本身的特殊性還是國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中的有關(guān)規(guī)定，合理、謹(jǐn)慎地審查單據(jù)之表面文義都是信用證交易過(guò)程中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是議付行應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)。

信用證是國(guó)際貿(mào)易中被廣泛適用的一種付款安排。信用證不會(huì)獨(dú)立存在，總是以一份基礎(chǔ)合約（通常為國(guó)際貨物買賣合約）為前提。但是，信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于銷售合約的任何援引，銀行也與該合約完全無(wú)關(guān)，并不受其約束。銷售合約產(chǎn)生糾紛，主要依據(jù)國(guó)際貨物買賣公約等來(lái)解決。信用證糾紛依據(jù)的則是專門的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。信用證關(guān)系本身有一連串的合約組成，開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行是一個(gè)合約，開(kāi)證行與通知行又是另一個(gè)合約。開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間有法律關(guān)系，與通知行則沒(méi)有法律關(guān)系。通知行只與開(kāi)證行發(fā)生法律關(guān)系。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人或以開(kāi)證申請(qǐng)人名義發(fā)給通知行的電傳，未經(jīng)開(kāi)證行簽署或加押，不是一份有效的信用證文件或有效修改書?；谏鲜隼碛?，C行通知的日期雖然是實(shí)際裝運(yùn)日，但是因該通知未經(jīng)開(kāi)證行確認(rèn)，涉案信用證的開(kāi)證行當(dāng)然有權(quán)以不符點(diǎn)拒付。

第三篇：國(guó)際結(jié)算案例分析

1、案例分析題

出票人甲將票據(jù)交付給受款人乙，乙通過(guò)背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙，丙又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊，戊為最后持票人。

請(qǐng)問(wèn)：在這一系列的當(dāng)事人之間，誰(shuí)是票據(jù)上的前手和后手?這樣的區(qū)分有何意義?

答：①甲、乙、丙、丁、戊所處的地位是相互獨(dú)立的，在前者被稱為前手，在后者被稱為后手。例如：甲為乙的前手，乙為甲的后手，甲、乙、丙、丁均為戊的前手，戊則同時(shí)是甲、乙、丙、丁的后手。②前手與后手的區(qū)分意義在于，票據(jù)上的當(dāng)事人行使追索權(quán)時(shí)，只能由后手向前手追索，而前手不能向后手追索。所以在前后手的關(guān)系中，前手為債務(wù)人，后手為債權(quán)人。

2、案例分析題

1998年1月，湖南天易公司與福建華茂發(fā)展公司簽訂了名為聯(lián)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是借貸性質(zhì)的《聯(lián)營(yíng)合同》，約定華茂公司向天易公司借款人民幣500萬(wàn)元，湖南交通銀行衡陽(yáng)某分行(下簡(jiǎn)稱為交行)對(duì)該借款作擔(dān)保并給天易公司出具了擔(dān)保書。之后，天易公司簽發(fā)了以浙江某服裝廠為收款人，到期日為1998年8月底的500萬(wàn)元商業(yè)匯票一張，還同該廠簽訂了虛假的《購(gòu)銷合同》，將該匯票與合同一并提交給農(nóng)業(yè)銀行某縣支行(下簡(jiǎn)稱為農(nóng)行)請(qǐng)求承兌，雙方簽訂了《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》。天易公司告知農(nóng)行擬使用貼現(xiàn)的方式取得資金，并承諾把該匯票的貼現(xiàn)款項(xiàng)大部分匯回該行，由該行控制使用。其后，該農(nóng)行承兌了此匯票。而后收款人浙江某服裝廠持票到建設(shè)銀行浙江某分行貼現(xiàn)，并將貼現(xiàn)所得現(xiàn)款以退貨款形式退回給天易

公司，后者則按《聯(lián)營(yíng)協(xié)議》的約定，將此款項(xiàng)全部借給華茂發(fā)展公司。匯票到期后農(nóng)行以受天易公司等詐騙為理由拒絕付款給貼現(xiàn)行，而當(dāng)天易公司要求華茂發(fā)展公司及交行歸還借款時(shí)，該行則以出借方簽發(fā)匯票套取資金用于借貸不合法為由，拒絕承擔(dān)保證人責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)：(1)此案中哪些屬于票據(jù)關(guān)系?

(2)此案中有哪幾種非票據(jù)關(guān)系?

(3)農(nóng)行和交行的理由能否成立?為什么?

答：(1)天易公司的出票、農(nóng)行的承兌、浙江某服裝廠向建行浙江某分行的貼現(xiàn)，構(gòu)成了本案中的匯票的出票人、收款人、承兌人、背書人及被背書人之間的一系列的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即本案的票據(jù)關(guān)系。

(2)在本案中存在以下幾種非票據(jù)關(guān)系：①票據(jù)原因關(guān)系。將套取的資金用于非法借貸是本案中一系列出票、承兌等票據(jù)行為的真正原因，它們?cè)诒景钢惺且愿鞣N合同關(guān)系體現(xiàn)出來(lái)的。②票據(jù)資金關(guān)系，該關(guān)系以天易公司同農(nóng)行某縣支行簽訂的《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》

體現(xiàn)出來(lái)。

(3)農(nóng)行和交行的理由均不能成立。因?yàn)楦犊钊艘坏┏袃叮浼闯蔀榇_定的付款人，承擔(dān)保證到期支付票款的責(zé)任，不得以資金關(guān)系抗辯善意的持票人。交行是票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的當(dāng)事人，同樣不得以他人的票據(jù)關(guān)系系非法來(lái)作為借貸擔(dān)保關(guān)系的抗辯理由。本案中，天易公司與華茂發(fā)展公司的借貸關(guān)系顯然是無(wú)效的，交行應(yīng)依法就其過(guò)錯(cuò)承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、案例分析題

1995年8月6日，某市天吉電器集團(tuán)公司與某縣對(duì)外貿(mào)易公司化工建材分公司簽訂一份價(jià)值203765元的天吉冰柜、天吉空調(diào)購(gòu)銷合同。合同簽訂后，化工建材公司預(yù)付貨款8萬(wàn)元，天吉公司供給化工建材公司價(jià)值202797元的電冰柜和空調(diào)。電器公司在催要貨款過(guò)程中，雙方于1995年8月17日又簽訂一份價(jià)值492800元的空調(diào)、冰柜購(gòu)銷合同。為付款，化工建材公司向劉某借款，并從某縣支行申領(lǐng)到一張以劉某為戶名的20萬(wàn)元現(xiàn)金匯票交付給電器公司(此款包括8月6日的合同款122797元，余下款作為8月17日合同的預(yù)付款)。電器公司持該匯票到某市分行要求兌現(xiàn)。因匯票密押錯(cuò)誤，某市分行拒付。電器公司遂將該銀行訴之法院。法院在審理中查明：匯票密押錯(cuò)誤，系某縣支行工作失誤所致。在．電器公司要求兌付匯票過(guò)程中，某縣支行先后發(fā)出4封電報(bào)催收。付款單位以有糾紛和匯票方匯款人劉某挪用公款為由，電告某市分行協(xié)助不要解付，要求匯票作廢處理，退回某縣支行。

