第一篇：國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的運(yùn)行趨勢(shì)及中國(guó)的政策選擇

國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的運(yùn)行趨勢(shì)及中國(guó)的政策選擇

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，日趨嚴(yán)峻的人口老齡化趨勢(shì)給各國(guó)公共養(yǎng)老保險(xiǎn)支出帶來(lái)了巨大的壓力，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出責(zé)任趨向于由政府向企業(yè)和個(gè)人等市場(chǎng)主體傾斜。

從我國(guó)的情況看，我國(guó)政府當(dāng)前承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在過(guò)多與不足并存的局面，其中，政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位員工的養(yǎng)老退休制度是適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的一種高福利的國(guó)家養(yǎng)老制度，不參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，主管單位是人事部門(mén)，資金全部來(lái)自財(cái)政撥款，與個(gè)人繳費(fèi)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，財(cái)政承擔(dān)個(gè)人需求的全部資金負(fù)擔(dān)，而且養(yǎng)老金的替代率（勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休的前工資收入水平之間的比率）比社會(huì)統(tǒng)籌的企業(yè)員工的要高出許多。因此，了解世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革動(dòng)態(tài)，總結(jié)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)于尋求緩解我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金供不應(yīng)求的矛盾現(xiàn)狀的對(duì)策，完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有著重要的意義。

一、國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的運(yùn)行趨勢(shì)

（一）發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的運(yùn)行趨勢(shì)

1.削減公共養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。在瑞典，20世紀(jì)90年代初公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率從90%—100%降到80%左右；德國(guó)通過(guò)改變養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付的計(jì)算公式使公共養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率逐年下降，2035年將下降到63%左右；意大利通過(guò)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，減少公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目種類(lèi)使政府承擔(dān)的義務(wù)降低了至少1/4；日本在2000年和2004年進(jìn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的主要思路是削減養(yǎng)老金福利支出，保證總的養(yǎng)老金支出與國(guó)民收入的比例比較穩(wěn)定，2000年的制度改革使社會(huì)保障支出下降了20%；英國(guó)在近年的改革中，由政府提供的收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率從25%降至20%[1]。

2.延長(zhǎng)退休年齡。為了減少公共養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，很多國(guó)家提高了居民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。如法國(guó)將可以享受養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限從37.5年提高到了40年；意大利將女性退休年齡從55歲延長(zhǎng)到60歲，男性從60歲延長(zhǎng)到65歲，并準(zhǔn)備從2008年開(kāi)始將雇員領(lǐng)取全額國(guó)家養(yǎng)老金所規(guī)定的工作時(shí)間提高到40年；德國(guó)把男性退休年齡從63歲提高到65歲，把女性退休年齡從60歲提高到65歲；英國(guó)、希臘和葡萄牙把男性和女性的退休年齡都提高到65歲；美國(guó)計(jì)劃在2001—2027年之間把退休年齡從65歲提高到67歲甚至70歲。澳大利亞目前享受養(yǎng)老金資格的年齡是女性61.5歲，男性65歲，但到2014年女性享受養(yǎng)老金資格年齡將被提高到65歲。意大利在1995年的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中把退休年齡規(guī)定為個(gè)人可以自己選擇在57到65歲之間退休，養(yǎng)老金的給付將與退休后的平均預(yù)期壽命相關(guān)，并且增加一個(gè)基于精算賬戶的系數(shù)調(diào)整。規(guī)定個(gè)人可以在一定范圍內(nèi)選擇退休年齡的國(guó)家還有比利時(shí)、瑞典、奧地利、法國(guó)等[2]。

3.調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)給付的計(jì)算方式，將養(yǎng)老金給付由依據(jù)工資增長(zhǎng)調(diào)整轉(zhuǎn)向依據(jù)物價(jià)指數(shù)調(diào)整。對(duì)養(yǎng)老金給付的調(diào)整系數(shù)，以前各國(guó)都是根據(jù)工資增長(zhǎng)，而不是價(jià)格變動(dòng)實(shí)行指數(shù)化調(diào)整。讓養(yǎng)老金受益者分享勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)是福利國(guó)家的主要成績(jī)。在90年代開(kāi)始的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中，各國(guó)都逐漸把根據(jù)工資增長(zhǎng)對(duì)養(yǎng)老金給付進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整改為根據(jù)物價(jià)調(diào)整。如美國(guó)是自動(dòng)根據(jù)生活費(fèi)的變動(dòng)指數(shù)調(diào)整，加拿大自動(dòng)根據(jù)消費(fèi)價(jià)格指數(shù)調(diào)整，德國(guó)根據(jù)養(yǎng)老金比上年收入變化的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行年度調(diào)整，英國(guó)根據(jù)價(jià)格變化進(jìn)行年度調(diào)整，挪威根據(jù)一般價(jià)格和收入水平自動(dòng)調(diào)整登記收入、工資限額和實(shí)際養(yǎng)老金。

4.通過(guò)提高繳費(fèi)率和改變繳費(fèi)基數(shù)，提高雇員對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)比例。在養(yǎng)老保險(xiǎn)支出日趨擴(kuò)大的前提下，為了保證資金收支平衡，各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制繳費(fèi)率都面臨提高的壓力。除了英國(guó)和比利時(shí)，幾乎所有OECD國(guó)家都在計(jì)劃提高強(qiáng)制繳費(fèi)率。法國(guó)在1997年把社會(huì)保障繳費(fèi)從2.4%提高到3.4%；加拿大的繳費(fèi)率從1996年的5.6%上升到9.9%[3]。

5.為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供更好的外部環(huán)境。法國(guó)、奧地利、意大利和德國(guó)在最近的改革措施中采取對(duì)策鼓勵(lì)職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃的發(fā)展。OECD最近的調(diào)查表明，政府為養(yǎng)老保險(xiǎn)作出的稅收支出在愛(ài)爾蘭、澳大利亞和英國(guó)已達(dá)到GDP的1.7%，在瑞士、加拿大、美國(guó)、丹麥、冰島和荷蘭達(dá)到1%多[1]。

（二）發(fā)展中國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的運(yùn)行趨勢(shì)

