第一篇：中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 文檔

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

字?jǐn)?shù)：3336字號(hào):大 中 小

[摘要]中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)不僅是確保國(guó)家石油安全的現(xiàn)實(shí)需要,也是企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和建立現(xiàn)代跨國(guó)石油集團(tuán)的重要途徑。中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨著地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和跨文化管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各種海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)石油企業(yè)應(yīng)做好分析預(yù)測(cè),采用有效的應(yīng)變措施,規(guī)避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):積極開展石油外交,努力化解地緣政治風(fēng)險(xiǎn);了解和熟悉資源國(guó)法律,維護(hù)自身合法權(quán)益;加強(qiáng)國(guó)際合作,共同抵御海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營(yíng)造國(guó)際化經(jīng)營(yíng)和諧氛圍。

[關(guān)鍵詞]石油企業(yè);海外經(jīng)營(yíng);風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策

[中圖分類號(hào)]F407.2

2[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1673-5595(2009)04-0001-(04)

近年來,中國(guó)在海外對(duì)石油經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了大量投資。通過國(guó)際投資尋求海外石油資源,是中國(guó)未來石油戰(zhàn)略的重要步驟。2007年2月,國(guó)家發(fā)改委公布了《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》,科威特、卡塔爾、阿曼、摩洛哥、利比亞、尼日爾、挪威、厄瓜多爾、玻利維亞等9個(gè)國(guó)家的石油和天然氣海外投資被列入其中。顯而易見,隨著中國(guó)海外投資的快速增長(zhǎng),面對(duì)瞬息萬(wàn)變的世界政治和世界經(jīng)濟(jì),以及變化莫測(cè)的石油市場(chǎng),海外石油經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。因此,分析風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建相應(yīng)的解決對(duì)策,已成為中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的當(dāng)務(wù)之急。

一、中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀(一)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)要回顧1.探索起步階段(1993—1997年)

1993年3月5日,中國(guó)在泰國(guó)邦亞區(qū)塊獲得石油開發(fā)作業(yè)權(quán),這是中國(guó)石油公司首次在海外獲得油田開采權(quán)益。這一階段是中國(guó)石油企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的嘗試和起步階段,在大的跨國(guó)石油公司已牢牢控制富油區(qū)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際資源市場(chǎng)環(huán)境中,中國(guó)石油企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)之路必定會(huì)充滿艱辛。同時(shí)也應(yīng)看到石油企業(yè)在探索中學(xué)習(xí)了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的管理經(jīng)驗(yàn),為進(jìn)一步發(fā)展打下了基礎(chǔ)[1]。

2.穩(wěn)步發(fā)展階段(1997—2006年)

這一階段主要通過經(jīng)營(yíng)好現(xiàn)有海外項(xiàng)目,進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn)和培養(yǎng)人才,規(guī)范海外項(xiàng)目和分支機(jī)構(gòu)的管理制度和管理模式,為更大規(guī)模的擴(kuò)張階段的到來奠定基礎(chǔ)。截至2005年底,中國(guó)石化共有海外項(xiàng)目40個(gè),分布在非洲、中亞、中東、東南亞、俄羅斯和美洲,海外油氣資源戰(zhàn)略布局基本形成。與此同時(shí),中石化海外工程項(xiàng)目開發(fā)和執(zhí)行能力也得以顯著提升,并逐步向大型化項(xiàng)目發(fā)展,海外市場(chǎng)擴(kuò)展到26個(gè)國(guó)家,盈利能力持續(xù)提高。在這一階段,中國(guó)石油企業(yè)越來越傾向于采取參股或收購(gòu)的方式獲取海外石油資源,在國(guó)際石油資源競(jìng)爭(zhēng)中越來越顯示出積極主動(dòng)的姿態(tài)。

3.快速擴(kuò)張階段(2006年至今)

經(jīng)歷了十幾年的磨練之后,中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)在已進(jìn)入規(guī)?？焖贁U(kuò)張階段。目前中國(guó)政府加大了對(duì)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的支持力度,中國(guó)石油外交的作用也在日益顯現(xiàn),再加上中國(guó)石油企業(yè)實(shí)施海外經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的決心,石油企業(yè)海外擴(kuò)張速度明顯加快。2006年,投資1000億美元的伊朗亞達(dá)瓦蘭合作項(xiàng)目是中石化2006年海外經(jīng)營(yíng)的重頭戲。亞達(dá)瓦蘭油田位于伊朗南部,據(jù)測(cè)蘊(yùn)藏有1180億桶原油和855億立方米天然氣,不僅是伊朗最大的未開采油田,同

時(shí)也被公認(rèn)為世界上儲(chǔ)量最大的油田之一,一旦合同正式簽署,將大大鞏固中石化在中東地區(qū)的地位。2008年11月17日,中石油與哥斯達(dá)黎加國(guó)家石油公司簽署合資公司協(xié)議,這是中石油進(jìn)入中美洲的第一個(gè)油氣合作項(xiàng)目。這一協(xié)議的簽署,對(duì)加強(qiáng)和鞏固中哥兩國(guó)的政治外交關(guān)系,促進(jìn)中國(guó)石油集團(tuán)在中美洲開展能源合作將發(fā)揮重要作用。近期,中海油和中石化收購(gòu)美國(guó)MarathonOilCorp.所持安哥拉一油田股份的交易已接近達(dá)成協(xié)議,中方兩公司已同意支付18億美元。

(二)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)存在的問題

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)以下不足:一是從投資地區(qū)來看,投資區(qū)位集中度過高,截止到2006年,中國(guó)的海外投資項(xiàng)目已達(dá)139個(gè),其中中東占18%,非洲占27%,歐洲占15%,東南亞占22%,拉美占12%,其他地區(qū)占6%。不難看出接近60%處于政治敏感地區(qū)。二是從進(jìn)入方式來看,大多是以股權(quán)并購(gòu)的方式進(jìn)入,整合風(fēng)險(xiǎn)加大。三是與國(guó)際石油大公司比較來看,中國(guó)石油企業(yè)的盈利主要來源于上游業(yè)務(wù),對(duì)國(guó)際油價(jià)的依賴程度較高,結(jié)構(gòu)相對(duì)單一,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。盡管已經(jīng)進(jìn)行了10多年的國(guó)際化經(jīng)營(yíng),但與國(guó)際化大公司相比,在成本控制、經(jīng)營(yíng)管理、研發(fā)、人力資源管理等方面仍存在較大差距;由于石油產(chǎn)品本身獨(dú)有的差異性較少,因此,中國(guó)企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)方面會(huì)面臨更多風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指石油企業(yè)在其海外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,受不確定因素影響或經(jīng)營(yíng)失誤,而遭受損失的程度與可能性。影響石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素有很多,既有外部環(huán)境因素,又有內(nèi)部環(huán)境因素。本文主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

(一)地緣政治風(fēng)險(xiǎn)

