第一篇：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革面臨的問題與對(duì)策

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要內(nèi)容，也是整個(gè)社會(huì)保障制度中最基本的內(nèi)容。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是隨著1951年政務(wù)院頒布《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》而建立起來的，從上世紀(jì)80年代開始，進(jìn)行了多次基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)探索，1995年3月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》(國(guó)發(fā)［1995］6號(hào))，進(jìn)一步明確了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)、原則和主要任務(wù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始引入個(gè)人賬戶機(jī)制，促進(jìn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)新機(jī)制的形成。1997年7月，國(guó)務(wù)院在總結(jié)當(dāng)時(shí)改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，作出了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)［1997］26號(hào))，勾劃出社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下具有中國(guó)特色的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本輪廓，標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革進(jìn)入到一個(gè)新的階段。至2002年止，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋了11128萬城鎮(zhèn)職工和3608萬離退休人員，覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大?；攫B(yǎng)老社會(huì)化發(fā)放的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，社會(huì)化發(fā)放率為99.4%，絕大多數(shù)離退休人員按時(shí)足額領(lǐng)到基本養(yǎng)老金。并已經(jīng)建立起社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的新型統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和基本養(yǎng)老金年度調(diào)整新機(jī)制。

一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問題和困難

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通過十多年的改革與發(fā)展，在制度的統(tǒng)一上有了長(zhǎng)足的進(jìn)展，積累了一定數(shù)量的基金，確保養(yǎng)老金按時(shí)足額支付，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定和促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但同時(shí)也存在一些問題和困難，主要有：

1、擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期以來主要覆蓋國(guó)有企業(yè)，而目前國(guó)企的就業(yè)人數(shù)正在逐步減少，非國(guó)有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)卻增加很快。無論從建立統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)、免除非國(guó)有企業(yè)就業(yè)人員的后顧之憂考慮，還是從非國(guó)有企業(yè)就業(yè)人員年齡較輕，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于減輕國(guó)有企業(yè)乃至國(guó)家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)考慮，都必須要求盡快擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，制訂出切實(shí)可行的參加養(yǎng)老保險(xiǎn)具體政策和工作措施，盡早實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“廣覆蓋”目標(biāo)。

2、提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次，增加抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌范圍主要是以縣級(jí)為主，層次過低，社會(huì)保險(xiǎn)制度固有的社會(huì)共濟(jì)性受到制約，分散風(fēng)險(xiǎn)的功能也大大減弱。在統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，一項(xiàng)重要工作就是取消縣級(jí)統(tǒng)籌以至地市統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌，最后過渡到省級(jí)統(tǒng)籌。但提高統(tǒng)籌層次所涉及的利益格局和權(quán)益關(guān)系復(fù)雜，需要進(jìn)行深入的調(diào)查研究并制定積極慎重的政策措施。近期內(nèi)，尤其要重點(diǎn)解決在省級(jí)統(tǒng)籌范圍內(nèi)，如何盡快統(tǒng)一繳費(fèi)率、統(tǒng)一養(yǎng)老金待遇，以及如何通過補(bǔ)充保險(xiǎn)的形式，緩解由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和收入水平差異所引發(fā)的地區(qū)乃至行業(yè)之間養(yǎng)老金待遇扭曲的問題，進(jìn)而在事實(shí)上而不只是在形式上實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌。

3、有效解決合理費(fèi)率基礎(chǔ)上的養(yǎng)老基金征繳手段問題?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金的按時(shí)足額繳費(fèi)，是至今尚未解決的難點(diǎn)問題之一。一部分經(jīng)營(yíng)困難的國(guó)有企業(yè)，拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象嚴(yán)重；一些“三資”企業(yè)和其他非國(guó)有企業(yè)拒交養(yǎng)老金的事情時(shí)有發(fā)生，僅靠行政手段征集基金，其效能日漸低下。為了保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和基金調(diào)劑的客觀要求以及適應(yīng)統(tǒng)籌層次提高的需要，應(yīng)當(dāng)在合理確定并盡可能統(tǒng)一的費(fèi)率基礎(chǔ)上，保證《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》的有效實(shí)施，通過地方立法的形式，賦予社保費(fèi)征繳單位以合法的強(qiáng)制手段，來提高基金的征繳率，保證基金來源的穩(wěn)定可靠。

4、科學(xué)合理限定“轉(zhuǎn)制成本”的必要范圍和支付補(bǔ)償辦法。在新的經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，不可避免地派生“轉(zhuǎn)制成本”或“隱性債務(wù)”。如果不是由政府而是由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來負(fù)擔(dān)這種歷史欠帳，就有可能造成各地養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從費(fèi)率界定、基金征繳到營(yíng)運(yùn)監(jiān)管的規(guī)則不一，機(jī)理不全，約束軟化。目前一些地區(qū)用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來承擔(dān)各種支付養(yǎng)老金以外的社會(huì)職能，正是這種情形的反映。因此，除必須切實(shí)加強(qiáng)基金管理外，還必須嚴(yán)格界定“轉(zhuǎn)制成本”和養(yǎng)老基金的支出范圍，并尋求有效的歷史債務(wù)補(bǔ)償辦法，確保制度安全。

5、積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。為了健全和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，各地區(qū)和有關(guān)部門應(yīng)在國(guó)家政策指導(dǎo)下，大力發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，改善老年人的退休生活。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)給予必要的政策扶持，積極鼓勵(lì)發(fā)展各種類型的補(bǔ)充保險(xiǎn)，如企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)、職工互助保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)及商業(yè)保險(xiǎn)等形式，逐步建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，既體現(xiàn)市場(chǎng)效率原則，又為國(guó)家減輕負(fù)擔(dān)，保證制度安全創(chuàng)造有利條件。

二、問題產(chǎn)生的原因與根源

產(chǎn)生養(yǎng)老保險(xiǎn)制度問題的原因是多方面的，既有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金供給方面的原因，又有養(yǎng)老金需求方面的原因；既有制度設(shè)計(jì)層面的原因，又有具體操作層面的原因；既有歷史的原因，又有現(xiàn)實(shí)的原因；同時(shí)還有一些其他特殊原因。具體說來，有以下幾方面：

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)目標(biāo)與制度運(yùn)行機(jī)制之間的不適應(yīng)。“統(tǒng)帳結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其設(shè)計(jì)初衷是通過個(gè)人賬戶基金以及社會(huì)統(tǒng)籌基金的積累（或部分積累），預(yù)防老年化高峰到來時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付危機(jī)。但由于歷史債務(wù)未曾補(bǔ)償，新收繳的養(yǎng)老基金絕大部分要用于支付離退休人員的養(yǎng)老金，每年積累的基金大約為數(shù)十億元至100億元左右，而歷史上留下的基金缺口大約在2萬億－3萬億元左右，按照目前的積累規(guī)模，大約需要近二三百年時(shí)間。世界銀行在極為嚴(yán)格的制度前提下所作的樂觀估計(jì)也需要100年左右。因此不難想象，由制度設(shè)計(jì)目標(biāo)與制度運(yùn)行機(jī)制的不適應(yīng)所派生的預(yù)籌積累和現(xiàn)收現(xiàn)付兩種運(yùn)行機(jī)制并存，長(zhǎng)此以往，勢(shì)必造成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中的諸多矛盾與問題。

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行前提與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)條件之間的矛盾。這種部分預(yù)籌積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，需要養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)率在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)必須高于其實(shí)際支付需要，方能使制度向設(shè)計(jì)的目標(biāo)邁進(jìn)；需要具備較高的資金歸集、投資營(yíng)運(yùn)、金融管理能力的基金機(jī)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的流動(dòng)性、安全性和效益性；需要完備健全的資本市場(chǎng)和穩(wěn)定有序的宏觀經(jīng)濟(jì)秩序，使日益積累起來的基金得以安全順利地進(jìn)入回報(bào)率較高的產(chǎn)業(yè)部門；還需要提高行政管理能力和健全社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。但我國(guó)目前正處在體制轉(zhuǎn)軌、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期，國(guó)企職工年齡老化，養(yǎng)老和醫(yī)療負(fù)擔(dān)以及失業(yè)、再就業(yè)負(fù)擔(dān)加重，同時(shí)作為資本稀缺的發(fā)展中國(guó)家需要降低勞動(dòng)成本以吸引外資。加之金融體制改革還相對(duì)滯后，資本市場(chǎng)處于初創(chuàng)階段，宏觀經(jīng)濟(jì)變數(shù)相對(duì)較多，行政管理和社會(huì)監(jiān)督能力也還比較薄弱，對(duì)長(zhǎng)期積累式資本還缺乏安全有效的保值增值渠道和手段。從長(zhǎng)期看，預(yù)籌積累模式給予社會(huì)保障部門的工作壓力及要求是前所未有的。

