第一篇：國外政府對中小企業(yè)金融支持的主要特點(diǎn)分析及啟示

(一)主要特點(diǎn)分析

1、對不同類型中小企業(yè)的融資扶持不同。不同類型的中小企業(yè)融資特點(diǎn)不同，當(dāng)然對融資渠道和條件的要求也不同。從融資的角度看，中小企業(yè)可分為制造業(yè)型、服務(wù)業(yè)型、高科技型以及社區(qū)型等幾種類型。西方國家在解決中小企業(yè)融資難問題上是各有側(cè)重的：如美國比較重視高科技型中小企業(yè)的融資問題；日本在支持中小企業(yè)吸收引進(jìn)技術(shù)方面也是具有特色的；意大利比較注重制造業(yè)型中小企業(yè)的發(fā)展和融資問題；法國政府扶持中小企業(yè)的重點(diǎn)主要放在了就業(yè)潛力比較大的服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)上；瑞士和西班牙則在解決社區(qū)型中小企業(yè)(包括街道手工工業(yè))上具有特色。

2、對不同發(fā)展階段的中小企業(yè)進(jìn)行不同的扶持。不同發(fā)展階段的中小企業(yè)對融資有不同要求，從企業(yè)創(chuàng)辦一直到企業(yè)因種種原因而退出，都有對融資的不同要求。政府針對不同的發(fā)展階段進(jìn)行相應(yīng)的政策支持。

3、中小企業(yè)融資的專業(yè)化。目前，西方國家金融業(yè)的發(fā)展，既有業(yè)務(wù)不斷綜合化的趨勢，也有金融機(jī)構(gòu)不斷細(xì)分的專業(yè)化和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的特點(diǎn)。其中一個(gè)重要的表現(xiàn)是從事對大型企業(yè)巨額貸款的大型金融機(jī)構(gòu)與從事向中小企業(yè)微型貸款的中小型金融機(jī)構(gòu)的分化。金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)化，直接導(dǎo)致了為中小企業(yè)服務(wù)的中小融資機(jī)構(gòu)的建立，其中以美國最為典型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國有上萬家專門從事為中小型企業(yè)提供金融服務(wù)的中小企業(yè)投資公司，極大地彌補(bǔ)了市場上有限的創(chuàng)業(yè)(或風(fēng)險(xiǎn))資本與創(chuàng)辦中小企業(yè)及其發(fā)展所需的巨大的資金缺口。

(二)幾點(diǎn)啟示

通過對有關(guān)國家和地區(qū)支持中小企業(yè)發(fā)展的金融制度和政策進(jìn)行比較分析，我們可以得到以下幾點(diǎn)啟示：

1、政府都很重視支持中小企業(yè)的發(fā)展，而且都有支持中小企業(yè)發(fā)展的法律、政策和機(jī)構(gòu)。發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)表明，金融支持是解決中小企業(yè)融資問題、促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的有效辦法。因此，我國政府部門應(yīng)高度重視中小企業(yè)融資難問題，通過制定協(xié)調(diào)、配套的政策、法律以及相關(guān)機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的生存與發(fā)展。

2、政府支持中小企業(yè)發(fā)展的模式可劃分為：清障鋪路法和扶持法。前者以美、歐為代表，對中小企業(yè)的支持主要集中在保證市場公平、消除不利于公平競爭的障礙，提供有利于中小企業(yè)發(fā)展的信息、技術(shù)等各種服務(wù)方面。這對降低中小企業(yè)融資過程中的交易成本具有重要意義。這種模式的行政成本和財(cái)政成本較小，適合于小政府大市場的成熟市場經(jīng)濟(jì)。后者以日本為代表，政府的政策性金融支持的力度較大，行政審批程序較復(fù)雜，財(cái)政成本較高，在政府主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)的成長階段可能比較有效，但不利于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)提升，也容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。我國應(yīng)充分吸收發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，通過制定完善的法律和政策體系，鼓勵創(chuàng)新，更多地運(yùn)用市場手段來解決中小企業(yè)融資問題。

3、政府對中小企業(yè)融資支持的力度受到政府預(yù)算、經(jīng)濟(jì)體制和發(fā)展模式等因素的制約。美國和日本的經(jīng)驗(yàn)還表明，政府對中小企業(yè)的資金支持與金融市場對中小企業(yè)的資金支持具有一定的替代性。我國政府財(cái)力有限，因此應(yīng)更多地提高相關(guān)的優(yōu)惠政策來支持中小企業(yè)的發(fā)展。

4、美、日、德等國的中央銀行(和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu))在支持中小企業(yè)融資中并沒有扮演主要角色或承擔(dān)主要責(zé)任，解決中小企業(yè)融資難問題是一個(gè)系統(tǒng)過程，需要相關(guān)部門政策的協(xié)調(diào)配合。這一點(diǎn)尤其值得中國借鑒。

5、中小企業(yè)的發(fā)展問題需要完整、協(xié)調(diào)的法律體系。通過中央、地方和民間組成的組織機(jī)構(gòu)體系及培育與多元化的融資體系相配套的環(huán)境，借鑒發(fā)達(dá)國家的立法經(jīng)驗(yàn)，我國應(yīng)該而且能夠制定和完善有關(guān)中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律、法規(guī)體系。

第二篇：全市金融支持中小企業(yè)匯報(bào)

金融支持千家中小企業(yè)工作匯報(bào)