從地緣政治來看,世界上自然資源最豐富的地區(qū)也是世界上最不穩(wěn)定和矛盾最為復(fù)雜的地區(qū),這些地區(qū)多次發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng),比如中東戰(zhàn)爭(zhēng)、兩伊戰(zhàn)爭(zhēng)、科威特戰(zhàn)爭(zhēng)、伊拉克戰(zhàn)爭(zhēng)等。從石油發(fā)展的歷史不難看出,石油是導(dǎo)致沖突升級(jí)為戰(zhàn)爭(zhēng)的一個(gè)重要變量,將來圍繞石油資源的國(guó)際爭(zhēng)奪仍會(huì)存在。由于石油分布不均衡及民族矛盾、宗教矛盾,中東、里海、北非這些富有石油的地區(qū)發(fā)生局部戰(zhàn)爭(zhēng)的可能性將長(zhǎng)期存在[3]。隨著恐怖組織跨國(guó)化和恐怖活動(dòng)全球化,以及中東、亞太等產(chǎn)油國(guó)成為恐怖分子滋生地,將使能源安全、尤其是能源設(shè)施和運(yùn)輸安全問題更加突出。而東道國(guó)政府經(jīng)常性的更迭或重組,民族糾紛、宗教爭(zhēng)端引發(fā)的武裝沖突等政治環(huán)境的變更,往往給中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn),造成人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。

(二)政策法律風(fēng)險(xiǎn)

主要是指資源國(guó)法律法規(guī)和政策體系不穩(wěn)定、不健全或執(zhí)行不規(guī)范給中國(guó)石油企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生在多個(gè)國(guó)家,每個(gè)國(guó)家又有各自的法律體系,這種多重司法管轄最終導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成倍增長(zhǎng)。在通常情況下,當(dāng)中國(guó)石油企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與資源國(guó)的國(guó)家利益目標(biāo)不一致時(shí),為了使石油收益最大化,資源國(guó)往往會(huì)動(dòng)用外貿(mào)、財(cái)政、國(guó)際收支與匯率等政策手段,甚至不惜對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行更改,以限制中國(guó)石油公司的經(jīng)營(yíng),剝奪石油利潤(rùn)[4]。目前,世界上已有60%的國(guó)家制定了反托拉斯法并成立了相關(guān)的管理機(jī)構(gòu),但是各國(guó)管理重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)及程序各不相同,為此,中國(guó)石油企業(yè)往往需要花費(fèi)高額的法律費(fèi)用,這大大增加了經(jīng)營(yíng)成本。此外,除了受資源國(guó)法律調(diào)整的影響外,石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)有時(shí)還會(huì)受到國(guó)際法或第三國(guó)政策與法律的約束。中化國(guó)際曾經(jīng)擬以5.6億美元獨(dú)資收購(gòu)韓國(guó)仁川煉油公司,在簽署排他性的諒解備忘錄時(shí),中方?jīng)]有意識(shí)到應(yīng)該增加附加條款,以便用法律手

段限制對(duì)方再提價(jià),結(jié)果韓國(guó)仁川煉油公司的最大債權(quán)人美國(guó)花旗銀行在債權(quán)人會(huì)上提出要抬價(jià)至8.5億美元,大大超出了中化國(guó)際的承受能力,最終導(dǎo)致收購(gòu)失敗。

(三)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

近年來國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)了干預(yù)主體的多元化特點(diǎn),世界石油進(jìn)口大國(guó)、石油公司、東道國(guó)利益集團(tuán)等紛紛對(duì)中國(guó)的石油跨國(guó)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行干涉。美國(guó)通過政治、經(jīng)濟(jì)和外交等手段,控制了世界約70%的石油資源。中國(guó)與美國(guó)、日本、印度和韓國(guó)等的油氣爭(zhēng)奪尤為激烈[5]。此外,中國(guó)海外石油經(jīng)營(yíng)還受到國(guó)際石油公司和東道國(guó)石油公司的排擠。目前全球超過80%的優(yōu)質(zhì)油氣資源的開采權(quán)已經(jīng)落入?？松梨?、BP、殼牌等英美跨國(guó)石油公司之手,中國(guó)海外石油業(yè)務(wù)拓展中所能得到的是開采殆盡的地區(qū)、高風(fēng)險(xiǎn)或者戰(zhàn)亂地區(qū)。國(guó)際石油公司與中國(guó)石油企業(yè)展開全面爭(zhēng)奪,對(duì)中國(guó)石油企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)百般阻撓。除了跨國(guó)石油公司的擠壓,東道國(guó)的石油公司常常通過游說政府、操縱輿論等非市場(chǎng)手段排擠中國(guó)石油企業(yè)的進(jìn)入。

(四)跨文化管理風(fēng)險(xiǎn)

在組織管理和人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)上,與發(fā)達(dá)國(guó)家的石油跨國(guó)企業(yè)不同,中國(guó)石油企業(yè)面臨一個(gè)尷尬的困境是:走出國(guó)門,必須按照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則運(yùn)行,而中國(guó)石油企業(yè)自身還沒有建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度,思維方式、治理結(jié)構(gòu)、管理水平等還有種種不完善之處;再加上中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)目標(biāo)常常局限在短期利潤(rùn)最大化,很少考慮東道國(guó)民族主義勢(shì)力影響,很少實(shí)施本土化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,這樣很難得到當(dāng)?shù)卣凸姷恼J(rèn)同,很容易引起排華情緒,甚至引發(fā)嚴(yán)重的民族主義風(fēng)險(xiǎn)。在跨文化風(fēng)險(xiǎn)管理上,中國(guó)石油企業(yè)缺乏對(duì)文化差異的識(shí)別和認(rèn)同,難與當(dāng)?shù)叵M(fèi)者溝通,在企業(yè)內(nèi)部從高層管理者到普通員工都存在溝通的障礙,從而加大了中國(guó)石油企業(yè)文化管理的風(fēng)險(xiǎn)[6]。

三、石油企業(yè)應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策對(duì)各種海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)石油企業(yè)應(yīng)做好分析預(yù)測(cè),采取有效的應(yīng)變措施規(guī)避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其損失,以提高石油企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

(一)積極開展石油外交,努力化解地緣政治風(fēng)險(xiǎn)