3、分散風(fēng)險(xiǎn)的初衷與風(fēng)險(xiǎn)因素加大的現(xiàn)實(shí)矛盾?！敖y(tǒng)帳結(jié)合”的制度模式尤其是個(gè)人賬戶的設(shè)置，是為了分散老年社會(huì)來臨時(shí)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)實(shí)中，社保機(jī)構(gòu)為了保證支付而挪用個(gè)人賬戶基金，從而形成“空帳”風(fēng)險(xiǎn)。況且，即使個(gè)人賬戶做到實(shí)帳積累，也只有其按照銀行利率計(jì)息的增值率完全與職工工資增長(zhǎng)率同步時(shí)，才能實(shí)現(xiàn)或達(dá)到制度本身所設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率。數(shù)十年間兩者能否吻合不得而知，這又無疑加大了制度運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。在今后幾十年的體制轉(zhuǎn)軌和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的劇烈變革時(shí)期，宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)始終是存在的。這些都是社會(huì)保障部門所應(yīng)當(dāng)努力規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。

4、均衡負(fù)擔(dān)的現(xiàn)實(shí)需求與“馬太效應(yīng)”機(jī)制的內(nèi)在沖突。退休養(yǎng)老從企業(yè)或單位福利轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)保險(xiǎn)，一個(gè)最基本的出發(fā)點(diǎn)就是要均衡單位乃至地區(qū)之間的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。但目前積累起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，主要集中在一些人口構(gòu)成相對(duì)年輕、經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)、職工個(gè)人收入相對(duì)較高的地區(qū)，相反而那些老工業(yè)基地、職工年齡構(gòu)成相對(duì)老化的地區(qū)，養(yǎng)老基金的積累就不多，甚至入不敷出，難以為繼。結(jié)果越是老工業(yè)基地、職工年齡老化、結(jié)構(gòu)調(diào)整負(fù)擔(dān)較重的地區(qū)，越是要提高養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳率以應(yīng)付日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付壓力，而越是新興城市或產(chǎn)業(yè)、職工年輕、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度較快的地區(qū)，反倒可以維持一個(gè)較為適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)籌資比例。盡管可以通過實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌來緩解這一矛盾，但由于個(gè)人賬戶所強(qiáng)化了的與個(gè)人利益直接相關(guān)的地區(qū)利益格局，省級(jí)范圍內(nèi)統(tǒng)一費(fèi)率、待遇和有效調(diào)劑資金等，仍然是十分艱難而又必須盡力解決和實(shí)現(xiàn)的。

5、制度統(tǒng)一原則與利益分化機(jī)制之間的矛盾。實(shí)行“統(tǒng)帳結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即使在省級(jí)統(tǒng)籌之后，個(gè)人賬戶也通常建在地市一級(jí)，由市級(jí)社保機(jī)構(gòu)向投保者個(gè)人負(fù)責(zé)。在這種情況下，省級(jí)社保機(jī)構(gòu)要調(diào)劑資金將極為困難。因?yàn)椋旱谝?，養(yǎng)老金有所結(jié)余的地市，其基金積累數(shù)額以個(gè)人賬戶的形式對(duì)象化在職工個(gè)人名下。第二，一個(gè)地區(qū)養(yǎng)老基金的盈余與虧欠，影響因素很多，除了與養(yǎng)老負(fù)擔(dān)相關(guān)外，還涉及當(dāng)?shù)乩U費(fèi)基數(shù)的準(zhǔn)確程度、繳費(fèi)率的測(cè)定、覆蓋范圍的大小、征繳率的高低以及養(yǎng)老金替代水平等諸多因素，其間的任何隨機(jī)行為都有可能改變養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的盈虧狀況。第三，養(yǎng)老金余額調(diào)節(jié)辦法，還會(huì)使地區(qū)因余額上繳、缺口地區(qū)等待下?lián)苜Y金而產(chǎn)生消極因素，導(dǎo)致基金收繳率下降。積極化解這些矛盾，無疑是社會(huì)保障部門的艱巨任務(wù)。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的出路與對(duì)策

面對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的困難和問題，為保證制度的長(zhǎng)期運(yùn)行，促進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)著重采取如下措施：

1、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。根據(jù)我國(guó)《憲法》規(guī)定，所有勞動(dòng)者都有享受社會(huì)保障制度的權(quán)利。目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括的范圍除國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)和部分事業(yè)單位外，還有部分事業(yè)單位、集體企業(yè)、外資企業(yè)以及私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織的從業(yè)人員游離在養(yǎng)老保險(xiǎn)之外；還有大部分政府公務(wù)人員也沒有真正進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍；占全國(guó)總?cè)丝?0%的農(nóng)村人口的老年保障問題也尚待解決。從我國(guó)是一個(gè)人口眾多的發(fā)展中國(guó)家和現(xiàn)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平出發(fā)，要研究制訂出恰當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍、項(xiàng)目、費(fèi)率、水平等符合國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，根據(jù)權(quán)利和義務(wù)相對(duì)等以及強(qiáng)制性的原則，調(diào)動(dòng)各部門各方面的力量，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。這樣可以把擴(kuò)大部分歸集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)當(dāng)前的養(yǎng)老基金缺口，從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支撐能力。

2、繼續(xù)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，防范和化解養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。作為長(zhǎng)期運(yùn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其面臨的經(jīng)常性風(fēng)險(xiǎn)主要有：基金來源狀況及財(cái)務(wù)機(jī)制中的不確定因素，其中主要是企業(yè)能否按時(shí)足額繳費(fèi)；目前運(yùn)行中社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金的“混帳”管理所造成的基本養(yǎng)老金收支狀況模糊形態(tài)；離退休費(fèi)用對(duì)個(gè)人賬戶基金的長(zhǎng)期性透支；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所承擔(dān)的額外社會(huì)負(fù)擔(dān)的增加，如提前退休；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

為了防范和化解制度中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，社會(huì)保障部門應(yīng)當(dāng)高度重視，主動(dòng)應(yīng)對(duì)，完善制度。主要有：賦予社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單位以嚴(yán)格、權(quán)威的征繳職責(zé)，強(qiáng)化征繳手段，提高養(yǎng)老基金的收繳率；加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與監(jiān)督，確?；鸬谋Ｖ翟鲋?；改進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按科學(xué)、合理原則測(cè)定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率；在保證長(zhǎng)期運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展的前提下，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，減少和避免長(zhǎng)期透支個(gè)人賬戶；嚴(yán)格、科學(xué)制定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的年齡和繳費(fèi)年限條件，根據(jù)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，適時(shí)提高退休年齡；迅速建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系和預(yù)警機(jī)制。

3、可采取變現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)等財(cái)政手段，增辟補(bǔ)充增大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的新渠道。變現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)來補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，有兩方面的理由，即在過去實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，長(zhǎng)期實(shí)行低工資政策，職工的工資收入中沒有包括各種補(bǔ)償勞動(dòng)力需要的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，社保費(fèi)進(jìn)入企業(yè)利潤(rùn)中全部上繳給了國(guó)家，國(guó)家又將其中的一部分或大部分變成了國(guó)有的固定資產(chǎn)，使社保費(fèi)凝結(jié)在國(guó)有資產(chǎn)中。另一方面，隨著體制轉(zhuǎn)軌、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，政府的投資要逐漸退出競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，減持國(guó)有股、中小型企業(yè)拍賣、國(guó)有土地轉(zhuǎn)讓等也為補(bǔ)充養(yǎng)老基金提供了現(xiàn)實(shí)條件。這樣不僅補(bǔ)充了基金缺口，解決了養(yǎng)老金的供求矛盾，而且還體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)應(yīng)盡的政府責(zé)任。

