第一篇：企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分工、崗位設(shè)置的調(diào)查

企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分工、崗位設(shè)置的調(diào)查

一、公司基本概況

二、崗位設(shè)置與分工

根據(jù)公司管理工作的需要，設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、融資部經(jīng)理、外貿(mào)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納、銀行出納。

1.財(cái)務(wù)總監(jiān)

其主要職責(zé)如下：

(1)執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議。主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等；落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施。指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果；對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)。

(3)負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案。

(5)組織編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案。

(6)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)。

(7)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)。

(8)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(9)負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

2.財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

其主要職責(zé)如下：

(1)貫徹黨和國(guó)家財(cái)稅工作法規(guī)、政策和公司財(cái)務(wù)管理工作制度，負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)，并根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度。

(2)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，參與公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定，并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)施監(jiān)督。

(3)負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，全面反映給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。

(4)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，分月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按月申報(bào)納稅。

(5)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(6)監(jiān)督協(xié)調(diào)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行外匯結(jié)算、協(xié)調(diào)配合業(yè)務(wù)部門辦理財(cái)政補(bǔ)貼。

(7)協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好外部關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)及外匯動(dòng)向。

(8)認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證堅(jiān)決退回。要嚴(yán)格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整的保管公司的一切賬冊(cè)、報(bào)表憑證和原始單據(jù)。

(9)負(fù)責(zé)保管公司公章、財(cái)務(wù)章、名章及合同專用章。

(10)承辦總經(jīng)理交辦的其他工作。

3.財(cái)務(wù)經(jīng)理

其主要職責(zé)如下：

(1)主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。

(2)負(fù)責(zé)組織公司的經(jīng)濟(jì)核算工作。組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；及時(shí)提 全面真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。

(3)執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定?？刂坪徒档徒?jīng)營(yíng)成本；審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益。

(4)參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

(5)負(fù)責(zé)組織對(duì)成員單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督成員單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。

(6)組織財(cái)務(wù)人員定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作、考核經(jīng)營(yíng)成果、分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

(7)負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和物價(jià)等部門的綜合協(xié)調(diào)工作，及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策。

(8)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。

4、融資部經(jīng)理

其主要職責(zé)如下：(1)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善公司的投融資管理體系，致力于提高公司的投融資管理水平。

(2)負(fù)責(zé)分析、制訂公司投融資需求、投融資策略和計(jì)劃，進(jìn)行投融資成本管理，配合資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)及現(xiàn)金流指標(biāo)達(dá)成。

(3)負(fù)責(zé)拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運(yùn)作所需的各項(xiàng)融資資源，建立良好的溝通機(jī)制。

(4)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目初選和前期可行性建議書進(jìn)行審核。

(5)負(fù)責(zé)組織公司的投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書的撰寫。

(6)負(fù)責(zé)管理和維護(hù)公司與銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、投資基金等客戶的公共關(guān)系，建立、維護(hù)支撐公司融資的統(tǒng)一平臺(tái)。

(7)負(fù)責(zé)組織公司重大項(xiàng)目展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、方案制定和實(shí)施。

(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

5.外貿(mào)會(huì)計(jì)主管

其主要職責(zé)如下：

(1)遵守國(guó)家外匯管理?xiàng)l例，加強(qiáng)對(duì)外匯收支的管理和監(jiān)督。

(2)負(fù)責(zé)做好進(jìn)出口業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。

(3)協(xié)助辦理國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行外匯業(yè)務(wù)結(jié)算，協(xié)調(diào)配合業(yè)務(wù)部門辦理進(jìn)口礦石的財(cái)政補(bǔ)貼。

(4)認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。要嚴(yán)格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

(5)定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、賬簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由公司檔案室保管。

(6)培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員熟練掌握對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)知識(shí)、操作程序，盡快提高財(cái)務(wù)人員對(duì)外貿(mào)易操作技能。

(7)加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問(wèn)題。

(8)嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，做好會(huì)計(jì)工作。

6、會(huì)計(jì)

其主要職責(zé)如下：

(1)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法和公司的財(cái)務(wù)管理制度，按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，依法辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

(2)切實(shí)做好財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用和債權(quán)債務(wù)等日常會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)完整編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表和季度、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，文字說(shuō)明清楚。