此外，在電器公司要求兌付匯票過(guò)程中，某縣檢察院出具通知函，以劉某挪用公款為由，要求某縣支行不得更改密押。其間，某市分行根據(jù)內(nèi)部結(jié)算辦法規(guī)定先后發(fā)出幾封電報(bào)給某縣支行，要求進(jìn)行查詢答復(fù)、更改密押，但某縣支行始終未更改密押?！?/p>

試問(wèn)：某市分行是否應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)?為什么?某縣分行應(yīng)否承擔(dān)責(zé)任?

答：某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)的無(wú)因性原則，某市分行應(yīng)否解付的依據(jù)在于持票人所持匯票是否有效，如果銀行匯票的形式符合法定要求，則銀行應(yīng)五條件付款。在本案中，由匯票的形式看：發(fā)票人是某縣支行，付款是某市分行，收款人為電器公司，其形式合法；從匯票記載的內(nèi)容看，也符合法律的規(guī)定；從其取得方式看，天吉電器集團(tuán)公司從某縣支行申領(lǐng)，取得途徑亦是正常的。而根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性，付款方某市分行所負(fù)的審查義務(wù)也僅限于以上各項(xiàng)內(nèi)容，而不必審查收、付雙方的原因關(guān)系以及雙方是否存在糾紛等實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。因此，該匯票是有效的，某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。

根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律的規(guī)定，密押錯(cuò)誤系某縣支行的工作失誤造成，應(yīng)由其承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，在本案中，某縣支行應(yīng)承擔(dān)不解付的連帶責(zé)任。

4、案例分析題

2001年7月間，某工商銀行A市分行某辦事處(相當(dāng)于縣級(jí)支行)辦公室主任李某與其妻弟密謀后，利用工作上的便利，盜用該銀行已于1年前公告作廢的舊業(yè)務(wù)印鑒和銀行現(xiàn)

行票據(jù)格式憑證，簽署了金額為人民幣100萬(wàn)元的銀行承兌匯票一張，出票人和付款人及承兌人記載為該辦事處，匯票到期日為同年12月底，收款人為某省建筑公司，該建筑公司系李某妻弟所承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。李某將簽署的匯票交給了該公司后，該公司請(qǐng)求某外貿(mào)公司在票據(jù)上簽署了保證，之后持票向某城市合作銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該合作銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后，把貼現(xiàn)款96萬(wàn)元支付給了該建筑公司。匯票到期，城市合作銀行向A市分行某辦事處提示付款遭拒絕。

請(qǐng)問(wèn)：(1)本案中有哪些票據(jù)行為?其效力如何?為什么?

(2)某市合作銀行是否享有票據(jù)權(quán)利?如有，應(yīng)如何行使? 如沒(méi)有，該如何處理?

(3)如果李某用已經(jīng)作廢的舊票據(jù)格式憑證(無(wú)出票人一 欄)簽署銀行承兌匯票，在其他情節(jié)相同的情況下，對(duì)某市合作銀行有何影響?

答：(1)本案中的票據(jù)行為有：①李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對(duì)于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言，李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此，出票和承兌行為屬偽造，行為本身無(wú)效。②某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為，該行為有效。③建筑公司的貼現(xiàn)行為(背書轉(zhuǎn)讓)，該行為有效。雖然該公司(代表人)惡意取得票據(jù)，不得享有票據(jù)權(quán)利，但其背書簽章真實(shí)，符合形式要件，且有行為能力，故有效。

(2)合作銀行不知情，且給付了相當(dāng)對(duì)價(jià)，為善意持票人，故享有票據(jù)權(quán)利，可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。

(3)該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無(wú)效，連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利，只能依據(jù)普通民事關(guān)系進(jìn)行追償。

5、案例分析題

1996年1月16 日，甲公司與乙公司簽訂了一份空調(diào)購(gòu)銷合同，雙方約定：由乙公司向甲公司供應(yīng)空調(diào)100臺(tái)，價(jià)款為25萬(wàn)元，交貨期為1996年1月25 日，貨款結(jié)算后即付3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。1月24 日，甲公司向乙公司簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票一張，金額為 25萬(wàn)元，到期日為1996年4月24日。2月10 日，乙公司持該匯票向S銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，S銀行審核后同意貼現(xiàn)，向乙公司實(shí)付貼現(xiàn)金額 23．6萬(wàn)元，乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給S銀行。該商業(yè)匯票到期后，S銀行持甲公司承兌的匯票提示付款，因該公司銀行存款不足而遭退票。S銀行遂直接向該公司交涉票款。甲公司以乙公司未履行合同為由不予付款。1996年11月2 日，S銀行又向其前手乙公司追索要款，亦未果。為此，S銀行訴至法院，要求匯票的承兌人甲公司償付票款25萬(wàn)元及利息；要求乙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。甲公司辯稱，論爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票確系由其簽發(fā)并經(jīng)承兌，但乙公司未履行合同，有騙取票據(jù)之嫌，故拒絕支付票款。乙公司辯稱，原合同約定的履行期太短，無(wú)法按期交貨，可以延期交貨，但匯票追索時(shí)效已過(guò)了6個(gè)月，S銀行不能要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。

請(qǐng)問(wèn)：(1)甲公司是否應(yīng)履行付款責(zé)任，為什么?

(2)乙公司應(yīng)否承擔(dān)連帶責(zé)任，為什么?