按理論和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)制成本和養(yǎng)老保險(xiǎn)的一些債務(wù)應(yīng)由政府承擔(dān)，才有利于制度的健康發(fā)展。通過財(cái)政手段主要包括：(1)、調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，撥入補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；(2)、新的稅收來源，可考慮開征面向社會(huì)高收入階層的稅種，為開征遺產(chǎn)稅、利息稅等，所得收入全部直接劃入基金；(3)、發(fā)行長(zhǎng)期(償還期為10年以上)的有關(guān)社會(huì)保障特種國(guó)債；(4)、可以考慮發(fā)行社會(huì)保障彩票籌集養(yǎng)老基金。

4、開辟養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的新渠道。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革目標(biāo)、模式甚至更具體的政策組合都比較清晰后，改革成敗的關(guān)鍵無疑取決于改革的管理體制是否有效，尤其是能否確?；鸨挥行У厥褂?、保值、增值。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)基金投資比例一般為：公司股票60%，公司的債券17%，政府債券6%，短期貸款3%，抵押貸款11%，房地產(chǎn)3%。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可采取多種投資方式，甚至學(xué)習(xí)智利的經(jīng)驗(yàn)，把基金交由多家非政府部門進(jìn)行經(jīng)營(yíng)并引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可以委托給符合營(yíng)運(yùn)條件的銀行、信托投資公司、基金會(huì)、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行保值增值營(yíng)運(yùn)。

5、積極構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。為有利于分散保險(xiǎn)責(zé)任，適應(yīng)人口老年化快速(本文權(quán)屬文秘之音所有，更多文章請(qǐng)登陸004km.cn查看)發(fā)展的需要，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，提高離退休人員的生活水平，政府鼓勵(lì)實(shí)施企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工互助性補(bǔ)充保險(xiǎn)、商業(yè)人壽保險(xiǎn)以及家庭養(yǎng)老等形式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

總之，我們要繼續(xù)完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)執(zhí)法力度，積極推進(jìn)社會(huì)化管理服務(wù)工作，一個(gè)適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就一定能建立起來，為建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第二篇：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題與對(duì)策

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題與對(duì)策

隨著企業(yè)改革的日益深化,職工的流動(dòng)性日趨增大,企業(yè)與職工之間的勞動(dòng)關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系越來越復(fù)雜,同時(shí),隨著確保企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放政策的落實(shí),養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng).我市養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著不少新情況新問題,應(yīng)引起高度重視,認(rèn)真研究解決。

一、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作進(jìn)展緩慢。目前，我市國(guó)有、集體養(yǎng)老保險(xiǎn)已基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，到今年１０月底，全市城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)的參保工作還是一個(gè)相當(dāng)薄弱的環(huán)節(jié)。改革開放以來，我市城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員共１０．４萬人。國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《關(guān)

于建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔９７〕２６號(hào)）明確規(guī)定，將城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。對(duì)此，各級(jí)勞動(dòng)部門做了大量工作，但由于阻力大，這項(xiàng)工作尚未打開局面，到今年１０月底，全市城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)共納入５５０８人，僅占城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)從業(yè)人員總數(shù)的５．２％。大量城鎮(zhèn)從業(yè)人員未參保，不僅影響了城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也損害了從業(yè)人員的合法權(quán)益。

（二）斷保問題日益嚴(yán)重。由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不景氣和改制等因素的影響，我市斷保問題比較嚴(yán)重，導(dǎo)致這部分職工脫離了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“安全網(wǎng)”，也減弱了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支撐能力。所謂斷保就是原來參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于種種原因而中斷繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象。到今年１０月底，全市斷保人員共２４５７１人，占全市參保人員總數(shù)的１８．６％，其中自由職業(yè)者斷保的２４５７人，占斷保人員總數(shù)的１０％，企業(yè)改制而斷保的４１０３人，占有１６．７％，企業(yè)破產(chǎn)而斷保的１６２２人，占６．６％，“兩不找”人員１６３８９人，占６６． ７％，所謂“兩不找”人員即未與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系而中斷繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的人員。

（三）欠費(fèi)數(shù)額增加，征繳率下降。９７年前我市企業(yè)基本不欠養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，征繳率均在９８％以上，進(jìn)入９８年后企業(yè)欠費(fèi)逐年增多，到２００１年底全市企業(yè)累計(jì)欠費(fèi)３５１９．８萬元，平均征繳率為９２．１％，同９７年相比下降了近６個(gè)百分點(diǎn)。征繳率下降削弱了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付能力。

（四）退休人員增多，供需結(jié)構(gòu)失調(diào)。經(jīng)測(cè)算，我市１名離退休人員的養(yǎng)老金需要５．２名參保人員提供保障。９６全市企業(yè)參保職工１２３５６２人，離退休人員２０４６８人，離退休人員與參保職工之比為１：６。２００１全市企業(yè)參保職工１３２０２０人，離退休人員２８５３４人，其中斷保人員１３９６８人，繳費(fèi)職工１１８０５２人，離退休人數(shù)與繳費(fèi)人數(shù)之比為１：４．１。其中棗強(qiáng)、武邑、武強(qiáng)、饒陽、安平、深州、阜城離退休人數(shù)與繳費(fèi)人數(shù)之比不足：３．５％。由于供需結(jié)構(gòu)不合理，即使征繳率達(dá)到１００％，養(yǎng)老金也入不敷出。

上述問題的存在，導(dǎo)致養(yǎng)老金收不抵支，２００１除市直、冀州外，其他１０個(gè)縣市區(qū)養(yǎng)老金收支相抵均呈現(xiàn)赤字，共虧２６８７萬元。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)積累金越來越少，支付能力明顯下降。截止今年１０月底，除市直、桃城區(qū)和冀州外，其他縣市積累金均不足３個(gè)月的支付能力，超過了養(yǎng)老保險(xiǎn)的警戒線，對(duì)確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放構(gòu)成了威脅。

二、問題的主要原因

據(jù)分析，出現(xiàn)上述問題的原因是多方面的，主要是：

（一）認(rèn)識(shí)不到位。很多私營(yíng)企業(yè)主認(rèn)為，給員工投保，增加成本，利潤(rùn)下降，參保吃虧。市寶力橡膠廠、京華焊管廠都是具有較大規(guī)模的私營(yíng)企業(yè)，效益也不錯(cuò)，從９８年我們就動(dòng)員他們參保，但他們認(rèn)為，職工參保，企業(yè)拿大頭，是割自己身上的肉，不愿參保，至

今仍游離在養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍之外。有些國(guó)有集體企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)談起養(yǎng)老保險(xiǎn)都有認(rèn)識(shí)，但到了繳費(fèi)時(shí)，總是以很多理由搪塞。市建材廠就是這樣，該廠累計(jì)欠費(fèi)２２０多萬元。

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況不景氣，停產(chǎn)破產(chǎn)企業(yè)增多。最近，我們赴安平縣化肥廠、食品廠、拔絲廠、絲網(wǎng)廠等１４個(gè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，其中破產(chǎn)的３個(gè)，長(zhǎng)期停產(chǎn)的１１個(gè)，涉及職工２１００多人。如此的經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響了征繳成效。

（三）勞動(dòng)部門執(zhí)法力度不夠。國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍、征繳制度和程序、監(jiān)督檢查和法律責(zé)任等都作了規(guī)定，為勞動(dòng)部門提供了法律依據(jù)，但勞動(dòng)部門執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象比較普遍。