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《金融支持千家中小企業(yè)健康成長計(jì)劃的實(shí)施方案》的精神，加快中小企業(yè)快速健康平穩(wěn)發(fā)展，我縣緊抓機(jī)遇,加大協(xié)調(diào)，積極合作,強(qiáng)化服務(wù)，金融支持中小企業(yè)健康成長計(jì)劃有序進(jìn)展，成效顯著。截止**月底，全縣各金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放支持中小企業(yè)成長貸款**筆，金額**億元。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，夯實(shí)工作基礎(chǔ)

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)一步解放思想，充分發(fā)揮政府指導(dǎo)作用，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加快金融創(chuàng)新支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策、成長性好的中小企業(yè)提高融資能力，加速成長壯大，快速發(fā)展。建立金融支持千家中小企業(yè)健康成長計(jì)劃聯(lián)席會議制度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理計(jì)劃實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題?？h金融辦、經(jīng)貿(mào)局、人行等部門具體負(fù)責(zé)工作的組織協(xié)調(diào)、落實(shí)反饋、督查指導(dǎo)，形成工作合力，力爭2009年至2011年使成長計(jì)劃中50%的中小企業(yè)發(fā)展成中型企業(yè)，一部分中型企業(yè)發(fā)展成大型企業(yè)；各金融機(jī)構(gòu)成立專門服務(wù)于中小企業(yè)的業(yè)務(wù)部門，配備專業(yè)工作人員，深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)場訪談，調(diào)研行業(yè)的背景、產(chǎn)業(yè)政策、市場規(guī)模，發(fā)展前景。認(rèn)真分析借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，不斷加大市場營銷和客戶資源儲備力度?？h農(nóng)業(yè)銀行積極采取措施，研究政策，通過實(shí)地調(diào)查篩選了42戶資產(chǎn)優(yōu)良的小企業(yè)，作為今年支持的重點(diǎn)，積極授信，深入拓展優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場。

二、配合協(xié)作聯(lián)動，拓展服務(wù)渠道

積極對接各類金融機(jī)構(gòu)，不斷增加信貸產(chǎn)品。拓展信貸擔(dān)保領(lǐng)域，放活抵押方式。簡化貸款程序，降低服務(wù)門檻。加強(qiáng)協(xié)作配合，共同推進(jìn)中小企業(yè)健康成長計(jì)劃。截至**月底，中行、工行、農(nóng)行、建行四大國有商業(yè)銀行共計(jì)辦理貸款**比，**億元。農(nóng)合行辦理**筆，**億元。永豐小額貸款公司**比，**萬元?？h中小企業(yè)擔(dān)保中心擔(dān)保授信**萬元；縣農(nóng)行采用“四戶聯(lián)?！钡男问?，在濱州市發(fā)放了首筆小企業(yè)“四戶聯(lián)?！辟J款**萬元，為解決小企業(yè)融資難開辟了一條新途徑。借鑒“**模式”與縣中小企業(yè)擔(dān)保公司簽訂了擔(dān)保協(xié)議，授信**億元，今年計(jì)劃投放中小企業(yè)貸款**億元，重點(diǎn)支持**縣的特色經(jīng)濟(jì)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；縣工商局深入開展“聯(lián)手助企促發(fā)展”活動，辦理動產(chǎn)抵押登記**件、融資**億元?？h個(gè)私協(xié)會與郵政儲蓄銀行聯(lián)合開展了“聯(lián)手助企促發(fā)展”活動，幫助**余家私營企業(yè)和個(gè)體工商戶貸款****余萬元；縣土管局完成土地使用權(quán)出讓評估**宗，抵押評估**宗，評估金額**億元，實(shí)現(xiàn)抵押金額**億元，進(jìn)一步拓寬了企業(yè)的融資擔(dān)保方式。積極推動民間資金向民間資本轉(zhuǎn)化，鼓勵中小企業(yè)通過合伙制、股份合作制等方式進(jìn)行股權(quán)融資。不斷拓寬企業(yè)的融資平臺。

三、完善工作機(jī)制，保障健康發(fā)展

一是完善銀企對接機(jī)制。建立銀行業(yè)和中小企業(yè)之間定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，定期舉辦銀企洽談會，開展銀行與中小企業(yè)對接，解決銀企貸款擔(dān)保信息不對稱問題，疏通中小企業(yè)融資渠道。二是建立考核激勵機(jī)制。把小企業(yè)貸款余額和增長率作為考核的重要指標(biāo)。對計(jì)劃執(zhí)行情況每半年進(jìn)行一次調(diào)度，年終進(jìn)行考核，并對考核情況進(jìn)行獎懲通報(bào)。二是提升配套金融服務(wù)水平。進(jìn)一步完善配套服務(wù)措施，加大中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，運(yùn)用多種金融工具，為中小企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。三是推進(jìn)中小企業(yè)信用環(huán)境建設(shè)。進(jìn)一步推動和完善企業(yè)征信體系建設(shè)，營造金融運(yùn)行安全區(qū)。督導(dǎo)列入計(jì)劃的企業(yè)制定三年發(fā)展計(jì)劃，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，完善現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)

施技術(shù)改造，著力提升開拓市場能力。今年上半年，全縣多家企業(yè)參與制定國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)20余項(xiàng)，**家生產(chǎn)企業(yè)獲得**名牌，13家企業(yè)獲得ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證，有*家企業(yè)的**個(gè)產(chǎn)品獲得國際標(biāo)準(zhǔn)使用采標(biāo)證書。新注冊商標(biāo)**件，申報(bào)評定“守合同重信用”稱號**家，新命名消費(fèi)者滿意單位省級**家、市級**家。