答：(1)甲公司應(yīng)當(dāng)履行付款責(zé)任。因?yàn)樵诒景钢?，甲公司作為承兌?其同時(shí)也是出票人)以乙公司未履行合同為由拒付票款，該抗辯事由只是對(duì)乙公司的抗辯事由，不得對(duì)抗善意持票人。S銀行通過(guò)貼現(xiàn)，支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)，經(jīng)原持票人背書后成為新的善意持票人，享有票據(jù)權(quán)利。S銀行在承兌期間提示承兌，甲公司不能與持票人的前手即乙公司的抗辯事由來(lái)對(duì)抗S銀行，甲公司應(yīng)履行其付款責(zé)任。·

(2)乙公司不負(fù)擔(dān)連帶責(zé)任。因?yàn)镾銀行的追索權(quán)時(shí)效已屆滿。雖然我國(guó)票據(jù)法規(guī)定背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票

第四篇：國(guó)際結(jié)算名詞解釋

順匯：系統(tǒng)結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是由債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國(guó)銀行，委托該銀行通過(guò)某種結(jié)算工具的使用將匯款匯付給國(guó)外債權(quán)人或收款人。逆匯：系統(tǒng)結(jié)算工具的流向與貨款的流向是反方向。是由債權(quán)人通過(guò)出具票據(jù)委托本國(guó)銀行向國(guó)外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式。

匯款人：即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人的當(dāng)事人。

匯出行：是接受匯款人委托出款項(xiàng)的銀行。解付行：接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。

匯入行：接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。通常是收款人所在地的銀行。收款人：是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易買賣中的賣方。信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。

電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或者電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。

票匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交換匯款人，由匯款人自寄或者自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。

出票人：是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。頭寸：匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為。預(yù)付訂金：買方先將貨款的一部分通過(guò)銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。

賒銷方式：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。

記賬賒銷方式：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。

托收：托收（collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。包括光票托收和跟單托收兩種基本形式。

提示行：提示行（presenting bank）指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。需要時(shí)的代理：需要時(shí)的代理（customer's representative in case of need）指在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。

托收指示：即collection instruction，是指寄送托收單據(jù)的面函（covering letter），它是由托收銀行根據(jù)委托人的托收申請(qǐng)書制作的，是該筆托收業(yè)務(wù)的完整指示。光票托收：指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的票據(jù)的托收。其貨運(yùn)單據(jù)由賣方直接寄交賣方，匯票則委托銀行托收。直接托收：是指賣方或者委托人從他的銀行即托收行獲得托收指示的空白格式，由他本人填寫，然后連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行即代收行，請(qǐng)其代收款項(xiàng)，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。

跟單托收：是隨貨運(yùn)單據(jù)的托收，是出口商在裝運(yùn)貨物后，將匯票（也可以不要匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。包括付款交單和承兌交單兩種不同的交單形式。

付款交單：簡(jiǎn)稱D/P，它包含著出口方對(duì)托收行和代收行的指示。付款交單又分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。

D/P：即付款交單，英文原文為“Documents to be released to drawee only on payment”或稱“Documents against payment”。

遠(yuǎn)期付款交單：即遠(yuǎn)期D/P，英文表述為D/P?days after sight或D/P?months after sight，意為按這種交單條件，當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí)，后者無(wú)需立即付款，而只要對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌，做出在匯票付款到期日保證付款的承諾。

承兌交單：簡(jiǎn)稱D/A。其含義是，當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí)，只要進(jìn)口方對(duì)匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能拿到代表

物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)。

D/A：即承兌交單，英文原文為“Documents to be released to drawee on acceptance of B/E”或稱“Documents against acceptance”。付款交單憑信托收據(jù)借單：簡(jiǎn)稱D/P下的T/R，意思是，在付款交單這個(gè)前提下，代收行允許進(jìn)口方在付款前開(kāi)立一張信托收據(jù)（trust receipt，T/R），憑此收據(jù)從代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，憑以提貨出售后再把貨款償還銀行。

承兌：即acceptance，是票據(jù)付款人按照出票人的旨意，承諾到期履行付款義務(wù)的行為，承兌使得承兌人取代出票人成為票據(jù)的主要債務(wù)人。

逆匯：出口方開(kāi)出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)（即跟單匯票）委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無(wú)誤后通過(guò)銀行對(duì)出口方付款。結(jié)算工具（匯票）的走向與貨款的流向是逆向的。

開(kāi)證行：指遵照申請(qǐng)人指示行事并對(duì)自己的過(guò)失負(fù)責(zé)的開(kāi)出信用證的銀行，該行對(duì)受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。受益人：指信用證上制定享有信用證權(quán)益的人，即買賣合同中的賣方（出口商）。保兌行：應(yīng)開(kāi)證行的要求在信用證上加具保兌的銀行承諾當(dāng)擔(dān)保行無(wú)力賠償時(shí)，代其履行付款責(zé)任的銀行，亦稱第二擔(dān)保行。申請(qǐng)人：又稱開(kāi)證人，一般為買賣合同中大的買方，少數(shù)情況下，也可能是另外一家商人。

通知行：由開(kāi)證行選定，與開(kāi)證行之間是委托代理關(guān)系，僅限于將來(lái)證和之后的修改通知信用受益人，并證明其真實(shí)性及時(shí)澄清疑點(diǎn)。

承兌行：在承兌信用證中，開(kāi)證行可以在信用證中規(guī)定由自己或指定的另一家銀行作為匯票的付款人，承兌受益人出具的遠(yuǎn)期匯票，并到期向受益人付款。該指定銀行即為承兌行。通常，在承兌信用證中涉及承兌行，它可能是信用證中指定的銀行，如未指定，即為開(kāi)證行自己。議付行：是根據(jù)受益人要求和提供的單據(jù)，在核實(shí)單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行，可以是通知保兌或其他銀行。

償付行：若開(kāi)證行與議付行或代付行沒(méi)有賬戶關(guān)系，特別是信用證采用第三國(guó)貨幣結(jié)算時(shí)，開(kāi)證行制定另一家與它有賬戶關(guān)系的、在貨幣所在國(guó)的銀行充當(dāng)償付行，所以一般是代開(kāi)證行償付議付行墊款的第三國(guó)銀行。索償行：即信用證結(jié)算中代開(kāi)證行先行付款的銀行包括議付行、付款行、保兌行，之后再找償付行或者開(kāi)證行索償墊款的銀行。寄單行：在信用證結(jié)算中，代受益人把信用證和單據(jù)寄給開(kāi)證行的銀行即寄單行，可能是議付、保兌、付款、償付行。

轉(zhuǎn)讓行：指在可轉(zhuǎn)讓信用證中，開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行。通常是應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給第二益人的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。

第一性付款責(zé)任：指信用證結(jié)算方式下，銀行取代進(jìn)口商成為第一付款行，此為開(kāi)證行的義務(wù)，而如有保兌行加具保兌后，則保兌行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。

保兌：受益人認(rèn)為開(kāi)證行資信不好時(shí)，可要求找一家受益人熟悉的銀行加以保兌，保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任。議付行：接受開(kāi)證行在信用證中的邀請(qǐng)并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。

延期付款：延期付款是指大部分貨款在交貨后若干年內(nèi)分期攤付。具體做法是：合同簽定后，買方預(yù)付的一小部分貨款做定金，也

有合同規(guī)定按工程進(jìn)度或交貨進(jìn)度支付一部分貨款，其余大部分貨款憑遠(yuǎn)期信用證支付，貨物所有權(quán)一般在交貨時(shí)轉(zhuǎn)移。