（四）我市就業(yè)困難，職工找個(gè)工作不容易，單位不給上保險(xiǎn)或不足額繳費(fèi)，職工因怕解雇不敢奢求。啟明、英才、匯龍、南苑等私立學(xué)校辦得都很紅火，教師均系大中專畢業(yè)生，他們養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)很強(qiáng)，但校長(zhǎng)不給他們上保險(xiǎn)，由于他們怕被炒魷魚而忍氣吞聲，這幾所學(xué)校至今未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。

三、今后工作措施

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放的物質(zhì)基礎(chǔ)，為做好“確保”工作，應(yīng)采取如下措施：

（一）深化企業(yè)改革，提高經(jīng)濟(jì)效益。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的根本出路在于發(fā)展經(jīng)濟(jì)，提高經(jīng)濟(jì)效益。黨中央、國(guó)務(wù)院要求，要緊緊抓住經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整這條主線，努力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。結(jié)構(gòu)調(diào)整要取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，最終取決于企業(yè)的主體作用。為此，企業(yè)要強(qiáng)化主體意識(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，明確發(fā)展方向，搞好技術(shù)改造和產(chǎn)品開發(fā)，在調(diào)整中培育優(yōu)勢(shì)，加快發(fā)展，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)扭虧無望和停產(chǎn)半停產(chǎn)企業(yè)要加快改制步伐，以優(yōu)化生產(chǎn)要素配置，搞活企業(yè)。

（二）努力做好城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作。

從當(dāng)前調(diào)查的情況看，城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)普遍存在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)沒必要、不合算、不可靠的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。對(duì)此，要加強(qiáng)針對(duì)性的宣傳教育，提高他們參保的自覺性。在宣傳的基礎(chǔ)上，還必須采取強(qiáng)制性措施。省政府冀政〔９８〕３３號(hào)文件規(guī)定，工商行政管理部門要將城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體勞動(dòng)者參加養(yǎng)老保險(xiǎn)作為工商年檢的內(nèi)容，對(duì)不參保的不予辦理年檢合格手續(xù)。各級(jí)勞動(dòng)部門要認(rèn)真貫徹冀政〔９８〕３３號(hào)文件精神，同工商管理部門聯(lián)手

制約，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)定，效益較好的個(gè)體私營(yíng)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，把這個(gè)難點(diǎn)突破。

（三）強(qiáng)化措施，做好養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征繳工作。當(dāng)前，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳率較低，要改變這種狀況，必須采取一些措施，其中最重要的是社保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》的規(guī)定，用好用足政策。對(duì)那些不按規(guī)定申報(bào)繳費(fèi)的，首先由社保機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行稽核，重點(diǎn)稽核職工人數(shù)、工資基數(shù)和財(cái)力等，并按《條例》規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

（四）努力做好斷保人員的續(xù)保工作。

為確保未來職工老有所養(yǎng)，增強(qiáng)基金支撐能力，各級(jí)勞動(dòng)部門要認(rèn)真貫徹勞動(dòng)保障部《關(guān)于開展再就業(yè)援助行動(dòng)的通知》精神，積極推進(jìn)再就業(yè)工作，同時(shí)要抓緊抓好續(xù)保工作。要根據(jù)實(shí)際情況，擬制續(xù)保實(shí)施方案，并組織實(shí)施。續(xù)保方案的內(nèi)容應(yīng)包括續(xù)保對(duì)象、調(diào)查摸底、宣傳發(fā)動(dòng)、下達(dá)《社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)接續(xù)通知書》，繳費(fèi)續(xù)保、政策措施和完成時(shí)限等。在限定日期內(nèi)續(xù)保的，實(shí)施從寬政策，即按當(dāng)時(shí)全省上年社平工資的６０％為基數(shù)、現(xiàn)時(shí)費(fèi)率計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的本金和利息，并減收滯納金。對(duì)限定日期外續(xù)保的從嚴(yán)，即按當(dāng)時(shí)全省年社平工資為基數(shù)、現(xiàn)時(shí)費(fèi)率計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的本金和利息，并按日加收２‰的滯納金，滯納金不計(jì)入個(gè)人帳戶。凡不續(xù)保的，屬于調(diào)動(dòng)的，不予辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，屬新辦退休的，核減養(yǎng)老金待遇。個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿１５年的，退休后不享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次性支出付給本人，同時(shí)解除養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

（五）嚴(yán)格退休審批工作。退休審批工作涉及到職工的切身利益，也關(guān)系到養(yǎng)老保險(xiǎn)基

金的合理開支，必須公開、公平、公正地進(jìn)行，為此，要建立健全退休審批公示制度，即對(duì)擬辦退休的人員，在報(bào)勞動(dòng)部門審批前，先由企業(yè)在職工中進(jìn)行公示，充分發(fā)揮企業(yè)工會(huì)、職代會(huì)和職工的監(jiān)督作用。各級(jí)勞動(dòng)行政部門和社保機(jī)構(gòu)要實(shí)行聯(lián)合辦公，不講人情，不開口子，嚴(yán)格按照政策規(guī)定做好職工退休審批工作。對(duì)于病退人員，要適當(dāng)減發(fā)退休待遇，按每提前一年減發(fā)２％的基本養(yǎng)老金。此外，要針對(duì)極少數(shù)離退休人員死亡不報(bào)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金問題，定期開展離退休人員生存普查工作，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，不但要追回冒領(lǐng)的養(yǎng)老金，還要對(duì)冒領(lǐng)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，確?；鸩涣魇?。

第三篇：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

公平視角下的中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為20世紀(jì)最偉大的成就之一，一直起著推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的積極作用。具體表現(xiàn)為：一方面，它可以有效地降低老年貧困率，解決社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)造成的一部分勞動(dòng)者退休后無法享受基本生活水平的問題；另一方面，也可以有效地促進(jìn)社會(huì)平等和安全，從根本上為解決社會(huì)不平等與構(gòu)建和諧社會(huì)提供制度上的保障。

然而，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老金差距過大、老年貧困人口增加、“退?！笔录鸬痊F(xiàn)象的日漸顯現(xiàn)，如何進(jìn)行中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革成為了社會(huì)輿論話題。在閱讀了相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，我了解到進(jìn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目的在于為老年人提供可靠的養(yǎng)老金替代率，避免陷入老年貧困，使其通過累積制的個(gè)人賬戶獲得超過總額工資增長(zhǎng)率的投資收益。然而現(xiàn)實(shí)操作中，我國(guó)對(duì)個(gè)人賬戶僅采取參照一年期銀行存款利息計(jì)息，這與制度設(shè)計(jì)之初關(guān)于收益率可與工資增長(zhǎng)率相當(dāng)?shù)募僭O(shè)相去甚遠(yuǎn)。因此，進(jìn)行何種改革讓大眾受益最多更廣，真正體現(xiàn)公平合理，成為了討論的焦點(diǎn)話題。

下面，我將從我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程、存在的缺陷以及相應(yīng)的改進(jìn)措施等幾個(gè)方面來論述我對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行公平化改革的一些認(rèn)識(shí)。具體內(nèi)容如下：

（一）我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程：

20世紀(jì)90年代以前，我國(guó)實(shí)行的是“先收現(xiàn)付”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃期間的繳費(fèi)并非直接用于自己，而是用于已退休職工的養(yǎng)老支出，因而沒有養(yǎng)老金的積累。

但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，舊有的制度安排已不能適應(yīng)新形式的發(fā)展，因此必須進(jìn)行改革。1997年《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》, 正式將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一為社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的“部分積累制”。

當(dāng)前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要由三部分構(gòu)成：城鎮(zhèn)企業(yè)的職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位的離退休養(yǎng)老制度和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其中，城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次。通常意義上的養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是指城鎮(zhèn)企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。這是我國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老保障體系的核心部分。雖然改革使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐步完善起來，但是個(gè)人賬戶空帳、保障水平不同等問題仍沒有得到根本解決。

（二）我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要缺陷：

1、制度中保障主體城鄉(xiāng)發(fā)展不統(tǒng)一，形成“二元格局”。養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象應(yīng)該是全體社會(huì)成員，然而受生產(chǎn)力水平和國(guó)家財(cái)力的制約，傳統(tǒng)體制下僅為城市居民提供了較全面的保障，農(nóng)村居民基本無保障，雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的覆蓋范圍隨著改革的推進(jìn)逐步擴(kuò)大著，但是城鄉(xiāng)居民之間保障權(quán)利的嚴(yán)重不平衡卻成為了現(xiàn)實(shí)。