從油氣地緣政治角度出發(fā),加強(qiáng)資源國(guó)與消費(fèi)國(guó)的合作,充分利用“上海合作組織”的作用,加強(qiáng)與俄羅斯、中亞五國(guó)的油氣資源合作,重視與東北亞的日本、韓國(guó)合作,在合作中增進(jìn)了解、減少矛盾,在信任中解決雙邊問題。中國(guó)的能源外交戰(zhàn)略重點(diǎn)應(yīng)著眼于亞洲地區(qū)。這一地區(qū)既是中國(guó)的近鄰,又有地緣政治優(yōu)勢(shì),而且,亞洲地區(qū)集中了世界上最豐富的油氣資源儲(chǔ)藏,應(yīng)是中國(guó)能源外交的重點(diǎn)地區(qū)[7]。中國(guó)政府應(yīng)及時(shí)提出亞洲石油輸出國(guó)和進(jìn)口國(guó)共同研究中長(zhǎng)期亞洲能源國(guó)際合作的總體構(gòu)想和基本框架,適時(shí)建立亞洲能源合作平臺(tái)和協(xié)調(diào)機(jī)制,帶頭發(fā)起亞洲能源合作行動(dòng)。目前,中國(guó)的石油進(jìn)口有1/2來自中東地區(qū),1/4來自非洲,其他來自俄羅斯、中亞等地。能源進(jìn)口多元化戰(zhàn)略是保證中國(guó)石油安全的一項(xiàng)重要舉措。為了今后減少對(duì)從中東地區(qū)進(jìn)口石油的依賴,中國(guó)政府應(yīng)積極嘗試從中亞、俄羅斯、拉丁美洲和非洲尋找新的石油資源。國(guó)際能源專家們認(rèn)為,中國(guó)政府目前開展的一系列能源外交活動(dòng)從整體上符合中國(guó)的能源策略,這些努力正在試圖盡可能實(shí)現(xiàn)其利益多元化,以防止任何類似俄烏天然氣之爭(zhēng)的能源危機(jī)。

(二)了解和熟悉資源國(guó)法律,維護(hù)自身合法權(quán)益

首先,要了解國(guó)內(nèi)法律與相關(guān)條約,熟悉資源國(guó)有關(guān)石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的法律;要妥當(dāng)設(shè)計(jì)中國(guó)石油海外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)組織形式,中國(guó)石油海外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)組織形式應(yīng)該屬于投資資源

國(guó)的主權(quán)管轄范圍,從控制法律風(fēng)險(xiǎn)和減少經(jīng)濟(jì)責(zé)任看,石油企業(yè)有限責(zé)任公司的法律形式無(wú)疑是最佳的方式[8]。嚴(yán)格遵守海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所在國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)并同當(dāng)?shù)卣凸ど探缃⒘己玫年P(guān)系,以保障石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的利益得到合法保障。其次,要加強(qiáng)用法律保護(hù)自身利益的維權(quán)意識(shí),在資源國(guó)政府正式啟用征用或國(guó)有化政策時(shí),中國(guó)石油企業(yè)要尋求法律的保護(hù),以期維護(hù)其合法權(quán)力。如果在資源國(guó)無(wú)法得到合理結(jié)果,中國(guó)石油企業(yè)可以向國(guó)際仲裁法院等申請(qǐng)國(guó)際商事仲裁,也可以通過解決工業(yè)糾紛國(guó)際中心(ICSID)、國(guó)際商會(huì)(ICC)和多邊投資保證機(jī)構(gòu)(MIGA)的仲裁,以解決與資源國(guó)之間的爭(zhēng)議。再次,中國(guó)石油企業(yè)在開始海外經(jīng)營(yíng)之前,要分析該資源國(guó)法律的效力和該國(guó)政府的態(tài)度,以保證利益能得到保護(hù)。加入雙邊投資協(xié)定和參與一些有聲望的國(guó)際機(jī)構(gòu),可以保證中國(guó)石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)得到保護(hù)和公平的待遇。近年來許多國(guó)際石油公司已加入主要的國(guó)際投資公約,這種公約比依據(jù)資源國(guó)提供的協(xié)議更可靠,因?yàn)橘Y源國(guó)的協(xié)議容易被單方面修改。

(三)加強(qiáng)國(guó)際合作,共同抵御海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化日益發(fā)展的今天,石油國(guó)際供給安全靠一國(guó)的努力難以實(shí)現(xiàn),開展國(guó)際合作是最有效的措施。在解決國(guó)內(nèi)石油需求方面,一味地主張與其他石油大國(guó)開展競(jìng)爭(zhēng),只會(huì)導(dǎo)致兩敗俱傷。因此,風(fēng)險(xiǎn)互擔(dān),降低成本才是中國(guó)與其他石油消費(fèi)大國(guó)開展國(guó)際合作的發(fā)展方向

[9]。中國(guó)石油企業(yè)可與有經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際大石油公司聯(lián)合投標(biāo)或組隊(duì)施工,這種方式既可以分散風(fēng)險(xiǎn),獲得利潤(rùn),又可以學(xué)到國(guó)際大石油公司先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn),培養(yǎng)鍛煉自己的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理以及作業(yè)隊(duì)伍,這也有利于積累海外項(xiàng)目的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大對(duì)外影響。這種相互依存和合作的關(guān)系,不僅保護(hù)了投、融資雙方利益,也促進(jìn)中國(guó)石油企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng),增強(qiáng)抵御競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(四)發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營(yíng)造國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的和諧氛圍

“相互尊重、促進(jìn)和諧”是中國(guó)石油企業(yè)文化融合原則。在海外經(jīng)營(yíng)中,外籍員工數(shù)量很多,如何使他們真正融入公司,成為公司的一員,是企業(yè)文化建設(shè)中的一個(gè)突出問題。引導(dǎo)中國(guó)員工形成雇員本地化和國(guó)際化是公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展必由之路的共識(shí),向員工傳遞“尺有所短,寸有所長(zhǎng),不分國(guó)籍,不分崗位,人人都是人才”的理念;嚴(yán)格招聘,甄選高素質(zhì)人才,提升外籍員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),使他們認(rèn)同中國(guó)石油的企業(yè)文化理念;經(jīng)常征求外籍員工意見,尊重外籍員工的文化差異、宗教信仰和風(fēng)俗習(xí)慣,關(guān)心外籍員工的工作和生活,增強(qiáng)外籍員工的歸屬感。在海外經(jīng)營(yíng)中應(yīng)始終以尊重職工為出發(fā)點(diǎn),建立健全了解人、關(guān)心人、激勵(lì)人的工作制度;建立比較完善的應(yīng)急管理體系,落實(shí)安全責(zé)任,完善應(yīng)急預(yù)案,通過組織開展豐富多彩的教育、文體活動(dòng),緩解員工長(zhǎng)期在海外、遠(yuǎn)離親人的孤寂和緊張情緒,創(chuàng)造團(tuán)結(jié)和諧、積極向上的精神環(huán)境。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著中國(guó)石油對(duì)外依存度日益升高,石油安全問題日漸嚴(yán)峻,中國(guó)需致力于在海外尋找資源。海外經(jīng)營(yíng)本身是一項(xiàng)很復(fù)雜的系統(tǒng)工程,尤其是石油行業(yè)的海外經(jīng)營(yíng),更具有高風(fēng)險(xiǎn)、高技術(shù)等特征。因此,中國(guó)石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng),僅僅依靠資金和低成本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,還要在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面有充足的準(zhǔn)備和高質(zhì)量的運(yùn)作。在競(jìng)爭(zhēng)異常殘酷的國(guó)際石油市場(chǎng)中,中國(guó)石油企業(yè)只有積極應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),努力提高石油企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,才能在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

