第一篇：中小企業(yè)信息系統(tǒng)管理制度問題的分析與對策

中小企業(yè)信息系統(tǒng)管理制度問題的分析與對策

發(fā)布時間：2011-7-19信息來源：中國論文下載中心 作者：聶海洋 劉明康

[摘 要]隨著我國中小企業(yè)的信息化不斷應(yīng)用，管理信息系統(tǒng)的運行使中小企業(yè)的各方面效率得到很好的提升，但是在實際的運行中卻由于企業(yè)中存在的管理制度松散、員工的意識缺乏等制度方面的原因，使企業(yè)信息系統(tǒng)得不到適當(dāng)?shù)木S護，對企業(yè)的信息數(shù)據(jù)安全、信息獲取效率都有一定的影響，所以加強中小企業(yè)信息管理制度層次的設(shè)計是有必要的。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)信息系統(tǒng)；制度問題；分析與對策

一、問題的提出及文獻綜述

隨著我國中小企業(yè)開始實現(xiàn)信息化管理，運用信息管理系統(tǒng)來對企業(yè)生產(chǎn)進行管理，一方面，提高了企業(yè)管理的效率和科學(xué)性，使企業(yè)的生產(chǎn)、存儲、財務(wù)、成本、控制都得到了大幅度的改善；而另一方面，在實際的運行中不可避免的引發(fā)各種問題，其中包括信息安全性的問題，即存儲在計算機或在傳輸中的文件和數(shù)據(jù)遭受到破壞和濫用，而且這種活動對企業(yè)的影響非常嚴(yán)重，例如：電子商務(wù)公司，如果網(wǎng)站出現(xiàn)故障，每天的損失會高達數(shù)額人民幣，所以如何保障信息系統(tǒng)的安全，使其得到安全的控制，對于企業(yè)來說已經(jīng)變的非常重要。目前，在我國的中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)內(nèi)部構(gòu)建中，經(jīng)常可以發(fā)現(xiàn)由于制度和管理中的疏忽、松懈以及信息系統(tǒng)的監(jiān)管不到位，所出現(xiàn)數(shù)據(jù)的丟失或者數(shù)據(jù)的信息反應(yīng)遲鈍，不能使管理者及時得到有效的信息，使其信息系統(tǒng)的發(fā)揮起不到其最佳的效果，因此如何保障中小企業(yè)信息系統(tǒng)安全，加強中小企業(yè)信息的測控是非常必要的。

在目前關(guān)于中小企業(yè)的信息系統(tǒng)安全與效率方面的文章主要是集中在如何構(gòu)建中小企業(yè)信息系統(tǒng)方面，涉及到中小企業(yè)信息管理制度這方面很少。如：楊斌、費同林(2002)，趙宏中（2005），劉仁勇，王衛(wèi)平（2007），在企業(yè)管理信息系統(tǒng)建設(shè)方面提到了制度設(shè)計方面，但是沒有把其作為一個研究重點，其他一些相似的文獻基本是從技術(shù)角度探討。從中小企業(yè)實際的成本收益考慮，一般來說，由于運用的相應(yīng)技術(shù)不是很高，基本都是基礎(chǔ)的軟件系統(tǒng)，所以有必要對中小企業(yè)面臨的制度方面進行詳細的分析。

二、中小型企業(yè)信息系統(tǒng)制度方面分析

首先，根據(jù)Laudon對企業(yè)信息系統(tǒng)面臨威脅，按照來源分為六類：硬件故障、軟件故障、人為因素、數(shù)據(jù)、服務(wù)及設(shè)備被偷盜，這些都是中小企業(yè)面臨的問題，但Laudon從單個信息系統(tǒng)的角度進行分析，卻沒有把企業(yè)的信息管理系統(tǒng)管理制度考慮進去，在我國中小企業(yè)的信息系統(tǒng)建設(shè)上許多企業(yè)盡管設(shè)置了制度，但很大程度上都是形同虛設(shè)或者是制度管理存在缺失，容易導(dǎo)致中小企業(yè)信息系統(tǒng)實際操作上面臨效率和安全的問題，下面具體從制度方面進行分析：在中小型企業(yè)中，存在著正式制度與非正式制度，正式制度是人們有意識建立起來的并以正式方式加以確定的各種制度安排，主要包括法律制度、企業(yè)制度安排等；非正式制度，是人們在長期的社會生活中逐步形成的習(xí)慣習(xí)俗、文化傳統(tǒng)、價值觀念，是形態(tài)等對人們行為產(chǎn)生非正式約束的規(guī)則，是那些對人們行為的不成文的限制。

（一）正式制度的分析

在中小企業(yè)中，正式的制度包括國家信息系統(tǒng)法律的規(guī)定和企業(yè)的信息管理制度方面，根據(jù)我國1994年通過的《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》，也只是從信息交換角度來保護整個信息系統(tǒng)的安全，對于企業(yè)自身的信息系統(tǒng)安全只是規(guī)定各企業(yè)根據(jù)自身情況自行制定，并沒有對企業(yè)的實際業(yè)務(wù)中發(fā)生的關(guān)于信息系統(tǒng)自身安全進行風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，也沒有一套正確引導(dǎo)進行風(fēng)險防范的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，所以中小企業(yè)的法規(guī)建立基本都是從企業(yè)各自實際出發(fā)，所以各企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致安全隱患存在比較大。

從企業(yè)自己建立的信息管理制度來說，一般大型企業(yè)有明確的規(guī)定制度，包括維護、人員素質(zhì)等方面都有明確的規(guī)定，在一定程度上能有效防范信息系統(tǒng)存在的安全隱患，并能夠及時有效的進行相應(yīng)信息的反饋，對企業(yè)的信息安全與企業(yè)效率能起到積極的作用。但對于中小企業(yè)來說，由于企業(yè)自身比較小，相應(yīng)的信息管理系統(tǒng)人員比較缺乏，其維護也是誰操作誰負責(zé)，這樣只能根據(jù)各企業(yè)自身人員的情況來確定其系統(tǒng)的安全程度，其次在效率方面，由于人員缺乏以及其計算機操作應(yīng)用存在的不規(guī)范，信息交換、反饋也相對比較落后，或者根本起不到效率作用。再次中小企業(yè)雖然有一定的信息管理制度規(guī)范，卻由于監(jiān)管不到位，主要是由于中小企業(yè)的機構(gòu)比較小，維護人員、計算機使用都是由使用人員一人來完成，所以容易導(dǎo)致即使有制度，也難以執(zhí)行，這也是制約中小企業(yè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全的主要原因。

（二）非正式制度的分析

在非正式制度中，意識形態(tài)處于核心地位，它不僅蘊含價值關(guān)鍵、倫理規(guī)范、道德觀念和風(fēng)俗習(xí)性，而且在形式上構(gòu)成某種非正式制度的“先驗”模式。所以從這個角度上來說，公司員工的思想和過去的傳統(tǒng)操作方法在一定程度上影響企業(yè)的信息管理系統(tǒng)運行效果。

在中小企業(yè)的管理信息系統(tǒng)中，由于員工的意識不強，對于信息系統(tǒng)的維護、使用存在一定的松懈，信息操作員經(jīng)常在值班時沒有定期維護計算機及信息管理系統(tǒng)，只是在當(dāng)其產(chǎn)生問題時才處理，這樣很容易導(dǎo)致企業(yè)數(shù)據(jù)損失，如果信息備份不完全的話，可能由于人為操作或者計算機病毒的侵入會造成整個系統(tǒng)數(shù)據(jù)損失。

在這里非正式制度方面主要是指員工以往的舊做法對中小企業(yè)的信息系統(tǒng)安全的影響，對信息反饋報告在效率方面也會產(chǎn)生一定的負面作用，主要原因是領(lǐng)導(dǎo)層的要求不嚴(yán)格，操作人員的報告提交不及時等因素所致，因此非正式制度因素對中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)影響也是非常大的。

三、加強信息管理系統(tǒng)管理制度建設(shè)的對策

在加強制度建設(shè)中，主要從國家信息系統(tǒng)的法律制度建設(shè)、企業(yè)信息制度的設(shè)置與執(zhí)行，再次就是信息系統(tǒng)中操作人員與管理人員意識的改變?nèi)齻€層次來考慮。

（一）首先在我國信息管理系統(tǒng)的法律規(guī)范中，不僅應(yīng)該對信息交換中安全問題進行規(guī)范，而且規(guī)定信息系統(tǒng)使用公司對其管理系統(tǒng)的安全達到安全的最低標(biāo)準(zhǔn)，這個標(biāo)準(zhǔn)是指從各因素方面來確定信息管理系統(tǒng)的一個安全性的最低標(biāo)準(zhǔn)值，不僅能夠使信息安全從法律依據(jù)上得到一個基本的系統(tǒng)安全標(biāo)準(zhǔn)，而且也能對公司信息管理系統(tǒng)起到強制規(guī)范性的作用。

（二）在制度設(shè)定層面，加強中小企業(yè)信息系統(tǒng)安全管理制度的健全及制度化，也是保障中小企業(yè)信息系統(tǒng)安全極為重要的一個方面。在信息系統(tǒng)運行過程中，信息系統(tǒng)管理部門應(yīng)制定嚴(yán)格的服務(wù)器日常維護、巡視和記錄制度、客戶機維護、操作制度、用戶管理制度、人員培訓(xùn)制度等等，并嚴(yán)格按照制度實施獎懲，從而從企業(yè)內(nèi)部制度上認識到信息管理系統(tǒng)安全的重要性。

（三）培養(yǎng)與使用企業(yè)信息化是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，除了領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視外，設(shè)立一個既懂信息系統(tǒng)、又懂業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型信息主管職位，也是非常關(guān)鍵的。在國外大學(xué)、大企業(yè)的CIO（首席信息主管），相當(dāng)于企業(yè)級的領(lǐng)導(dǎo)，直接參與企業(yè)的重大問題決策。一個合格CIO，既能充分調(diào)動網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員的積極性，又能把握企業(yè)信息化發(fā)展全局，并能隨時為領(lǐng)導(dǎo)提供參考意見，起到了很好的監(jiān)督作用，并對公司信息管理信息系統(tǒng)制度改善、監(jiān)督、反饋上能起到重要的作用，因此在中小企業(yè)中也設(shè)立這樣一個職位，從而使信息化系統(tǒng)成為企業(yè)運行中的一個非常重要的部分。