金融支持千家中小企業(yè)健康成長計(jì)劃在我縣取得了極大的成功，拓寬了中小企業(yè)信貸擔(dān)保方式，增加了信貸投入，支持了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。今后，我縣將按照市金融支持千家中小企業(yè)工作的計(jì)劃部署要求，始終堅(jiān)持區(qū)域指導(dǎo)、因地制宜、梯度推進(jìn)的原則，強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，完善服務(wù)、提高效率,全面加大對中小企業(yè)的資金扶持力度,確保盡快做優(yōu)做強(qiáng),為實(shí)現(xiàn)全縣的跨越發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)。

第三篇：國外中小企業(yè)稅收政策及其對我國的啟示

國外中小企業(yè)稅收政策及其對我國的啟示

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國外對中小企業(yè)的稅收支持實(shí)踐告訴人們，盲目追求企業(yè)規(guī)模已不再適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，相反，世界經(jīng)濟(jì)規(guī)模越大，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體就越具有力量。各國對中小企業(yè)的發(fā)展，紛紛采取扶持政策，如財(cái)政援助、稅收優(yōu)惠、金融支持、法律保障等。西方國家的中小企業(yè)在某種意義上是“政府扶持企業(yè)”的同義詞，許多國家都有相關(guān)的機(jī)構(gòu)來制定支持中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)。政府在發(fā)揮杠桿作用，引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)中小企業(yè)良性發(fā)展的過程中，通常要采用稅收政策這一工具。因?yàn)樽鳛檎{(diào)節(jié)國民收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要工具，稅收能深入影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)；而作為國民經(jīng)濟(jì)的基本單位，企業(yè)也深刻影響著國民收入與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而影響稅收。在對中小企業(yè)的稅收支持方面，各國的具體做法雖然各有千秋，但總體而言，還是存在比較大的相似性。

1．國外中小企業(yè)稅收政策的特點(diǎn)綜觀各國對中小企業(yè)采取的稅收政策，有以下幾個(gè)共同點(diǎn)。

第一，目標(biāo)明確，針對性強(qiáng)。在充分認(rèn)識中小企業(yè)的重要作用，深入了解其自身特點(diǎn)和所處環(huán)境的基礎(chǔ)上，相關(guān)的稅收政策做到了有的放矢，使中小企業(yè)真正成為相關(guān)政策制定的出發(fā)點(diǎn)和受惠者。比如日本，為了充實(shí)中小企業(yè)的內(nèi)部留存，采用減輕法人稅率和對一部分所得不課稅的制度。日本在上個(gè)世紀(jì)80年代就規(guī)定，資本不超過1億日元的中小企業(yè)，法人稅稅率低于大企業(yè)的25%。

第二，政策形式規(guī)范，內(nèi)容系統(tǒng)全面。國外對中小企業(yè)的稅收政策內(nèi)容系統(tǒng)完整，所涉及的內(nèi)容貫穿了中小企業(yè)創(chuàng)辦、發(fā)展、轉(zhuǎn)讓等各環(huán)節(jié)，且大多是以立法的形式將其提升到法律層面，這就為中小企業(yè)稅收政策的順利實(shí)施提供了有力的保障。

第三，政策手段多樣，政策力度大。多樣化的優(yōu)惠政策（如降低稅率、稅收減免與返還、修改固定資產(chǎn)折舊率等），讓不同類型、不同性質(zhì)的中小企業(yè)都能夠從中受益，使政府大力度的稅收支持政策切實(shí)發(fā)揮作用。

2．國外中小企業(yè)稅收政策的內(nèi)容各國實(shí)踐中的具體措施，總的來看可歸結(jié)為兩個(gè)方面：稅收制度和稅收管理。

在稅收制度方面，有著一個(gè)從中小企業(yè)的建立、發(fā)展直至最后轉(zhuǎn)讓的稅收政策體系，采取的手段主要是減免稅等優(yōu)惠措施，以引導(dǎo)資金向中小企業(yè)流動。

首先，在鼓勵中小企業(yè)創(chuàng)建的稅收政策方面，有降低稅率、選擇納稅方式、增加費(fèi)用扣除等各種措施，以減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，使之能在初期實(shí)力較弱、贏利能力較差的情況下得以發(fā)展。

其次，在扶持中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策方面，考慮到中小企業(yè)發(fā)展過程中面臨的最大困難是資金和技術(shù)等問題，各國政府一般都對資本和設(shè)備的再投資、研究開發(fā)費(fèi)用等給予減免稅或稅收抵免等優(yōu)惠。

第三，在鼓勵中小企業(yè)轉(zhuǎn)型的稅收政策方面，一般是通過對新注冊企業(yè)以及原有虧損和流轉(zhuǎn)稅等問題的照顧來促使這種轉(zhuǎn)變。

第四，在鼓勵技術(shù)創(chuàng)新的稅收政策方面，形式雖然多樣，但核心是通過減輕稅收負(fù)擔(dān)來鼓勵創(chuàng)新，這已成為歐美國家增強(qiáng)本國中小企業(yè)國際競爭力的主要手段之一。比如法國就規(guī)定，中小企業(yè)以專利、可獲專利的發(fā)明或工業(yè)生產(chǎn)方法等無形資產(chǎn)投資所獲利潤增值部分，可以推遲5年納稅。

在稅收管理方面，主要通過減輕處罰程度、限制檢查期限等為中小企業(yè)提供較為寬松的稅收管理環(huán)境，盡量避免稅收管理對中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不良影響。