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[責(zé)任編輯:張巖林]

第二篇：中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

學(xué) 年 論 文

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

學(xué) 院 年級(jí)專業(yè) 學(xué)生姓名 學(xué) 號(hào) 指導(dǎo)教師

完成日期

[摘要]

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)不僅是確保國(guó)家石油安全的現(xiàn)實(shí)需要,也是企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和建立現(xiàn)代跨國(guó)石油集團(tuán)的重要途徑。中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨著地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和跨文化管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各種海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)石油企業(yè)應(yīng)做好分析預(yù)測(cè),采用有效的應(yīng)變措施,規(guī)避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):積極開展石油外交,努力化解地緣政治風(fēng)險(xiǎn);了解和熟悉資源國(guó)法律,維護(hù)自身合法權(quán)益;加強(qiáng)國(guó)際合作,共同抵御海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營(yíng)造國(guó)際化經(jīng)營(yíng)和諧氛圍。

[關(guān)鍵詞] 石油企業(yè);海外經(jīng)營(yíng);風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策

目錄

引言......................................................1

1、中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀...................................1

1.1、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)要回顧.....................................1 1.1.1、探索起步階段(1993—1997年)...............................1 1.1.2、穩(wěn)步發(fā)展階段.............................................1 1.1.3、快速擴(kuò)張階段(2006年至今)................................2

2、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)存在的問題......................................2 2.1從投資地區(qū)來分析.............................................2 2.2從進(jìn)入方式來分析.............................................2 2.3與國(guó)際石油大公司比較來分析...................................2

3、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn).................................2 3.1、地緣政治風(fēng)險(xiǎn)...............................................3 3.2、政策法律風(fēng)險(xiǎn)...................................................3 3.3、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)................................................3 3.4文化管理風(fēng)險(xiǎn).................................................4

4、石油企業(yè)應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策..............................4 4.1積極開展石油外交,努力化解地緣政治風(fēng)險(xiǎn)........................4 4.2了解和熟悉資源國(guó)法律,維護(hù)自身合法權(quán)益........................5 4.3加強(qiáng)國(guó)際合作,共同抵御海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)............................5 4.4發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營(yíng)造國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的和諧氛圍................6 結(jié)束語(yǔ)....................................................6 [參考文獻(xiàn)].................................................7

引言

近年來,中國(guó)在海外對(duì)石油經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了大量投資。通過國(guó)際投資尋求海外石油資源,是中國(guó)未來石油戰(zhàn)略的重要步驟。2007年2月,國(guó)家發(fā)改委公布了《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》,科威特、卡塔爾、阿曼、摩洛哥、利比亞、尼日爾、挪威、厄瓜多爾、玻利維亞等9個(gè)國(guó)家的石油和天然氣海外投資被列入其中。顯而易見,隨著中國(guó)海外投資的快速增長(zhǎng),面對(duì)瞬息萬(wàn)變的世界政治和世界經(jīng)濟(jì),以及變化莫測(cè)的石油市場(chǎng),海外石油經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。因此,分析風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建相應(yīng)的解決對(duì)策,已成為中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的當(dāng)務(wù)之急。

正文

1、中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀

1.1、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)要回顧

1.1.1、探索起步階段(1993—1997年)

1993年3月5日,中國(guó)在泰國(guó)邦亞區(qū)塊獲得石油開發(fā)作業(yè)權(quán),這是中國(guó)石油公司首次在海外獲得油田開采權(quán)益。這一階段是中國(guó)石油企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的嘗試和起步階段,在大的跨國(guó)石油公司已牢牢控制富油區(qū)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際資源市場(chǎng)環(huán)境中,中國(guó)石油企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)之路必定會(huì)充滿艱辛。同時(shí)也應(yīng)看到石油企業(yè)在探索中學(xué)習(xí)了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的管理經(jīng)驗(yàn),為進(jìn)一步發(fā)展打下了基礎(chǔ)[1]。1.1.2、穩(wěn)步發(fā)展階段(1997—2006年)

這一階段主要通過經(jīng)營(yíng)好現(xiàn)有海外項(xiàng)目,進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn)和培養(yǎng)人才,規(guī)范海外項(xiàng)目和分支機(jī)構(gòu)的管理制度和管理模式,為更大規(guī)模的擴(kuò)張階段的到來奠定基礎(chǔ)。截至2005年底,中國(guó)石化共有海外項(xiàng)目40個(gè),分布在非洲、中亞、中東、東

南亞、俄羅斯和美洲,海外油氣資源戰(zhàn)略布局基本形成。與此同時(shí),中石化海外工程項(xiàng)目開發(fā)和執(zhí)行能力也得以顯著提升,并逐步向大型化項(xiàng)目發(fā)展,海外市場(chǎng)擴(kuò)展到26個(gè)國(guó)家,盈利能力持續(xù)提高。在這一階段,中國(guó)石油企業(yè)越來越傾向于采取參股或收購(gòu)的方式獲取海外石油資源,在國(guó)際石油資源競(jìng)爭(zhēng)中越來越顯示出積極主動(dòng)的姿態(tài)。

1.1.3.快速擴(kuò)張階段(2006年至今)

經(jīng)歷了十幾年的磨練之后,中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)在已進(jìn)入規(guī)?？焖贁U(kuò)張階段。目前中國(guó)政府加大了對(duì)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的支持力度,中國(guó)石油外交的作 用也在日益顯現(xiàn),再加上中國(guó)石油企業(yè)實(shí)施海外經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的決心,石油企業(yè)海外擴(kuò)張速度明顯加快。2006年,投資1000億美元的伊朗亞達(dá)瓦蘭合作項(xiàng)目是中石化2006年海外經(jīng)營(yíng)的重頭戲。亞達(dá)瓦蘭油田位于伊朗南部,據(jù)測(cè)蘊(yùn)藏有1180億桶原油和855億立方米天然氣,不僅是伊朗最大的未開采油田,同時(shí)也被公認(rèn)為世界上儲(chǔ)量最大的油田之一,一旦合同正式簽署,將大大鞏固中石化在中東地區(qū)的地位。2008年11月17日,中石油與哥斯達(dá)黎加國(guó)家石油公司簽署合資公司協(xié)議,這是中石油進(jìn)入中美洲的第一個(gè)油氣合作項(xiàng)目。這一協(xié)議的簽署,對(duì)加強(qiáng)和鞏固中哥兩國(guó)的政治外交關(guān)系,促進(jìn)中國(guó)石油集團(tuán)在中美洲開展能源合作將發(fā)揮重要作用。近期,中海油和中石化收購(gòu)美國(guó)MarathonOilCorp.所持安哥拉一油田股份的交易已接近達(dá)成協(xié)議,中方兩公司已同意支付18億美元。