（四）加強信息系統(tǒng)人員的培訓(xùn)，使其對計算機信息系統(tǒng)的操作、安全等方面了解能夠熟練的掌握。信息系統(tǒng)人員包括操作人員以及維護人員，定期對信息系統(tǒng)人員進行培訓(xùn)，不僅有助于了解信息系統(tǒng)的最新發(fā)展，而且能夠使其從意識中不斷了解到信息系統(tǒng)安全的重要性，使其操作、維護的規(guī)范化不斷得到改善，從而減少由于非制度性因素所產(chǎn)生的信息系統(tǒng)安全問題。

四、結(jié)論

在中小企業(yè)信息管理系統(tǒng)中，很大問題是由于中小企業(yè)的制度方面造成的，所以在企業(yè)內(nèi)部加強其監(jiān)管，使中小企業(yè)的信息管理制度得到很好執(zhí)行是非常必要的，其次就是加強員工的素質(zhì)培養(yǎng)，使其能夠具有很好的業(yè)務(wù)水平，使信息管理系統(tǒng)得到很好的運行，并能夠使管理層及時了解到企業(yè)的信息，保證企業(yè)的順利運行；最后完善國家信息管理系統(tǒng)法律，是保證企業(yè)信息制度建立的重要標(biāo)準(zhǔn)，使中小企業(yè)達到基本的信息系統(tǒng)風(fēng)險管理水平，從而從制度上使其信息管理系統(tǒng)得到很好的保護。

參考文獻

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第二篇：淺析中小企業(yè)融資難問題及對策分析

摘要

中小企業(yè)在促進市場競爭、增進市場活力、推進技術(shù)創(chuàng)新、特別是在提供就業(yè)機會等方面具有不可替代的作用，從目前各國的情況看，無論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。因此，各國政府都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展。由于銀行高度商業(yè)化以及中小企業(yè)自身的缺陷，中小企業(yè)融資難是世界性課題。比較而言，在西方國家這是一種較為單純的經(jīng)濟運行中的問題，而我國中小企業(yè)不僅會遇到由經(jīng)濟運行本身所帶來問題，而且還會遇到經(jīng)濟體制制約因素和缺乏基本金融原則所帶來的不利影響，因此，中小企業(yè)的融資問題在我國表現(xiàn)得更為復(fù)雜。在此背景下，本文希望通過對中小企業(yè)融資狀況的分析，揭示造成我國中小企業(yè)融資難的原因，并提出相關(guān)的解決方法。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；銀行；政府

目 錄

第一章 引言.........................................1 第二章 我國中小企業(yè)現(xiàn)狀分析.........................2 第三章 我國中小企業(yè)融資難的原因分析.................3 3.1 中小企業(yè)自身方面的因素............................3 3.1.1 規(guī)模小，競爭力差................................3 3.1.2 可抵押資產(chǎn)不足..................................3 3.1.3 財務(wù)制度不完善，財務(wù)信息失真....................3 3.2 銀行方面的因素....................................3 3.2.1 銀行控制風(fēng)險的要求..............................3 3.2.2 資信評審標(biāo)準(zhǔn)缺失................................3 3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng)..........3 3.3 政府宏觀方面的因素................................4 3.3.1 政府配套政策缺失................................4 3.3.2 金融服務(wù)體系不健全..............................4 3.3.3 金融市場機制不完善..............................4 第四章 解決中小企業(yè)融資難問題的對策...............5 4.1 企業(yè)方面..........................................5 4.1.1 中小企業(yè)應(yīng)強化信用意識，塑造良好的信譽形象......5 4.1.2 中小企業(yè)應(yīng)加強經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益........5 4.1.3 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力......................5

4.2.銀行等金融機構(gòu)方面...............................5 4.2.1 制定科學(xué)的信貸管理制度，簡化貸款手續(xù)............6 4.2.2 加大創(chuàng)新融資品種................................6 4.2.3 大力發(fā)展中小金融機構(gòu)............................6 4.3政府方面..........................................6 4.3.1 建立和健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系............6 4.3.2 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系..................6 4.3.3 加強政府對中小企業(yè)的扶持........................7 第五章 結(jié)束語......................................8 參考文獻............................................9 致 謝.............................................10

廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第一章 引言

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻。中小企業(yè)很好的拉動了我國經(jīng)濟的增長、調(diào)整了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴大了社會就業(yè)、促進了科技進步、維護了社會的穩(wěn)定。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國經(jīng)濟發(fā)展的一支主力軍。但我國的中小企業(yè)融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從金融危機爆發(fā)以后，造成中小企業(yè)融資更難。中小企業(yè)融資指資金融通即資金籌集?！督?jīng)濟學(xué)詞典》對融資的解釋是，融資是指為支付現(xiàn)金的購貨款而采取的貨幣交易手段或為取得資產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。造成中小企業(yè)融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因，也有外因。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟增長、技術(shù)創(chuàng)新和創(chuàng)造就業(yè)機會等方面的作用越來越重要，具有不可替代的地位。目前，我國中小企業(yè)有2930萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的95.5%以上，雖然中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟中的一支重要而活躍的力量，對經(jīng)濟發(fā)展起著戰(zhàn)略性的作用，然而，它的成長卻依舊困難重重：資金、人才、管理等問題，給中小企業(yè)的發(fā)展帶來諸多障礙，其中資金不足首當(dāng)其沖。因此，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個系統(tǒng)工程，對其進行討論和研究，探索解決途徑，對中小企業(yè)的發(fā)展意義深遠。中小企業(yè)的融資缺口中小企業(yè)發(fā)展需要有良好的融資環(huán)境和暢通的融資渠道，但長期以來的國內(nèi)外情況表明，中小企業(yè)發(fā)展在客觀上存在著融資缺口。融資缺口是指中小企業(yè)對資本和債務(wù)的需求多于金融體系愿意提供的數(shù)額。

因此如何解決中小企業(yè)融資難問題有著非常重要的意義。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第二章 我國中小企業(yè)現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)占到了全部工商企業(yè)登記注冊數(shù)量的99％，而工業(yè)總產(chǎn)值和利稅也分別占到了60％和50％，每年出口創(chuàng)匯率更是達到了驚人的68％，并且消化吸收了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國經(jīng)濟發(fā)展的一支主力軍。從此意義上分析，如何解決好中小企業(yè)融資難的問題，對促進我國經(jīng)濟健康快速增長，保持經(jīng)濟格局的多樣性和豐富性，提供更多的就業(yè)機會等方面，具有重大的政治、經(jīng)濟和社會意義。但我國的中小企業(yè)融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從2008年金融危機爆發(fā)以后，融資難問題更加凸現(xiàn)，在市場和資金的雙重壓力之下，部分企業(yè)被動采取減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至是破產(chǎn)的方式來艱難應(yīng)對金融危機的嚴(yán)冬。

造成中小企業(yè)融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因。也有外因。首先，從微觀方面看，我國中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營風(fēng)險大、信用能力低、財務(wù)制度不健全、可抵押品少、難以找到合適的保證人等問題使中小企業(yè)先天對資金缺乏吸引力；其次從宏觀環(huán)境上看，當(dāng)前我國正處于體制和結(jié)構(gòu)雙重轉(zhuǎn)型時期，國家的金融政策和資金流向絕大多數(shù)用于支持大中型企業(yè)發(fā)展和關(guān)系到國計民生的重大項目和建設(shè)之中，對中小企業(yè)發(fā)展的支持力度不夠，而金融體系發(fā)育不健全，融資渠道過于狹窄、單一，審批門檻過高，審批手續(xù)煩瑣、時間長，成本高以及企業(yè)自身存在的管理不善、財務(wù)制度不健全以及創(chuàng)新能力不強等問題也是中小企業(yè)在融資過程中面臨的具體問題。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第三章 我國中小企業(yè)融資難的原因分析

3.1 中小企業(yè)自身方面的因素 3.1.1 規(guī)模小，競爭力差

中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平低，其管理水平也不高，創(chuàng)新能力也較差，所以缺乏市場競爭力，存在著很大的經(jīng)營和投資風(fēng)險，在向金融機構(gòu)申請貸款的過程中，與大企業(yè)相比，融資成功的可能性較小，即使申請到了貸款，其額度也很少，無法滿足經(jīng)營、投資的需要。

另外，部分中小企業(yè)為了偷稅，故意隱瞞收入，造成企業(yè)虛虧，而一旦需要融資時，卻因沒有良好的經(jīng)營業(yè)績，不符合金融機構(gòu)的貸款條件，導(dǎo)致融資失敗。

3.1.2 可抵押資產(chǎn)不足

大部分中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，而無形資產(chǎn)又難以量化，不足以用于抵押和擔(dān)保，所以很難向金融機構(gòu)獲取抵押貸款。

而有些中小企業(yè)即使有一定量的固定資產(chǎn)，但因在購買時，為了少付款而沒有索要發(fā)票，或為了少交相關(guān)稅費而沒有辦理有關(guān)權(quán)證。由于沒有相關(guān)的發(fā)票和權(quán)證，無法證明其屬于企業(yè)所有，工商、土地和房產(chǎn)等相關(guān)部門也就不會辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)，這也是中小企業(yè)無法進行融資的原因所在。