(3)按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，做好收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬目登記工作，做到開(kāi)支歸類準(zhǔn)確，科目使用無(wú)誤。每月按時(shí)結(jié)賬，定期與出納核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額，定期填制銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表。

(4)及時(shí)清理往來(lái)賬目，每年定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。

(5)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷工作。

(6)依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，做好增值稅發(fā)票的管理。依照國(guó)家稅收政策及時(shí)申報(bào)納稅。

(7)定期核對(duì)往來(lái)賬目，每月編制應(yīng)收賬款催收表和應(yīng)付賬款明細(xì)表。

(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

7.現(xiàn)金出納

其主要職責(zé)如下：

(1)管理現(xiàn)金支票。

(2)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及嚴(yán)時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

(4)做到日清月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。

(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)完成工資的發(fā)放工作。

(7)負(fù)責(zé)管理職工欠款事項(xiàng)。

(8)完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。

8.銀行出納

其主要職責(zé)如下：

(1)管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。

(2)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

(4)及時(shí)與銀行定期對(duì)賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運(yùn)作。

(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。

(7)完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。

第二篇：財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及人員分工范本

XX公司

財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及人員分工（草稿）

根據(jù)XX公司財(cái)務(wù)控制制度及具體業(yè)務(wù)流程要求，現(xiàn)對(duì)崗位設(shè)置及人員具體分工安排如下：

要求：各責(zé)任人按確定的分工內(nèi)容履行職責(zé)，按照公司財(cái)務(wù)控制制度、會(huì)計(jì)崗位操作規(guī)范的崗位要求，切實(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理：

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部整體工作，全面做好資金、費(fèi)用、預(yù)算、會(huì)計(jì)核算等工作。主管會(huì)計(jì)：

協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理工作，分管 工作 人員安排： 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)： 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)： 資金業(yè)務(wù)： 預(yù)算業(yè)務(wù)：

一、根據(jù)公司具體實(shí)際情況，設(shè)置崗位職責(zé)、內(nèi)容如下：

1、現(xiàn)金出納崗位：

工作內(nèi)容：辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，保管現(xiàn)金，保證現(xiàn)金賬實(shí)相 符，申請(qǐng)?zhí)崛‖F(xiàn)金，序時(shí)登記日記賬，上交現(xiàn)金收付款憑證。（責(zé)任人：，B角）

2、銀行出納崗位

工作內(nèi)容：辦理銀行收付款業(yè)務(wù)，及時(shí)取得銀行回單及對(duì)賬單，序時(shí)登記日記賬，負(fù)責(zé)辦理銀行開(kāi)、銷戶事項(xiàng)、提取現(xiàn)金、購(gòu)買和保管支付票據(jù)。網(wǎng)銀秘鑰及密碼管理。編制銀行存款日?qǐng)?bào)表報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，錄入撥付資金指令，合理設(shè)置和登記日記臺(tái)賬，從銀行取回單，完整傳遞核算會(huì)計(jì)，下級(jí)單位上交資金、票據(jù)的序時(shí)登記，保管票據(jù)，下級(jí)單位申請(qǐng)資金、票據(jù)的審核和領(lǐng)用，對(duì)賬工作（責(zé)任人，B角）。

3、有價(jià)證券出納崗位

工作內(nèi)容：審查、保管、繳存有價(jià)證券、到期提請(qǐng)解付、按規(guī) 定時(shí)點(diǎn)對(duì)賬、盤點(diǎn)。（責(zé)任人，B角）。

4、資金會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：參與籌資預(yù)算并編制籌資計(jì)劃，科學(xué)管理和合理籌措資金，辦理公司擔(dān)保事宜，登記相關(guān)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，分配計(jì)提利息，負(fù)責(zé)銀行存款機(jī)有價(jià)證券對(duì)賬并編制余額調(diào)節(jié)表,籌資業(yè)務(wù)對(duì)賬，編制籌資業(yè)務(wù)報(bào)表，籌資執(zhí)行情況的分析，相關(guān)檔案歸檔。（責(zé)任人，B角）。

5、材料（存貨）及采購(gòu)會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：采購(gòu)部，辦公室，后勤等業(yè)務(wù)部門日常原材料，辦公用品，辦公機(jī)具的采購(gòu)報(bào)賬審核原始單據(jù)，盤點(diǎn)、存貨減值，相關(guān)資料的整理歸檔（責(zé)任人，B角）；業(yè)務(wù)部門庫(kù)存商品的結(jié)轉(zhuǎn)、核對(duì)與核算（責(zé)任人，B角）。