2、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)存在的問題

2.1從投資地區(qū)來分析

投資區(qū)位集中度過高,截止到2006年,中國(guó)的海外投資項(xiàng)目已達(dá)139個(gè),其中中東占18%,非洲占27%,歐洲占15%,東南亞占22%,拉美占12%,其他地區(qū)占6%。不難看出接近60%處于政治敏感地區(qū)。2.2從進(jìn)入方式來分析

大多是以股權(quán)并購(gòu)的方式進(jìn)入,整合風(fēng)險(xiǎn)加大。2.3與國(guó)際石油大公司比較來分析

中國(guó)石油企業(yè)的盈利主要來源于上游業(yè)務(wù),對(duì)國(guó)際油價(jià)的依賴程度較高,結(jié)構(gòu)相對(duì)單一,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。盡管已經(jīng)進(jìn)行了10多年的國(guó)際化經(jīng)營(yíng),但與國(guó)際化大公司相比,在成本控制、經(jīng)營(yíng)管理、研發(fā)、人力資源管理等方面仍存在較大差距;由于石油產(chǎn)品本身獨(dú)有的差異性較少,因此,中國(guó)企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)方面會(huì)面臨更多風(fēng)險(xiǎn)[2]。

3、石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指石油企業(yè)在其海外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,受不確

定因素影響或經(jīng)營(yíng)失誤,而遭受損失的程度與可能性。影響石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素有很多,既有外部環(huán)境因素,又有內(nèi)部環(huán)境因素。本文主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

3.1、地緣政治風(fēng)險(xiǎn)

從地緣政治來看,世界上自然資源最豐富的地區(qū)也是世界上最不穩(wěn)定和矛盾最為復(fù)雜的地區(qū),這些地區(qū)多次發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng),比如中東戰(zhàn)爭(zhēng)、兩伊戰(zhàn)爭(zhēng)、科威特戰(zhàn)爭(zhēng)、伊拉克戰(zhàn)爭(zhēng)等。從石油發(fā)展的歷史不難看出,石油是導(dǎo)致沖突升級(jí)為戰(zhàn)爭(zhēng)的一個(gè)重要變量,將來圍繞石油資源的國(guó)際爭(zhēng)奪仍會(huì)存在。由于石油分布不均衡及民族

矛盾、宗教矛盾,中東、里海、北非這些富有石油的地區(qū)發(fā)生局部戰(zhàn)爭(zhēng)的可能性將長(zhǎng)期存在[3]。隨著恐怖組織跨國(guó)化和恐怖活動(dòng)全球化,以及中東、亞太等產(chǎn)油國(guó)成為恐怖分子滋生地,將使能源安全、尤其是能源設(shè)施和運(yùn)輸安全問題更加突出。而東道國(guó)政府經(jīng)常性的更迭或重組,民族糾紛、宗教爭(zhēng)端引發(fā)的武裝沖突等政治環(huán)境的變更,往往給中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn),造成人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。

3.2、政策法律風(fēng)險(xiǎn)

主要是指資源國(guó)法律法規(guī)和政策體系不穩(wěn)定、不健全或執(zhí)行不規(guī)范給中國(guó)石油企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生在多個(gè)國(guó)家,每個(gè)國(guó)家又有各自的法律體系,這種多重司法管轄最終導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成倍增長(zhǎng)。在通常情況下,當(dāng)中國(guó)石油企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與資源國(guó)的國(guó)家利益目標(biāo)不一致時(shí),為了使石油收益最大化,資源國(guó)往往會(huì)動(dòng)用外貿(mào)、財(cái)政、國(guó)際收支與匯率等政策手段,甚至不惜對(duì)法律法規(guī)進(jìn)行更改,以限制中國(guó)石油公司的經(jīng)營(yíng),剝奪石油利潤(rùn)[4]。目前,世界上已有60%的國(guó)家制定了反托拉斯法并成立了相關(guān)的管理機(jī)構(gòu),但是各國(guó)管理重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)及程序各不相同,為此,中國(guó)石油企業(yè)往往需要花費(fèi)高額的法律費(fèi)用,這大大增加了經(jīng)營(yíng)成本。此外,除了受資源國(guó)法律調(diào)整的影響外,石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)有時(shí)還會(huì)受到國(guó)際法或第三國(guó)政策與法律的約束。中化國(guó)際曾經(jīng)擬以5.6億美元獨(dú)資收購(gòu)韓國(guó)仁川煉油公司,在簽署排他性的諒解備忘錄時(shí),中方?jīng)]有意識(shí)到應(yīng)該增加附加條款,以便用法律手段限制對(duì)方再提價(jià),結(jié)果韓國(guó)仁川煉油公司的最大債權(quán)人美國(guó)花旗銀行在債權(quán)人會(huì)上提出要抬價(jià)至8.5億美元,大大超出了中化國(guó)際的承受能力,最終導(dǎo)致收購(gòu)失敗。

3.3、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

近年來國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)了干預(yù)主體的多元化特點(diǎn),世界石油進(jìn)口大國(guó)、石油公司、東道國(guó)利益集團(tuán)等紛紛對(duì)中國(guó)的石油跨國(guó)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行干涉。美國(guó)通過政治、經(jīng)濟(jì)和外交等手段,控制了世界約70%的石油資源。中國(guó)與美國(guó)、日本、印度和韓國(guó)等的油氣爭(zhēng)奪尤為激烈[5]。此外,中國(guó)海外石油經(jīng)營(yíng)還受到國(guó)際石油公司和東道國(guó)石油公司的排擠。目前全球超過80%的優(yōu)質(zhì)油氣資源的開采權(quán)已經(jīng)落入埃克森美孚、BP、殼牌等英美跨國(guó)石油公司之手,中國(guó)海外石油業(yè)務(wù)拓展中所能得到的是開采殆盡的地區(qū)、高風(fēng)險(xiǎn)或者戰(zhàn)亂地區(qū)。國(guó)際石油公司與中國(guó)石油企業(yè)展開全面爭(zhēng)奪,對(duì)中國(guó)石油企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)百般阻撓。除了跨國(guó)石油公司的擠壓,東道國(guó)的石油公司常常通過游說政府、操縱輿論等非市場(chǎng)手段排擠中國(guó)石油企業(yè)的進(jìn)入。

3.4、文化管理風(fēng)險(xiǎn)

在組織管理和人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)上,與發(fā)達(dá)國(guó)家的石油跨國(guó)企業(yè)不同,中國(guó)石油企業(yè)面臨一個(gè)尷尬的困境是:走出國(guó)門,必須按照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則運(yùn)行,而中國(guó)石油企業(yè)自身還沒有建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度,思維方式、治理結(jié)構(gòu)、管理水平等還有種種不完善之處;再加上中國(guó)石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)目標(biāo)常常局限在短期利潤(rùn)最大化,很少考慮東道國(guó)民族主義勢(shì)力影響,很少實(shí)施本土化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,這樣很難得到當(dāng)?shù)卣凸姷恼J(rèn)同,很容易引起排華情緒,甚至引發(fā)嚴(yán)重的民族主義風(fēng)險(xiǎn)。在跨文化風(fēng)險(xiǎn)管理上,中國(guó)石油企業(yè)缺乏對(duì)文化差異的識(shí)別和認(rèn)同,難與當(dāng)?shù)叵M(fèi)者溝通,在企業(yè)內(nèi)部從高層管理者到普通員工都存在溝通的障礙,從而加大了中國(guó)石油企業(yè)文化管理的風(fēng)險(xiǎn)[6]。