非單據(jù)條件：指信用證上對(duì)貨物本身或出口運(yùn)輸中做了限定，但是僅僅是限定，只要到時(shí)候提交的單據(jù)和信用證上做的限定相符就可以了，不需要非得出其他的單據(jù)去證明這個(gè)限定。

軟條款：指開(kāi)立的信用證中存在的陷阱條款。

不可撤銷信用證：即信用證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)受益人接收后，開(kāi)證行必須履行其義務(wù)，除非經(jīng)所有當(dāng)事人同意，否則不能單方面修改的信用證。

即期付款信用證：是開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

延期付款信用證：遠(yuǎn)期付款不需要匯票的信用證，稱為延期付款信用證。議付信用證：指開(kāi)證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。

信用證的轉(zhuǎn)讓：指可轉(zhuǎn)讓的信用證的所有權(quán)力全部或是一部分轉(zhuǎn)讓給信用證獲益者(第一獲益人)所制定的第三者(第二獲益人)。部分轉(zhuǎn)讓：可轉(zhuǎn)讓信用證中，準(zhǔn)許分批裝運(yùn)時(shí)，可以被分割同時(shí)轉(zhuǎn)給數(shù)個(gè)第二受益人，且每個(gè)第二受益人仍可辦理分批裝運(yùn)。

全額轉(zhuǎn)讓：可轉(zhuǎn)讓信用證中，如被禁止分批裝運(yùn)時(shí)，信用證只能全額轉(zhuǎn)讓給他人（可保留差額利潤(rùn)）?？铐?xiàng)讓渡：款項(xiàng)讓渡是指信用證的受益人將他在信用證項(xiàng)下應(yīng)得款項(xiàng)的全部或部分，通過(guò)具有法律效力的程序轉(zhuǎn)讓給他人。是信用證款項(xiàng)的轉(zhuǎn)讓而不是信用證執(zhí)行權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。

背對(duì)背信用證：指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證得通知行或者

其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開(kāi)立一張以本地或第三國(guó)實(shí)際供貨人為受益人的新證，即對(duì)背信用證。對(duì)開(kāi)信用證：一國(guó)的出口商向另一國(guó)出口商輸出商品，同時(shí)又向其購(gòu)進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進(jìn)口信用證掛起鉤來(lái)，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種即為對(duì)開(kāi)信用證。預(yù)支信用證：在信用證上列入特別條款授權(quán)議付行或保兌行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。它是允許出口商在裝貨交單前，可預(yù)支取全部或部分貨款的信用證。

紅條款信用證：(RED CLAUSE)是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開(kāi)證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱“紅條款信用證”。循環(huán)信用證：指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額、繼續(xù)被使用的信用證。備用信用證：即開(kāi)證行保證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人憑信用證規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并提交申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明即可得到開(kāi)證行的償付的信用證。信開(kāi)信用證：指以信函形式開(kāi)立的信用證。電開(kāi)信用證：指銀行將信用證內(nèi)容以加密的電報(bào)或電傳的形式開(kāi)立的信用證。全電信用證：是開(kāi)證行以電文形式開(kāi)出的內(nèi)容完整的信用證。信用證欺詐例外原則，即允許銀行在存在欺詐的情況下拒絕付款或承兌匯票，受欺詐的買方也可以要求銀行拒付或拒絕承兌，或要求法院頒發(fā)禁令，禁止銀行隨對(duì)受益人付款或承兌，從而保護(hù)開(kāi)證行和買方的合法利益。

信用證欺詐（fraud on L/C）定義為：在信用證業(yè)務(wù)中，一方當(dāng)事人故意告知另一方當(dāng)事人虛假情況或故意隱瞞事實(shí)真相，誘使其陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而失去其有價(jià)財(cái)產(chǎn)或某項(xiàng)權(quán)利，以從中獲取不正當(dāng)利益的行為。

第五篇：國(guó)際結(jié)算票據(jù)案例分析及答案

1、案例分析題 出票人甲將票據(jù)交付給受款人乙乙通過(guò)背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙丙又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁丁又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊戊為最后持票人。請(qǐng)問(wèn)在這一系列的當(dāng)事人之間誰(shuí)是票據(jù)上的前手和后手這樣的區(qū)分有何意義 答①甲、乙、丙、丁、戊所處的地位是相互獨(dú)立的在前者被稱為前手在后者被稱為后手。例如甲為乙的前手乙為甲的后手甲、乙、丙、丁均為戊的前手戊則同時(shí)是甲、乙、丙、丁的后手。②前手與后手的區(qū)分意義在于票據(jù)上的當(dāng)事人行使追索權(quán)時(shí)只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。所以在前后手的關(guān)系中前手為債務(wù)人后手為債權(quán)人。