1.徹底的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化——拉美國(guó)家的運(yùn)行實(shí)踐。拉美國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的一個(gè)關(guān)鍵因素是強(qiáng)制正規(guī)部門(mén)的雇員參加新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。所有國(guó)家在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中都設(shè)立了兩支柱框架，第一支柱確保最低待遇支付，第二支柱實(shí)行確定繳費(fèi)的個(gè)人賬戶制度，但在有些國(guó)家個(gè)人可以在第二支柱自由選擇。所有國(guó)家都用工資稅融資第二支柱，都給老工人在舊制度下的繳費(fèi)一些補(bǔ)償，補(bǔ)償形式有的是政府簽發(fā)認(rèn)知債券，有的是政府許諾將來(lái)的待遇支付延續(xù)舊制度的規(guī)則。從拉美國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的情況看，多數(shù)國(guó)家用一般性政府收入融資第一支柱（有的國(guó)家同時(shí)使用工資稅），而用工資稅融資第二支柱[4]。

2.以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化改革——新加坡的運(yùn)行實(shí)踐。以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)供給模式，主要指以新加坡、馬來(lái)西亞等國(guó)為代表實(shí)行的中央公積金制度。主要特征體現(xiàn)在：首先，單一支柱為主導(dǎo)。新加坡的正式養(yǎng)老保險(xiǎn)體系幾乎完全依賴(lài)于國(guó)家強(qiáng)制的、政府管理的儲(chǔ)蓄支柱。其次，多重目標(biāo)。新加坡的CPF不僅是一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也合入了住房、醫(yī)療融資以及教育融資等。為了實(shí)現(xiàn)多目標(biāo)的融資需求，繳費(fèi)率不斷提高，一度達(dá)到工資的50%。除此之外，政府還通過(guò)各種投資以及其他機(jī)制將勞動(dòng)力的近2/3的可支配收入用于政府決定的社會(huì)、政治和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。再次，低替代率和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有限覆蓋。盡管繳費(fèi)率、經(jīng)濟(jì)和工資增長(zhǎng)率都比較高，但CPF成員的平均余額還是比較低。CPF低余額和低替代率的主要原因是退休前的廣泛提款，特別是用于住房的提款，以及成員賬戶的低回報(bào)率[5]。

3.強(qiáng)調(diào)家庭和非政府組織在養(yǎng)老保險(xiǎn)供給中的作用——部分亞非國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化改革的運(yùn)行實(shí)踐。在亞洲、非洲的很多國(guó)家里，家庭承擔(dān)很大一部分社會(huì)功能，老年人和孩子生活在一起，子女承擔(dān)贍養(yǎng)老年父母的義務(wù)和責(zé)任。由于多數(shù)亞非國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，政府收入也偏低，依靠政府提供充足的廣范圍的養(yǎng)老保障非常困難，因此通過(guò)家庭和非政府組織的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)為居民提供老年生活保障非常普遍。比如在印度，有組織的社區(qū)、婦女組織、非正式的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易聯(lián)盟、非政府組織、小額信貸組織等都設(shè)計(jì)和建立了小額保險(xiǎn)機(jī)制，以應(yīng)對(duì)目標(biāo)群體的需要。調(diào)查顯示，小額保險(xiǎn)機(jī)制發(fā)展過(guò)程中涉及的組織非常多樣化，33%的小額保險(xiǎn)機(jī)制由向窮人提供的小額保險(xiǎn)服務(wù)的組織實(shí)施；31%的機(jī)制由非政府組織實(shí)施；23%的機(jī)制由有組織的社區(qū)實(shí)施；12%的機(jī)制由醫(yī)療服務(wù)提供者實(shí)施。多數(shù)小額保險(xiǎn)機(jī)制從外部得到資金和技術(shù)上的支持[6]。

二、國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革趨勢(shì)對(duì)我國(guó)的啟示

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)應(yīng)兼顧社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)效率

政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)供給中的職責(zé)首先是保證全體社會(huì)居民有最基本的養(yǎng)老生活保證，同時(shí)實(shí)現(xiàn)部分收入再分配的功能，這是其在社會(huì)公平方面的考慮。除了公平方面的考慮，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度安排總會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)要素，比如消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、勞動(dòng)力供給等產(chǎn)生影響，還應(yīng)該考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)效率的影響。公平和效率是一對(duì)矛盾，過(guò)分考慮公平勢(shì)必影響效率，同樣過(guò)分考慮效率也會(huì)照顧不到公平。福利國(guó)家過(guò)分慷慨的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就是對(duì)公平考慮得過(guò)多但卻造成了效率的損失，進(jìn)而影響到了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。因此，在重新考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)供給中的政府責(zé)任時(shí)，必須同時(shí)兼顧公平和效率，世界各國(guó)出現(xiàn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化的趨勢(shì)也表明了這一點(diǎn)。

（二）政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給水平受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約

政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給水平取決于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的提供來(lái)自整個(gè)社會(huì)的國(guó)民產(chǎn)出水平，因此經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給水平有很大的制約作用。從政府養(yǎng)老保險(xiǎn)給付待遇的縱向發(fā)展看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，同一國(guó)家政府提供的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇呈增加趨勢(shì)；而從不同國(guó)家的政府養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平看，高收入國(guó)家政府承擔(dān)的養(yǎng)老

保險(xiǎn)責(zé)任更多。比如高福利國(guó)家都是在發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)現(xiàn)的，即使在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化趨勢(shì)日益加強(qiáng)的背景下，發(fā)達(dá)國(guó)家的政府養(yǎng)老保險(xiǎn)依然保持比較高的水平，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平比較低的國(guó)家，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)的責(zé)任就相對(duì)較少。因此，在確定政府養(yǎng)老保險(xiǎn)供給水平時(shí)必須考慮本國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國(guó)民收入水平，同時(shí)考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能產(chǎn)生的正面和負(fù)面影響。

（三）政府為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供更寬松優(yōu)惠的環(huán)境

人口老齡化對(duì)世界各國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和政府財(cái)政支出帶來(lái)了沖擊和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付制度和單純依靠政府力量保障居民退休收入的方法面臨困境。在美國(guó)、西歐等發(fā)達(dá)國(guó)家，政府直接提供的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平呈逐漸下降趨勢(shì)，政府正日益多地通知居民將來(lái)為他們提供的退休收入比他們現(xiàn)在預(yù)期的會(huì)少得多，同時(shí)采取多種措施鼓勵(lì)企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的發(fā)展。