4、石油企業(yè)應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

對(duì)各種海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)石油企業(yè)應(yīng)做好分析預(yù)測(cè),采取有效的應(yīng)變措施規(guī)避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其損失,以提高石油企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

4.1、積極開展石油外交,努力化解地緣政治風(fēng)險(xiǎn)

從油氣地緣政治角度出發(fā),加強(qiáng)資源國(guó)與消費(fèi)國(guó)的合作,充分利用“上海合作組織”的作用,加強(qiáng)與俄羅斯、中亞五國(guó)的油氣資源合作,重視與東北亞的日本、韓國(guó)合作,在合作中增進(jìn)了解、減少矛盾,在信任中解決雙邊問題。中國(guó)的能源外交戰(zhàn)略重點(diǎn)應(yīng)著眼于亞洲地區(qū)。這一地區(qū)既是中國(guó)的近鄰,又有地緣政治優(yōu)勢(shì),而且,亞洲地區(qū)集中了世界上最豐富的油氣資源儲(chǔ)藏,應(yīng)是中國(guó)能源外交的重點(diǎn)地區(qū)[7]。中國(guó)政府應(yīng)及時(shí)提出亞洲石油輸出國(guó)和進(jìn)口國(guó)共同研究中長(zhǎng)期亞洲能源國(guó)際合作的總體構(gòu)想和基本框架,適時(shí)建立亞洲能源合作平臺(tái)和協(xié)調(diào)機(jī)制,帶頭發(fā)起

亞洲能源合作行動(dòng)。目前,中國(guó)的石油進(jìn)口有1/2來自中東地區(qū),1/4來自非洲,其他來自俄羅斯、中亞等地。能源進(jìn)口多元化戰(zhàn)略是保證中國(guó)石油安全的一項(xiàng)重要舉措。為了今后減少對(duì)從中東地區(qū)進(jìn)口石油的依賴,中國(guó)政府應(yīng)積極嘗試從中亞、俄羅斯、拉丁美洲和非洲尋找新的石油資源。國(guó)際能源專家們認(rèn)為,中國(guó)政府目前開展的一系列能源外交活動(dòng)從整體上符合中國(guó)的能源策略,這些努力正在試圖盡可能實(shí)現(xiàn)其利益多元化,以防止任何類似俄烏天然氣之爭(zhēng)的能源危機(jī)。

4.2、了解和熟悉資源國(guó)法律,維護(hù)自身合法權(quán)益

首先,要了解國(guó)內(nèi)法律與相關(guān)條約,熟悉資源國(guó)有關(guān)石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的法律;要妥當(dāng)設(shè)計(jì)中國(guó)石油海外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)組織形式,中國(guó)石油海外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)組織形式應(yīng)該屬于投資資源國(guó)的主權(quán)管轄范圍,從控制法律風(fēng)險(xiǎn)和減少經(jīng)濟(jì)責(zé)任看,石油企業(yè)有限責(zé)任公司的法律形式無(wú)疑是最佳的方式[8]。嚴(yán)格遵守海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所在國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)并同當(dāng)?shù)卣凸ど探缃⒘己玫年P(guān)系,以保障石油企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的利益得到合法保障。其次,要加強(qiáng)用法律保護(hù)自身利益的維權(quán)

意識(shí),在資源國(guó)政府正式啟用征用或國(guó)有化政策時(shí),中國(guó)石油企業(yè)要尋求法律的保 護(hù),以期維護(hù)其合法權(quán)力。如果在資源國(guó)無(wú)法得到合理結(jié)果,中國(guó)石油企業(yè)可以向國(guó)際仲裁法院等申請(qǐng)國(guó)際商事仲裁,也可以通過解決工業(yè)糾紛國(guó)際中心(ICSID)、國(guó) 際商會(huì)(ICC)和多邊投資保證機(jī)構(gòu)(MIGA)的仲裁,以解決與資源國(guó)之間的爭(zhēng)議。再次,中國(guó)石油企業(yè)在開始海外經(jīng)營(yíng)之前,要分析該資源國(guó)法律的效力和該國(guó)政府的態(tài)度,以保證利益能得到保護(hù)。加入雙邊投資協(xié)定和參與一些有聲望的國(guó)際機(jī)構(gòu),可以保證中國(guó)石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)得到保護(hù)和公平的待遇。近年來許多國(guó)際石油公司已加入主要的國(guó)際投資公約,這種公約比依據(jù)資源國(guó)提供的協(xié)議更可靠,因?yàn)橘Y源國(guó)的協(xié)議容易被單方面修改。

4.3、加強(qiáng)國(guó)際合作,共同抵御海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化日益發(fā)展的今天,石油國(guó)際供給安全靠一國(guó)的努力難以實(shí)現(xiàn),開展國(guó)際合作是最有效的措施。在解決國(guó)內(nèi)石油需求方面,一味地主張與其他石油大國(guó)開展競(jìng)爭(zhēng),只會(huì)導(dǎo)致兩敗俱傷。因此,風(fēng)險(xiǎn)互擔(dān),降低成本才是中國(guó)與其他石油消費(fèi)大國(guó)開展國(guó)際合作的發(fā)展方向[9]。中國(guó)石油企業(yè)可與有經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際大石油

公司聯(lián)合投標(biāo)或組隊(duì)施工,這種方式既可以分散風(fēng)險(xiǎn),獲得利潤(rùn),又可以學(xué)到國(guó)際大石油公司先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn),培養(yǎng)鍛煉自己的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理以及作業(yè)隊(duì)伍,這也有利于積累海外項(xiàng)目的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大對(duì)外影響。這種相互依存和合作的關(guān)系,不僅保護(hù)了投、融資雙方利益,也促進(jìn)中國(guó)石油企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng),增強(qiáng)抵御競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.4、發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營(yíng)造國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的和諧氛圍