3.1.3 財務(wù)制度不完善，財務(wù)信息失真

目前中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不完善、財務(wù)信息失真的情況。由于中小企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不健全、企業(yè)老板因不懂財務(wù)管理，忽視財務(wù)制度的建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報表不規(guī)范，財務(wù)管理混亂的情況；另外一方面為逃避稅款和減少支付，企業(yè)老板唆使會計人員隨意調(diào) 整賬目，提供虛假的會計信息，從而導(dǎo)致其信用缺失。因無法獲取真實的信息 了解企業(yè)，為了避免風(fēng)險，擔(dān)保公司不愿為企業(yè)承保，金融機構(gòu)也不愿為企業(yè)放貸。

3.2 銀行等金融機構(gòu)的因素 3.2.1 銀行控制風(fēng)險的要求

各家銀行基于綜合收益和安全穩(wěn)定的雙重考慮，加強了對信貸風(fēng)險的控制，國有商業(yè)銀行還實施了“貸款終身責(zé)任制”，這種信貸體制增加了銀行信貸管理員的責(zé)任，使其在放發(fā)貸款時更加的謹慎。而中小企業(yè)由于存在很高的經(jīng)營風(fēng)險，資信也存在很大的不足，更讓信貸員對其“借貸”，以避免承擔(dān)責(zé)任。

3.2.2 資信評審標(biāo)準(zhǔn)缺失

銀行沒有制定一套專門評定中小企業(yè)信用等級的權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)，而仍然使用的是按照大企業(yè)設(shè)定的評審指標(biāo)，這勢必導(dǎo)致中小企業(yè)的資信等級評定很低，達不到發(fā)放貸款的條件。

3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng) 廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

通常情況下，中小企業(yè)貸款需求具有“貸款金額小、貸款需求時間緊、貸款次數(shù)多、貸款期限短”等特點，而銀行在貸款審批程序上環(huán)節(jié)多、手續(xù)復(fù)雜、時間長。這導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)的單項信貸成本高于大企業(yè)的貸款，銀行必然青睞于大企業(yè)，而對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)缺乏足夠的熱情。

3.3 政府宏觀方面的因素 3.3.1 政府配套政策缺失

中小企業(yè)的融資目前未得到政府的大力支持，尚未制定出為中小企業(yè)融資提供金融服務(wù)的相關(guān)政策，而有關(guān)保障中小企業(yè)融資的法律法規(guī)也不夠完善。

3.3.2 金融服務(wù)體系不健全

專門為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的機構(gòu)很少，服務(wù)體系不健全。如政府對原先定位于服務(wù)中小企業(yè)的農(nóng)村合作基金會和供銷社股金服務(wù)部進行了整頓，城市信用合作社也紛紛并成合作銀行和地方商業(yè)銀行，這直接導(dǎo)致中小企業(yè)信貸渠道愈發(fā)變窄。而目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)的需要，信用擔(dān)保機構(gòu)資金來源單一，規(guī)模小，缺乏資金補償機制，風(fēng)險承擔(dān)能力低，政府也沒有出臺專門的政策來明確對擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管內(nèi)容不完善，監(jiān)管的可操作性有待加強。

3.3.3 金融市場機制不完善

企業(yè)進行直接融資的形式主要是發(fā)行股票和債券，但是我國中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票和債券的條件，主要依賴的是銀行貸款。而我國的金融市場機制尚不完善，實行的不是完全化市場利率，而是規(guī)定利率，這使得金融機構(gòu)的貸款收益率受到嚴(yán)格控制，銀行只能在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上小范圍浮動，風(fēng)險和收益不能對等。在收益相同的情況下，金融機構(gòu)會青睞于風(fēng)險小的大企業(yè)、大項目進行資金投放，而不會選擇風(fēng)險大的中小企業(yè)。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第四章 解決中小企業(yè)融資難問題的對策

中小企業(yè)融資難的問題，需要中小企業(yè)、銀行等金融機構(gòu)、政府三方面共同的努力才能得以解決，而且也要耗費較長的時間才能收到成效，具體的辦法有：

4.1 企業(yè)方面

4.1.1 中小企業(yè)應(yīng)強化信用意識，塑造良好的信譽形象

中小企業(yè)必須強化信用意識，高度重視企業(yè)的融資信譽形象，與銀行等金融機構(gòu)保持良好的關(guān)系。而要做到這一點，中小企業(yè)應(yīng)該規(guī)范財務(wù)制度，建立完善的財務(wù)報表體系，提供真實、可靠的財務(wù)信息；對其已有的債務(wù)，應(yīng)盡量按要求還本付息，不能惡意地逃債而降低企業(yè)的資信度。

4.1.2 中小企業(yè)應(yīng)加強經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益

中小企業(yè)一方面應(yīng)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，重視內(nèi)部經(jīng)營管理，建立起一套有利于企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代管理制度，提高管理水平，提高勞動生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本；另一方面應(yīng)提高產(chǎn)品的市場競爭力，敏銳把握市場的需求，并通過技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高中小企業(yè)自身抗風(fēng)險能力，在激烈的市場競爭中穩(wěn)定健康發(fā)展。只有具備了這樣的實力，銀行等金融機構(gòu)才會對其經(jīng)營環(huán)境與前景有足夠的信心，才會愿意給中小企業(yè)提供貸款。

4.1.3 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力

中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小的特點，僅僅依靠改變自身的方式，仍然無法與大企業(yè)相提并論，解決這一問題的辦法應(yīng)該是創(chuàng)新組織形式，根據(jù)自身的行業(yè)、區(qū)域特點建立合適的組織模式，具體有如下幾種：

4.1.3.1 集群融資

所謂集群，就是實行中小企業(yè)聯(lián)盟，將同一產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)集聚于一定區(qū)域，加深區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的分工和協(xié)作，從而形成一種更為有效的生產(chǎn)組織方式，降低經(jīng)營成本、形成規(guī)模效應(yīng)、建立品牌形象，從而提升整個區(qū)域經(jīng)濟的競爭能力，形成競爭優(yōu)勢。中小企業(yè)集群能有效提升中小企業(yè)的守信度，降低銀行貸款的信貸風(fēng)險；企業(yè)集群也增加了融資渠道，促進直接外部融資概率 ；而且企業(yè)集群中的信息集聚效應(yīng)，能有效降低銀行貸款的交易成本。

4.1.3.2 強弱聯(lián)合

中小企業(yè)應(yīng)加強與大企業(yè)的合作，充分利用大企業(yè)的資金、技術(shù)優(yōu)勢，與大企業(yè)的產(chǎn)品配套對 接，彌補中小企業(yè)自身在資金、技術(shù)等 方面的局限性，提升中小企業(yè)融資的實力。

另外，也可以借鑒美國、日本等國成立區(qū)域性商會或中小企業(yè)管理機構(gòu)，完善中小企業(yè)信息透明度，降低銀行等投資人的調(diào)查成本。

4.2 銀行等金融機構(gòu)方面 廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

4.2.1 制定科學(xué)的信貸管理制度，簡化貸款手續(xù)

銀行等金融機構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變對中小企業(yè)融資的態(tài)度，根據(jù)中小企業(yè)的特點，制定科學(xué)的信貸管理制度。如完善信用評級標(biāo)準(zhǔn)，制定適合中小企業(yè)的信貸風(fēng)險評估指標(biāo)；適當(dāng)降低擔(dān)保額度或放寬抵押物限制；簡化貸款手續(xù)、減少審批環(huán)節(jié)，審批時間；為中小企業(yè)提供財務(wù)管理資詢等后續(xù)服務(wù)，協(xié)助中小企業(yè)發(fā) 展，減少貸款風(fēng)險。

4.2.2 加大創(chuàng)新融資品種

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的實際需求，不斷創(chuàng)新融資品種，滿足不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同層次中小企業(yè)金融服務(wù)的需要。可推行的金融產(chǎn)品有票據(jù)融資、存貨抵押、貨權(quán)質(zhì)押、授信貸款、個人創(chuàng)業(yè)貸款、循環(huán)額度貸款、小企業(yè)聯(lián)保貸款等，這樣可以增強中小企業(yè)的融資能力，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.2.3 大力發(fā)展中小金融機構(gòu)

中小企業(yè)融資難的問題，僅僅依靠改革現(xiàn)有的金融機構(gòu)是無法根本解決的，應(yīng)該大力發(fā)展專門為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的中小金融機構(gòu)。一方面，我國可以建立地方性的中小企業(yè)政策性銀行，由國家參股，并采取向金融機構(gòu)借款和發(fā)行債券的方式獲取資金，其主要 面向的是經(jīng)營管理水平高、產(chǎn)品有市場競爭力、有發(fā)展前途的中小企業(yè)；另一方面，建立以中小企業(yè)為主要客戶的地方性中小金融機構(gòu)，如村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行、中小企業(yè)投融資公司等，國家應(yīng)該放寬對這些金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入限制，出臺民營企業(yè)財政、信貸、稅收等方面的優(yōu)惠政策，引導(dǎo)民營資本進入，促進整個金融市場走向完全開放和競爭化，營造出一種新的適應(yīng)市場經(jīng)濟體制建設(shè)的金融格局。

4.3 政府方面

4.3.1 建立和健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系

我國應(yīng)借鑒國外的成功經(jīng)驗，建立健全中小企業(yè)融資的法律、法規(guī)保障體系，確定中小企業(yè)發(fā)展的基本方針和中小企業(yè)融資的主要政策措施，明確中小企業(yè)融資在整個社會金融體系中的定位，加強對中小企業(yè)的保護和扶持。如制定《中小企業(yè)法》或《中小企業(yè)促進法》，對中小企業(yè)的運營、融資措施等方面進行具體規(guī)范，并在法律、法規(guī)中含有對中小企業(yè)融資予以扶持和優(yōu)惠的條款等。

4.3.2 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)因其自身規(guī)模小，抵押資產(chǎn)少且價值低，而很難通過抵押擔(dān)保的方式進行融資。要解決這一問題，需要 政府能夠建立一套完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。具體可以從兩方面考慮：一是大力發(fā)展各類有助于中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保機構(gòu)，如由政府撥款設(shè)立的非營利性擔(dān)保公司、由企業(yè)集資聯(lián)合建立的商業(yè)性擔(dān)保公司、由專業(yè)協(xié)會之類的民間組織集資成立的互助擔(dān)?；鸬?；二是政府完善與擔(dān)保相關(guān)的法律、法規(guī)，如調(diào)整擔(dān)保法，廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