我國中小企業(yè)稅收政策支持體系的完善

1．我國中小企業(yè)稅收政策現(xiàn)狀及其問題

中小企業(yè)已構(gòu)成我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中有著許多大企業(yè)所不能替代的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國在工商部門登記的中小企業(yè)有1000多萬家，占全部注冊企業(yè)的99%以上，其經(jīng)營范圍幾乎涉及所有競爭性行業(yè)，總產(chǎn)值、銷售收入和出口總額分別占全部工業(yè)總量的60%、57%和60%。

然而，我國目前還沒有專門的扶持中小企業(yè)的稅收政策。1994年以前我國中小企業(yè)之所以能迅速發(fā)展，除了短缺經(jīng)濟(jì)給其提供的機(jī)遇外，還有就是國家給予的稅收政策支持發(fā)揮了巨

大作用。但1994年稅制改革后，就沒有專門的稅收政策以扶持中小企業(yè)的發(fā)展了，有的只是一些散見于相關(guān)規(guī)定中的稅收優(yōu)惠。

總的來看，目前我國對中小企業(yè)的稅收政策存在的主要問題是：首先，政策目標(biāo)不明確，針對性不強(qiáng)?，F(xiàn)行的稅收政策更多的是被當(dāng)作一種社會政策工具、解決社會問題的手段，而忽視了對中小企業(yè)來說很重要的競爭能力的培育問題，沒有考慮中小企業(yè)本身的特殊性。其次，政策缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性。雖然優(yōu)惠措施不少，但出臺時(shí)期、背景不同，散見于一些補(bǔ)充規(guī)定或通知上，零星地分布在各個(gè)稅種上，稅收政策的靈活性雖然得到體現(xiàn)，但明顯缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，也使得政策措施缺乏有效的法律保障，不利于實(shí)現(xiàn)公平稅負(fù)和平等競爭。第三，政策手段單一，范圍窄，力度不大，從而導(dǎo)致政策的低效。目前我國對中小企業(yè)的有關(guān)稅收支持規(guī)定主要限于稅率和減免稅上，無法適應(yīng)不同性質(zhì)、不同規(guī)模企業(yè)的要求，而諸如加速折舊、延期納稅等做法并不常見，程序又過于嚴(yán)格繁瑣，并且優(yōu)惠主要集中在企業(yè)開辦之時(shí)，缺乏降低投資風(fēng)險(xiǎn)、籌集資金、引導(dǎo)人才流向等方面的扶持政策。另外，現(xiàn)行的增值稅一般納稅人條件，也將許多中小企業(yè)排斥在外。

2．完善我國中小企業(yè)稅收政策支持體系的構(gòu)想

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是毋庸置疑的，但中小企業(yè)目前還是弱勢群體，政府應(yīng)采取相應(yīng)的措施來扶持其發(fā)展，以達(dá)到活躍經(jīng)濟(jì)的目的。從最初的“抓大放小”，到“放小扶小相結(jié)合”，到“堅(jiān)持發(fā)展大企業(yè)大集團(tuán)與扶持中小企業(yè)并舉”，再到2000年7月下發(fā)的《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，以及2002年6月通過的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，這充分表明國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策力度正在不斷增強(qiáng)，所采取的措施也與我國改革的階段性和過渡性以及我國稅制本身的特點(diǎn)相關(guān)聯(lián)。但總體來說，目前我國的中小企業(yè)稅收政策和措施，不論是在形式上還是在內(nèi)容上、力度上，都難以對中小企業(yè)的生存與發(fā)展起到應(yīng)有的扶持作用?？紤]到中小企業(yè)在解決社會就業(yè)、保持社會穩(wěn)定、推動科技創(chuàng)新、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面的重要作用，我們應(yīng)借鑒國外的相關(guān)做法，結(jié)合我國的具體國情，明確中小企業(yè)生存和發(fā)展的目標(biāo)，建立系統(tǒng)、規(guī)范的中小企業(yè)稅收政策支持體系，采取多樣化的手段支持中小企業(yè)發(fā)展。具體而言，可從稅收制度和稅收管理兩方面入手，進(jìn)一步改革和完善我國扶持中小企業(yè)的稅收政策。

在稅收制度上，首先，采取多種方式以鼓勵中小企業(yè)的創(chuàng)建，如降低稅率、選擇納稅方式、增加費(fèi)用扣除等各種措施。其次，在扶持中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策方面，對資本和設(shè)備的再投資、研究開發(fā)費(fèi)用等給予減免稅或稅收抵免，以幫助企業(yè)解決發(fā)展過程中的資金和技術(shù)問題。第三，在鼓勵中小企業(yè)轉(zhuǎn)型方面，可通過對新注冊企業(yè)以及原有虧損和流轉(zhuǎn)稅等問題的照顧來促使這種轉(zhuǎn)變。否則，在越來越激烈的市場競爭環(huán)境中，一些中小企業(yè)連生存都成問題，更談不上發(fā)展了。第四，努力完善鼓勵中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收政策。中小企業(yè)往往是一個(gè)國家科技進(jìn)步的重要載體，但它們在進(jìn)行科技創(chuàng)新時(shí)，又往往面臨資金短缺、人才匱乏等問題和障礙。因而，加大對中小企業(yè)科技開發(fā)的稅收扶持，已成為歐美各國增強(qiáng)21世紀(jì)國際經(jīng)濟(jì)競爭力的共識。為鼓勵和扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)資本的形成，歐美國家采取的主要手段有縮短折舊年限、專利投資所得納稅推遲、研發(fā)投資增長的附加扣除等。我國可