（四）家庭和非政府組織在不發(fā)達(dá)地區(qū)仍承擔(dān)著養(yǎng)老的重要責(zé)任

在亞洲很多國(guó)家里，家庭和非政府組織承擔(dān)很大一部分社會(huì)功能，老年人和孩子生活在一起，子女承擔(dān)贍養(yǎng)老年父母的義務(wù)和責(zé)任。在我國(guó)，在很多地區(qū)，尤其是經(jīng)濟(jì)不是很發(fā)達(dá)的地區(qū)，年輕人依然承擔(dān)贍養(yǎng)老年人的責(zé)任。因此，繼續(xù)發(fā)揮家庭在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中承擔(dān)的作用是緩解我國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革困境的重要渠道之一。

（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化的發(fā)展程度要受一國(guó)資本市場(chǎng)成熟與否的影響

縱觀世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，一個(gè)主要的共同趨勢(shì)是將養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任更多地轉(zhuǎn)向企業(yè)、個(gè)人、非營(yíng)利組織等市場(chǎng)主體，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)化供給。而養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化改革的最直接后果是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的形成，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金形成以后，如何投資管理就成了至關(guān)重要的問(wèn)題。因此，資本市場(chǎng)成熟與否極大地影響著一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值狀況，也就制約著養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化進(jìn)程的速度和程度。一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化推進(jìn)的程度，一定要與其資本市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r及改革進(jìn)程相一致。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的政策選擇

（一）強(qiáng)調(diào)政府養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配的功能，注重社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為最貧困的老年人提供基本生活保障，保證社會(huì)所有老年成員有一個(gè)最低的生活水平，不至于生活在貧困線以下。即使在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)化很極端的地區(qū)，如拉美國(guó)家，政府也為貧困老年人口提供最基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且承擔(dān)個(gè)人賬戶養(yǎng)老達(dá)到最低生活水平的擔(dān)保責(zé)任。從我國(guó)現(xiàn)階段的收入分配狀況以及發(fā)展趨勢(shì)看，高收入階層和低收入階層的收入水平、生活狀況之間的差距越來(lái)越大，而低覆蓋、不公平的政府養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不但不會(huì)對(duì)緩和收入分配帶來(lái)的社會(huì)矛盾起到緩解作用，相反會(huì)加大這種矛盾。因此，有必要把政府養(yǎng)老保險(xiǎn)促進(jìn)收入再分配的功能放在首位，讓政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)成為城市低收入者最基本的養(yǎng)老保障來(lái)源，為減輕老年貧困、緩解社會(huì)矛盾、穩(wěn)定社會(huì)局勢(shì)承擔(dān)起重要的責(zé)任。

（二）保證目前政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的“廣覆蓋、低水平”

一國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平應(yīng)該與該國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。即使在發(fā)達(dá)國(guó)家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國(guó)民收入已經(jīng)達(dá)到了很高水平，很多國(guó)家的政府養(yǎng)老金的替代率也比中國(guó)現(xiàn)行的替代率低而且有逐步下降的趨勢(shì)。考慮中國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還處于發(fā)展階段，人口眾多，加之人口老齡化壓力巨大，本著為低收入者提供低水平保障的原則，降低現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率是完全有必要的，特別是對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位的高保障水平更有必要降下來(lái)。降低了替代率就能緩解政府當(dāng)前面臨的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金困境，從而對(duì)高繳費(fèi)率的壓力有所緩解。降低了繳費(fèi)率也能對(duì)企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)形成激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)而起到擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)參加率、拓展覆蓋面的作用。

（三）政府養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)區(qū)別兩個(gè)層次

從世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)看，政府養(yǎng)老保險(xiǎn)一般都有兩個(gè)層次：第一個(gè)層次

是均一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，為全體居民提供最低養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，待遇水平僅限于老年人消費(fèi)水平維持在社會(huì)貧窮指數(shù)之上；第二個(gè)層次是在最低養(yǎng)老保險(xiǎn)之上實(shí)行的與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。從我國(guó)當(dāng)前的情況看，最低養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇可以保證低收入者有最低的養(yǎng)老金，與繳費(fèi)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇能夠?qū)€(gè)人繳費(fèi)形成激勵(lì)機(jī)制，減少當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的逃費(fèi)和漏繳現(xiàn)象，有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增收。

（四）為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)提供更多的政策激勵(lì)

在企業(yè)年金和個(gè)人自愿性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展迅速的國(guó)家，政府一般都有優(yōu)惠的政策措施，其中稅收優(yōu)惠支持力度最大。企業(yè)為員工進(jìn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)允許稅前扣除，從而減少企業(yè)所得稅的繳納數(shù)額。企業(yè)用本用于繳稅的成本為員工興辦福利，自然會(huì)增加積極性。此外，加快資本市場(chǎng)等外部環(huán)境的建設(shè)也有利于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

第二篇：淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及發(fā)展趨勢(shì)

淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及發(fā)展趨勢(shì)

2010-3-31 13:36 任舸 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

摘要：文章簡(jiǎn)要肯定了近年來(lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革所取得成績(jī)，指出了目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問(wèn)題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；制度改革；發(fā)展趨勢(shì)

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始，經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、社會(huì)保障體系不健全、就業(yè)壓力逐年增加和收入分配差距拉大等深層次問(wèn)題逐步顯現(xiàn)出來(lái)；伴隨市場(chǎng)化、城鎮(zhèn)化、人口老齡化程度的提高，養(yǎng)老保障的任務(wù)越來(lái)越重，社會(huì)化服務(wù)的要求越來(lái)越高，政府管理的壓力越來(lái)越大，進(jìn)一步完善養(yǎng)老保障制度面臨著諸多問(wèn)題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

一、目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問(wèn)題分析

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次缺失

我國(guó)養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實(shí)施多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。但作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進(jìn)緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。而且，我國(guó)政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。

（二）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

2006年我國(guó)就業(yè)人口為76990萬(wàn)人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬(wàn)人，城市就業(yè)人口比例為36.77%.數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)理論覆蓋率從2001年的38.8%增長(zhǎng)到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%.顯示我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“所有者缺位”

當(dāng)前，我國(guó)個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金實(shí)質(zhì)上是繳費(fèi)人的資本或勞動(dòng)收入的一部分，所以，從經(jīng)濟(jì)學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā)，理應(yīng)成立一個(gè)代表繳費(fèi)人利益的組織來(lái)對(duì)這部分基金進(jìn)行管理。而我國(guó)目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待健全

由于歷史的原因，我國(guó)城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異，所以在使我國(guó)城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會(huì)保障水平低，保障項(xiàng)目少，社會(huì)救助仍是農(nóng)村社會(huì)保障的主體內(nèi)容，作為現(xiàn)代社會(huì)保障核心的社會(huì)保險(xiǎn)制度在我國(guó)農(nóng)村才剛剛開(kāi)始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，人口政策的影響，以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化，農(nóng)村家庭保障日益受到越來(lái)越大的沖擊，農(nóng)村人口對(duì)政府組織的社會(huì)保障的需要越來(lái)越迫切。