2、案例分析題 1998年1月湖南天易公司與福建華茂發(fā)展公司簽訂了名為聯(lián)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是借貸性質(zhì)的《聯(lián)營(yíng)合同》約定華茂公司向天易公司借款人民幣500萬(wàn)元湖南交通銀行衡陽(yáng)某分行下簡(jiǎn)稱為交行對(duì)該借款作擔(dān)保并給天易公司出具了擔(dān)保書。之后天易公司簽發(fā)了以浙江某服裝廠為收款人到期日為1998年8月底的500萬(wàn)元商業(yè)匯票一張還同該廠簽訂了虛假的《購(gòu)銷合同》將該匯票與合同一并提交給農(nóng)業(yè)銀行某縣支行下簡(jiǎn)稱為農(nóng)行請(qǐng)求承兌雙方簽訂了《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》。天易公司告知農(nóng)行擬使用貼現(xiàn)的方式取得資金并承諾把該匯票的貼現(xiàn)款項(xiàng)大部分匯回該行由該行控制使用。其后該農(nóng)行承兌了此匯票。而后收款人浙江某服裝廠持票到建設(shè)銀行浙江某分行貼現(xiàn)并將貼現(xiàn)所得現(xiàn)款以退貨款形式退回給天易 公司后者則按《聯(lián)營(yíng)協(xié)議》的約定將此款項(xiàng)全部借給華茂發(fā)展公司。匯票到期后農(nóng)行以受天易公司等詐騙為理由拒絕付款給貼現(xiàn)行而當(dāng)天易公司要求華茂發(fā)展公司及交行歸還借款時(shí)該行則以出借方簽發(fā)匯票套取資金用于借貸不合法為由拒絕承擔(dān)保證人責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)1此案中哪些屬于票據(jù)關(guān)系 2此案中有哪幾種非票據(jù)關(guān)系 3農(nóng)行和交行的理由能否成立為什么 答1天易公司的出票、農(nóng)行的承兌、浙江某服裝廠向建行浙江某分行的貼現(xiàn)構(gòu)成了本案中的匯票的出票人、收款人、承兌人、背書人及被背書人之間的一系列的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系即本案的票據(jù)關(guān)系。2在本案中存在以下幾種非票據(jù)關(guān)系①票據(jù)原因關(guān)系。將套取的資金用于非法借貸是本案中一系列出票、承兌等票據(jù)行為的真正原因它們?cè)诒景钢惺且愿鞣N合同關(guān)系體現(xiàn)出來(lái)的。②票據(jù)資金關(guān)系該關(guān)系以天易公司同農(nóng)行某縣支行簽訂的《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》體現(xiàn)出來(lái)。3農(nóng)行和交行的理由均不能成立。因?yàn)楦犊钊艘坏┏袃镀浼闯蔀榇_定的付款人承擔(dān)保證到期支付票款的責(zé)任不得以資金關(guān)系抗辯善意的持票人。交行是票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的當(dāng)事人同樣不得以他人的票據(jù)關(guān)系系非法來(lái)作為借貸擔(dān)保關(guān)系的抗辯理由。本案中天易公司與華茂發(fā)展公司的借貸關(guān)系顯然是無(wú)效的交行應(yīng)依法就其過(guò)錯(cuò)承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、案例分析題 1995年8月6日某市天吉電器集團(tuán)公司與某縣對(duì)外貿(mào)易公司化工建材分公司簽訂一份價(jià)值203765元的天吉冰柜、天吉空調(diào)購(gòu)銷合同。合同簽訂后化工建材公司預(yù)付貨款8萬(wàn)元天吉公司供給化工建材公司價(jià)值202797元的電冰柜和空調(diào)。電器公司在催要貨款過(guò)程中雙方于1995年8月17日又簽訂一份價(jià)值492800元的空調(diào)、冰柜購(gòu)銷合同。為付款化工建材公司向劉某借款并從某縣支行申領(lǐng)到一張以劉某為戶名的20萬(wàn)元現(xiàn)金匯票交付給電器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作為8月17日合同的預(yù)付款。電器公司持該匯票到某市分行要求兌現(xiàn)。因匯票密押錯(cuò)誤某市分行拒付。電器公司遂將該銀行訴之法院。法院在審理中查明匯票密押錯(cuò)誤系某縣支行工作失誤所致。在電器公司要求兌付匯票過(guò)程中某縣支行先后發(fā)出4封電報(bào)催收。付款單位以有糾紛和匯票方匯款人劉某挪用公款為由電告某市分行協(xié)助不要解付要求匯票作廢處理退回某縣支行。此外在電器公司要求兌付匯票過(guò)程中某縣檢察院出具通知函以劉某挪用公款為由要求某縣支行不得更改密押。其間某市分行根據(jù)內(nèi)部結(jié)算辦法規(guī)定先后發(fā)出幾封電報(bào)給某縣支行要求進(jìn)行查詢答復(fù)、更改密押但某縣支行始終未更改密押。?6?1 試問(wèn)某市分行是否應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)為什么某縣分行應(yīng)否承擔(dān)責(zé)任 答某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)的無(wú)因性原則某市分行應(yīng)否解付的依據(jù)在于持票人所持匯票是否有效如果銀行匯票的形式符合法定要求則銀行應(yīng)五條件付款。在本案中由匯票的形式看發(fā)票人是某縣支行付款是某市分行收款人為電器公司其形式合法從匯票記載的內(nèi)容看也符合法律的規(guī)定從其取得方式看天吉電器集團(tuán)公司從某縣支行申領(lǐng)取得途徑亦是正常的。而根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性付款方某市分行所負(fù)的審查義務(wù)也僅限于以上各項(xiàng)內(nèi)容而不必審查收、付雙方的原因關(guān)系以及雙方是否存在糾紛等實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。因此該匯票是有效的某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律的規(guī)定密押錯(cuò)誤系某縣支行的工作失誤造成應(yīng)由其承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任在本案中某縣支行應(yīng)承擔(dān)不解付的連帶責(zé)任。

4、案例分析題 2001年7月間某工商銀行A市分行某辦事處相當(dāng)于縣級(jí)支行辦公室主任李某與其妻弟密謀后利用工作上的便利盜用該銀行已于1年前公告作廢的舊業(yè)務(wù)印鑒和銀行現(xiàn)行票據(jù)格式憑證簽署了金額為人民幣100萬(wàn)元的銀行承兌匯票一張出票人和付款人及承兌人記載為該辦事

處匯票到期日為同年12月底收款人為某省建筑公司該建筑公司系李某妻弟所承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。李某將簽署的匯票交給了該公司后該公司請(qǐng)求某外貿(mào)公司在票據(jù)上簽署了保證之后持票向某城市合作銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該合作銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后把貼現(xiàn)款96萬(wàn)元支付給了該建筑公司。匯票到期城市合作銀行向A市分行某辦事處提示付款遭拒絕。請(qǐng)問(wèn)1本案中有哪些票據(jù)行為其效力如何為什么 2某市合作銀行是否享有票據(jù)權(quán)利如有應(yīng)如何行使 如沒(méi)有該如何處理 3如果李某用已經(jīng)作廢的舊票據(jù)格式憑證無(wú)出票人一 欄簽署銀行承兌匯票在其他情節(jié)相同的情況下對(duì)某市合作銀行有何影響 答1本案中的票據(jù)行為有①李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對(duì)于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此出票和承兌行為屬偽造行為本身無(wú)效。②某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為該行為有效。③建筑公司的貼現(xiàn)行為背書轉(zhuǎn)讓該行為有效。雖然該公司代表人惡意取得票據(jù)不得享有票據(jù)權(quán)利但其背書簽章真實(shí)符合形式要件且有行為能力故有效。2合作銀行不知情且給付了相當(dāng)對(duì)價(jià)為善意持票人故享有票據(jù)權(quán)利可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。3該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無(wú)效連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利只能依據(jù)普通民事關(guān)系進(jìn)行追償。