根據(jù)實(shí)際情況區(qū)別對待，參照和借鑒使用此類做法。

在稅收管理上，要優(yōu)化對中小企業(yè)的稅收服務(wù)。歧視和貶損中小企業(yè)的地位，限制和刁難其經(jīng)營，不但不利于中小企業(yè)的發(fā)展，而且會損傷整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但對某些貌似公平的一視同仁、“一刀切”的做法，也要提高警惕，因?yàn)槠浔澈髮?shí)質(zhì)上也隱藏著不公正。所以，在稅收管理上，稅務(wù)部門應(yīng)根據(jù)目前我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低、賬證建設(shè)不全、稅收相對成本較高等特點(diǎn)，糾正在稅收服務(wù)上的“重大輕小”傾向，加強(qiáng)對中小企業(yè)的稅收宣傳和納稅輔導(dǎo)，及時(shí)為中小企業(yè)辦理稅務(wù)登記、發(fā)票購買等涉稅事宜，特別是要為那些財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理水平相對滯后的中小企業(yè)，提供建賬建制的指導(dǎo)、培訓(xùn)等服務(wù)；在提高稅務(wù)部門自身工作效率的同時(shí)，要降低納稅人的納稅成本；要加強(qiáng)對中小企業(yè)戶籍管理和稅源監(jiān)控，及時(shí)掌握中小企業(yè)經(jīng)營、稅源變化等情況，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。同時(shí)，要從中小企業(yè)不同經(jīng)營方式和組織形式的實(shí)際出發(fā)，因地制宜實(shí)行分類管理，把優(yōu)化服務(wù)和強(qiáng)化管理結(jié)合起來，促使中小企業(yè)在提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上提高稅收貢獻(xiàn)率。

第四篇：銀行中小企業(yè)金融支持宣傳材料

履行職責(zé) 服務(wù)三農(nóng) 助推全市中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

近年來，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行赤峰市分行積極響應(yīng)國家強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)、富農(nóng)的政策號召，把服務(wù)“三農(nóng)”作為履行好政策性金融職能的基礎(chǔ)，立足地區(qū)實(shí)際，健全工作機(jī)制，創(chuàng)新服務(wù)手段，以深化“六項(xiàng)機(jī)制”為核心，在幫扶中小企業(yè)、推動“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性金融的骨干和支柱作用。截至2012年一季度末，各項(xiàng)貸款余額72.54億元，其中：中小企業(yè)貸款余額40億元，占比達(dá)55%，通過大力推助中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，持續(xù)為縣域經(jīng)濟(jì)的提升注入活力，走出了一條銀企共贏、和諧發(fā)展之路。

一、信貸總量實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長

經(jīng)過三年的快速發(fā)展，赤峰市分行全轄信貸總量保持了連續(xù)八年增長的發(fā)展態(tài)勢，其中中小企業(yè)貸款迅速增加，三年來累計(jì)支持中小企業(yè)253家，發(fā)放中小企業(yè)貸款75億元，信貸支農(nóng)效能也隨著信貸總量的增長而得到了充分發(fā)揮。

（一）把握重點(diǎn)，做好中小企業(yè)糧油購銷信貸業(yè)務(wù)

糧油購銷信貸業(yè)務(wù)是我行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是我行的立行之基，辦行之本。做好糧油購銷業(yè)務(wù)既是解決售糧農(nóng)民不出現(xiàn)區(qū)域性賣難問題的需要，也是落實(shí)國家糧油收儲和調(diào)控政策，穩(wěn)定市場的重要手段。因此，作好中小企業(yè)糧油收購信貸支持工作始終是赤峰市分行各的工作重點(diǎn)。一是全力保障政策性糧油收儲業(yè)務(wù)，及時(shí)足額供應(yīng)信貸資金，保證糧油儲備計(jì)劃的順利實(shí)施。二是審慎支持市場化收購。堅(jiān)持“保收購、保優(yōu)質(zhì)企業(yè)、不保

劣質(zhì)企業(yè)”的原則，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性客戶和參與宏觀調(diào)控的優(yōu)質(zhì)骨干企業(yè)入市收購，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)支持力度，保持一定的市場份額，突出糧食流通領(lǐng)域的主渠道作用。三年來累計(jì)支持糧油類中小企業(yè)98家，投放糧油購銷貸款18億元。

（二）突出優(yōu)勢，開展農(nóng)業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)

農(nóng)業(yè)小企業(yè)具有明顯的地域優(yōu)勢和行業(yè)特色，在帶動就業(yè)、促進(jìn)農(nóng)民增收有突出的帶動和示范作用，作為農(nóng)發(fā)行的重點(diǎn)支持對象，赤峰市分行在農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，立足地區(qū)實(shí)際，深入挖掘資源潛力，加強(qiáng)與地方各級政府的溝通協(xié)調(diào)，把有市場、有技術(shù)、有發(fā)展前景的農(nóng)業(yè)小企，屬于地方農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)項(xiàng)目組成部分，符合區(qū)域農(nóng)牧業(yè)規(guī)劃，地方特色支柱產(chǎn)業(yè)作為農(nóng)發(fā)行的重點(diǎn)支持客戶，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)防控始終放在突出位置，在客戶營銷與維護(hù)上，采取按需支持的原則，客戶結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，客戶總體質(zhì)量不斷提升，實(shí)現(xiàn)了健康持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。三年來累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款112家8.5億元，信貸支持領(lǐng)域遍及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧、加工、流通、農(nóng)機(jī)制造等多個(gè)行業(yè)。

（三）鞏固維護(hù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)信貸業(yè)務(wù)