增加動產(chǎn)擔(dān)保，規(guī)范和大力支持中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。

4.3.3 加強政府對中小企業(yè)的扶持

政府應(yīng)制定切實有效的措施加強對中小企業(yè)的扶持力度，具體可以從三個方面著手：一是建立和完善地方政府對金融機構(gòu)的獎勵機制，促使國家政策性銀行、商業(yè)銀行增加對中小企業(yè)的有效信貸支持；二是從稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款貼息等方面予以支持，特別是建立和完善財政資金專項扶持機制，給予能在國民經(jīng)濟及社會發(fā)展中發(fā)揮一定作用的中小企業(yè)財政上的援助，促進其更快更好地發(fā)展，如技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造重點項目的中小企業(yè)；三是 發(fā)揮政府的引導(dǎo)作用，為中小企業(yè)提供管理咨詢、行業(yè)指導(dǎo)、技術(shù)創(chuàng)新、人力保障等方面的服務(wù)，引導(dǎo)其調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、節(jié)能減排、科技創(chuàng)新等，增強其市場競爭力。

另外，我國應(yīng)形成多元化的中小企業(yè)融資市場格局，拓寬中小企業(yè)的融資渠道。如降低創(chuàng)業(yè)板融資的準(zhǔn)入門檻，利用創(chuàng)業(yè)板市場，重點推動達到一定規(guī)模的、高科技行業(yè)的、符合上市條件的民營企業(yè)上市融資；理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴大發(fā)行額度、完善債券擔(dān)保的信用評級制度，支持經(jīng)營效益好、償債能力強的中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資；還可以培育發(fā)展風(fēng)險投資基金、私人股權(quán)基金、創(chuàng)業(yè)投資公司等多種市場主體，更好地滿足中小企業(yè)資金的需求。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第五章 結(jié)束語

中小企業(yè)是國家經(jīng)濟的柱石。改革開放以來，中國中小企業(yè)和民營經(jīng)濟高速發(fā)展，取得了重大的成就，成為我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。盡管中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中功不可沒，但是，近年來我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨著融資難、整體素質(zhì)有待提高的一些不容忽視的問題。本文對我國中小企業(yè)融資問題進行了專門的研究，通過對我國中小企業(yè)自身和融資環(huán)境的分析，借鑒國外先進融資經(jīng)驗，在此基礎(chǔ)上提出了自己對解決中小企業(yè)融資難的問題的看法。

通過大量的資料收集和認真分析，在解決中小企業(yè)融資難的問題上，論文得出結(jié)論如下: 形成中小企業(yè)融資難局面的主要原因是制度性原因。無論是中小企業(yè)自身還是環(huán)境因素，歸根到底是企業(yè)制度與社會綜合治理制度不完善的表現(xiàn)。

解決中小企業(yè)融資難問題，必須從制度的完善入手。中小企業(yè)要建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，提高自身的經(jīng)營管理水平和信用水平；政府要建立健全各項政策法規(guī)，搞好社會綜合治理，提高為中小企業(yè)服務(wù)的理念。

最后，需要說明的一點是，由于時間和自身水平的原因，對于建立針對中小企業(yè)的可操作性金融服務(wù)機構(gòu)等關(guān)鍵的問題研究還不夠深入，這些問題我將在今后的學(xué)習(xí)與研究中繼續(xù)關(guān)注，也懇請各位專家指正。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

參考文獻

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致 謝

本篇論文的完成，首先我非常感謝學(xué)校——廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院的辛勤培育之恩。其次，我要感謝我的指導(dǎo)老師巫紅麗導(dǎo)師，本論文是在她的精心指導(dǎo)和關(guān)懷下完成的，從論文的選題、內(nèi)容設(shè)計，到論文的撰寫和修改，都傾注了巫紅麗導(dǎo)師的心血和汗水，她認真嚴(yán)謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豁達寬廣的胸懷、平易近人的處事風(fēng)格都值得我學(xué)習(xí)，值此提交論文之時，在此向巫老師表達衷心的感謝！

我還要感謝我的父母及所有關(guān)心我的人，是他們這些年來的無私奉獻與關(guān)愛使我的學(xué)業(yè)得以完成，他們給予我深深的理解和堅定的支持，永遠是我前進的最大動力；感謝一直陪伴我的同事朋友，是他們給我鼓勵與幫助，為我生活的增添了無限精彩！

第三篇：中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考

中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)

“>中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考2010-06-29 18:46:37免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考(2)

中小企業(yè)融資問題是世界級的經(jīng)濟難題，也是我國現(xiàn)行金融體制的一大短板，更是后發(fā)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展過程中的一大難題。

一、正確認識我市中小企業(yè)融資難問題。

我市中小企業(yè)存在融資難現(xiàn)象，但形勢正在好轉(zhuǎn)。以2008年為例，小企業(yè)額貸款余額為億，當(dāng)年新增億，增長62%，增幅居全省第一。原因分析如下：

1、宏觀經(jīng)濟政策效應(yīng)。財政政策

由“穩(wěn)健”轉(zhuǎn)為“積極”，去年底省財政安排25億元，支持擔(dān)保體系建設(shè)，幫助中小企業(yè)融資。貨幣政策從緊縮向適度寬松轉(zhuǎn)變，取消銀行信貸規(guī)模，加大對重點工程、節(jié)能減排、環(huán)境保護、自主創(chuàng)新、三農(nóng)、中小企業(yè)等的支持力度。銀行業(yè)金融機構(gòu)出臺一系列鼓勵和促進中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)政策。

2、金融工作環(huán)境效應(yīng)。市委市政府把金融工作當(dāng)做經(jīng)濟工作的核心扭住不放，主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入金融部門開展調(diào)研，提出要求，解決問題。市政府成立了金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建了市政府金融工作辦公室。成立了中小企業(yè)貸款推進工作領(lǐng)導(dǎo)小組。出臺了《池州促進銀行業(yè)金融機構(gòu)支持經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵辦法》和《池州市小企業(yè)貨款風(fēng)險補償基金管理辦法》，從政策層面引導(dǎo)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開展。池州市于2008年榮獲“全國金融生態(tài)城市”稱號。

3、銀行業(yè)上下高度重視中小企業(yè)貸款，正視問題，盡力改進。銀行業(yè)認

真落實《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》和《銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，召開例會，加大對中小企業(yè)貨款調(diào)度力度，到去年底全市銀行業(yè)機構(gòu)小企業(yè)貸款除工行、農(nóng)行和農(nóng)發(fā)行有所下降，其余七家銀行均呈增長趨勢，其中建行、徽商銀行、九華農(nóng)商行和青陽農(nóng)合行增加較多，達億，占全部增量的%。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)開展規(guī)模擴大。去年通過整合和充實，全市五家擔(dān)保機構(gòu)注冊資本規(guī)模達到億，較年初凈增億，擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模達到3億，較年初凈增2億。

5、中介機構(gòu)服務(wù)環(huán)境也有所改善。房產(chǎn)、地產(chǎn)物權(quán)評估已全面放開，其中房產(chǎn)評估中介達到3家，市房管局下屬中介評估機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件要求，評估費在標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上下調(diào)50%。土地評估市內(nèi)已達10多家，評估費依據(jù)市場法則收取，客觀上降低了中介費用。

但從實際情況看，仍然存在中小企業(yè)貸款投放與中小企業(yè)資金需求差距，據(jù)測算，貸款投放只能滿足需求的60%左右。

二、中小企業(yè)融資難原因分析

在貨幣流動性充足前提下，中小企業(yè)融資難從實質(zhì)上看，是貨幣供給的制度性過剩和貨幣需求的技術(shù)性制約。一方面銀行有錢貸不出，另一方面企業(yè)有強烈需求但借貸的技術(shù)條件不符合要求。具體表現(xiàn)如下：

1、從銀行業(yè)金融機構(gòu)看。一是銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，按市場化運作，追求利潤、控制風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營的基本宗旨，金融機構(gòu)重視國家、省、市的重大項目的信貸投放，而對中小企業(yè)投放僅僅青睞于贏利能力強、信用記錄好、財務(wù)報表透明的中小企業(yè)或者對產(chǎn)權(quán)明晰的動產(chǎn)和不動產(chǎn)為抵（質(zhì)）押物作為擔(dān)保的中小企業(yè)，這是無可厚非和天經(jīng)地義的。二是我市金融市場發(fā)展不充分，貨幣的投放市場比較單一。三是由于受體制因素影響，金融機構(gòu)的創(chuàng)新和服務(wù)能力不強，增加了中小企業(yè)貸款難度。

在目前這種體制下，中小企業(yè)貸款人始終是弱勢，貸款手續(xù)繁多，程序繁瑣，服務(wù)水平不高，等等，在客觀上和心理上造成了貸款難，難貸款的現(xiàn)象。

2、從中小企業(yè)自身情況看。一是中小企業(yè)可抵押的資產(chǎn)有限。目前銀行對中小企業(yè)貸款方式主要是抵押貸款和擔(dān)保貸款，貸款抵押物必須是土地、房產(chǎn)、設(shè)備或其它不動產(chǎn)，而實際上一部分企業(yè)采取的是承包或租賃經(jīng)營，沒有獨立自主的產(chǎn)權(quán)可辦抵押，一部分企業(yè)土地、房產(chǎn)、設(shè)備等作為物權(quán)，往往證照不全，抵押不成。二是很多中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范甚或混亂，對銀行貸款要求中小企業(yè)有健全完善的財務(wù)報表體系就難以保證。三是中小企業(yè)普遍對信用等級評定不熱心，導(dǎo)致企業(yè)綜合授信額度低，新增貸款難度大，個別企業(yè)信用意識淡薄，還款意識差，信用較差。