2、制度中對(duì)政府職能的規(guī)定不清晰。由于缺乏科學(xué)理論的指導(dǎo)，全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚未建立，政府政策帶有隨意性、臨時(shí)性和非連續(xù)性，養(yǎng)老發(fā)展各地區(qū)存在差距。此外，未正確區(qū)分出和規(guī)定出中央政府和地方政府的不同角色定位，形成“人人靠社保，社?？控?cái)政，財(cái)政靠中央”的局面，責(zé)任難以落實(shí)，不能及時(shí)保障大眾的權(quán)益。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的監(jiān)督和問責(zé)機(jī)制不完善?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在立法不健全、立法層次低、缺乏法律責(zé)任制度等問題，因而必然帶來了一系列的問題，如缺乏對(duì)欠繳保費(fèi)的行為的法律制裁措施、非法挪用社?；鸬男袨榈貌坏接行Ы鉀Q。因此，必須完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的監(jiān)督和問責(zé)機(jī)制，合理使用社?；穑Ｕ洗蟊姍?quán)益。

（三）實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平的政策建議：

1、盡快完善、統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)。即要通過適當(dāng)?shù)恼{(diào)查，研究制定出恰當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍、項(xiàng)目、費(fèi)率、水平等具體的養(yǎng)老保險(xiǎn)方法，從制度層面上解決體制問題，改善城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡、保障對(duì)象待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。制度完善才是促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)順利發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。

2、嚴(yán)格規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)金領(lǐng)取和使用條件。首先，要嚴(yán)格控制提前退休的條件，真正做到只有到法定退休年齡的老人才能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)基本；其次，對(duì)仍在就業(yè)的退休人員，若其收入高于最低生活保障線，應(yīng)及時(shí)停發(fā)養(yǎng)老金并繼續(xù)上繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；最后，嚴(yán)格審核養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的發(fā)放情況，建立基金支付的制約機(jī)制，做到透明化操作。

3、將“隱形養(yǎng)老金債務(wù)”顯化，建設(shè)可持續(xù)的養(yǎng)老金體系。這一措施，有利于社會(huì)公平，也將提升養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的透明性和共性度，從而提升投保率。顯化養(yǎng)老金債務(wù)，能讓民眾清晰地了解到養(yǎng)老基金的現(xiàn)狀，有利于吸納資金。因而，要通過顯化方式來促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的良性發(fā)展。

當(dāng)然改革措施還有很多，但我認(rèn)為這三點(diǎn)便是目前最需要進(jìn)行改革的，也是

能促使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平合理化發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

真正公平的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)該是所有公民公正公平的享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本權(quán)利，既要避免同為公民，一部分享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益而另一部分卻享受不到的狀況，也要盡量避免同為公民，相同的狀況下卻因工作崗位、工作性質(zhì)不同而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益差別較大的狀況。這既是我國(guó)進(jìn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)，也是改革最值得借鑒的地方。

第四篇：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革論文

統(tǒng)一而有特色——淺議機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革社會(huì)保障制度是國(guó)家最重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度之一，加強(qiáng)社會(huì)保障制度建設(shè)，已成為當(dāng)今世界各國(guó)政府的共識(shí)和共同行動(dòng)。建立健全與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，與人事制度改革相配套，與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相街接的社會(huì)保障體系是當(dāng)前一項(xiàng)十分急迫的任務(wù)。然而，機(jī)關(guān)事業(yè)單位是黨和國(guó)家行政的主要脈絡(luò)，情況比較復(fù)雜，制定一套具有中國(guó)特色又切實(shí)可行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尤其顯得重要。

一、全國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)的主要成績(jī)

我國(guó)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老制度，其主要特征為：一是經(jīng)費(fèi)全部或部分來源于財(cái)政；二是待遇與工作年限掛鉤，以退休時(shí)基本工資為基數(shù)，按一定比例計(jì)發(fā)；三是退休人員管理與由原單位關(guān)系保持不變。這種制度在我國(guó)社會(huì)主義事業(yè)的發(fā)展中起到了積極的作用。進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，到目前為止，全國(guó)已有28個(gè)省、市、自治區(qū)開展了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，參保人數(shù)達(dá)到1862萬人，占全國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的46.55%，滾存基金節(jié)余500億元。

從改革試點(diǎn)的軌跡來看，全國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革經(jīng)歷了起步、發(fā)展和完善三個(gè)階段：

20世紀(jì)90年代初至1996年為起步階段。有上海、北京、天津、海南、福建、湖南、重慶等（個(gè)別由地市自行出臺(tái)試點(diǎn)政策，邁出了改革的第一步；

1997年至2005年為發(fā)展階段。不少試點(diǎn)地區(qū)，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，將全額撥款事業(yè)單位和機(jī)關(guān)公務(wù)員全部納入了參保范圍，隊(duì)伍不斷擴(kuò)大。

2006年至今為完善階段。事業(yè)單位中的農(nóng)林漁工、民辦學(xué)校教師、科研院所改制轉(zhuǎn)企人員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革分流人員、復(fù)退軍人、大中專畢業(yè)生、開發(fā)區(qū)引進(jìn)高科技人才等特殊群體以及原在機(jī)關(guān)社保參保的刑滿釋放人員等參保、續(xù)保、轉(zhuǎn)保等問題，各地從實(shí)際出發(fā)，較好地得以解決，彌補(bǔ)了制度的空缺。

二、全國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的制約因素

1、法規(guī)相對(duì)滯后，理論研究不夠。我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度十多年來，基本處于法律法規(guī)缺乏支持狀態(tài)，僅國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，沒有經(jīng)過人大立法程序，其強(qiáng)制性已大打折扣，并且，其內(nèi)容還沒有涵蓋機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2、基金監(jiān)管不力，支撐能力不強(qiáng)。社?；疬M(jìn)入財(cái)政專戶后，財(cái)政部門片面認(rèn)為是財(cái)政資金，轉(zhuǎn)存定期，購買國(guó)債，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)包括主管部門都沒有知情權(quán)，由政府主管領(lǐng)導(dǎo)任主任的基金監(jiān)督委員會(huì)也是形同虛設(shè)，同級(jí)審計(jì)部門的監(jiān)督不可能做到公正、公平。

3、經(jīng)辦方式不統(tǒng)一，計(jì)發(fā)辦法不合理。各地在實(shí)施改革方案時(shí)，其繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例、支付項(xiàng)目、發(fā)放方式、結(jié)算辦法等是根據(jù)本地參保職工人數(shù)、工資總額、離退休人數(shù)、離退休金總額等數(shù)據(jù)測(cè)算而設(shè)置的，因而，繳費(fèi)基數(shù)不盡相同。

4、管理體制不順，人員流動(dòng)不暢。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)由人事部門成建制劃轉(zhuǎn)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門主管后，離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇政策的制定和退休審批權(quán)，仍由人事部門負(fù)責(zé)，包括在職參保人員繳費(fèi)基數(shù)和離退休人員的養(yǎng)老金待遇確定仍依賴于人事部門工資福利政策，造成個(gè)人賬戶與待遇不掛鉤的矛盾，也使得社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)失去主動(dòng)權(quán)，形成管人管事相分離；特別是特殊工種提前退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取資格和待遇問題，也因?yàn)閲?guó)家退休制度與基本養(yǎng)老金領(lǐng)取制度不配套，而造成工作的不協(xié)調(diào)。