“相互尊重、促進(jìn)和諧”是中國(guó)石油企業(yè)文化融合原則。在海外經(jīng)營(yíng)中,外籍員工數(shù)量很多,如何使他們真正融入公司,成為公司的一員,是企業(yè)文化建設(shè)中的一個(gè)突出問題。引導(dǎo)中國(guó)員工形成雇員本地化和國(guó)際化是公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展必由之路的共識(shí),向員工傳遞“尺有所短,寸有所長(zhǎng),不分國(guó)籍,不分崗位,人人都是人才”的理念;嚴(yán)格招聘,甄選高素質(zhì)人才,提升外籍員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),使他們認(rèn)同中國(guó)石油的企業(yè)文化理念;經(jīng)常征求外籍員工意見,尊重外籍員工的文化差異、宗教信仰和風(fēng)俗習(xí)慣,關(guān)心外籍員工的工作和生活,增強(qiáng)外籍員工的歸屬感。在海外經(jīng)營(yíng)中應(yīng)始終以尊重職工為出發(fā)點(diǎn),建立健全了解人、關(guān)心人、激勵(lì)人的工作制度;建立比較完善的應(yīng)急管理體系,落實(shí)安全責(zé)任,完善應(yīng)急預(yù)案,通過組織開展豐富多彩的教育、文體活動(dòng),緩解員工長(zhǎng)期在海外、遠(yuǎn)離親人的孤寂和緊張情緒,創(chuàng)造團(tuán)結(jié)和諧、積極向上的精神環(huán)境。

5、結(jié)束語(yǔ)

隨著中國(guó)石油對(duì)外依存度日益升高,石油安全問題日漸嚴(yán)峻,中國(guó)需致力于在海外尋找資源。海外經(jīng)營(yíng)本身是一項(xiàng)很復(fù)雜的系統(tǒng)工程,尤其是石油行業(yè)的海外經(jīng)營(yíng),更具有高風(fēng)險(xiǎn)、高技術(shù)等特征。因此,中國(guó)石油企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng),僅僅依靠資金和低成本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,還要在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面有充足的準(zhǔn)備和高質(zhì)量的運(yùn)作。在競(jìng)爭(zhēng)異常殘酷的國(guó)際石油市場(chǎng)中,中國(guó)石油企業(yè)只有積極應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),努力提高石油企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,才能在國(guó)際市場(chǎng)竟中立于不敗之地。

[參考文獻(xiàn)]

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第三篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別影響經(jīng)營(yíng)有效性和效率的潛在風(fēng)險(xiǎn)

1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序、制度、責(zé)任、資源支持

2、明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：目標(biāo)與戰(zhàn)略一致性、目標(biāo)之間邏輯關(guān)系、目標(biāo)與環(huán)境關(guān)系

3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)范圍：

A、人力資源風(fēng)險(xiǎn)，包括招不到合格員工、培訓(xùn)不足、流動(dòng)率高、人才不足、崗位能力過剩等。

B、產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)周期過慢、脫離工藝能力、脫離顧客需求、設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)不合理、設(shè)計(jì)材料成本過高等。

C、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，包括采購(gòu)周期達(dá)不到生產(chǎn)要求、質(zhì)量要求，采購(gòu)成本過高等。

D、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，包括效率過低、延遲交貨期、成本過高等。

E、銷售風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶流失、市場(chǎng)份額下額、營(yíng)銷過度、回款延期等。F、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶退貨、投訴、返工、報(bào)廢、質(zhì)量折讓、產(chǎn)量過剩等。G、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶投訴、承諾過度、營(yíng)銷過度、服務(wù)質(zhì)量等。

H、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括利率、匯率、資金使用率、投資回報(bào)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等

4、績(jī)效考核、評(píng)估、激勵(lì)機(jī)制

5、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)

二、銷售與收款業(yè)務(wù)流程

1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：由于產(chǎn)品銷售與收款業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售及價(jià)格、信用政策等與目標(biāo)要求不一致，或出現(xiàn)舞弊和差錯(cuò)。

2、客戶資源

3、信用管理

4、計(jì)劃管理

5、合同管理

6、對(duì)帳開票

7、折讓、傭金

8、退貨

1、業(yè)務(wù)費(fèi)用訂單受理與編制銷售計(jì)劃

市場(chǎng)信息

訂單評(píng)審

2、審定銷售方案和信用政策

銷售政策

客戶資源

信用管理

生產(chǎn)訂單

6、簽訂銷售合同

7、組織銷售與收款

8、財(cái)務(wù)開票與記帳

9、銷售折讓或退貨

10、盤點(diǎn)對(duì)賬

清理、終止

三、采購(gòu)與付款

1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資及價(jià)格偏離目標(biāo)要求，或出現(xiàn)舞弊和差錯(cuò)。

2、供應(yīng)商管理

3、采購(gòu)計(jì)劃

4、采購(gòu)價(jià)格

5、投標(biāo)管理

6、發(fā)票、付款管理

7、質(zhì)量、數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)

四、生產(chǎn)進(jìn)度控制

1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：交貨期、成本控制

2、PMC3、材料庫(kù)存

4、在制品庫(kù)存

5、產(chǎn)成品控制

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中可能發(fā)生的危險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)通常主要包括以下五種：

1,政策風(fēng)險(xiǎn)：是指國(guó)家政策的變化對(duì)行業(yè)、產(chǎn)品的影響（宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向）

2,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指本企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)上是否適銷對(duì)路，有無(wú)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力（技術(shù)、質(zhì)量、服務(wù)、銷售渠道及方式等）,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善，造成資金周轉(zhuǎn)困難、甚至破產(chǎn)倒閉（資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收應(yīng)付款及現(xiàn)金流問題等）

4,法律風(fēng)險(xiǎn)：是因簽定合同不慎，陷入合同陷阱，造成企業(yè)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失（違約、欺詐、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵害）

5,團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)：是指核心團(tuán)隊(duì)問題及員工沖突、流失和知識(shí)管理等。建議：在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)采取防范措施，最大限度地防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

每個(gè)企業(yè)都是在風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)的，相對(duì)而言，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)小企業(yè)來說遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大企業(yè)。小企業(yè)雖然“船小好掉頭”，但它由于“本小根基淺”，故只能“順?biāo)?，不能“逆水”，不能左右風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從實(shí)際情況看來，小企業(yè)消化吸收虧損的能力十分有限。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)遇到什么風(fēng)險(xiǎn)？小企業(yè)更應(yīng)了解在經(jīng)營(yíng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，以求未雨綢繆，防患于未然。

創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

這類風(fēng)險(xiǎn)主要在企業(yè)創(chuàng)業(yè)的初始時(shí)期容易發(fā)生。它的主要特征有三個(gè)：一是在企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之中最早到來；二是它有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，業(yè)主不易覺察或無(wú)暇顧及；三是它是小

企業(yè)其它經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根源。這類風(fēng)險(xiǎn)尤其值得創(chuàng)業(yè)者防范。小企業(yè)容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有：業(yè)主過分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關(guān)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對(duì)市場(chǎng)的潛在需求研究不透徹；對(duì)市場(chǎng)變化趨勢(shì)沒有預(yù)見性；對(duì)宏觀行業(yè)形勢(shì)的估計(jì)過于樂觀；經(jīng)營(yíng)者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財(cái)務(wù)帳目；設(shè)備和技術(shù)選擇不當(dāng)；低估所需資金，忽視稅務(wù)。