二、中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)探討

（一）全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國(guó)的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的要求，應(yīng)全面覆蓋無(wú)力繳費(fèi)的貧困人口的社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險(xiǎn)、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。

第一層次：加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式，即企業(yè)和個(gè)人為主，政府提供補(bǔ)貼，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過(guò)提高企業(yè)和個(gè)人的參保意識(shí)、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國(guó)家行政部門(mén)管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于多繳費(fèi)者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。

第二層次：鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實(shí)行勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個(gè)人為輔供款，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，保證繳費(fèi)者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。

第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。采用自愿性，由政府提供政策，個(gè)人具有經(jīng)濟(jì)能力和偏好選擇，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為高收入人群，是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，給予政策扶持。

第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對(duì)老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對(duì)父母提供照顧，也為自己將來(lái)獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ)，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（二）擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。目前擴(kuò)大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機(jī)制。這種以擴(kuò)大覆蓋面為手段來(lái)緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力的政策背景，使非國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費(fèi)將被用作于退休人員較多的國(guó)有企業(yè)，進(jìn)行實(shí)質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期，而與此同時(shí)，國(guó)家又沒(méi)有對(duì)非國(guó)有企業(yè)及其繳費(fèi)相對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個(gè)重要原因。很多國(guó)有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來(lái)勞動(dòng)力臨時(shí)工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。因?yàn)?，其中的很多制度?guī)定是很難執(zhí)行的，存在很多不確定因素。例如，國(guó)家規(guī)定個(gè)體戶按上年社會(huì)平均工資的18%～20%繳費(fèi)，其中的10%～11%記入個(gè)人賬戶，8%～9%記作社會(huì)統(tǒng)籌部分。個(gè)體戶的雇工也是這個(gè)總比例，只是個(gè)人繳8%～9%，其余由雇主繳納。自由職業(yè)者按這個(gè)總比例，全部由個(gè)人繳納。由于操作很麻煩，而且很難得到這些人的理解和信任。更重要的是，規(guī)定中有一些不合理之處，例如個(gè)體戶和自由職業(yè)者本來(lái)是個(gè)人全部繳納的，但是進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌部分其所有權(quán)則不再屬于他們自己的了，如果他們中途出現(xiàn)意外，繼承人只能繼承記入個(gè)人賬戶的那部分，很難吸引他們?nèi)氡＃@種規(guī)定不被理解。這是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)不愿意參加目前的養(yǎng)老金計(jì)劃的背景原因，也是擴(kuò)大覆蓋面工作難以推進(jìn)的原因。

（三）重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能

造成當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過(guò)度的結(jié)果。當(dāng)前個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會(huì)保障管理部門(mén)管理的，政府既是監(jiān)管者，同時(shí)又是帳戶的直接管理者。在這種情形下，個(gè)人帳戶中積累的基金難以得到有效地運(yùn)作。因此，應(yīng)當(dāng)將政府的管理職能限制在社會(huì)統(tǒng)籌這一大塊，即現(xiàn)收現(xiàn)付部分；而個(gè)人帳戶中的基金部分，則可考慮借鑒國(guó)外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗(yàn)，成立養(yǎng)老基金會(huì)組織來(lái)管理個(gè)人帳戶中的基金，基金會(huì)組織應(yīng)當(dāng)是專(zhuān)業(yè)化的基金管理公司。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競(jìng)爭(zhēng)性的，即成立多個(gè)基金會(huì)組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì)，也可自由地退出。政府間接作用的增強(qiáng)則表現(xiàn)在加強(qiáng)監(jiān)管職能方面。政府的社會(huì)保障部門(mén)應(yīng)對(duì)基金管理公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，定期考核其績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（四）建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系由非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老模式、繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、企業(yè)年金及個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構(gòu)成。其中繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補(bǔ)充性質(zhì)資金來(lái)源，也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老保障目標(biāo)是貧困老人，利于消除貧困。非繳費(fèi)型養(yǎng)老保障在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)是主體。同時(shí)，家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老均是有效的養(yǎng)老模式，在有條件的地方亦可發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老。

中國(guó)當(dāng)前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制基本上是符合現(xiàn)實(shí)國(guó)情的。由于改革方案很難盡善盡美，當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制還存在著許多理論上和實(shí)踐中亟待解決的問(wèn)題。在改革進(jìn)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革才可能獲得成功。

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第三篇：中國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革研究

中國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革研究

【摘要】：公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分，其改革和完善的重要性、必要性和緊迫性是無(wú)庸置疑的。從改革實(shí)踐和理論研究來(lái)看，我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度既不適應(yīng)當(dāng)前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，也不適應(yīng)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的發(fā)展。一方面，由于各種原因，我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革自身步履維艱，進(jìn)程大大滯后于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，已經(jīng)成為我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的瓶頸。另一方面，我國(guó)有關(guān)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的理論研究雖已取得一定進(jìn)展，但仍處于“弱勢(shì)”地位，可以說(shuō)理論研究嚴(yán)重滯后于本已滯后的改革實(shí)踐。公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革研究對(duì)發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)乃至社會(huì)保障理論，以及推動(dòng)實(shí)際工作都不無(wú)裨益，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義和理論價(jià)值。為此，筆者將在對(duì)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的相關(guān)理論和具體實(shí)踐進(jìn)行深入研究分析的基礎(chǔ)上，提出我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的具體思路、近期方案及長(zhǎng)期規(guī)劃。本文正文共分六個(gè)部分：第一章公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)理論述評(píng)：在對(duì)有關(guān)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的各種理論從政治學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、人口學(xué)、行政學(xué)等多學(xué)科的角度進(jìn)行梳理和評(píng)析的基礎(chǔ)上，探討各學(xué)派社會(huì)保障理論對(duì)我國(guó)理論研究和實(shí)際工作的啟示與借鑒意義。第二章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史回顧：本著以古鑒今的原則，回顧中國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的演變歷程。同時(shí)以標(biāo)志性事件為坐標(biāo)，將其細(xì)分為六個(gè)時(shí)期并逐一分析其特征。第三章我國(guó)部分地區(qū)公務(wù)員養(yǎng)