5、精算工作沒有得到應(yīng)有重視，經(jīng)費(fèi)長(zhǎng)效機(jī)制沒有得到很好建立?！熬恪本褪牵骸邦A(yù)測(cè)未來”?！熬恪笨梢詾闄C(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)基金收支量、替代率、參保人數(shù)、死亡率、退養(yǎng)比、基金積累率、存量及投資回報(bào)率、工資增長(zhǎng)率、繳費(fèi)比例等等及其可能的變化趨勢(shì)作出長(zhǎng)期預(yù)測(cè)，提供基金運(yùn)行總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)，為確定機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略保駕護(hù)航。但是，精算工作在大部分地方的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)里，至今仍然沒有被重視，面對(duì)人口老齡化、人員流動(dòng)、特殊人群的特別需求及機(jī)關(guān)事業(yè)單位歷次調(diào)待的大潮，只能倉促應(yīng)戰(zhàn)。

三、設(shè)計(jì)全國(guó)統(tǒng)一有特色機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的技術(shù)細(xì)節(jié)多層次

“多層次”是指在制度設(shè)計(jì)上要立足國(guó)情，統(tǒng)籌兼顧各個(gè)群體的切身利益，特別關(guān)注機(jī)關(guān)事業(yè)單位的多樣性和復(fù)雜性，否則，制度再好，也難以統(tǒng)一起來。

1、在地域分布上，國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展水平，資源環(huán)境差異，已劃分出不同地域給予不同的扶持政策，如東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)率先發(fā)展，西部大開發(fā)，振興東北老工業(yè)基地，實(shí)施中部崛起戰(zhàn)略；經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，不同地域、就業(yè)觀念、工作領(lǐng)域、服務(wù)對(duì)象是有很大差異的，呈現(xiàn)出多樣性。

2、在單位性質(zhì)上，有機(jī)關(guān)公務(wù)員和參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位之分，有財(cái)政全額撥款、差額撥款、自收自支事業(yè)單位之分，有行政監(jiān)督、公共服務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之分，并且有的單位性質(zhì)很難界定清楚，如企業(yè)化管理事業(yè)單位界定就十分模糊，沒有標(biāo)準(zhǔn)，很難操作。

3、在工資構(gòu)成上，實(shí)行工資改革后，公務(wù)員工資由兩項(xiàng)組成，各地財(cái)政給予福利津貼，事業(yè)單位工資中有績(jī)效工資，根據(jù)單位性質(zhì)，財(cái)政給予不同標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼；全國(guó)各地津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)統(tǒng)一，盡不相同；高寒缺氧、邊防邊境地區(qū)還有特殊津貼，如高寒補(bǔ)助、邊防補(bǔ)助等。

4、在啟動(dòng)時(shí)間上，已經(jīng)啟動(dòng)改革試點(diǎn)地區(qū)，啟動(dòng)時(shí)間很不一致，山東是1993年，新疆、湖北是1995年，湖南是1996年；公務(wù)員、全額撥款事業(yè)單位工作人員參保啟動(dòng)時(shí)間更不一致，有的地區(qū)在改革初期就實(shí)行全員啟動(dòng)，有的地區(qū)隨著改革的推進(jìn)，分別將全額撥款事業(yè)單位和公務(wù)員納入?yún)⒈７秶械牡貐^(qū)至今沒有啟動(dòng)。

有特色

“有特色”是針對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員在建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義偉大事業(yè)中所扮演的主角地位、承擔(dān)的主要使命、履行的主要職責(zé)，其獲得的合法權(quán)益，合理報(bào)酬，合規(guī)待遇理應(yīng)有別于其它群體。

1、特定的工作職能。機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員依法行使黨和國(guó)家賦予的權(quán)力，全心全意為人民服務(wù)，職責(zé)神圣而重大，這是其他人員所不具備的，他們要扮演好國(guó)家公職人員角色，必須具備更高的素質(zhì)，承擔(dān)更多的職責(zé)，履行更好的職能。

2、特別的錄用條件。進(jìn)入黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作的人員，都有特別嚴(yán)格的錄用條件，一般都是凡進(jìn)必考；通過嚴(yán)格的考試，公開的面試，全面的考察，按照德才兼?zhèn)涞葮?biāo)準(zhǔn)擇優(yōu)錄用。

3、特殊的紀(jì)律約束。一旦進(jìn)入黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，則要受到嚴(yán)格的特殊紀(jì)律約束，依法履行規(guī)定的權(quán)利與義務(wù)，不準(zhǔn)從事其職業(yè)之外的第二職業(yè)，以求保證其廉潔、公正和較高的工作效能。

4、獨(dú)特的管理模式。中國(guó)的公職人員具有多層次性，公務(wù)員職務(wù)從

辦事員到國(guó)務(wù)院總理,其中有十二層次，對(duì)每個(gè)職務(wù)層次人員的工作要求、條件標(biāo)準(zhǔn)、待遇水平都不相同，事業(yè)單位大多實(shí)行竟聘上崗，按崗計(jì)酬。

四、今后我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的思路

目標(biāo)：認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，銳意進(jìn)取，扎實(shí)工作，到2020年建立健全與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、與人事制度改革相配套、與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相銜接的獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位之外，資金來源多渠道、保險(xiǎn)方式多層次、保險(xiǎn)制度規(guī)范化、管理服務(wù)社會(huì)化的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

原則：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革遵循權(quán)利與義務(wù)對(duì)應(yīng)，公平與效率相結(jié)合及統(tǒng)帳結(jié)合的原則。

制度結(jié)構(gòu)：一方面，統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的原則，建立與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接的制度；實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制度，繳費(fèi)比例為8%，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理單獨(dú)立帳，獨(dú)立核算，加大投資運(yùn)營(yíng)力度，實(shí)現(xiàn)保值增值；另一方面，進(jìn)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，結(jié)合廉政建設(shè)建立職業(yè)年金制度。依據(jù)公職人員本人工作時(shí)間的長(zhǎng)短、工資水平的高低、廉政情況和現(xiàn)行制度規(guī)定的養(yǎng)老金總體水平，確定職業(yè)年金水準(zhǔn)。通過建立相對(duì)穩(wěn)定的職業(yè)年金制度，既可體現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位特色，又能使新老退休人員養(yǎng)老金總體水平基本保持平衡。

圍繞這一改革思路，應(yīng)采取以下措施來保證實(shí)施：

1、國(guó)家盡快出臺(tái)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革的總體方案。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，在制定全國(guó)統(tǒng)一方案時(shí)，要認(rèn)真總結(jié)各地的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍和對(duì)象、繳費(fèi)比例、支付項(xiàng)目、養(yǎng)老金發(fā)放形式及轉(zhuǎn)移辦法等方面，都要作出統(tǒng)一規(guī)定。

2、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)法制建設(shè)。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障制度不可或缺的組成部分，應(yīng)該納入國(guó)家《社會(huì)保險(xiǎn)法》的適用范圍，力爭(zhēng)從法律高度解決機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)問題。

3、參保范圍實(shí)行“全覆蓋”。所有機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工作人員都納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保范圍，是化解社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的必要舉措，但是，門檻必須仍然抬高。

4、實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合。這樣能夠改變機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)由國(guó)家和單位統(tǒng)攬統(tǒng)包的狀況，實(shí)行國(guó)家、單位、個(gè)人三方共同承擔(dān)

5、建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。第一層次是國(guó)家立法。第二個(gè)層次是機(jī)關(guān)事業(yè)單位根據(jù)級(jí)別職務(wù)工齡等情況確定的職業(yè)年金。第三個(gè)層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

6、理順管理體制。要從有利于工作開展的實(shí)際出發(fā)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理職能包括離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、基金的管理等進(jìn)行合理調(diào)整。綜上所述，我國(guó)正在進(jìn)行社會(huì)主義和諧社會(huì)的建設(shè)，給機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)創(chuàng)造了歷史機(jī)遇，也提出了新的更高的工作要求，蓬勃發(fā)展的社會(huì)保障事業(yè)迫切需要建立全國(guó)統(tǒng)一而有特色的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，真正起到社會(huì)保障安全網(wǎng)和減震器的作用。

第五篇：金融監(jiān)管面臨的問題與對(duì)策

金融監(jiān)管面臨的問題與對(duì)策

【摘要】本文首先從金融監(jiān)管的含義、目的、內(nèi)容等方面對(duì)其作出初步了解，進(jìn)而引出我國(guó)金融監(jiān)管面臨的主要問題并對(duì)其作出分析，最后針對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管面臨的一系列問題提出了幾點(diǎn)解決對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 問題 對(duì)策