中小企業(yè)中的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是農(nóng)發(fā)行的重點(diǎn)客戶，而這部分企業(yè)多為市級以上重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，在地域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及推進(jìn)地區(qū)農(nóng)牧業(yè)發(fā)展具有強(qiáng)有力的輻射和帶動作用，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、市場前景好。通過對產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的信貸支持，促進(jìn)當(dāng)?shù)匦竽琉B(yǎng)殖業(yè)、飼草種植業(yè)、飼料加工業(yè)、農(nóng)業(yè)種植業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展，對帶動地方農(nóng)村經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起到十分重要的意義。三年來累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)18家，貸款19.5億元，通地對這部分龍頭企業(yè)的支持，有力帶動和促進(jìn)了當(dāng)?shù)?/p>

農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)的發(fā)展。取得了企業(yè)增效、銀行增利、替政府解憂、農(nóng)民得實(shí)惠的成效，在重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)化中小企業(yè)的同時(shí)，對生產(chǎn)資料企業(yè)，化肥經(jīng)營，儲備牛羊肉等關(guān)系老百姓生產(chǎn)、生活，保障地方調(diào)控政策的中小企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)支持，三年來累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料貸款6.6億元，發(fā)放儲備肉貸款0.4億元。透過對中小企業(yè)農(nóng)資貸款、儲備肉貸款的投放，支持企業(yè)增加效益的同時(shí)，老百姓的生產(chǎn)生活得到了提高。

（四）銀企互動，大力發(fā)展中小企業(yè)中長期項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)

中長期貸款業(yè)務(wù)對解決中小企業(yè)融資難具有重要意義，對區(qū)域發(fā)展具有重要作用。2011年以來，赤峰市分行積極配合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施，圍繞重點(diǎn)實(shí)施項(xiàng)目開展合作，注重調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)主體地位。在切實(shí)做好糧油收購等中小企業(yè)信貸短期流動資金工作的基礎(chǔ)上，大力發(fā)展中小企業(yè)中長期政策性信貸業(yè)務(wù)，堅(jiān)持審慎積極支持與糧油和農(nóng)畜產(chǎn)品相關(guān)的商業(yè)性業(yè)務(wù)的總體發(fā)展思路，結(jié)合赤峰地區(qū)的客戶資源，在防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，推動各項(xiàng)業(yè)務(wù)有效開展，全市支持中小企業(yè)中長期貸款19家，支持領(lǐng)域涉及農(nóng)牧業(yè)、物流、熱電、醫(yī)療衛(wèi)生、食品加工等多個(gè)行業(yè)，通過中小企業(yè)中長期貸款的投放，即解決了中小企業(yè)的融資難，有使得關(guān)系到老百姓生產(chǎn)生活的項(xiàng)目得到順利實(shí)施。

二、業(yè)務(wù)范圍實(shí)現(xiàn)有效拓展

目前，隨著農(nóng)發(fā)行支農(nóng)領(lǐng)域不斷拓展，赤峰市分行中小企業(yè)貸款范圍已由糧棉油加工企業(yè)，拓展到了農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)從事種植、養(yǎng)殖、加工和流通的各類所有制和組織形式的企業(yè)，區(qū)域上己經(jīng)覆蓋了全市12個(gè)旗縣區(qū)。一些對增加農(nóng)民收入和就業(yè)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展具有

示范效效益，體現(xiàn)地方產(chǎn)業(yè)特色和行業(yè)優(yōu)勢的中小企業(yè)被納入業(yè)務(wù)支持范圍。在支持領(lǐng)域上除蔬菜、果品、水產(chǎn)、木材、花卉、肉類、制藥、林產(chǎn)品加工等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)外，在醫(yī)療、教育、農(nóng)田水利以及縣域城鎮(zhèn)建設(shè)等方面也實(shí)現(xiàn)了有效的拓展。與糧改前專司糧棉油收購等單一業(yè)務(wù)支持格局相比，信貸支持呈現(xiàn)區(qū)域廣、范圍寬、規(guī)模大、增長快的鮮明特點(diǎn)，形成了以支持糧棉購銷業(yè)務(wù)為主體，以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為兩翼的業(yè)務(wù)發(fā)展格局。

三、信貸產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)不斷創(chuàng)新

隨著社會主義新農(nóng)村建設(shè)的全面推進(jìn)和農(nóng)村金融體制改革的不斷深化，農(nóng)發(fā)行也進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。經(jīng)過近幾年的改革和發(fā)展歷程，農(nóng)發(fā)行的信貸業(yè)務(wù)品種也日趨完善和豐富，至目前，信貸業(yè)務(wù)己增至3大類、95個(gè)業(yè)務(wù)品種、270個(gè)具體業(yè)務(wù)品種。這些豐富的信貸業(yè)務(wù)品種很好的滿足了農(nóng)業(yè)農(nóng)村各個(gè)領(lǐng)域中小企業(yè)的融資需求。此外，隨著農(nóng)發(fā)行信貸電子化管理水平的提升，中小企業(yè)在貸款申報(bào)、審批和發(fā)放效率不斷提高，很好的適應(yīng)了其融資“快、頻、急”的特點(diǎn)，滿足了不同領(lǐng)域、不同經(jīng)營周期差異化需要。農(nóng)發(fā)行的政策性金融優(yōu)勢，正在為中小企業(yè)的發(fā)展成長提供源源不斷的動力支持。

四、社會效益經(jīng)濟(jì)效益得到顯著提高

通過對中小企業(yè)的金融支持，凸顯了農(nóng)業(yè)政策性金融的示范帶動作用，有力的支持了地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，取得了較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。一方面，在國家實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，中小企業(yè)融資趨緊的金融大背景下，農(nóng)發(fā)行很好的發(fā)揮了政策性銀行貸款利率、資金規(guī)模等方面的優(yōu)勢，充分體現(xiàn)了倡導(dǎo)示范和扶持弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的職能，保障了中小企業(yè)正常融資需求和