6、投資會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：編制記賬憑證，跟蹤管理，確認(rèn)投資收益或減值準(zhǔn)備，辦理投資轉(zhuǎn)讓、處置業(yè)務(wù)，編制對(duì)外投資報(bào)表，參與投資預(yù)算的編制及執(zhí)行分析，進(jìn)行投資分析，編制投資分析報(bào)告，將相關(guān)的文件資料整理歸檔。（責(zé)任人，B角）。

7、基建會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)基建工程項(xiàng)目的核算，基建采購(gòu)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅抵扣籌劃管理，參與基建工程管理聯(lián)審聯(lián)簽手續(xù)審核，會(huì)議組織審批，按合同支付價(jià)款，預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，對(duì)賬，編制在建工程報(bào)表并進(jìn)行工程項(xiàng)目分析。參與工程項(xiàng)目預(yù)算并分析，相關(guān)資料整理歸檔。（責(zé)任人，B角）。

8、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：編制固定資產(chǎn)增減、處置、付款等有關(guān)記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)登記、對(duì)賬，固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提，固定資產(chǎn)管理分析，參與固定資產(chǎn)預(yù)算編制和分析，編制相關(guān)報(bào)表，相關(guān)資料整理歸檔。（責(zé)任人，B角）。

9、其他往來(lái)會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)其他應(yīng)收、其他應(yīng)付的日常核算、期末對(duì)賬，往來(lái)單位業(yè)務(wù)臺(tái)賬，將相關(guān)資料整理歸檔。（責(zé)任人，B角）。

10、無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，期末進(jìn)行減值測(cè)試，編制相關(guān)報(bào)表，相關(guān)資料的整理歸檔。（責(zé)任人，B角）。

11、薪酬會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：復(fù)核、歸集、分配職工工資，回收裝訂工資表（責(zé)任

人，B角），編制發(fā)放薪酬、工資附加費(fèi)用計(jì)提的記賬憑證，編制繳納社會(huì)統(tǒng)籌、代扣個(gè)人所得稅及其他代扣款項(xiàng)的記賬憑證，管理工資附加費(fèi)的使用（責(zé)任人，B角）。

12、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：辦理發(fā)票的領(lǐng)取、保管、認(rèn)證、開(kāi)具，稅務(wù)核算整理及申報(bào)，編制稅務(wù)報(bào)表及分析，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)的內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，相關(guān)資料的整理歸檔（責(zé)任人，B角）。

13、銷售會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：根據(jù)市場(chǎng)部具體業(yè)務(wù)，收集相關(guān)工作信息，結(jié)算數(shù)據(jù)核查，確認(rèn)收入，編制收入記賬憑證，應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)管理，銷售分析，客戶檔案及應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理及相關(guān)報(bào)表報(bào)告資料，記賬對(duì)賬及往來(lái)核對(duì)詢證。（責(zé)任人，B角）。

14、成本會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：審核基層單位成本報(bào)表報(bào)告，進(jìn)行成本分析匯總，編制成本分析報(bào)告，參與成本管理的預(yù)算編制工資，整理相關(guān)成本的會(huì)計(jì)檔案。（責(zé)任人，B角）。

15、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：審核期間費(fèi)用的原始憑證，編制記賬憑證，參與費(fèi)用支出的日?？刂?，編制費(fèi)用支出報(bào)表，參與費(fèi)用預(yù)算的編制及執(zhí)行分析，將相關(guān)的文件資料整理歸檔（責(zé)任人，B角）。

16、營(yíng)業(yè)外收支崗位

工作內(nèi)容：審核原始憑證，制證，登記明細(xì)賬，協(xié)助稅務(wù)崗位

進(jìn)行稅務(wù)損失認(rèn)定，編制營(yíng)業(yè)外收支報(bào)表，相關(guān)資料整理歸檔（責(zé)任人，B角）。

17、預(yù)算管理崗位

工作內(nèi)容：建立預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核的相關(guān)制度，負(fù)責(zé)預(yù)算的組織編制，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)，審核預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算分析、調(diào)整、報(bào)告、考核（責(zé)任人，B角）。