3、從擔(dān)保機構(gòu)情況看。一是我市及縣區(qū)擔(dān)保機構(gòu)共有5家，注冊資本金不到億元，無論從擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保

資金看，都難以滿足中小企業(yè)融資擔(dān)保需求。二是擔(dān)保機構(gòu)所有制形式單一，機制不活，缺少積極開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)生動力。據(jù)了解，蕪湖市擔(dān)保機構(gòu)達100多家，各種所有制形式并存。三是擔(dān)保實力有限。擔(dān)保公司注冊資本金有很大一部分是非貨幣資產(chǎn)，直接影響了銀行對擔(dān)保公司的授信，導(dǎo)致?lián)嵙κ芟?。如市銀通擔(dān)保股份公司注冊資本金2億元，但貨幣出資不到5000萬元。其中對外投資和代償代墊占用了2000萬元，能夠用于抵押的貨幣資金不足3000萬元，導(dǎo)致銀行對銀通擔(dān)保股份公司授信不足，目前僅與九華農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)發(fā)行開展合作。

4、從政策引導(dǎo)上看。目前政府出臺了《池州市促進銀行業(yè)支

第四篇：中小企業(yè)財務(wù)管理問題與對策

中小企業(yè)財務(wù)管理問題與對策

提要:金融危機影響下，我國的中小企 業(yè)面臨著嚴(yán)重的生存問題，而維持中小企業(yè)生 存的關(guān)鍵在于企業(yè)的財務(wù)管理。本文對金融危 機給我國中小企業(yè)財務(wù)管理帶來的沖擊進行 分析，提出如何加強財務(wù)管理的對策，以期我 國中小企業(yè)能在金融危機下生存與發(fā)展.關(guān)鍵詞：金融危機；中小企業(yè)；財務(wù)管理

中小企業(yè)的健康發(fā)展對于促進經(jīng)濟增長、增加財政收入、擴大城鄉(xiāng)就業(yè)、維護社會穩(wěn)定 都具有十分重要的意義。然而，國際金融危機 的爆發(fā)，使中小企業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn).認真分析金融危機對企業(yè)造成的影響，尋找金 融危機背景下中小企業(yè)的財務(wù)管理對策，依靠 國家出臺的各種扶持政策，讓企業(yè)平穩(wěn)地度過 “嚴(yán)冬”，具有鮮明的現(xiàn)實意義.一、金融危機下中小企業(yè)財務(wù)管理存在的 主要問題 金融危機背景下，中小企業(yè)較之于大型企 業(yè)、壟斷行業(yè)而言，市場前景變得更為渺茫，其 供應(yīng)鏈系統(tǒng)會突然分化、瓦解、甚至崩潰，產(chǎn)品 阻滯、人員流失、財務(wù)困境等問題接踵而至，中 小企業(yè)各種弊端和問題也隨之凸顯出來.（一）缺乏明確的財務(wù)管理目標(biāo)和科學(xué)的 財務(wù)分析方法。中小企業(yè)的財務(wù)報表一般都是 為了應(yīng)付稅務(wù)檢查，往往缺乏真實性和準(zhǔn)確 性，其財務(wù)分析也常常流于形式，不能利用科 學(xué)規(guī)范的分析方法對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及其結(jié) 果進行有效的總結(jié)、分析，從而找出問題的癥 結(jié)點，并對癥下藥，使企業(yè)獲得繼續(xù)前進的動 力。這也是中小企業(yè)難以同大企業(yè)相抗衡的關(guān) 鍵所在.004km.cn778論文在線

（二）成本費用控制不力，抗風(fēng)險能力削 弱。不少中小企業(yè)重錢不重物，對原材料、半成 品、固定資產(chǎn)等的管理不到位，出了問題無人 追究，資產(chǎn)浪費嚴(yán)重。生產(chǎn)經(jīng)營過程中也缺乏 對原材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)等方面的預(yù)算控制，導(dǎo)致一些不合理的消耗。另外，我國的中小企 業(yè)對人員利用率低或不恰當(dāng)造成的人力資源 浪費、負債結(jié)構(gòu)問題造成的利息損失、各種非 必要性支出增加的成本費用過高等問題尚沒 有清晰的認識，在市場情況樂觀時，掩蓋了這 些問題，當(dāng)經(jīng)濟不景氣企業(yè)經(jīng)營陷入困境時，這些問題就會顯現(xiàn)出來。金融危機的到來，生 產(chǎn)成本過高不僅使企業(yè)在談判中的議價空間 不大，進而導(dǎo)致市場份額小，市場占有率低，企 業(yè)的競爭力不強，而且難以在市場需求疲軟的 情況下贏取促銷的主動權(quán)等，此類連鎖反應(yīng)會 將企業(yè)置于倒閉的邊緣.（三）融資難，擔(dān)保難，資金緊缺。中小企業(yè) 注冊資本較少，資本實力有限，同時很多中小 企業(yè)都處于成長發(fā)展時期，這一階段的資金需 要量是企業(yè)生產(chǎn)周期中需求量最大的，資金短 缺問題成為其發(fā)展瓶頸。在金融危機背景下，中小企業(yè)融資困境更加凸顯。中小企業(yè)貸款難 問題由來已久，即使是在國家放松銀根、信貸 增長的情形下，這種局面也沒有改觀。中小企 業(yè)受資金規(guī)模、技術(shù)支撐等條件所限，融資渠 道本身就少。近幾年，國有商業(yè)銀行推行集約 化經(jīng)營和授權(quán)經(jīng)營，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制，貸款審批權(quán)限逐漸上收。這種高度集中的信貸 管理模式嚴(yán)重制約了信貸資金對中小企業(yè)的CO-OPERATIVE ECONOMY&SCIENCE 投入力度。同時，商業(yè)銀行將盈利最大化作為 主要經(jīng)營目標(biāo)和執(zhí)行嚴(yán)格的不良貸款率考核 制度，對中小企業(yè)的貸款申請也相當(dāng)謹慎，這 就在一定程度上影響了銀行貸款的積極性.（四）危機面前盲目投資。面對突如其來的 金融危機，我國中小企業(yè)中出現(xiàn)了兩種不同的 投資觀點：一種認為目前市場蕭條，前景不為 樂觀，因此大量縮減投資，甚至主動破產(chǎn)、倒 閉，以規(guī)避風(fēng)險；另一種觀點則認為金融危機 下競爭對手的壓力相對較小，國家政策的扶持 相對較多，因此大膽地擴張，甚至還以低廉的 價格收購一些瀕臨倒閉的企業(yè)、已經(jīng)倒閉企業(yè) 的設(shè)備等資產(chǎn)，或低價囤購生產(chǎn)資料，其結(jié)果 是：或漫無邊際地過多投入了資源，使資源利 用不經(jīng)濟；或無法形成資源的有效排序，不能 產(chǎn)生資源合力；更有甚者，不顧企

業(yè)現(xiàn)有的資 源能力，盲目投入，造成不應(yīng)有的損失.二、中小企業(yè)財務(wù)管理對策 在金融危機下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了 變化，企業(yè)必須建立相適應(yīng)的管理機制，采取 切實有效的財務(wù)管理策略，加強現(xiàn)金管理，控 制成本費用，變壓力為動力，提高企業(yè)競爭力.（一）建立科學(xué)規(guī)范的財務(wù)分析機制。中小 企業(yè)應(yīng)摒棄憑經(jīng)驗管理的落后方法，將財務(wù)分 析納入到企業(yè)管理的正常軌道中去。首先，用 比較分析法對報表中的各項數(shù)據(jù)進行前后期 對比分析，找出差距，并分析產(chǎn)生差距的原因，以便改進工作；其次，用比率分析法來分析企 業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并通過橫向比較和 縱向比較，找出本企業(yè)與行業(yè)先進水平的差 距，以及企業(yè)不同財務(wù)比率的增長變動趨 勢，從而發(fā)現(xiàn)問題并解決問題；再次，用趨勢分 析法來分析企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的發(fā)展 變化趨勢，以便更好地把握企業(yè)的發(fā)展方向.004km.cn778論文在線

（二）預(yù)防資金鏈斷裂，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)

1、對現(xiàn)金流量進行動態(tài)控制，預(yù)防資金鏈 斷裂。編制現(xiàn)金預(yù)算表，確定現(xiàn)金收入，計劃現(xiàn) 金支出，要時刻了解企業(yè)的資金狀況。企業(yè)每 天要將收入和支出及時編制收支日報表，月末 形成月報表，及時將現(xiàn)金收支的實際情況與預(yù) 算數(shù)進行分析比較，找出存在的問題，及時反 饋調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算，提早做好資金的統(tǒng)籌安排.2、減少預(yù)付款項，提高預(yù)收賬款比例，加 強應(yīng)收賬款管理。首先，在應(yīng)收賬款的事前管 理方面，要對客戶信用度以及經(jīng)營狀態(tài)進行事 前全面調(diào)查。不僅要調(diào)查客戶提供的會計報 表，還應(yīng)調(diào)查客戶的電費單、稅單、海關(guān)進出口 單。此外，還應(yīng)調(diào)查與客戶有往來的企業(yè)對其 信譽的評價。企業(yè)根據(jù)調(diào)查的結(jié)果制定賒銷政 策，并盡量要求客戶使用銀行承兌的應(yīng)收票據(jù) 以減少壞賬的產(chǎn)生；其次，加強應(yīng)收賬款的事 中管理。在應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)要積極采取 各種措施，減少企業(yè)的壞賬損失。中小企業(yè)的 應(yīng)收賬款一般情況是由財務(wù)部門管理，銷售部 門催討。部門之間應(yīng)及時溝通，減少不必要的 紛爭。財務(wù)部門對發(fā)生的應(yīng)收賬款應(yīng)定期與客 戶對賬，要形成合法有效的對賬憑據(jù)，并將對 賬結(jié)果適時反饋到銷售部門，以便及時追討以 及制定下一步的賒銷政策；最后，應(yīng)收賬款一 旦逾期拖欠，企業(yè)應(yīng)高度重視。一方面加強催 討；另一方面應(yīng)與客戶進行交流溝通，尋求妥 善的解決辦法。對于惡意拖欠、品質(zhì)不良的客 戶，可以聯(lián)合其他被拖欠的企業(yè)訴助于法律.3、加強存貨管理，努力防止資金沉淀。企 業(yè)要適時關(guān)注分析市場動向，科學(xué)制定內(nèi)部存 貨數(shù)量，堅持以銷定產(chǎn)，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以有效平衡與控制存貨的風(fēng)險。比如，原材料的采購 周期可以由原來的定期采購改為根據(jù)生產(chǎn)的 安排進行靈活的不定期采購，并積極降低采購 成本，以此降低存貨的成本，節(jié)約資金.（三）控制成本費用