老保險(xiǎn)制度改革述評(píng)：對(duì)我國(guó)部分地區(qū)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具體改革做法進(jìn)行比較研究，并深入分析相關(guān)改革取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題。第四章國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)介及其對(duì)我國(guó)的啟示：對(duì)世界上一些具有代表性的國(guó)家的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，分析其各自存在的長(zhǎng)處與不足、取得的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，以及對(duì)我國(guó)當(dāng)前公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的借鑒意義。第五章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的意義、依據(jù)及原則:闡述我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要意義、理論依據(jù)、現(xiàn)實(shí)依據(jù)及指導(dǎo)原則，提出要建立既體現(xiàn)公務(wù)員職業(yè)特點(diǎn)又與其他社會(huì)成員之間相互銜接的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第六章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)選擇和長(zhǎng)期規(guī)劃:在深入分析我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)背景的前提下，提出我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的短期方案與長(zhǎng)期規(guī)劃，即:短期內(nèi)建立由與企業(yè)職工同等的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、作為政府雇員的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)金構(gòu)成的三支柱公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)體系;長(zhǎng)期目標(biāo)則是建立由國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金、互助養(yǎng)老保險(xiǎn)金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)金構(gòu)成的四層次公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)體系?！娟P(guān)鍵詞】：公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

【學(xué)位授予單位】：華東師范大學(xué) 【學(xué)位級(jí)別】：博士 【學(xué)位授予年份】：2004 【分類(lèi)號(hào)】：F842.6 【目錄】：中文摘要7-9英文摘要9-11緒論11-26

一、研究背景及

意義11-131.1研究背景11-121.2研究意義12-1

3二、研究動(dòng)態(tài)13-162.1國(guó)外研究動(dòng)態(tài)13-142.2國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài)14-16

三、研究的目標(biāo)、內(nèi)容及擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題163.1研究目標(biāo)163.2擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題16

四、研究方法及創(chuàng)新之處16-184.1采取的主要研究方法16-174.2可行性分析174.3本論文的特色及創(chuàng)新之處17-18

五、相關(guān)概念釋義18-265.1社會(huì)保障的定義18-205.2社會(huì)保險(xiǎn)的定義20-225.3商業(yè)保險(xiǎn)的定義22-235.4養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義23-245.5互助保險(xiǎn)的定義245.6公務(wù)員的定義24-26第一章公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)理論流派述評(píng)26-

51一、社會(huì)保障經(jīng)濟(jì)理論演變歷程26-401.1亞當(dāng).斯密的自由主義理論26-271.2德國(guó)的國(guó)家干預(yù)主義理論27-281.3以政府干預(yù)為主要特點(diǎn)的現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)281.4福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論28-301.5凱恩斯主義的反危機(jī)理論301.6福利國(guó)家理論30-311.7公共產(chǎn)品理論31-331.8當(dāng)代消費(fèi)理論331.9新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)33-341.10公共選擇理論與代理理論34-351.11西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)濟(jì)理論的最新發(fā)展35-361.12馬克思主義的社會(huì)再生產(chǎn)原理與國(guó)家保險(xiǎn)理論36-40

二、社會(huì)保障國(guó)家政治理論演變歷程40-452.1新歷史主義學(xué)派402.2費(fèi)邊社的福利國(guó)家理論40-412.3民主社會(huì)主義福利理想41-422.4“國(guó)家調(diào)整論”與“國(guó)家責(zé)任論”42-432.5西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度政治理論的最新發(fā)展43-4

5三、其他相關(guān)學(xué)派理論45-483.1西方生育理論453.2老年社會(huì)學(xué)理論453.3死亡變動(dòng)理論45-463.4法學(xué)理論46-48

四、各學(xué)派社會(huì)保障理論演變的啟示與借鑒48-514.1各學(xué)派社會(huì)保障理論演變對(duì)我國(guó)理論研究的啟示48-494.2各學(xué)派社會(huì)保障理論的實(shí)際借鑒意義49-51第二

章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保障(險(xiǎn))制度的歷史回顧51-69

一、新中國(guó)成立之前的公務(wù)員養(yǎng)老保障(險(xiǎn))(1949年前)51-

53二、新中國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保障制度的初創(chuàng)階段(1949-1956年)53-5

5三、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保障制度的調(diào)整階段(1957-1966年)55-56

四、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保障制度的倒退階段(1978-1992年)56

五、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保障制度的恢復(fù)階段(1978-1992年)56-59

六、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革起步階段(1993年后)59-69第三章我國(guó)部分地區(qū)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革述評(píng)69-86

一、各地公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)狀69-70

二、部分地區(qū)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的具體做法70-822.1深圳市公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體做法70-722.2海南省公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體做法72-742.3上海市公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體做法74-772.4寧波市公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體做法77-792.5湖南省公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體做法79-8

2三、各地公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題82-86第四章國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)介及其對(duì)我國(guó)的啟示86-12

5一、國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要類(lèi)型87-941.1按國(guó)家發(fā)展程度劃分87-881.2按養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集渠道劃分88-901.3按養(yǎng)老金水平的確定與給付方式劃分901.4按繳費(fèi)和待遇是否與個(gè)人收入相關(guān)劃分901.5按養(yǎng)老保險(xiǎn)金體系的構(gòu)成以及政府是否直接參與劃分90-911.6按領(lǐng)取養(yǎng)老退休金的層次多少劃分91-921.7按養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源劃分921.8按養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資模式劃分92-931.9按養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理體制劃分93-9

4二、部分主要國(guó)家的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)介94-1172.1英國(guó)的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度94-962.2美國(guó)的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度96-1002.3法國(guó)的公

務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度100-1032.4德國(guó)的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度103-1052.5日本的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度105-1092.6新加坡的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度109-1122.7泰國(guó)的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度112-1142.8智利的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度114-117

三、國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共性、改革動(dòng)態(tài)及啟示117-1253.1國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共性117-1183.2國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)118-1223.3國(guó)外公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對(duì)我國(guó)的啟示122-125第五章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的意義、依據(jù)及原則125-1

42一、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重大意義125-128

二、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的依據(jù)128-1362.1我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的理論依據(jù)128-1332.2我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)依據(jù)133-136

三、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的指導(dǎo)思想和基本原則136-142第六章我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)選擇和長(zhǎng)期規(guī)劃142-187

一、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)背景142-1461.1我國(guó)公務(wù)員傳統(tǒng)退休養(yǎng)老制度142-1431.2企業(yè)職工統(tǒng)賬結(jié)合型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度143-1441.3人口老齡化對(duì)我國(guó)的沖擊144-146