經(jīng)營發(fā)展的持續(xù)性；另一方面，開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，以農(nóng)業(yè)小企業(yè)為載體，以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為切入點(diǎn)，以服務(wù)三農(nóng)建設(shè)為著力點(diǎn)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，三年來累計(jì)支持的中小企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤5.3億元，繳納稅收1.5億元，解決就業(yè)崗位15,456人，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)增效、農(nóng)民增收的預(yù)期目標(biāo)，有力地支持了新農(nóng)村建設(shè)，中小企業(yè)正成為壯大縣域經(jīng)濟(jì)、帶動農(nóng)民就業(yè)、改善民生的主力軍。

五、客戶服務(wù)質(zhì)量顯著提升

農(nóng)發(fā)行赤峰市分行為客戶在信貸產(chǎn)品服務(wù)、柜臺服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、貸后跟蹤服務(wù)、中間業(yè)務(wù)服務(wù)等方面實(shí)行全方位、全過程服務(wù)，采取單一營銷服務(wù)與組合營銷服務(wù)相結(jié)合的方式。一是營業(yè)柜臺和窗口，實(shí)行“四統(tǒng)一”，即對外形象的統(tǒng)一、服務(wù)設(shè)施的統(tǒng)一、物品放置的統(tǒng)一、服務(wù)規(guī)范的統(tǒng)一。二是客戶服務(wù)業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)“一站式、一條龍”服務(wù)。三是對黃金客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、大客戶，成立金融服務(wù)小組，制定金融服務(wù)方案，實(shí)行專項(xiàng)服務(wù)。四是針對某些工作忙、路途遠(yuǎn)無暇往返銀行的客戶，采取預(yù)約服務(wù)、上門服務(wù)等便企措施，為客戶提供個(gè)性化、差異化服務(wù)。五是改進(jìn)服務(wù)手段，實(shí)現(xiàn)綠色通道、無縫對接服務(wù)。將營銷服務(wù)拓展到市場調(diào)研、營銷組織、公共關(guān)系、技術(shù)分析、售后服務(wù)等諸多領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，全力打造服務(wù)的“金字品牌”。六是銀行內(nèi)部實(shí)行服務(wù)考核制度，使服務(wù)意識內(nèi)化于心、外化于行，推動業(yè)務(wù)有效發(fā)展，實(shí)行激勵約束機(jī)制，強(qiáng)化對柜臺工作人員在服務(wù)行為（包括迎送客戶、服務(wù)禮儀、業(yè)務(wù)處理）及服務(wù)質(zhì)量（包括服務(wù)熱情度、服務(wù)專注度、客戶滿意度）方面的考核。同時(shí)，設(shè)立“銀行服務(wù)標(biāo)兵”和“女職工文明示范崗”等專項(xiàng)獎，按年評選，給予表彰獎勵，激發(fā)員工立足崗位、文明服務(wù)、爭做標(biāo)兵的工作熱情，通過服務(wù)的提升，實(shí)現(xiàn)“誰貸款感謝誰”的客戶服務(wù)理念、樹立農(nóng)發(fā)行赤峰市分行“管

理零缺陷、服務(wù)零距離、客戶零容忍、承諾零失信”的品牌形象，提高客戶的滿意度，提高社會的滿意度。

第五篇：農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)情況分析

×××縣農(nóng)村信用聯(lián)社

支持中小企業(yè)情況分析報(bào)告

×××縣農(nóng)村信用聯(lián)社自2000年以來累共計(jì)向13家中小企業(yè)發(fā)放貸款×××萬元。農(nóng)村信用社在加大力度扶持“三農(nóng)”發(fā)展的同時(shí)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，創(chuàng)新服務(wù)方式，鼎立助推中小企業(yè)加快發(fā)展，較好實(shí)現(xiàn)了企業(yè)增效、居民增收、自身增贏的“三受益”格局。截止2008年末中小企業(yè)余額貸款×××萬元，全部為正常類貸款，小企業(yè)貸款中沒有形成不良貸款。

一、我縣農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）堅(jiān)定經(jīng)營理念，提高服務(wù)效率。

×××聯(lián)社始終以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，從聯(lián)社班子成員到基層信用社信貸員均主動深入中小企業(yè)調(diào)查了解其行業(yè)類別、經(jīng)營狀況、信用等級、市場風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展前景等綜合情況，篩選扶持重點(diǎn)，密切跟蹤其發(fā)展趨勢，對有資金需求和符合貸款條件的中小企業(yè)貸款申請快速審批、快速辦理，對急用資金的客戶，實(shí)行特事特辦，馬上研究，立刻辦理。為切實(shí)提高服務(wù)效率，以高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和充足的資金，強(qiáng)有力地支持了我縣和農(nóng)產(chǎn)品加工、收購、畜產(chǎn)品加工、食品生產(chǎn)等中小企業(yè)的加快發(fā)展，充分發(fā)揮了支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展資金主渠道的作用。