1、拓寬進貨渠道，降低外購成本。面對金 融危機背景下的市場價格波動，業(yè)務(wù)人員在采 購前必須充分利用各種信息工具了解進貨渠 道，爭取合理價格。對采購價格的審核人員，應(yīng) 該加大詢價的密度和力度，通過電話、網(wǎng)絡(luò)等 信息手段貨比三家，制定基準(zhǔn)價，對采購價格 偏離基準(zhǔn)價一定限額的進貨，要求供貨商作出 解釋或價格折讓。對大宗商品要采用公開招標(biāo) 等方式，增加進貨的透明度，盡量消除價格波 動等不利因素的影響，降低采購成本.2、全面預(yù)算，加強對成本費用支出的控 制。生產(chǎn)部門編制標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)人工 設(shè)定表和標(biāo)準(zhǔn)制造費用設(shè)定表時，要依據(jù)產(chǎn)品 的市場價格、目標(biāo)利潤和原材料、人工、制造費 用消耗定額等確定目標(biāo)成本。把目標(biāo)成本分解 到產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，目標(biāo)責(zé)任 落實到人，嚴(yán)格考核成本指標(biāo)，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎懲.職能部門應(yīng)采用零基預(yù)算，不受以往預(yù)算安排 和預(yù)算執(zhí)行情況的影響，將一切預(yù)算收支都建 立在成本效益分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)需要和可能 來編制預(yù)算。各部門每月應(yīng)對當(dāng)月費用預(yù)算的 執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的各 種問題，并總結(jié)經(jīng)驗提出建議，為企業(yè)決策提 供依據(jù).3、改進技術(shù)，降低成本。成本控制并不是 一味地壓縮成本支出，不能因急于削減成本而 忽視了某些重要的技術(shù)改進機會。引進新技 術(shù)、開發(fā)新產(chǎn)品、改進現(xiàn)有產(chǎn)品的功能成本率，是降低成本的主要途徑。大量的實踐證明，通 過技術(shù)創(chuàng)新，在產(chǎn)品質(zhì)量、款式、性能和工藝裝 備上不斷改進，以達到技術(shù)成本領(lǐng)先的戰(zhàn)略，是企業(yè)得以長足發(fā)展的一大法寶。此外，在籌 資管理中，雖然融資環(huán)境不佳，中小企業(yè)仍應(yīng) 密切關(guān)注并利用政府出臺的各項扶持政策，積 極主動地與中小銀行以及非銀行金融機構(gòu)建 立銀企合作關(guān)系.（四）以對內(nèi)投資為主，加強投資風(fēng)險防 范。根據(jù)我國中小企業(yè)投資決策中存在的缺 陷，在全球金融危機的大環(huán)境下，筆者主張中 小企業(yè)投資應(yīng)以對內(nèi)為主，面向市場，進行科 學(xué)合理分析，努力降低投資風(fēng)險.1、應(yīng)以對內(nèi)投資方式為主。一是對新產(chǎn)品 試制的投資；二是對技術(shù)設(shè)備更新改造的投 資；三是人力資源的投資。目前，應(yīng)特別注意人 力資源的投資，從某種角度說，加強人力資源 的投資，擁有一定的高素質(zhì)的管理及技術(shù)型人 才，是企業(yè)制勝的法寶.2、分散資金投向，降低投資風(fēng)險。中小企 業(yè)在積累的資本達到了一定規(guī)模之后，可以搞 多元化經(jīng)營，把雞蛋放在不同的籃子里，從而 分散投資風(fēng)險.3、應(yīng)規(guī)范項目投資程序。當(dāng)中小企業(yè)在資 金、技術(shù)操作、管理能力等方面具備一定的實 力之后，可以借鑒大型企業(yè)的普遍做法，規(guī)范 項目的投資程序，實行投資監(jiān)理，對投資活動 的各個階段做到精心設(shè)計和實施。另外，要注 意實施跟進戰(zhàn)略，規(guī)避投資風(fēng)險.

第五篇：中國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀問題與對策分析

中國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀問題與對策分析

一、中小企業(yè)融資的基本情況和特點

中小企業(yè)的發(fā)展已受到社會各界廣泛關(guān)注，各級政府部門以及金融系統(tǒng)為解決中小企業(yè)融資問題做了不少努力，希望其成為國民經(jīng)濟發(fā)展中的一個新的增長點。目前中小企業(yè)融資的基本情況和特點是：

(一)抵押貸款和擔(dān)保貸款已經(jīng)成為中小企業(yè)貸款的主要方式

為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險，1998年以來各商業(yè)銀行(含各類中小金融機構(gòu))普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少。據(jù)調(diào)查了解，溫州市只有極少數(shù)能劃入“3A”或得到“黃金卡”的企業(yè)才能夠在授信額度內(nèi)享受到30%～50%的信用貸款。溫州樂清市2000年上半年全市金融機構(gòu)抵押貸款占60%，擔(dān)保貸款占33.7%，信用貸款僅占

6.3%。湖南瀏陽市工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有銀行及農(nóng)村信用社，截至2000年6月底抵押貸款和擔(dān)保貸款占全部貸款的比重分別為63%和36%，信用貸款僅占1%。據(jù)蘭州市工行、農(nóng)行、中行三家銀行的數(shù)據(jù)，2000年8月末，抵押貸款和擔(dān)保貸款分別占41.2%和58.8%?？梢?，從我國東部地區(qū)到西部地區(qū)，抵押、擔(dān)保貸款的方式已經(jīng)全面推開，其中抵押貸款的比重還會進一步上升。

(二)金融機構(gòu)仍然是中小企業(yè)融資的主渠道

中小企業(yè)由于底子薄、自有資金少，民間融資渠道又不十分暢通，因此資金的主要來源仍然是金融機構(gòu)，但各地有所差別。東部地區(qū)，由于當(dāng)?shù)囟酁槊駹I企業(yè)，民間資金也較為充裕，因此企業(yè)自有資金比重較高，來自民間的資金也較多，對銀行的依賴程度相對較少。例如溫州市，企業(yè)的資金構(gòu)成中，自有資金占40%，銀行貸款占40%，民間借款占20%；臺州市企業(yè)外來資金中銀行貸款和民間借款大約各占一半。少數(shù)效益好的企業(yè)已經(jīng)有足夠的自有資金，不僅銀行所定“信貸額度”用不完，甚至個別企業(yè)根本不需要銀行的貸款。中西部地區(qū)中小企業(yè)近幾年雖然改制面也有所擴大，但由于企業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低；城鄉(xiāng)居民收入水平不高，社會閑散資金也比較少，因此企業(yè)對銀行的依賴程度較大，例如中部地區(qū)的湖南瀏陽市，金融機構(gòu)貸款總額約占企業(yè)融資總額的82%。而西部地區(qū)的中小企業(yè)，除了金融機構(gòu)貸款之外，正常的民間融資渠道很少，以至一些企業(yè)在得不到銀行貸款時，只好采取“非法集資”的方式以解燃眉之急。

(三)固定資產(chǎn)貸款越來越少，流動資金貸款期限越來越短

在現(xiàn)行的銀行信貸授權(quán)授信制度下，直接與中小企業(yè)發(fā)生信貸關(guān)系的基層銀行機構(gòu)授權(quán)很小，大部分沒有固定資產(chǎn)貸款投放權(quán)，而只有規(guī)模不大的流動資金貸款權(quán)限。例如溫州市2000年上半年存貸款增量中，中期流動資金貸款和中長期貸款與企業(yè)、居民定期存款比是34.1：100，而短期貸款與企業(yè)、居民活期存款比是131.5：100，信貸資金期限普遍較短，上半年中期流動資金貸款僅增加0.99億元，比去年同期少增0.33億元。上半年樂清市新增短期貸款4.79億元，占貸款總增量的91.4%，同比上升3.6個百分點。在短期貸款中，絕大多數(shù)為3—6個月期限的貸款，占79%。這種情況在中西部地區(qū)也存在。

(四)中小企業(yè)信貸活動“兩極分化”越來越明顯

隨著市場競爭機制的成熟，中小企業(yè)的經(jīng)濟效益出現(xiàn)明顯的兩極分化。產(chǎn)品有銷路、企業(yè)有效益、資信質(zhì)量高的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，越來越成為各金融機構(gòu)爭奪的對象。各金融機構(gòu)紛紛實行客戶經(jīng)理制度和“黃金客戶”制度，建立綠色通道，加大對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)授信額度，改善對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。這部分企業(yè)的貸款需求能夠得到及時足額滿足，甚至各家銀行紛紛壓低利率競相爭貸。部分優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)資金相對充裕，對貸款的需求較弱，甚至不需要銀行貸款；而一些有發(fā)展?jié)摿Φ壳盃顩r并不十分好的中小企業(yè)，由于銀行方面尚缺乏識別能力，往往受到冷落。至于那些效益差的中小企業(yè)，大部分由于看不準(zhǔn)好的項目和產(chǎn)品，缺乏有效的貸款需求，即使它們對銀行提出貸款申請，也會因不符合貸款條件而無法獲得銀行貸款。