【緒論】改革開放以來，金融成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心。尤其是當(dāng)我國(guó)加入WTO后，促使國(guó)內(nèi)金融國(guó)際化進(jìn)程進(jìn)一步加快。基礎(chǔ)差、問題多、壓力大，成為中國(guó)金融業(yè)不容回避的現(xiàn)實(shí)，進(jìn)而使得我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局面臨著巨大的壓力和挑戰(zhàn)。因此，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管中出現(xiàn)的問題及其原因的剖析，以及完善我國(guó)金融監(jiān)管體系，對(duì)提高我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解能力，具有現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義。

要解決我國(guó)金融監(jiān)管面臨的主要問題與對(duì)策這一問題，我認(rèn)為首先要弄懂何為金融監(jiān)管。金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。金融監(jiān)管是指政府通過特定的機(jī)構(gòu)（如中央銀行）對(duì)金融交易行為主體進(jìn)行的某種限制或規(guī)定。金融監(jiān)管本質(zhì)上是一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府規(guī)制行為。綜觀世界各國(guó)，凡是實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的國(guó)家，無不客觀地存在著政府對(duì)金融體系的管制。從詞義上講，金融監(jiān)督是指金融主管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，并以此促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。金融管理是指金融主管當(dāng)局依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動(dòng)。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律規(guī)定對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實(shí)施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)管在上述涵義之外，還包括了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等內(nèi)容。

實(shí)施監(jiān)管的目：(1)維持金融業(yè)健康運(yùn)行的秩序，最大限度地減少銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，保障存款人和投資者的利益，促進(jìn)銀行業(yè)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。(2)確保公平而有效地發(fā)放貸款的需要，由此避免資金的亂撥亂劃，制止欺詐活動(dòng)或者不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。(3)金融監(jiān)管還可以在一定程度上避免貸款發(fā)放過度集中于某一行業(yè)。(4)銀行倒閉不僅需要付出巨大代價(jià)，而且會(huì)波及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其它領(lǐng)域。金融監(jiān)管可以確保金融服務(wù)達(dá)到一定水平從而提高社會(huì)福利。（5)中央銀行通過貨幣儲(chǔ)備和資產(chǎn)分配來向國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其他領(lǐng)域傳遞貨幣政策。金融監(jiān)管可以保證實(shí)現(xiàn)銀行在執(zhí)行貨幣政策時(shí)的傳導(dǎo)機(jī)制。(6)金融監(jiān)管可以提供交易帳戶，向金融市場(chǎng)傳遞違約風(fēng)險(xiǎn)信息。

金融監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：對(duì)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的監(jiān)管；對(duì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的監(jiān)管；對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管，如市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)融資、市場(chǎng)利率、市場(chǎng)規(guī)則等等；對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算的監(jiān)管；對(duì)外匯外債的監(jiān)管；對(duì)黃金生產(chǎn)、進(jìn)口、加工、銷售活動(dòng)的監(jiān)管；對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管；對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管；對(duì)投資黃金、典當(dāng)、融資租賃等活動(dòng)的監(jiān)管。其中，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管是監(jiān)管的重點(diǎn)。主要內(nèi)容包括市場(chǎng)準(zhǔn)入與機(jī)構(gòu)合并、銀行業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制、流動(dòng)性管理、資本充足率、存款保護(hù)以及危機(jī)處理等方面。

通過上面對(duì)金融監(jiān)管的初步了解，下面將提出我國(guó)金融監(jiān)管存在的一些問題并作出分析：

一、對(duì)金融監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊。金融監(jiān)管作為一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府管制行為, 有其特定的具體目標(biāo),以保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)定為己任。而在中國(guó), 由于銀行的主體均為國(guó)家所有, 存款人如同信任政府一樣,不懷疑銀行的支付能力, 保護(hù)存款人利益和維持金融體系的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)表面上看來并不是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的突出問題。中國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管目標(biāo), 是通過監(jiān)管各類金融機(jī)構(gòu),確保國(guó)家金融方針、政策的有效實(shí)施和中央銀行貨幣政策貫徹落實(shí)。因此, 在中國(guó)金融監(jiān)管目標(biāo)和中央銀行貨幣政策目標(biāo)是一致的。對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)的認(rèn)識(shí)模糊, 直接影響了監(jiān)管工作的開展。

二、金融監(jiān)管措施不力。從金融監(jiān)管手段看, 我國(guó)金融監(jiān)管長(zhǎng)期依賴自上而下的行政管理, 金融監(jiān)管以計(jì)劃、行政命令和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰方式進(jìn)行?；窘鹑诜膳c實(shí)際工作的要求相差甚遠(yuǎn), 沒有具體的實(shí)施細(xì)則, 監(jiān)管難以做到有法可依和違法必究。從金融監(jiān)管方式來看, 我國(guó)的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管。由于自我約束、自我管理機(jī)制不健全, 自我監(jiān)管能力極低, 金融同業(yè)工會(huì)等行業(yè)自律性組織在我國(guó)也極為少見, 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查非常少。從金融監(jiān)管內(nèi)容來看, 我國(guó)金融監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管幾乎是空白, 監(jiān)管部門將主要精力放在機(jī)構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上, 對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常營(yíng)運(yùn)監(jiān)管較少, 金融監(jiān)管和稽核也忙于完成上級(jí)任務(wù), 作用有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來看, 對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查和評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)管理沒有一套統(tǒng)一的具體量化標(biāo)準(zhǔn), 監(jiān)管行為隨意性強(qiáng)。

三、尚未形成效率高的監(jiān)管體制。監(jiān)管的首要任務(wù)當(dāng)然是為了防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)監(jiān)管本身并不是要絕對(duì)保證不出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉。實(shí)際上，市場(chǎng)的規(guī)則就是優(yōu)勝劣汰，倒閉是資源（如資本和管理人員）配置機(jī)制的必要組成部分。通過市場(chǎng)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，可以起到優(yōu)化資源配置，提高金融效率的作用。而在我國(guó)的金融監(jiān)管中仍只強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制十分僵化，這事實(shí)上保護(hù)了壟斷，極大地降低了金融效率。

四、監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。在金融監(jiān)管工作中，無論是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審批，還是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的、識(shí)別、判斷、化解，都需要從事金融監(jiān)管的人員有較為扎實(shí)的功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是在當(dāng)前金融全球化步伐不斷加快、金融創(chuàng)新層出不窮、銀行迅猛的前景下，要想實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，必然要對(duì)金融監(jiān)管人員的素質(zhì)提出更高的要求。但是，金融監(jiān)管當(dāng)局的許多現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識(shí)水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)與金已監(jiān)管目標(biāo)的高標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管任務(wù)的艱巨性相比，仍存在著較大的差距，如果有金融監(jiān)管所要求的較為全面的經(jīng)濟(jì)、金融、、高等教學(xué)等方面知識(shí)的綜合型人員較少；許多金融監(jiān)管人員還不能對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行前瞻性和深層次的分析，從而使現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效果與預(yù)期目標(biāo)相比存在較大差距； 精通計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的人員不多等；這些都影響了金融監(jiān)管的力度和深度。

五、金融監(jiān)管的對(duì)象基礎(chǔ)不完善，突出的問題是金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍界定及其內(nèi)部控制。在業(yè)務(wù)范圍界定上，目前實(shí)際情況是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)在：銀行不僅僅從事傳統(tǒng)的存活業(yè)務(wù)，還經(jīng)辦信托，證券及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)公司除從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，還從事信貸和證券業(yè)務(wù)；信托投資公司由銀行出資興辦，從事各種銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)一方面加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面加大了金融監(jiān)管的難度。完善的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是金融監(jiān)管工作的重要組成部分，可以從管理層次上圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來堵塞漏洞，而中國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制相當(dāng)落后，制度上也不完善，漏洞和操作失誤時(shí)常出現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。