18、審核會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：審核記賬憑證、科目余額表，結(jié)賬工作檢查，審核網(wǎng)銀付款，審核貨幣資金有關(guān)報(bào)表，審核報(bào)表（責(zé)任人，B角）。

19、稽核會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：參與起草、修訂財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制制度，檢查原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)檔案，稽核底稿歸檔（責(zé)任人，B角）

20、報(bào)表會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：期末對(duì)賬、結(jié)賬，做到賬實(shí)、賬證、賬賬相符，月度、報(bào)表編制、匯總及報(bào)送，分析報(bào)表，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，配合內(nèi)外部相關(guān)檢查，相關(guān)資料的整理歸檔（責(zé)任人，B角）。

21、管理會(huì)計(jì)崗位

工作內(nèi)容：對(duì)財(cái)務(wù)成本進(jìn)行預(yù)審，提出決策分析數(shù)據(jù)，對(duì)財(cái)務(wù)成本進(jìn)行控制（責(zé)任人，B角），編制財(cái)務(wù)預(yù)算，確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)（責(zé)任人，B角），開(kāi)展價(jià)值分析，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，參與公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，關(guān)注政策變化（責(zé)任人，B角）。

22、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理崗位

工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建立，日常管理維護(hù)，財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)繼續(xù)教育工作（責(zé)任人，B角）。

23、檔案管理崗位

工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬薄及報(bào)表的保管、會(huì)計(jì)檔案入檔，購(gòu)銷合同等非會(huì)計(jì)檔案的整理保管，財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)報(bào)的整理報(bào)送，檔案借閱、移交，財(cái)務(wù)部辦公用品的領(lǐng)發(fā)，組織財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)及會(huì)計(jì)證統(tǒng)一保管（責(zé)任人，B角）。

第三篇：財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置

一，財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置：

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1人，核算會(huì)計(jì)2人，出納員1人。

二，崗位職責(zé)描述：

1，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位職責(zé)描述

1）在總經(jīng)理及主管副總的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

2）貫徹落實(shí)本部門崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與各相關(guān)部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作。

3）負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)。

4）負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)成本核算規(guī)程、成本管理會(huì)計(jì)監(jiān)督及其有關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬訂、修改、補(bǔ)充和實(shí)施。

5）組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開(kāi)辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

6）組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級(jí)規(guī)定和要求編制財(cái)務(wù)決算工作。

7）負(fù)責(zé)組織公司進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高贏利水平，確保公司利潤(rùn)指標(biāo)的完成。

8）負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。

9）審查公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行。

10）參與審查包括工資、獎(jiǎng)金及其涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案。

11.）組織考核、分析公司經(jīng)營(yíng)成果，提出可行的建議和措施。

12）.負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核，堅(jiān)持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。

13.）負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理、主管副總匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策。

14.）有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)。

15.）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

2，核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述

1）在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照企業(yè)財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)企業(yè)各種核和其他業(yè)務(wù)的記賬工作。

2）根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。

3）在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。

4）及時(shí)了解、審核企業(yè)原材料、解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。

5）負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。

6）負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

7）負(fù)責(zé)企業(yè)稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

8）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合企業(yè)規(guī)定。

9）協(xié)助出納員做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

10）主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

11）協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

3、出納員崗位職責(zé)描述

1）在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、企業(yè)財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2）根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)賬單相符。

3）登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4）認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

5）正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登賬。

6）配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

7）嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收寺付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

8）核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放企業(yè)員工的工資、獎(jiǎng)金。

9）負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

10）.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

11）.負(fù)責(zé)掌管企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

12）完成財(cái)務(wù)部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他工作。

第四篇：制度3：財(cái)務(wù)崗位分工與設(shè)置制度

財(cái)務(wù)崗位分工與設(shè)置制度

1.目的

為了嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作的要求配備財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。

2.適用范圍

適用于公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置與職責(zé)確定。3.財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定 3.1 符合內(nèi)部牽制制度。

會(huì)計(jì)工作可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3.2 執(zhí)行回避制度。

本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

3.3 執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度。

會(huì)計(jì)人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會(huì)計(jì)人員能夠全面熟悉財(cái)會(huì)工作、擴(kuò)大知識(shí)面、增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