(五)企業(yè)法人貸款將會減少，自然人貸款成為中小企業(yè)貸款的新方式

鑒于法人企業(yè)難以監(jiān)控，東部地區(qū)一些基層銀行為尋找資金出路，開始調(diào)整貸款方向。在溫州和臺州，不少銀行決定將進一步減少對企業(yè)、主要是中小企業(yè)的貸款，而增加對基礎(chǔ)設(shè)施和自然人的貸款。支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，資金投放也安全可靠；自然人貸款是用個人財產(chǎn)、其中多為城鎮(zhèn)居民住房作抵押的貸款，回收比較有保證。由于當(dāng)?shù)貍€體私人企業(yè)較多，而個人的生產(chǎn)資金和生活資金是混用的，因此這部分貸款相當(dāng)程度亦可視為中小企業(yè)貸款。

此外，一個引人注目的現(xiàn)象是，一些銀行為防范風(fēng)險，貸款對象已從企業(yè)法人轉(zhuǎn)向該企業(yè)的幾位主要股東，并且以其家庭財產(chǎn)作抵押來進行貸款，他們戲稱這是“跑了廟跑不了和尚”。銀行認為，作為法人的企業(yè)是很不穩(wěn)定的實體，今天財務(wù)報表虛假，明天法人代表變更，后天甚至財產(chǎn)也可能會轉(zhuǎn)移。而個人的住宅則是跑不了的，況且個人的信用也往往比企業(yè)的好。把對一個企業(yè)上百萬元的貸款，分解為若干個幾十萬元的貸款，貸款回收的保險系數(shù)可大大增加。我們估計，這種貸款方式今后將會在東部地區(qū)繼續(xù)發(fā)展，并可能進一步向中西部地區(qū)擴散。這可能從一個側(cè)面反映出我國的“有限責(zé)任公司”進入門檻過低，缺乏一定的社會信用和社會經(jīng)濟基礎(chǔ)，人們只好仍把它們當(dāng)作無限公司來對待。

二、中小企業(yè)貸款中的突出問題

由于金融系統(tǒng)目前仍然是中小企業(yè)融資的主渠道，因此中小企業(yè)融資難主要仍然表現(xiàn)為取得貸款困難，這既表現(xiàn)為企業(yè)貸款難，同時也表現(xiàn)為銀行放款難，其總根源是，企業(yè)可供抵押的財產(chǎn)與銀行可供運用的資金差額巨大。

(一)企業(yè)貸款難

企業(yè)貸款難是個老問題，過去主要受銀行貸款規(guī)模限制，而現(xiàn)在則有新的變化，主要表現(xiàn)為抵押難和擔(dān)保難，同時還表現(xiàn)為基層銀行授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜。

1.擔(dān)保難，主要表現(xiàn)為中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人。效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保，也不愿意請人為自己作擔(dān)保，免得“禮尚往來”后，礙于情面又不得不為別人作擔(dān)保，給自己添麻煩；效益一般的企業(yè)，銀行又不允許作擔(dān)保人。而中小企業(yè)之間相互擔(dān)保，往往是一家企業(yè)出了問題會連累一批企業(yè)，這通常又被認為是社會穩(wěn)定所難以承受的，使擔(dān)保常常變得有名無實。因此，從東部到西部，各家銀行都打算進一步減少擔(dān)保貸款比重，增加抵押貸款比重。

2.基層銀行授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜繁瑣。中小企業(yè)借一筆數(shù)額不大的貸款至少要辦10道手續(xù)，少則一周，多則數(shù)月，即使錢到手，商機可能早已錯過。一經(jīng)借到款，一些企業(yè)寧肯接受罰息也不愿意辦續(xù)借手續(xù)，免得再經(jīng)歷一番評估、公證、登記等貸款的全套手續(xù)。許多中小企業(yè)視到銀行貸款為畏途，不得已走上民間借貸的途徑。目前，在民營經(jīng)濟比較發(fā)達、民間借貸比較活躍的東部地區(qū)，民間融資幾乎與銀行融資旗鼓相當(dāng)，而資金價格僅為一分(即月息10%或年息10%)左右，比過去大大降低，與加上各種手續(xù)費后的銀行貸款費用相比，差別不大，效益好的企業(yè)完全有能力承擔(dān)。

3.抵押難。一是中小企業(yè)可抵押物少，抵押物的折扣率高。目前抵押貸款的抵押率，土地、房地產(chǎn)一般為70%，機器設(shè)備為50%，動產(chǎn)為25%～30%，專用設(shè)備為10%。二是評估登記部門分散、手續(xù)煩瑣、收費高昂。企業(yè)資產(chǎn)評估登記要涉及土地、房產(chǎn)、機動車、工商行政及稅務(wù)等眾多管理部門，而且各個部門都要收費、收稅，如果再加上正常貸款利息，所需費用幾乎與民間借貸利率相近，普通中小企業(yè)難以承受。三是資產(chǎn)評估中介服務(wù)不規(guī)范。目前資產(chǎn)評估還屬于部門壟斷服務(wù)，對抵押物的評估往往不按市場行為準(zhǔn)確評估，隨意性很大。評估登記的有效期限短，經(jīng)常與貸款期服不匹配，企業(yè)為此在一個貸款期限內(nèi)要重復(fù)進行資產(chǎn)評估登記，重復(fù)交費。

(二)銀行放款難

銀行放款難主要表現(xiàn)為不少基層銀行貸款占存款的比例逐漸下降，資金放不出去。造成銀行放款難的原因主要有以下幾點：

一是對貸款責(zé)任人的追究很重，而激勵機制卻不足。目前銀行對從事信貸工作人員的責(zé)任追究很重，一筆貸款的失誤即使不是信貸員的責(zé)任，也可能使其終身受到牽連，而他們的報酬卻與大家差不多，基本上與貸款本息的回收無關(guān)，少量的獎金與其責(zé)任相比，無論如何都是不相稱的。因此本來很吃香的工作，現(xiàn)在有些人卻不愿意去做，普遍存有恐貸、懼貸心理。一些信貸員反倒愿意從事黨政團、后勤等相對不用負很大責(zé)任的工作。瀏陽市一家國有銀行共有100名職工，而從事信貸工作的只有12人。

二是中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，報表普遍不實。通常企業(yè)的財務(wù)報表，上報主管部門一套，上報稅務(wù)部門一套，上報銀行的又是一套，常常連專門搞企業(yè)財務(wù)的信貸員都弄不清“廬山真面目”，甚至一個家庭開辦好幾個法人企業(yè)，多頭開設(shè)賬戶，多頭貸款。幾十萬元的貸款還比較容易收回，幾百萬元的貸款可能就會發(fā)生問題。雖然惡性詐騙事件并不多見，不少企業(yè)在正常經(jīng)營時還比較守信，但一旦遇到市場風(fēng)險，多半會以逃廢債務(wù)的方式將其直接轉(zhuǎn)嫁給銀行，致使銀行工作人員對企業(yè)的資信真?zhèn)坞y辨，“一朝讓蛇咬，十年怕井繩”，只好從緊掌握貸款原則。據(jù)金融部門反映，目前的企業(yè)信用，國有不如集體，集體不如私人。

三是維護金融債權(quán)難度仍然較大，金融環(huán)境有待改善。通過企業(yè)改制、申請破產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、注銷法人甚或一逃了之等方式懸空或逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象比較普遍。不少基層銀行反映，司法部門對維護銀行的債權(quán)不夠得力，對逃廢債務(wù)的行為打擊不力；銀行與這類企業(yè)對簿公堂，常常是“贏了官司，贏不了錢”。個別司法人員和機構(gòu)甚至把銀行的官司當(dāng)作搖錢樹，企圖撈上一把。

四是基層銀行和信用社授權(quán)、授信不足。目前各專業(yè)銀行都按照自己的標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)資信實行分類管理，但真正符合貸款要求的企業(yè)為數(shù)不多，其余企業(yè)則屬嚴(yán)格控制對象。各縣級行一筆貸款的授權(quán)不過100萬元到300萬元，少的僅有50萬元，對中小企業(yè)技術(shù)改造急需的固定資產(chǎn)貸款，則沒有貸款權(quán)。上級行對企業(yè)的了解一般較基層行少，因此辦妥一筆權(quán)限以上的貸款常常要往返上級行數(shù)次，即使對“黃金客戶”授信額度內(nèi)的貸款也是如此。

(三)目前中小企業(yè)貸款難的癥結(jié)所在目前“企業(yè)貸款難，銀行放款難”，主要集中在“抵押難和擔(dān)保難”這兩難上。如前所述，信用貸款已經(jīng)很少，以企業(yè)財務(wù)報表真實性為前提的道德信用尚未建立，不具備信用貸款的基礎(chǔ)，為防范金融風(fēng)險，銀行轉(zhuǎn)向以企業(yè)資產(chǎn)信用為前提的貸款方式也就具有客觀的必然性。抵押貸款是以企業(yè)自身的財產(chǎn)作擔(dān)保，擔(dān)保貸款則是以其他企業(yè)的資產(chǎn)作抵押，均屬于資產(chǎn)信用。況且這也是市場經(jīng)濟體制較為健全的發(fā)達國家商業(yè)銀行通行的信用方式，盡管那里企業(yè)的財務(wù)報表真實程度較高。