二、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)實(shí)選擇及具體方案146-1582.1建立統(tǒng)一的、多層次的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系146-1472.2我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的具體內(nèi)容147-158

三、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的長(zhǎng)期規(guī)劃158-1773.1我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)期制度安排158-1673.2我國(guó)公務(wù)員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度的具體安排167-177

四、我國(guó)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的配套制度安排177-1874.1人事退休制度177-1814.2工資福利制度181-1824.3稅收制度182-1844.4法

律制度184-187結(jié)語(yǔ)187-190參考文獻(xiàn)190-197后記197

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第四篇：世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及其對(duì)中國(guó)的啟示

世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革及其對(duì)中國(guó)的啟示

XX年12月14日，世界銀行經(jīng)濟(jì)學(xué)家Louise Fox 女士在北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心做了題為“養(yǎng)老金制度創(chuàng)新：世界經(jīng)驗(yàn)及對(duì)中國(guó)的啟示”。摘要如下：

1994年，世界銀行出版了《避免老齡危機(jī)：保護(hù)老年人和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策》。書(shū)中指出，有四個(gè)因素造成了當(dāng)時(shí)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的窘境。一是世界各國(guó)人口老齡化加速，這主要二十世紀(jì)五六十年代高出生率造成的。二是隨著世界經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，人類(lèi)老年所需的養(yǎng)老金也逐漸增加。三是越來(lái)越多的人較早離開(kāi)了工作崗位。四是某些國(guó)家為了避免高通貨膨脹，采取適度從緊的財(cái)政政策。這些因素都使得實(shí)施現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家產(chǎn)生了巨大的養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)缺口。世界銀行建議這些國(guó)家從現(xiàn)收現(xiàn)付制度逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘀е酿B(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由三個(gè)支柱構(gòu)成：一是傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付體系，養(yǎng)老金的支付根據(jù)勞動(dòng)者某幾個(gè)年份的工資而定。二是基金制的個(gè)人賬戶，這是需要政府強(qiáng)制執(zhí)行的，也就是勞動(dòng)者每個(gè)月需要把他工資的一部分存入個(gè)人的賬戶，養(yǎng)老金的支付取決于退休時(shí)個(gè)人賬戶的資金的總量和預(yù)期的生存時(shí)間。三是個(gè)人的儲(chǔ)蓄。

當(dāng)時(shí)，許多國(guó)家確實(shí)都在采取這一混合的多支柱的體系。而且出于刺激勞動(dòng)者積極性的考慮，都在向朝貢獻(xiàn)確定(defined contribution)的養(yǎng)老制度方向改革,也就是退休后養(yǎng)老金的支付依賴(lài)于工作生涯中投資于養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金總量和預(yù)期的生存時(shí)間。為什么這些國(guó)家不從一個(gè)福利確定的(defined benefit)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度直接轉(zhuǎn)變?yōu)樨暙I(xiàn)確定的養(yǎng)老制度?主要是轉(zhuǎn)型成本太高，如果完全變?yōu)橐粋€(gè)純粹的貢獻(xiàn)確定的養(yǎng)老制度，當(dāng)前這一代不得不要把工資的一部分存入個(gè)人賬戶，由于政府養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)總量已經(jīng)很大，退休工人的養(yǎng)老金只有由當(dāng)代人支付，這就會(huì)極大地打擊勞動(dòng)者的積極性。所以大都是有兩種并行的體系，新的勞動(dòng)者被要求加入新的養(yǎng)老體系，而當(dāng)前的勞動(dòng)者可以在舊體系和新體系之間做出一個(gè)選擇。下面就逐一地分析這些國(guó)家采取的措施以及對(duì)中國(guó)的啟示。