六、金融監(jiān)管法律體系不完備。我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管立法由《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)構(gòu)成，其中均規(guī)定了金融監(jiān)管問題，但這些立法中存在眾多的原則性規(guī)定，缺乏實(shí)際可操作性，而且監(jiān)管內(nèi)容簡(jiǎn)單化，滯后于金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，并隨著金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn)，對(duì)一些新興的金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品還缺乏相應(yīng)的法律規(guī)制。改革和發(fā)展的重大決策和立法的結(jié)合問題也都沒徹底解決。同時(shí)，在實(shí)踐中還存在著法律法規(guī)重復(fù)立法和法律之間相互沖突現(xiàn)象，這些都影響到監(jiān)管的效率和社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。

針對(duì)以上金融監(jiān)管問題，下面將提出加強(qiáng)和改進(jìn)金融監(jiān)管，提高金融監(jiān)管績(jī)效的對(duì)策：

一、統(tǒng)一對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)的認(rèn)識(shí), 積極有效地開展監(jiān)管工作金融監(jiān)管的目標(biāo)在同的經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展階段是不相同的。金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè), 聯(lián)系著千家萬戶, 金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況影響著國(guó)家的宏觀利益和企業(yè)的利益, 具有廣泛性、滲透性、全局性和公共性。金融業(yè)又不同于一般企業(yè),主要依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng), 是用公眾的錢辦公眾的事, 客戶信用狀況不好或者經(jīng)濟(jì)情況不確定因素, 都會(huì)影響金融業(yè)的安全運(yùn)行。中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制正處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中, 金融業(yè)本身的運(yùn)行行為不規(guī)范, 金融運(yùn)行的環(huán)境也不寬松, 金融監(jiān)管目標(biāo)應(yīng)選擇維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定, 調(diào)整銀行業(yè)內(nèi)部和各類金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系, 維護(hù)公共利益, 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。金融監(jiān)管的目標(biāo)不同于貨幣政策目標(biāo), 不應(yīng)過分強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管為貨幣政策服務(wù)。

二、不斷完善金融監(jiān)管方式。首先，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理控制制度，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的基礎(chǔ)性、根本性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。各國(guó)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)表明，金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管手段只是作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控不足的補(bǔ)充，控制風(fēng)險(xiǎn)的根本措施還要靠?jī)?nèi)控制度。事實(shí)上，近期國(guó)際商業(yè)信貸銀行案等金融案例中，假如銀行制定并執(zhí)行了嚴(yán)格的內(nèi)控制度，危機(jī)或許可以避免，某些銀行或許不致倒閉，即使是由其它原因引發(fā)的金融動(dòng)蕩，也可能得到有效的控制和化解。同樣如此，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有一個(gè)歷史過程，既有政策性、行政干預(yù)、市場(chǎng)變化等原因，也有自身經(jīng)營(yíng)治理不善的原因。其自身經(jīng)營(yíng)治理中的問題是形成不良資產(chǎn)的主要原因。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)自身內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)、各職能部門以及經(jīng)營(yíng)決策者加強(qiáng)約束，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)得到控制并降低到最低限度。其次，深化獨(dú)立監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。政府行為進(jìn)一步規(guī)范。充分發(fā)揮市場(chǎng)功能，完善市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制。建立統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則，為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依法獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，按市場(chǎng)規(guī)則辦事。增強(qiáng)披露信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、透明度，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，健全行業(yè)自律組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行行業(yè)自律。還應(yīng)充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用，形成法定監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)自律組織的有效監(jiān)管體系。

三、重視金融監(jiān)管效率低下問題，提高監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。沒有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍，在監(jiān)管現(xiàn)代化程度高，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)并存的綜合性金融集團(tuán)公司時(shí)就會(huì)出現(xiàn)困難，使監(jiān)管就會(huì)顯得力不從心，甚至陷入無從入手境地。面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的不斷發(fā)展，應(yīng)運(yùn)而生的金融新產(chǎn)品和創(chuàng)新金融服務(wù)項(xiàng)目，筆者認(rèn)為，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格從業(yè)資格，培養(yǎng)職業(yè)榮譽(yù)感；加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管技術(shù)研究資金的投入；強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管從業(yè)人員的培訓(xùn)，適時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容；大量引進(jìn)既懂計(jì)算機(jī)又熟悉金融監(jiān)管業(yè)務(wù)的復(fù)合型高級(jí)人才；建立完善的人力資源管理激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人才的優(yōu)化配置與合理流動(dòng)，全面提升監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、嚴(yán)格實(shí)行金融分業(yè)管理, 科學(xué)界定各類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍對(duì)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理是一些工業(yè)化國(guó)家在建立現(xiàn)代金融制度過程中的一項(xiàng)基本原則。在中國(guó), 對(duì)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理, 不僅符合中國(guó)現(xiàn)階段的實(shí)際情況, 而且是中國(guó)金融業(yè)健康發(fā)展不可逾越的發(fā)展階段。因此, 分業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)應(yīng)是中國(guó)金融管理必須堅(jiān)持的一項(xiàng)基本原則。要確保銀行穩(wěn)健、維護(hù)存款者利益、強(qiáng)調(diào)公平競(jìng)爭(zhēng)的角度出發(fā),中央銀行要按照銀行、信托、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分類管理的要求, 嚴(yán)格界定各類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍, 規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為。加強(qiáng)當(dāng)前各金融監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合，防止監(jiān)管重復(fù)發(fā)生。我國(guó)各金融監(jiān)管當(dāng)局之間要盡快建立有效的政策協(xié)調(diào)和信息共享機(jī)制，同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局高層定期會(huì)晤制度，對(duì)業(yè)務(wù)交叉領(lǐng)域和從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管。在以后條件成熟時(shí)，可考慮實(shí)行功能型監(jiān)管。

五、加強(qiáng)金融建管法制建設(shè)。為了規(guī)范監(jiān)管行為，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管穩(wěn)定，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)當(dāng)參照國(guó)際法律準(zhǔn)則，加快對(duì)金融法律、法規(guī)的制定、修改和完善，建立于國(guó)際金融法規(guī)接軌的金融法律體系。鑒于我國(guó)在金融監(jiān)管方面的法律空白，應(yīng)盡快制定《金融監(jiān)管法》、《期貨交易法》、《存款保護(hù)法》、《金融控股公司法》、《合作金融法》、《外資金融法》等法律法規(guī)。與此同時(shí)，按照國(guó)際慣例和WTO的規(guī)則，對(duì)于一些不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融發(fā)展的法律法規(guī)的條文進(jìn)行修訂，完善或廢止，切實(shí)解決當(dāng)前金融監(jiān)管過程中無法依、有法難依的問題。此外根據(jù)已建立的法律在實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，出臺(tái)相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。

六、擴(kuò)大金融監(jiān)管的國(guó)際合作。在當(dāng)前金融全球一體化的，金融風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際傳遞越來越快，面越來越大。實(shí)踐證明，要在國(guó)際范圍內(nèi)有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局之間必須開展有效的雙邊和多邊合作，保持經(jīng)常性的聯(lián)系與磋商，進(jìn)行廣泛的監(jiān)管信息交流。我國(guó)金融業(yè)正在逐漸融入世界市場(chǎng)，加強(qiáng)國(guó)際交流與合作是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的必然要求。在這種背景下，如何加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)和境外中資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，督促它們防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該加以關(guān)注的一個(gè)問題。同時(shí)，加強(qiáng)國(guó)際交流與合作也是我國(guó)金融監(jiān)管與國(guó)際接軌的客觀需要和必然要求。要使我們的金融監(jiān)管達(dá)到國(guó)際認(rèn)可的水準(zhǔn)，就必須通過廣泛的國(guó)際交流與合作，全面了解、認(rèn)真、研究和借鑒國(guó)際上的先進(jìn)做法和有益經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)：

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【4】謝增棟 《中國(guó)金融監(jiān)管存在的問題及對(duì)策分析》 【5】徐燕 《中國(guó)金融監(jiān)管問題分析》

當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)課論文

姓名：董 之 祥

學(xué)號(hào)：089114200

班級(jí)：經(jīng)濟(jì)081班