問題是，我國企業(yè)的資產(chǎn)信用狀況究竟如何，拿得出多少可供抵押的財物呢?長期以來，我國傳統(tǒng)的國有企業(yè)和集體企業(yè)的利潤，不是被用于職：工分配，就是被國家調(diào)走或創(chuàng)辦新企業(yè)，早已形成由銀行提供全額流動資金的供給制局面，甚至在新建企業(yè)的投資中全部為銀行貸款的情況亦不乏見，企業(yè)無疑是在做無本生意。這種過分依賴銀行的習(xí)慣心理，目前甚至連民營企業(yè)也承襲下來，通過銀行來實現(xiàn)“小錢辦大事”的期望值非常之高。目前全國中小企業(yè)的資產(chǎn)負債率平均在70%左右(民營企業(yè)比較低)，也就是說，企業(yè)所有者權(quán)益只占資產(chǎn)總額的30%。這就意味著，企業(yè)以30元的自有資金，從銀行和其他渠道得到了70元的借款。自有資金中如果再扣除掉抵押貸款時的折扣，企業(yè)真正能夠通過這種途徑得到的貸款是非常有限的。換句話說，如果嚴(yán)格執(zhí)行貸款標(biāo)準(zhǔn)，按照我國目前企業(yè)的資產(chǎn)信用，銀行貸款可能會有一大半放不出去——這就是我國企業(yè)資產(chǎn)信用的基本情況，也就是尚不具備資產(chǎn)信用的基礎(chǔ)。這種情況又豈止中小企業(yè)，大企業(yè)也同樣如此。無怪乎企業(yè)埋怨銀行有錢不貸，“見死不救”，制約了企業(yè)更快的發(fā)展；而銀行方面卻責(zé)怪企業(yè)講信用的不多，可供抵押的物品太少，為防范金融風(fēng)險，愛莫能助。顯然，銀企雙方誰也解不開這個扣，企業(yè)資產(chǎn)信用不足才是問題的癥結(jié)所在，即使其他問題全都解決了，也化解不了這一總量上的矛盾。

三、解決中小企業(yè)融資難基本思路

2004年12月16日，央行行長助理易綱在“中國中小企業(yè)金融制度調(diào)查最終報告會”上指出，要借鑒日本中小企業(yè)融資制度方面的成功經(jīng)驗，對中國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀提出改進方案，構(gòu)建一個與中國國情相適應(yīng)的中小企業(yè)金融制度。這說明要解決我國中小企業(yè)融資難題，還得尋求制度上的突破點。這就是借鑒日本模式，構(gòu)建我國中小企業(yè)融資制度。

(一)日本融資制度的特點

中小企業(yè)陣容龐大、競爭力強是日本經(jīng)濟發(fā)展的一大特色。日本是中小企業(yè)比重很高的國家，被稱為“中小企業(yè)之國”。一是中小企業(yè)數(shù)占企業(yè)總數(shù)的比重大，據(jù)近年來統(tǒng)計，日本企業(yè)合計654.17萬個，其中中小企業(yè)數(shù)為648.43萬個，占全部企業(yè)總數(shù)的99.1%；二是

中小企業(yè)從業(yè)人員的比重大，在全國4900萬就業(yè)人員中，中小企業(yè)就業(yè)人員占80.6%；三是中小企業(yè)產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重大，日本中小企業(yè)零售業(yè)中，小企業(yè)零售額占78%，制造業(yè)產(chǎn)值占總產(chǎn)值的55.5%?？梢钥闯?，中小企業(yè)在日本的經(jīng)濟地位舉足輕重。日本中小企業(yè)之所以發(fā)展勢頭如此迅猛、并有如此強的競爭力，是和日本政府二戰(zhàn)結(jié)束后出臺的一系列相關(guān)扶持政策是分不開的。具體看來，日本對中小企業(yè)的融資制度有以下特點：

1.健全的法律法規(guī)確立了中小企業(yè)的法律地位，保障了中小企業(yè)的利益

1949年以來，日本政府先后制定了30多個有關(guān)中小企業(yè)的法律，形成了相對獨立、較完整的中小企業(yè)法律體系。1949年出臺的《國民金融公庫法》，設(shè)立了國民金融公庫，幫助中小企業(yè)進行小額貸款；1953年出臺的《中小企業(yè)金融公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)金融公庫，向中小企業(yè)提供長期低息貸款；1963年出臺的《中小企業(yè)基本法》將原來的中小企業(yè)政策進一步系統(tǒng)化，并在此基礎(chǔ)上陸續(xù)制訂了《中小企業(yè)投資扶持股份公司法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金扶持法》等法規(guī)，支持中小企業(yè)的經(jīng)營管理現(xiàn)代化和資金籌措。實踐證明，這些健全的法律規(guī)范體現(xiàn)了日本政府對經(jīng)濟工作的慎重態(tài)度，對于促進日本中小企業(yè)融資機構(gòu)的規(guī)范發(fā)展，提高其資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營的安全性，保證其健康平衡運作具有重要的意義。

2.提供地方中小金融機構(gòu)和政府融資機構(gòu)的雙重資金支持

由于中小企業(yè)規(guī)模小，貸款風(fēng)險較高，為了扶持中小企業(yè)發(fā)展，日本建立了專門為中小企業(yè)融資的金融機構(gòu)，扶持特定領(lǐng)域中的特定項目。其所設(shè)立的中小企業(yè)金融機構(gòu)主要有以下幾類：由國家法律保護的民間合作信用系統(tǒng)、經(jīng)營性中小企業(yè)金融機構(gòu)，除此而外，為了彌補民間融資機構(gòu)的遺漏和不足，扶持中小企業(yè)發(fā)展，日本在二戰(zhàn)后相繼建立了國民金融公庫、中小企業(yè)金融公庫、商工組合中央公庫、環(huán)境衛(wèi)生金融公庫以及沖繩振興開發(fā)金融公庫等5個直接由政府控制和出資的為中小企業(yè)提供優(yōu)惠貸款的融資機構(gòu)。

3.積極開拓直接融資渠道

總體看來日本中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)以間接融資為主，也在20世紀(jì)90年代仿效美國經(jīng)驗，組建了自己的第二板塊市場：柜臺交易市場和第二柜臺交易市場。在第二柜臺交易市場，上市條件十分寬松，虧損但有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)也可以上市。1995年7月，日本OTC市場引入“特別規(guī)則的OTC證券”(Special-mle OTC Issue)制度。日本經(jīng)濟在未來要獲得新的發(fā)展，需要許許多多新的小公司通過創(chuàng)新提供技術(shù)和活力。OTC市場設(shè)立該制度或該子市場，目的就在于為有潛力的、能為日本未來新經(jīng)濟作出貢獻的新公司提供融資方便。

4.建立健全的信用擔(dān)保保險制度

日本采用了地方擔(dān)保和政府再擔(dān)保的雙重融資再擔(dān)保模式。日本的中小企業(yè)貸款擔(dān)保主要依靠全國52個地方信用保證協(xié)會，信用保證協(xié)會在對符合條件的企業(yè)承保后，每年要向承保的中小企業(yè)收取0.5%或1%的保證費，用于彌補風(fēng)險損失和日常經(jīng)營開支。此外政府為了進一步提高貸款擔(dān)保能力，還全額出資建立了“中小企業(yè)信用保險公庫”，對擔(dān)保協(xié)會進行再擔(dān)保。舊本政府的兩級信用擔(dān)保體系，極大地增強了中小企業(yè)從銀行獲得貸款的能力。有關(guān)統(tǒng)計資料顯示，2002年日本中小企業(yè)綜合實業(yè)團為中小企業(yè)信用擔(dān)保支出為1698.4

5億日元，信用保險資金1437.25億日元，信用保證協(xié)會基金擔(dān)保支出228億日元，補助金擔(dān)保支出188億日元。

(二)日本融資制度對我國中小企業(yè)融資的借鑒意義

分析了日本融資制度的五大特點，可以發(fā)現(xiàn)，日本很重視對中小企業(yè)融資的扶持，并確立了以民間為主體、以政府為補充的中小企業(yè)金融體系，這在解決中小企業(yè)的融資困難方面取得顯著成效。這一套體制對于解決我國當(dāng)前融資難問題很有借鑒意義。

首先，從政策法規(guī)的制定上看，2002年的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》標(biāo)志著我國促進中小企業(yè)發(fā)展走上了規(guī)范化和法制化的軌道，但這一法律還存在指導(dǎo)性強、強制性不足的缺陷。今后應(yīng)盡快健全中小企業(yè)法律體系，以《促進法》為指導(dǎo)，制定《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》等來提高中小企業(yè)的地位。而且在中小企業(yè)法律體系的構(gòu)筑中應(yīng)該注意以構(gòu)筑一個為中小企業(yè)融資的全方位體系為原則，讓中小企業(yè)的各種融資渠道都有法可依。例如我國關(guān)于中小企業(yè)私募融資的法規(guī)就一直不明確，這就限制了中小企業(yè)的融資途徑。

其次，對中小企業(yè)的兩大融資渠道，即間接融資和直接融資，應(yīng)該有不同的發(fā)展重點。間接融資應(yīng)注重擴大銀行對中小企業(yè)的信貸支持，國有銀行可以考慮成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，加大貸款投入，集中資金支持一批有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)；城市商業(yè)銀行等應(yīng)注重以市場為依托，對優(yōu)良的中小企業(yè)予以低利率貸款支持；政策性銀行則應(yīng)該根據(jù)政府對中小企業(yè)的政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過各種貸款引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展。直接融資則要注重發(fā)展中小企業(yè)直接融資渠道，健全資本市場對中小企業(yè)融資體制，消除中小企業(yè)面對資本市場的進入壁壘，方便不同規(guī)范、不同發(fā)展階段的企業(yè)進行直接融資。

最后，應(yīng)加快建立和完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系。具有較完備的擔(dān)保體系和信用保險體系是日本中小企業(yè)獲得商業(yè)銀行支持的重要條件和推動力量。中小企業(yè)信用度的低下是造成中小企業(yè)融資難的深層次原因，而建立起一個適合我國中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系，可以有效減弱中小企業(yè)在融資過程中的信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險問題，從而為中小企業(yè)擴展各方面融資渠道提供強有力的信用支持。建立一個全國統(tǒng)一的、制度規(guī)范的信用擔(dān)保體系，主要應(yīng)該考慮如下六大方面的制度設(shè)置：一是擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入制度；二是資金資助及補償制度；三是受保企業(yè)及擔(dān)保機構(gòu)的信用評級制度；四是風(fēng)險控制與損失分擔(dān)制度；五是擔(dān)保業(yè)行業(yè)維權(quán)與自律制度；六是政府的協(xié)調(diào)及監(jiān)管制度。