經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織(OECD)的國(guó)家大都是發(fā)達(dá)國(guó)家，這些國(guó)家在改革前大都是現(xiàn)收現(xiàn)付制度。主要采取了三方面的措施，一是引入個(gè)人帳戶體系，英國(guó)、澳大利亞和瑞典的政府建議勞動(dòng)者從舊的體系中退出來(lái)，加入到個(gè)人帳戶體系中。二是減少政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)，改變養(yǎng)老金支付的計(jì)算公式，例如在價(jià)格指數(shù)方面的調(diào)整。三是加強(qiáng)養(yǎng)老金與個(gè)人對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的關(guān)聯(lián)性。對(duì)于歐洲和中亞的轉(zhuǎn)型國(guó)家，在改革中存在一些自身不可避免的問(wèn)題：存在大的利益集團(tuán)，高的隱性養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)、低的退休年齡和不完善的政府管理基金體系。因此這些國(guó)家仍沒(méi)有采取基金制的操作辦法，只是通過(guò)立法提高了退休年齡和逐漸地減少特權(quán)群體。拉丁國(guó)家中有幾個(gè)國(guó)家采取了單一的個(gè)人帳戶體系，智利是一個(gè)先例。智利政府動(dòng)用很大財(cái)力，形成現(xiàn)有工人的個(gè)人賬戶體系。對(duì)于退休工人，則由國(guó)家發(fā)行國(guó)債進(jìn)行支付，這些國(guó)債將會(huì)分?jǐn)偨o未來(lái)的幾代人。除此以外，為了保證低收入水平退休工人的生活，政府還規(guī)定了一最低工資水平，不到最低工資水平的，由國(guó)家給予補(bǔ)助。玻利維亞和墨西哥也采取了類(lèi)似的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。智利的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也比較適宜于采取一個(gè)單一的個(gè)人賬戶體系：智利前幾年的財(cái)政盈余達(dá)到了本國(guó)GDP的5%，以及養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)總量不是很大。亞洲國(guó)家擁有世界二分之一的人口，而且其人口分布還比較年輕化，所以未來(lái)肯定會(huì)有一個(gè)劇烈的人口老齡化過(guò)程，有人預(yù)測(cè)東亞的老齡人口比例在未來(lái)的四十年中會(huì)翻三番。因此，亞洲更需要一個(gè)快速的養(yǎng)老體系改革。然而，當(dāng)亞洲國(guó)家對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制進(jìn)行改革時(shí)，政府對(duì)養(yǎng)老金的管理仍然存在著很大的缺陷。這些政府對(duì)養(yǎng)老金的投資有嚴(yán)格的審查，而且要求養(yǎng)老金只能投資到?jīng)]有風(fēng)險(xiǎn)低回報(bào)率的國(guó)債，造成了養(yǎng)老金回報(bào)率不高，例如新加坡的年回報(bào)率低于2%，別的一些亞洲國(guó)家的回報(bào)率甚至為負(fù)值。但是由于巨額的養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)，可以想象這些國(guó)家不會(huì)完全放棄現(xiàn)收現(xiàn)付體系，但又必需要采取個(gè)人帳戶體系，所以未來(lái)的取向肯定是一個(gè)混合的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系誕生于改革前的二元經(jīng)濟(jì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋率低，而且在解放初高的出生率也造就了未來(lái)快速的老齡化過(guò)程。由于當(dāng)前巨額的養(yǎng)老保險(xiǎn)債務(wù)和高的農(nóng)村人口比例，所以中國(guó)現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革還不能很快增加覆蓋率，而主要是改進(jìn)以前的養(yǎng)老體系。中國(guó)政府目前致力于構(gòu)造一個(gè)三支柱的養(yǎng)老體系來(lái)克服當(dāng)前以及未來(lái)的老齡化問(wèn)題，也就是社會(huì)統(tǒng)籌、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄相結(jié)合的養(yǎng)老體系。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是把工人工資的一部分直接劃歸到個(gè)人賬戶，所以這與世界銀行的建議也基本一致。但是，中國(guó)也應(yīng)該借鑒別的國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。這主要包括以下幾方面內(nèi)容。第一，政府應(yīng)該加大個(gè)人賬戶體系在整個(gè)制度中所起的作用，提高養(yǎng)老金依賴(lài)于貢獻(xiàn)的程度，這樣會(huì)刺激勞動(dòng)者的積極性，并且會(huì)使得個(gè)人與政府一起承擔(dān)外界帶來(lái)的養(yǎng)老金不足的風(fēng)險(xiǎn)。第二，雖然國(guó)外的資金都是由私人管理，但是籌集資金時(shí)，鑒于中間大量的交易成本，都是由政府直接征收，然后再交給私人的基金管理公司管理。第三，個(gè)人賬戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)該由許多基金公司互相競(jìng)爭(zhēng)投標(biāo)，而且在立法上應(yīng)該放松對(duì)它們的管制，允許它們被投資到有風(fēng)險(xiǎn)的高回報(bào)的股市，當(dāng)然政府應(yīng)該監(jiān)管這些公司，就像智利那樣，如果一個(gè)基金公司沒(méi)有達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，政府有權(quán)利取消它管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資格。第四，中國(guó)人多，目前仍沒(méi)有達(dá)到老齡化的高潮，所以中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革應(yīng)該加速，用立法的手段強(qiáng)制50歲以下或是30歲以下的人必需要加入新的個(gè)人帳戶體系。

第五篇：日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對(duì)中國(guó)的啟示

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人口平均壽命延長(zhǎng)以及計(jì)劃生育政策的貫徹實(shí)施，未來(lái)中國(guó)的老年人口將變得越來(lái)越多，加上城市化、家庭小型化的快速發(fā)展趨勢(shì)，使得傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老功能逐漸弱化，老年人群體對(duì)社會(huì)福利的需求將大幅度的增加，這對(duì)目前國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出了新的的挑戰(zhàn)

日本早在20世紀(jì)70年代就已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，老齡化的程度遠(yuǎn)高于中國(guó)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)政策特別是在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金的制定及實(shí)施方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。

日本農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要由國(guó)民年金制度，國(guó)民養(yǎng)老金基金制度和農(nóng)民年金制度構(gòu)成國(guó)民年金制度

國(guó)民年金，即日本全體國(guó)民皆可以享受的養(yǎng)老金制度，也是日本的基礎(chǔ)養(yǎng)老制度。具有參保資格的人員分為二類(lèi)：20-60歲的農(nóng)民，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者等；厚生養(yǎng)老金制度的加入者及各共濟(jì)組合的成員和前者參保者的配偶。參保農(nóng)民每月定額繳納

1.33萬(wàn)日元，凡加入時(shí)間在25年以上，年齡在65歲以上的參保者均可領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，加入該制度40年的參保者，退休后每月可領(lǐng)取最高6.7萬(wàn)日元的養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金按照責(zé)任共擔(dān)原則，其財(cái)源構(gòu)成，國(guó)家負(fù)擔(dān)三分之一，其余部分由個(gè)人繳納

國(guó)民養(yǎng)老金基金制度，日本政府為向不滿足于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的農(nóng)民參保者提供更高層次的養(yǎng)老保險(xiǎn),緩解不同參保者間的差距,于上個(gè)世紀(jì)80 年代實(shí)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革,1991 年開(kāi)始實(shí)行國(guó)民養(yǎng)老金基金制。規(guī)定凡滿20 周歲以上60 周歲以下的農(nóng)民均可自加入,每月需繳納“附加保險(xiǎn)費(fèi)”,滿65 歲后,除可獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老金外,還可獲得“附加養(yǎng)老金”;凡被豁免繳納國(guó)民養(yǎng)老金保險(xiǎn)費(fèi)及申請(qǐng)加入“農(nóng)民年金”者,則不得再申請(qǐng)加入國(guó)民養(yǎng)老基金,已加入的中途不得退出。此類(lèi)養(yǎng)老金的支付分為無(wú)期與有期兩種，標(biāo)準(zhǔn)金額可自主選擇，同時(shí)享受稅制的優(yōu)惠。

農(nóng)民年金制度

農(nóng)民年金制度是1971 年1 月建立的。它對(duì)作為國(guó)民年金被保險(xiǎn)者的農(nóng)民,在支付國(guó)民年金的基礎(chǔ)上,就經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓及老齡等兩個(gè)因素進(jìn)一步支付的年金。該制度旨在穩(wěn)定農(nóng)民晚年生活,提高福利水平,是國(guó)民年金制度的重要補(bǔ)充。不同的是,農(nóng)民年金的加入并非強(qiáng)制性,完全尊重農(nóng)民個(gè)人意愿,由個(gè)人自愿提出申請(qǐng)繳納保險(xiǎn)費(fèi)。但申請(qǐng)者須具備一定的資格條件,凡滿足必要條件者,當(dāng)被保險(xiǎn)者跨入老年行列,若轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營(yíng)權(quán),則與繳納保險(xiǎn)費(fèi)的期間相適應(yīng)，支付其經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)讓年金,若不轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán),則被保險(xiǎn)人在滿65 周歲時(shí)支付其農(nóng)民老齡年金。農(nóng)民年金制度運(yùn)轉(zhuǎn)的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源是保險(xiǎn)費(fèi)與財(cái)政補(bǔ)助，財(cái)政補(bǔ)助比例依據(jù)參保者的年齡和參保年限而規(guī)定不同的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示