（二）實(shí)施傾斜政策，突出扶持重點(diǎn)。

在主動搞好服務(wù)，提高服務(wù)效率的基礎(chǔ)上，該社緊緊圍繞當(dāng)?shù)貐^(qū)域特點(diǎn)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化信貸投向，突出扶持重點(diǎn)，對中小企業(yè)實(shí)行傾斜支持。由于××縣是糧油大縣，支持糧油加工企業(yè)業(yè)做大做強(qiáng)，就是直接支持了我縣的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。因此我社重點(diǎn)對×××縣××實(shí)業(yè)公司、××糧油工貿(mào)公司等一批糧油加工龍頭企業(yè)。二是支持特色養(yǎng)殖業(yè)加快發(fā)展。如×××縣××實(shí)業(yè)公司的新疆鵝養(yǎng)殖基地，得到了我社大力支持，現(xiàn)已發(fā)展為我區(qū)最大的新疆鵝保種養(yǎng)殖基地，成為國家農(nóng)業(yè)部重點(diǎn)支持項(xiàng)目。三是支持農(nóng)產(chǎn)品購銷行業(yè)的快速發(fā)展。打瓜種植是××地區(qū)北四縣的主要經(jīng)濟(jì)作物，我社支持了本地打瓜子收購商做大做強(qiáng)，使×××縣成為打瓜子生貨的聚集地，目前內(nèi)地如天津、南昌等地的打瓜子炒貨廠直接到×××縣進(jìn)貨，極大地帶動了本地打瓜子產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（三）創(chuàng)新貸款方式，豐富服務(wù)品種。

針對不同企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，我社積極進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，既千方百計(jì)滿足中小企業(yè)的資金需求，又充分體現(xiàn)出農(nóng)村信用社的特色品牌。一是創(chuàng)新?lián)７绞?。在對中小企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)研，科學(xué)確立了對中小企業(yè)發(fā)放抵質(zhì)押為主的貸款方式，根據(jù)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)等不同企業(yè)資金需求差異，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。如對農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)、較大規(guī)模的果品種植戶推出了以果品入庫擔(dān)保的“存貨質(zhì)押貸款”，較好形成了自身與企業(yè)資金的良性循環(huán)，既有力增強(qiáng)了中小企業(yè)的發(fā)展后勁，又高質(zhì)量保證了

信貸資金的安全。二是創(chuàng)新服務(wù)方式。該社針對不同中小企業(yè)的特點(diǎn)，積極提供差異化優(yōu)質(zhì)服務(wù)。對管理規(guī)范、信譽(yù)良好、國家鼓勵支持的朝陽中小企業(yè)，在采取抵質(zhì)押貸款方式的基礎(chǔ)上，合理擴(kuò)大授信額度；對資金有保障、誠實(shí)守信的中小企業(yè)傾力支持，并盡量把貸款發(fā)放時(shí)間縮短到2-4天。目前，我社已對多家中小企業(yè)進(jìn)行了信用評級，并分類建立了優(yōu)質(zhì)客戶、重點(diǎn)客戶和發(fā)展?jié)摿?shù)據(jù)庫，有力增強(qiáng)了該社與客戶之間的聯(lián)系，大大提高了中小企業(yè)的資金使用效率，促進(jìn)了信貸服務(wù)質(zhì)量的大幅度提升。

二、影響金融支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素

（一）從農(nóng)村信用社方面來看：一是受信貸管理體制的制約，縣級聯(lián)社貸款權(quán)力有限。不適應(yīng)中小企業(yè)資金需要的及時(shí)性要求。二是信貸營銷品種單一，對中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定：“經(jīng)貸款審查、評估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！?。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔(dān)保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過信用社融資渠道加速發(fā)展。三是獎懲不對稱，貸款收回后，獎勵很少，或者沒有獎勵；但是，到期不能收回，處罰過重，對貸款第一責(zé)任人實(shí)行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。四是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)存在“惜貸”、“懼貸”的心理。

（二）從企業(yè)方面來看：一是部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不透明，信用社無法評級授信進(jìn)行貸款支持。二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完備，無法辦理抵押擔(dān)保。三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動與信用社溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。

（三）從社會中介服務(wù)方面來看：一是中小企業(yè)融資擔(dān)保體系不健全，二是中小企業(yè)信用體系不健全。三是法律服務(wù)軟弱，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。

三、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議：

（一）適當(dāng)下放基層信用社貸款審批權(quán)限，實(shí)行評級授信授權(quán)有機(jī)統(tǒng)一。評級授信由縣級聯(lián)社按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，確保評級授信的可靠性和準(zhǔn)確性。對中小企業(yè)評級授信后，在授信額度內(nèi)給基層信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既可堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)評級授信、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應(yīng)中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點(diǎn)。

（二）選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，積極探索和開展多種擔(dān)保形式，發(fā)放多種低風(fēng)險(xiǎn)的貸款。對中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、保單抵押、應(yīng)收貨款抵押、土地使用權(quán)證及其它權(quán)益抵（質(zhì)）押等多種貸款形式。

（三）把中小企業(yè)信貸計(jì)劃作為各縣聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃的重要組成部分。要針對縣域經(jīng)濟(jì)民營化和民營企業(yè)以中小企業(yè)為主體的實(shí)際，把縣級聯(lián)社營業(yè)部、城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社的工作重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)向?yàn)橹行∑髽I(yè)服務(wù)，建立專門的中小企業(yè)信貸營銷機(jī)構(gòu)，配備專門人員。同時(shí)，把各縣聯(lián)社營業(yè)部和城鄉(xiāng)結(jié)合部信用社當(dāng)年新增存款的一定比例，如50％，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金來源，這樣既可調(diào)動其組織存款的積極性，加大對中小企業(yè)的支持力度，強(qiáng)化對縣域經(jīng)濟(jì)的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目集中，造成金融風(fēng)險(xiǎn)集中。

（四）健全中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實(shí)資本金，完善運(yùn)作機(jī)制。以財(cái)政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標(biāo)，以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨。避免行政干預(yù)，實(shí)行市場化運(yùn)作，減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢。大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會信用環(huán)境，加大對惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。

二00九年××月××日