4.崗位設(shè)置與分工

4.1 根據(jù)企業(yè)管理工作的需要，設(shè)置財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理會(huì)計(jì)、總賬報(bào)表、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來(lái)結(jié)算、固定資產(chǎn)核算、成本費(fèi)用核算、納稅申報(bào)、增值稅票管理和稽核等工作崗位。

4.2 各崗位職責(zé)。

4.2.1 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)。

主持公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部日常管理工作。

（1）建立、健全財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門的日常管理、預(yù)算、資金運(yùn)作等進(jìn)行總體控制。

（2）主持財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制工作；為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析；保證財(cái)務(wù)信息對(duì)外披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；有效地監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整。

（3）組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。

（4）監(jiān)控和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量；確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)；統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（5）對(duì)公司重大的投資、融資和并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。

（6）參與確定公司的股利政策，促進(jìn)與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。

（7）與財(cái)政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。

（8）向總經(jīng)理匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行的具體情況，為公司高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析、提出有益的建議。

（9）組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的考核；參與研究會(huì)計(jì)人員的使用和調(diào)配。

4.2.2 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（核算主管）崗位職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)股份公司的會(huì)計(jì)核算工作。

（2）指導(dǎo)監(jiān)督納稅會(huì)計(jì)職位、成本和往來(lái)核算職位、銷售管理職位的日常工作。

（3）主持財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析，保證財(cái)務(wù)信息對(duì)外披露的準(zhǔn)確性。

（4）對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及審計(jì)工作。

（5）協(xié)助上級(jí)對(duì)公司重大的投資、融資和并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。

（6）與財(cái)政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。

（7）向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支的具體情況，為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析。

4.2.3 現(xiàn)金出納崗位職責(zé)。（1）管理現(xiàn)金支票。

（2）嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

（3）及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上交各種完整的原始憑證。

（4）做到日清月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。（5）按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。（6）完成工資的發(fā)放工作。（7）負(fù)責(zé)管理職工欠款事項(xiàng)。

（8）完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。4.2.4 銀行出納崗位職責(zé)。

（1）管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。

（2）嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

（3）及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上交各種完整的原始憑證。

（4）及時(shí)與銀行定期對(duì)賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運(yùn)作。（5）按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

（6）配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。（7）完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。4.2.5 往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)。

（1）建立往來(lái)賬款的清算手續(xù)制度。

（2）辦理往來(lái)賬款的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)往來(lái)結(jié)算的明細(xì)分類核算；月終編制應(yīng)收賬款明細(xì)表。

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)賬的核對(duì)工作。每年至少核對(duì)一次，如雙方余額不符及時(shí)查明原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（4）建立銀行承兌匯票結(jié)算手續(xù)制度，收到票據(jù)認(rèn)真審核并通過(guò)開(kāi)戶銀行及時(shí)查詢，委托銀行代為保管，保管手續(xù)要規(guī)范。

（5）建立應(yīng)收票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄簽發(fā)日期、到期日期、承兌銀行、簽發(fā)單位等并及時(shí)編制資金情況表。做好到期票據(jù)的委托收款工作。

（6）負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)結(jié)算的明細(xì)分類核算。

（7）登記往來(lái)明細(xì)賬，應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、產(chǎn)品銷售收入明細(xì)賬。（8）負(fù)責(zé)做好領(lǐng)導(dǎo)分配兼管的其他工作。4.2.6 成本費(fèi)用核算崗位職責(zé)。（1）擬訂成本核算辦法。（2）編制成本計(jì)劃。

（3）加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。

（4）負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品明細(xì)分類核算。（5）編制成本報(bào)表，進(jìn)行成本分析和考核。（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。（7）擬訂費(fèi)用管理與控制辦法。

（8）編制制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃。

（9）負(fù)責(zé)制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)分類核算。（10）編制管理費(fèi)用報(bào)表，做好升降原因分析，加強(qiáng)費(fèi)用控制。4.2.7 增值稅票管理崗位職責(zé)。

（1）負(fù)責(zé)保管增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，設(shè)置發(fā)票記錄簿，并按月報(bào)告發(fā)票使用情況。

（2）憑購(gòu)貨單位簽署的證明產(chǎn)品已入庫(kù)的送貨單回執(zhí)聯(lián)，開(kāi)具銷售發(fā)票。（3）開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限，順序逐項(xiàng)全部聯(lián)次一次如實(shí)開(kāi)具，并加蓋公章。