5、案例分析題 1996年1月16 日甲公司與乙公司簽訂了一份空調(diào)購(gòu)銷合同雙方約定由乙公司向甲公司供應(yīng)空調(diào)100臺(tái)價(jià)款為25萬(wàn)元交貨期為1996年1月25 日貨款結(jié)算后即付3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。1月24 日甲公司向乙公司簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票一張金額為 25萬(wàn)元到期日為1996年4月24日。2月10 日乙公司持該匯票向S銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)S銀行審核后同意貼現(xiàn)向乙公司實(shí)付貼現(xiàn)金額 236萬(wàn)元乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給S銀行。該商業(yè)匯票到期后S銀行持甲公司承兌的匯票提示付款因該公司銀行存款不足而遭退票。S銀行遂直接向該公司交涉票款。甲公司以乙公司未履行合同為由不予付款。1996年11月2 日S銀行又向其前手乙公司追索要款亦未果。為此S銀行訴至法院要求匯票的承兌人甲公司償付票款25萬(wàn)元及利息要求乙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。甲公司辯稱論爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票確系由其簽發(fā)并經(jīng)承兌但乙公司未履行合同有騙取票據(jù)之嫌故拒絕支付票款。乙公司辯稱原合同約定的履行期太短無(wú)法按期交貨可以延期交貨但匯票追索時(shí)效已過(guò)了6個(gè)月S銀行不能要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)1甲公司是否應(yīng)履行付款責(zé)任為什么 2乙公司應(yīng)否承擔(dān)連帶責(zé)任為什么 答1甲公司應(yīng)當(dāng)履行付款責(zé)任。因?yàn)樵诒景钢屑坠咀鳛槌袃度似渫瑫r(shí)也是出票人以乙公司未履行合同為由拒付票款該抗辯事由只是對(duì)乙公司的抗辯事由不得對(duì)抗善意持票人。S銀行通過(guò)貼現(xiàn)支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)經(jīng)原持票人背書后成為新的善意持票人享有票據(jù)權(quán)利。S銀行在承兌期間提示承兌甲公司不能與持票人的前手即乙公司的抗辯事由來(lái)對(duì)抗S銀行甲公司應(yīng)履行其付款責(zé)任。?6?1 2乙公司不負(fù)擔(dān)連帶責(zé)任。因?yàn)镾銀行的追索權(quán)時(shí)效已屆滿。雖然我國(guó)票據(jù)法規(guī)定背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或付款時(shí)應(yīng)當(dāng)向持票人清償依法被迫索和現(xiàn)追索的金額和費(fèi)用。所以在本案中訟爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票在1996年4月24日被拒付后S銀行有權(quán)在法定期間內(nèi)向前手即背書人乙公司行使追索權(quán)。但S銀行并未及時(shí)行使這一權(quán)利直到1996年11月2日才對(duì)前手進(jìn)行追索已超過(guò)了法律規(guī)定的6個(gè)月的追索時(shí)效。因此乙公司不需承擔(dān)連帶責(zé)任。

6、案例分析題 董某系A(chǔ)市某服裝廠的會(huì)計(jì)。某日董某前往A市客戶方某處催收服裝廠的一筆貨款。當(dāng)時(shí)方某剛好收到第二輕公司出票人支付給他的一張5萬(wàn)元金額勞務(wù)費(fèi)的支票。方某見(jiàn)董某前來(lái)收款就將該支票背書給了服裝廠作為支付貨款的款項(xiàng)。由于當(dāng)時(shí)已屆下班時(shí)間董某遂將收到的支票帶回家中打算第二天再去銀行辦理手續(xù)但是由于不慎董某的支票被其家人用洗衣機(jī)絞成了碎片。在董某不知所措之際某服裝廠請(qǐng)教有關(guān)專家后決定向法院提起公示催告程序。某法院立案看了該服裝廠的申請(qǐng)公示催告書并了解到有關(guān)情況后拒絕受理理由有兩點(diǎn)某一支票雖然被絞碎但尚未滅失不存在被冒領(lǐng)的危險(xiǎn)只需要求出票人重新簽發(fā)一張支票即可無(wú)須啟動(dòng)公示催告程序某二即使需要提起公示催告程序也應(yīng)由支票上的收款人方某提起某服裝廠不是該支票的收款人沒(méi)有資格提起公示催告程序。同時(shí)法院也認(rèn)為應(yīng)先到銀行辦理掛失止付然后才可以提起公示催告程序。請(qǐng)問(wèn)1本案中的支票是否屬于票據(jù)喪失為什么 2某法院的拒絕受理公示催告程序的理由能否成立為什么 答1本案中的支票屬于票據(jù)喪失。因?yàn)樵北幌匆聶C(jī)絞碎以后不能再作為證券來(lái)證明權(quán)利這屬于票據(jù)的絕對(duì)喪失。A市某服裝廠因?yàn)椴⒉皇窃撝背銎钡钠睋?jù)原因關(guān)系的直接當(dāng)事人?6?1所以其不能要求出票人重新簽發(fā)票據(jù)以免發(fā)生票據(jù)糾紛。此外公示催告程序具有防止票據(jù)被他人冒領(lǐng)的功能但它的本質(zhì)功能在于是票據(jù)權(quán)利的一種復(fù)權(quán)方法。2某法院的拒絕理由不能成立。原因有二其一票據(jù)法規(guī)定有權(quán)提起公示催告的申請(qǐng)人是失票人而非收款人。

某服裝廠申請(qǐng)公示催告的該支票有明確的付款人符合提起該程序的必要條件。其二掛失止付并不是提起公示催告程序的必要程序也不是票據(jù)的復(fù)權(quán)方法。