借鑒日本在老年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)我們國(guó)家未來(lái)面對(duì)新形勢(shì)及制定相應(yīng)的政策

有著積極的作用。

加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立提供雄厚經(jīng)濟(jì)來(lái)源

日本的經(jīng)濟(jì)發(fā)展為人口老齡化所帶來(lái)的社會(huì)問(wèn)題的解決作了較充分的物質(zhì)準(zhǔn)備，而我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展只為解決人口老齡化問(wèn)題提供較少的物質(zhì)準(zhǔn)備。所以完善我國(guó)養(yǎng)老保 險(xiǎn)制度的前提條件是必須在大力發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)，增加居民收入，擴(kuò)大企業(yè)利潤(rùn).提高政府收入，使養(yǎng)老保險(xiǎn)能有充分的資金來(lái)源，從而避免養(yǎng)老金支付危機(jī)的發(fā)生，為我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革打下雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)。

建立全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度。

公平的養(yǎng)老保障制度應(yīng)該沒(méi)有身份的差異，無(wú)論是國(guó)家公務(wù)員、事業(yè)單位人員，還是企業(yè) 員工、自由職業(yè)者，或是農(nóng)民工，各人均應(yīng)承擔(dān)相同的自繳比例，到期均可以享受平等的社會(huì)養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式，通過(guò)個(gè)人繳費(fèi)與政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式籌集資金，與其他社會(huì)保障政策相配套，保障城鎮(zhèn)居民老年基本生活。

大力發(fā)展企業(yè)(職業(yè))補(bǔ)償養(yǎng)老保險(xiǎn)。

為了彌補(bǔ)統(tǒng)一制度后事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的下降，則必須大力發(fā)展企業(yè)(職業(yè))年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，尤其是企業(yè)(職業(yè))年金。建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，即建立基本養(yǎng)老保 險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

建立輔助的護(hù)理保險(xiǎn)制度

在人口老年化的同時(shí)，我國(guó)近年來(lái)還實(shí)行計(jì)劃生育制度，結(jié)果使我們下二代年輕人的數(shù)量急劇 減少，再加之女性的職業(yè)化日趨普遍，我國(guó)傳統(tǒng)的老年人“家庭護(hù)理”越來(lái)越不能滿足老年人生活的需求，并且在一定意義上說(shuō)將來(lái)老年人的“家庭護(hù)理”已經(jīng)是不 太可能。鑒于此我國(guó)也應(yīng)象日本那樣建立護(hù)理保險(xiǎn)制度。通過(guò)護(hù)理保險(xiǎn)制度建立起符合我國(guó)國(guó)情的科學(xué)、規(guī)范和高效的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與醫(yī)療保險(xiǎn)制度，為廣大養(yǎng)老家庭提供各種生活服務(wù)

護(hù)理保險(xiǎn)制度的建立能夠向能夠向老年人提供綜合的福利及醫(yī)療服務(wù)。將原來(lái)分離的老年人福利制度和老年人醫(yī)療保險(xiǎn)制度進(jìn)行整合，可以創(chuàng)建了一個(gè)方便、公平、有效的全體社會(huì)支援的老年人護(hù)理體系。

目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中還存在著許多問(wèn)題

籌資渠道少、籌資能力弱

目前農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來(lái)源于三個(gè)方面：一是國(guó)家財(cái)政投入，二是農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，三是農(nóng)民自身收入。在國(guó)家財(cái)政投入少，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)給予補(bǔ)助的政策落

實(shí)出現(xiàn)困難的條件下，農(nóng)民收入水平低、收入增長(zhǎng)緩慢更加大了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集難度。2003—2007年，農(nóng)民總收入的年均增長(zhǎng)率只有10.36%，落后于同期我國(guó)GDP年均10.6%的增長(zhǎng)幅度，也大大低于城鎮(zhèn)居民收入水平。這直接制約了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資渠道。

保險(xiǎn)覆蓋面有待擴(kuò)大

我國(guó)農(nóng)村參保人數(shù)占全國(guó)農(nóng)業(yè)人口的比重只有7%左右，占第一產(chǎn)業(yè)即從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn) 的人口也只有平均15%左右

導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的原因如下。(1)個(gè)人參保意識(shí)不夠高。(2)政策宣傳和組織實(shí)施力度不大。

保障水平偏低

(1)集體經(jīng)濟(jì)薄弱，個(gè)人收入增長(zhǎng)緩慢。保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)低。我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是完全積累型的個(gè)人賬戶制，養(yǎng) 老金水平完全取決于賬戶積累期限和積累規(guī)模，投保期限越長(zhǎng)、繳費(fèi)金額越多，收益就越多。其實(shí)質(zhì)更類(lèi)似于一個(gè)低保障、低繳費(fèi)水平的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃，如大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了保費(fèi)最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農(nóng)民在繳費(fèi)10年后開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月只能領(lǐng) 取4.7元。如果一次性繳費(fèi)100元，對(duì)于現(xiàn)在20歲的人來(lái)說(shuō)，到60歲時(shí)開(kāi)始領(lǐng)保險(xiǎn)金時(shí)，每月也只能拿到104元。這樣的保障水平顯然難以滿足農(nóng)村老年 人的生活需求，難以真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能

(2)基金保值增值效率低。

3．管理機(jī)制不健全，法律制度不完善

(1)政府功能未充分體現(xiàn)。

(2)管理體制不夠健全。

(3)改革措施不協(xié)調(diào)，束縛養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展。

基金管理較為松散。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取屬地化的管理方式，并下放到縣級(jí)，而我國(guó)很多縣級(jí)財(cái)政為“吃飯財(cái)政”，難為當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)提供財(cái)政補(bǔ)貼，資金擠占挪用的現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。這種情況下，公共財(cái)政難以執(zhí)行統(tǒng)一的管理監(jiān)督，無(wú)法及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成了極大的財(cái)政隱患。在1999年農(nóng)村養(yǎng)老金移交勞動(dòng)部門(mén)之前,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)靠提取3%的管理費(fèi)維持運(yùn)轉(zhuǎn)，農(nóng)村養(yǎng)老金被挪用和違規(guī)拆借所造成的損失也難以估