（4）每日做好銷售發(fā)貨登記，貨款回籠登記，并填報(bào)銷售日?qǐng)?bào)表。（5）建立銷售考核臺(tái)賬，按時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤地登記。

（6）填報(bào)銷售貨款回籠及分期付款發(fā)出商品明細(xì)表，分別報(bào)經(jīng)營(yíng)部和財(cái)務(wù)部。

4.2.8 納稅申報(bào)崗位職責(zé)。

（1）負(fù)責(zé)進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)憑證的編制，并登記會(huì)計(jì)賬簿，審核認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，進(jìn)行內(nèi)銷增值稅申報(bào)。

（2）進(jìn)行外銷增值稅的免稅申報(bào)，負(fù)責(zé)進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的納稅管理。（3）進(jìn)行外銷增值稅退稅。（4）進(jìn)行公司所得稅申報(bào)。（5）進(jìn)行個(gè)人所得稅代扣代繳。（6）進(jìn)行公司房產(chǎn)稅、車船稅的申報(bào)。（7）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)基金及其他稅款的申報(bào)。（8）熟練操作納稅申報(bào)軟件。4.2.9 稽核崗位職責(zé)。（1）審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃。（2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。

第五篇：財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與分工規(guī)定-新范文

財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與分工規(guī)定

為了嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作的要求配備財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。

適用于公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置與職責(zé)確定。

一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定

1.符合內(nèi)部牽制制度

會(huì)計(jì)工作可一人一崗、一人多崗或一崗多人。但出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2.執(zhí)行回避制度

本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

3.執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度

會(huì)計(jì)人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會(huì)計(jì)人員能夠全面熟悉財(cái)會(huì)工作、擴(kuò)大知識(shí)面、增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3 年輪換一次，最長(zhǎng)不超過(guò)5 年。

二、崗位設(shè)置與分工

根據(jù)集團(tuán)管理工作的需要，設(shè)置集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)融資部經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)審核部經(jīng)理、各子（或分公司）財(cái)務(wù)經(jīng)理、現(xiàn)金出納、銀行出納。

1.財(cái)務(wù)總監(jiān)

其主要職責(zé)如下：

(1)執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議；主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等；落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施；指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果；對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)。

(3)負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案。

(5)組織編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案。

(6)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)。

(7)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)。

(8)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(9)負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部委員會(huì)

其主要職責(zé)如下：

集團(tuán)財(cái)務(wù)部委員會(huì)是集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。其主要職責(zé)是：

(1)負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理和日常的會(huì)計(jì)核算工作；參與公司的經(jīng)營(yíng)管理；依法科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)；建立、健全集團(tuán)統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

(2)根據(jù)集團(tuán)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保資金正常運(yùn)行、提高資金使用效率、降低資金運(yùn)營(yíng)成本。

(3)負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作；按時(shí)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)對(duì)內(nèi)、對(duì)外的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析、提出建議；給集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

(4)負(fù)責(zé)全集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作；每年定期或不定期清查集團(tuán)所屬單位的財(cái)產(chǎn)情況；及時(shí)收集掌握各成員單位的經(jīng)

營(yíng)活動(dòng)、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用支出情況，定期向總裁報(bào)告。

(5)依照稅法的要求和公司發(fā)展的需要，做好集團(tuán)公司整體的稅收籌劃工作，并按規(guī)定完成稅金的申報(bào)繳納、減免、返還等工作。

(6)參與草擬、審核集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，負(fù)責(zé)對(duì)重要投融資項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行可行性分析、評(píng)估、審核和進(jìn)行費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)控制。

(7)負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各項(xiàng)費(fèi)用審核和管理工作；加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督；督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

(8)負(fù)責(zé)集團(tuán)本部財(cái)務(wù)收支預(yù)決算管理及指標(biāo)確定、分解、考核工作，并指導(dǎo)集團(tuán)成員單位制訂科學(xué)合理的財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃。

(9)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)各成員單位的財(cái)務(wù)指導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

其主要職責(zé)如下：

集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作。其主要職責(zé)是：

(1)主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)；進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。

(2)負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)核算工作；組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；及時(shí)提 全面真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。

(3)執(zhí)行集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定；控制和降低經(jīng)營(yíng)成本；審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益。