7、案例分析題 1996年1月23日一個(gè)自稱名為王江下落不明的人持漯河市農(nóng)行源匯區(qū)支行簽發(fā)的IVl00162661號(hào)銀行匯票到被告正陽(yáng)麻紡廠處購(gòu)買麻袋和麻繩匯票載明的收款人是正陽(yáng)麻紡廠匯票金額為7萬(wàn)元。正陽(yáng)麻紡廠的經(jīng)辦人員經(jīng)審查該匯票無(wú)誤后將王江所購(gòu)價(jià)值7萬(wàn)元的一萬(wàn)條麻袋和一噸麻繩交王江提走。同月25日正陽(yáng)麻紡廠在該匯票上加蓋印章后到原告正陽(yáng)農(nóng)行處辦理解付手續(xù)。正陽(yáng)農(nóng)行的經(jīng)辦人員經(jīng)審核匯票無(wú)誤后按票面金額將7萬(wàn)元款項(xiàng)轉(zhuǎn)入正陽(yáng)麻紡廠賬戶。同月26日正陽(yáng)農(nóng)行在解訖通知書上加蓋轉(zhuǎn)訖章隨聯(lián)附代付單寄給匯票簽發(fā)行。同月30日匯票簽發(fā)行來(lái)電話告知正陽(yáng)農(nóng)行你行解付的匯票金額7萬(wàn)元與原簽發(fā)的匯票金額不符原簽發(fā)的匯票金額為700元。正陽(yáng)農(nóng)行遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案但因王江下落不明未能追回差額款。正陽(yáng)農(nóng)行責(zé)成當(dāng)時(shí)的經(jīng)辦人員如數(shù)退賠了損失款69300元以后又向正陽(yáng)麻紡廠要求返還損失69300元。被正陽(yáng)麻紡廠拒絕后正陽(yáng)農(nóng)行以正陽(yáng)麻紡廠對(duì)匯票審查不嚴(yán)造成其經(jīng)濟(jì)損失為由向人民法院提起訴訟要求正陽(yáng)麻紡廠返還其損失款69300元。被告正陽(yáng)麻紡廠在答辯中稱審查匯票真?zhèn)问倾y行部門的職責(zé)。原告因其工作人員疏忽大意未審查出匯票是假的且已將貨款轉(zhuǎn)入我廠賬戶損失應(yīng)由原告自負(fù)。請(qǐng)問(wèn)1法院應(yīng)當(dāng)如何裁判為什么 2正陽(yáng)麻紡廠和源匯區(qū)支行應(yīng)承擔(dān)多少票據(jù)責(zé)任為什么 答1法院應(yīng)當(dāng)駁回正陽(yáng)農(nóng)行對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求。因?yàn)槌制比顺鲇趷阂饣蛑卮筮^(guò)失取得票據(jù)的不得享有票據(jù)權(quán)利如已取得票據(jù)權(quán)利則可依侵權(quán)或不當(dāng)?shù)美勺坊仄渌玫钠睋?jù)利益。但是付款人以惡意或重大過(guò)失付款的應(yīng)自行承擔(dān)損失的責(zé)任。本案中正陽(yáng)麻紡廠取得案涉票據(jù)是信其票據(jù)金額為7萬(wàn)元的記載內(nèi)容的并付出了與7萬(wàn)元票據(jù)金額相等價(jià)值的貨物符合票據(jù)取得應(yīng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和給付相應(yīng)對(duì)價(jià)的要求。同時(shí)該廠并未參與票據(jù)的變?cè)煲膊幻髦撈睋?jù)為變?cè)斓钠睋?jù)故其取得的票據(jù)不存在惡意取得的問(wèn)題而該廠在受理案涉匯票時(shí)經(jīng)辦人經(jīng)審核匯票未發(fā)現(xiàn)票據(jù)金額被變?cè)斓膯?wèn)題按《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定其審查只需要進(jìn)行形式審查性質(zhì)為普通人的注意義務(wù)故不構(gòu)成重大過(guò)失。而付款人正陽(yáng)農(nóng)行作為專業(yè)辦理銀行結(jié)算義務(wù)者在辦理業(yè)務(wù)中的注意義務(wù)要大大高于普通人的注意義務(wù)即其應(yīng)負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。在本案中票據(jù)的變?cè)靻?wèn)題連負(fù)有善良管理人注意義務(wù)的付款人正陽(yáng)農(nóng)行都不能發(fā)現(xiàn)就更不能要求負(fù)有普通注意義務(wù)的持票人正陽(yáng)麻紡廠去發(fā)現(xiàn)了。因此本案中正陽(yáng)麻紡廠因不存在持票人的重大過(guò)失享有所取得的票據(jù)權(quán)利其所取得的票據(jù)利益也不屬于不當(dāng)?shù)美麘?yīng)為合法取得的利益不存在返還的問(wèn)題。故正陽(yáng)農(nóng)行對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求不能成立法院應(yīng)當(dāng)駁回其對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求。正陽(yáng)農(nóng)行所受的損失只能依侵權(quán)關(guān)系追究票據(jù)變?cè)烊说那謾?quán)民事責(zé)任。2本案涉及的匯票簽發(fā)時(shí)票據(jù)金額為700元正陽(yáng)麻紡廠取得時(shí)票據(jù)金額為7萬(wàn)元顯然發(fā)生了票據(jù)的變?cè)?。但票?jù)被變?cè)觳⒉挥绊懫睋?jù)本身的效力只是變?cè)烨昂蟮暮炚氯说钠睋?jù)責(zé)任不同在變?cè)熘昂炚碌娜藢?duì)變?cè)烨霸涊d的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。在本案中簽發(fā)行源匯區(qū)支行在700元的金額內(nèi)負(fù)票據(jù)責(zé)任。而在變?cè)熘蠛炚碌娜藨?yīng)對(duì)變?cè)旌笥涊d的事項(xiàng)負(fù)責(zé)故本案中正陽(yáng)麻紡廠應(yīng)在7萬(wàn)元金額內(nèi)負(fù)票據(jù)責(zé)任。

8、案例分析題 王某為某私營(yíng)紡織廠的業(yè)主1998年4月間在搬遷廠房和辦公場(chǎng)所的過(guò)程中不慎遺失空白支票格式憑證3張。王某未及時(shí)按中國(guó)人民銀行有關(guān)票據(jù)格式憑證管理的規(guī)定報(bào)失和刊登告示。后所遺失的其中一張支票格式憑證被孫某拾到并偽刻名稱為“某某建材公司”的財(cái)務(wù)章加以簽署。支票的收款人處空白金額填寫為20萬(wàn)元。其后孫某又持該偽造支票及身份證到某商場(chǎng)購(gòu)物當(dāng)場(chǎng)將該商場(chǎng)填寫為支票的收款人。商場(chǎng)將該支票送銀行人賬時(shí)遭到退票。經(jīng)公安機(jī)關(guān)循支票格式憑證編號(hào)查實(shí)該支票格式憑證系王某所遺失但無(wú)任何證據(jù)顯示上述騙購(gòu)貨物事件與王某有關(guān)而“某某建材公司”則根本不存在。某商場(chǎng)起訴王某要求他支付該支票票款或賠償貨物損失。請(qǐng)問(wèn)1王某應(yīng)否承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 2某商場(chǎng)持有該偽造的支票是否享有票據(jù)權(quán)利 3王某應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任 答1王某丟失的是支票格式憑證并非經(jīng)簽章的空白支票。王某因?yàn)闆](méi)有在票據(jù)上簽章未進(jìn)行任何票據(jù)行為故不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。2某商場(chǎng)在本案的情形中不享有票據(jù)權(quán)利。因?yàn)閭卧斓钠睋?jù)為實(shí)質(zhì)無(wú)效票據(jù)直接從偽造出票的人手中取得票據(jù)不能獲得支付請(qǐng)求權(quán)。同時(shí)在本案的偽造出票據(jù)上無(wú)任何真實(shí)簽章即無(wú)任何真實(shí)票據(jù)行為人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)。這一點(diǎn)與偽造的票據(jù)經(jīng)真實(shí)的承兌或背書簽章后再流入持票人手中的情形不同。3事實(shí)上王某亦無(wú)須承擔(dān)普通民事責(zé)任。因?yàn)橥跄硜G失支票格式憑證的行為與某商場(chǎng)的損失之間無(wú)任何法律上的必然因果關(guān)系。但是王某因怠于履行經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系中的義務(wù)應(yīng)受到金融主管機(jī)關(guān)的處罰。但這屬于另一法律關(guān)系了。

9、案例分析題 天益公司采購(gòu)員萬(wàn)某需攜帶5萬(wàn)元金額的支票到A市采購(gòu)原料。該支票由天益公司劉某負(fù)責(zé)填

寫由該公司財(cái)務(wù)主管加蓋了財(cái)務(wù)章及財(cái)務(wù)人員的印鑒收款人一欄則授權(quán)萬(wàn)某填寫。以上記載均有支票存根記錄為證。萬(wàn)某攜該支票到A市某私營(yíng)企業(yè)購(gòu)買了價(jià)值5萬(wàn)元的原料該私營(yíng)企業(yè)老板董某是萬(wàn)某的朋友其見(jiàn)該支票上的筆跡為萬(wàn)某所為以自己最近資金周轉(zhuǎn)陷入困境為由請(qǐng)求萬(wàn)某幫忙將支票上的金額改為15萬(wàn)元以渡難關(guān)。萬(wàn)某礙于朋友情面而應(yīng)允使用董某提供的涂改劑將金額改成了15萬(wàn)元因此從外觀上看不出涂改的痕跡。其后董某為支付貨款將該支票背書轉(zhuǎn)讓給了某化工廠。此事敗露后天益公司起訴某化工廠和董某要求返還多占用的10萬(wàn)元票款。請(qǐng)問(wèn)1本案中萬(wàn)某的行為在票據(jù)法上屬于什么性質(zhì)的行為 為什么 2本案應(yīng)如何處理為什么 答1萬(wàn)某的行為屬于變?cè)炱睋?jù)。他超越特別授權(quán)范圍與董某串通篡改票據(jù)金額屬無(wú)權(quán)更改之人篡改簽章以外事項(xiàng)是典型的票據(jù)變?cè)煨袨椤?首先根據(jù)在變?cè)熘昂炚碌娜藢?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)在變?cè)熘蠛炚碌娜藢?duì)變?cè)熘笥涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)的原理天益公司對(duì)某化工廠只應(yīng)承擔(dān)支付5萬(wàn)元的票據(jù)責(zé)任。故化工廠應(yīng)返還其余額票款給天益公司。其次董某應(yīng)對(duì)建筑工程公司承擔(dān)被迫索10萬(wàn)元的義務(wù)。再次應(yīng)建議金融主管機(jī)關(guān)依法追究萬(wàn)某和董某的行政責(zé)任如果其行為已構(gòu)成犯罪應(yīng)依法律程序追究刑事責(zé)任。

10、案例分析題 1996年2月6日某市副食品公司與某縣商業(yè)公司訂立了一份購(gòu)銷合同約定由商業(yè)公司向副食品公司在7天內(nèi)供應(yīng)6萬(wàn)元的牛肉。同時(shí)副食品公司簽發(fā)了以副食品公司為付款人商業(yè)公司為收款人票面金額6萬(wàn)元出票后3個(gè)月付款的匯票一張并交付給商業(yè)公司。2月7日商業(yè)公司發(fā)現(xiàn)該匯票已不慎丟失遂立即通知副食品公司并要求其暫停支付。2月8日商業(yè)公司依法向某市人民法院申請(qǐng)公示催告。法院接到申請(qǐng)后立即作了審查同意受理并且于當(dāng)天向付款人副食品公司發(fā)出了止付通知。2月9日法院依法發(fā)出公告規(guī)定公示催告期間為2月9日至4月9日。公示催告期間屆滿無(wú)利害關(guān)系人向法院申報(bào)權(quán)利。于是法院根據(jù)申請(qǐng)人商業(yè)公司的申請(qǐng)于4月15日作出判決宣告該匯票無(wú)效并公告判決通知付款人副食品公司。4月16日商業(yè)公司向副食品公司請(qǐng)求支付匯票所載票面金額6萬(wàn)元副食品公司當(dāng)日足額付款。4月 22日某市服裝廠持一張匯票向副食品公司提示承兌。經(jīng)確認(rèn)該匯票正是副食品公司簽發(fā)給商業(yè)公司的那張匯票。匯票背面記明第一次背書人是商業(yè)公司并有偽造的法定代表人簽章和單位簽章被背書人是李某第二次背書的背書人是李某被背書人是某市服裝廠。第一次背書的日期是2月25日第二次背書的日期為3月17日。據(jù)某市服裝廠稱該匯票是3月17日個(gè)體服裝經(jīng)營(yíng)戶李某向服裝廠批發(fā)服裝時(shí)背書轉(zhuǎn)讓給服裝廠的。當(dāng)時(shí)服裝廠對(duì)該匯票進(jìn)行了審查見(jiàn)背書連續(xù)格式也符合要求便予以接受根本不知李某是不正當(dāng)持票人、背書也是偽造等情況。服裝廠對(duì)該匯票屬善意取得副食品公司應(yīng)予付款。而副食品公司則以該匯票已由法院作出除權(quán)判決并已依法向商業(yè)公司付款為由拒絕向服裝廠付款。于是服裝廠以李某為被告要求其對(duì)該匯票付款。經(jīng)審理查明該匯票背書系李某偽造。根據(jù)票據(jù)法和刑法的有關(guān)規(guī)定已構(gòu)成犯罪應(yīng)予追究刑事責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)1持票人商業(yè)公司在喪失匯票后所采取的救濟(jì)措施是否合法、有效試說(shuō)明理由。2服裝廠取得票據(jù)的行為是否合法、有效為什么 答1商業(yè)公司關(guān)于匯票喪失的救濟(jì)措施合法有效。主要理由作為收款人的商業(yè)公司在匯票遺失后及時(shí)通知了匯票的付款人副食品公司要求暫停支付然后于次日便向法院提出公示催告申請(qǐng)。商業(yè)公司所采取的這些救濟(jì)措施是符合我國(guó)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定的是合法、有效的也是充分的。在法院依法對(duì)該匯票作出除權(quán)判決后商業(yè)公司便有權(quán)依判決向付款人副食品公司請(qǐng)求支付匯票的票面金額。2服裝廠取得票據(jù)的行為不合法無(wú)效。這是因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)《民事訴訟法》第195條規(guī)定公示催告期間轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效。在本案中公示催告期間為2月9日至4月9日而服裝廠從李某手中取得票據(jù)的日期為3月17日因此這一轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為應(yīng)屬無(wú)效不發(fā)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的法律效力。服裝廠并不能取得該匯票上的權(quán)利當(dāng)然不能