(4)參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

(5)負(fù)責(zé)組織對(duì)成員單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督成員單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。

(6)組織財(cái)務(wù)人員定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作、考核經(jīng)營(yíng)成果、分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

(7)負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和物價(jià)等部門的綜合協(xié)調(diào)工作，及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策。

(8)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。

4、融資部經(jīng)理 其主要職責(zé)如下：

（1）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善公司的投融資管理體系，致力于提高公司的投融資管理水平;

（2）負(fù)責(zé)分析、制訂公司投融資需求、投融資策略和計(jì)劃，進(jìn)行投融資成本管理，配合資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)及現(xiàn)金流指標(biāo)達(dá)成;

（3）負(fù)責(zé)拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運(yùn)作所需的各項(xiàng)融資資源，建立良好的溝通機(jī)制;

（4）負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目初選和前期可行性建議書進(jìn)行審核;

（5）負(fù)責(zé)組織公司的投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書的撰寫;

（6）負(fù)責(zé)管理和維護(hù)公司與銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、投資基金等客戶的公共關(guān)系，建立、維護(hù)支撐公司融資的統(tǒng)一平臺(tái)；

（7）負(fù)責(zé)組織公司重大項(xiàng)目展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、方案制定和實(shí)施;

（8）完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

5.審計(jì)部經(jīng)理

審計(jì)部經(jīng)理協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，負(fù)責(zé)分管集團(tuán)審計(jì)工作。

其主要職責(zé)是：

（1）組織人員負(fù)責(zé)審查經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、銷售經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、資金籌集和使用計(jì)劃、利潤(rùn)分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、辦法及措施，對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見(jiàn)和建議。

(2)組織人員負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開(kāi)支。正確核算成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃清成本界限。

(3)組織人員負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)部各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對(duì) 反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時(shí)指出，并提出改正意見(jiàn)和建議。

(4)審核經(jīng)理可對(duì)報(bào)表、明細(xì)賬進(jìn)行調(diào)閱、檢查，對(duì)數(shù)字的真實(shí)性、計(jì)算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的賬目清楚明確，據(jù)實(shí)回答。

(5)審核經(jīng)理負(fù)責(zé)審核賬務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，是否能真實(shí)、全面反映公司實(shí)際情況。

(6)組織人員審核會(huì)計(jì)人員每月是否對(duì)自己負(fù)責(zé)的科目進(jìn)行自查、分析。如有入賬錯(cuò)誤或異常變動(dòng)，是否及時(shí)查找原因，及時(shí)調(diào)整更正。

(7)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)抓好審計(jì)人員的管理和崗位培訓(xùn)工作。

6、審核人員職責(zé)：

（1)在其對(duì)公司各管理部門、業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及采購(gòu)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)、物流等合同簽訂與履行等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

(2)對(duì)公司各管理部門、業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、工程、質(zhì)量、安全、環(huán)保等各項(xiàng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性及執(zhí)行情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，并督促其建立健全內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

(3)對(duì)公司各管理部門、業(yè)務(wù)單元管理層執(zhí)行“三公”、“四嚴(yán)”、“四以”原則的情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

(4)對(duì)公司各業(yè)務(wù)單元主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

(5)對(duì)公司、業(yè)務(wù)單元基建工程、重大技術(shù)改造和大修等立項(xiàng)、預(yù)算、決算、施工進(jìn)度和施工質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督和審核。

(6)對(duì)公司、業(yè)務(wù)單元工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和工程材料報(bào)價(jià)的審核。

(7)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

7.下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理

下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。其主要職責(zé)是：

(1)主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作，抓好本公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作。

(2)制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提 數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

(3)參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

(4)指導(dǎo)出納人員、統(tǒng)計(jì)人員、成本核算人員等的事務(wù)性工作，負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)。

(5)執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持 則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(6)監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。

（7）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理工作。

(8)財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

8.現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

(1)管理現(xiàn)金支票。

(2)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及嚴(yán)時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

(4)做到日清月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。

(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)完成工資的發(fā)放工作。

(7)負(fù)責(zé)管理職工欠款事項(xiàng)。

(8)完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。

9.銀行出納崗位職責(zé)

(1)管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。

(2)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。

(3)及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

(4)及時(shí)與銀行定期對(duì)賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運(yùn)作。

(5)按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。

(6)配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。

(7)完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。