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為損益表上利潤(rùn)的期末余額巨大，但實(shí)際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額卻小到幾乎為零甚至是負(fù)數(shù)。經(jīng)營(yíng)者以為，帳面上的利潤(rùn)就是現(xiàn)金，事實(shí)上這是一種誤解。這是因?yàn)橘d銷雖然也計(jì)入收益，但銷售時(shí)并沒有收到現(xiàn)金。另一方面，賒銷增加了銷售／存貨的成本，但并沒有立即支出現(xiàn)金。這種誤解往往使企業(yè)的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象，經(jīng)營(yíng)者因而在企業(yè)擴(kuò)張或新項(xiàng)目上馬時(shí)忽視了對(duì)現(xiàn)金供需的平衡核算。現(xiàn)金是企業(yè)的血液，從日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)看，只有提供足夠的現(xiàn)金，企業(yè)才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

沒有充足的現(xiàn)金，將給企業(yè)帶來嚴(yán)重后果，影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。因而降低了企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的信用等級(jí)，最終使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至資不抵債，走向破產(chǎn)。現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：業(yè)主只對(duì)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標(biāo)掩蓋下的問題；過分注意利潤(rùn)和銷售的增長(zhǎng)，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；固定資產(chǎn)投資過多，使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低，導(dǎo)致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴(kuò)張，缺乏相應(yīng)的短、中、長(zhǎng)期計(jì)劃。

授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

許多成功的小企業(yè)，在達(dá)到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經(jīng)理發(fā)現(xiàn)由他一個(gè)人唱“獨(dú)角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務(wù)的局面難以為繼。此時(shí)就需要將部分管理工作授權(quán)其他人承擔(dān)而由自己抓主要工作。一般認(rèn)為，生產(chǎn)過程比較簡(jiǎn)單的企業(yè)，職工人數(shù)達(dá)25人以上便會(huì)產(chǎn)生這種需要。

如果生產(chǎn)工藝和銷售職能較為復(fù)雜，即使職工人數(shù)達(dá)不到25人，僅靠經(jīng)理和業(yè)主個(gè)人也難以有效地經(jīng)營(yíng)企業(yè)。授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)有：人員選擇的不確定性；不能授權(quán)別人分擔(dān)沉重的責(zé)任和繁雜的決策事務(wù)；存在心理障礙，授權(quán)者認(rèn)為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導(dǎo)別人的能力；對(duì)下級(jí)缺乏信任感；業(yè)務(wù)發(fā)展，責(zé)任增加，但業(yè)主或經(jīng)理用于經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的時(shí)間并沒有增加。

領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)小企業(yè)發(fā)展到有職工150到250人的水平時(shí)，就會(huì)面臨企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)。處于擴(kuò)張趨勢(shì)的企業(yè)一到這個(gè)階段，經(jīng)營(yíng)者就需要一套新的管理體制和技巧。經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該放棄過去曾經(jīng)為自己帶來成功的老經(jīng)驗(yàn)、老辦法，重新學(xué)習(xí)現(xiàn)代管理知識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)有：僅業(yè)主或幾個(gè)合伙人無(wú)法承擔(dān)逐漸變大的企業(yè)的管理責(zé)任；不愿授權(quán)別人分工負(fù)責(zé)并建立一個(gè)管理班子；不采用有效的領(lǐng)導(dǎo)和管理方式，一切靠自己的老辦法；對(duì)具有領(lǐng)導(dǎo)才能的專門管理人才不能堅(jiān)定不移地起用。

籌資風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)達(dá)到一定階段，原業(yè)主已無(wú)力繼續(xù)提供所需資金。尤其是發(fā)展迅速的增長(zhǎng)型企業(yè)，往往會(huì)面臨資金不足的籌資風(fēng)險(xiǎn)。它們便會(huì)從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或?qū)で鬅o(wú)擔(dān)保貸款；請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設(shè)備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經(jīng)營(yíng)者不善于揚(yáng)長(zhǎng)避短，為我所用，便會(huì)陷入困境。

成就風(fēng)險(xiǎn)

有些小企業(yè)在度過了一段好時(shí)光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個(gè)“大躍進(jìn)”，但沒有做好躍進(jìn)的準(zhǔn)備?；蛘叻艞壛诉^去獲得成績(jī)的踏實(shí)作風(fēng)，把精力和時(shí)間范在投機(jī)或其他事務(wù)上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結(jié)果還是被成就風(fēng)險(xiǎn)所壓垮。成就風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)：滿足于眼前成就，開始注重個(gè)人享受，對(duì)市場(chǎng)占有率和利潤(rùn)的下降不以為然；不注意新的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、技術(shù)變革、原材料替代、新產(chǎn)品和消費(fèi)者愛好的變化。

持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著時(shí)間的延續(xù)，企業(yè)的原管理者會(huì)逐漸衰老，年齡的增大，事務(wù)的繁忙，會(huì)使其越來越無(wú)法像當(dāng)初那樣勝任自己的工作。而當(dāng)創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長(zhǎng)期生病或喪失工作能力時(shí)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降臨。此時(shí)出現(xiàn)三個(gè)問題，首先是由誰(shuí)來照看企業(yè)的管理；其次是解決表決權(quán)或控制權(quán)的分散，推動(dòng)統(tǒng)一的控制，尤其是家族制企業(yè)，家屬間在企業(yè)一控制上的意見分歧，將為企業(yè)帶來災(zāi)難。

最后一個(gè)問題是接班人要求獲得其他所有者(股東)、職員、雇員的擁護(hù)和支持，還要獲得金融機(jī)構(gòu)、客戶和供應(yīng)商的信任。深謀遠(yuǎn)慮的企業(yè)所有者從企業(yè)一開始就能認(rèn)識(shí)到遲早都會(huì)遇到這一問題。但是許多小企業(yè)所有者不愿考慮自己離開這個(gè)世界時(shí)出現(xiàn)的問題，而企業(yè)則要為此付出沉重的代價(jià)。持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：在風(fēng)險(xiǎn)降臨時(shí)沒有準(zhǔn)備好由誰(shuí)來接替管理責(zé)任；二把手在企業(yè)里沒有占有必要的股份；沒有授權(quán)，缺少規(guī)劃，過分自信；遺產(chǎn)稅產(chǎn)生的債務(wù)。創(chuàng)業(yè)謀生

第四篇：中國(guó)工程承包企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ——基于風(fēng)險(xiǎn)案例的分析

中國(guó)工程承包企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

——基于風(fēng)險(xiǎn)案例的分析

在中國(guó)海外投資活動(dòng)中，工程承包建設(shè)一直占據(jù)重要地位。近幾年來，中國(guó)對(duì)外承包工程營(yíng)業(yè)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，基本穩(wěn)居全球第一。2015年，中國(guó)對(duì)外承包工程業(yè)務(wù)完成營(yíng)業(yè)額1540.7億美元，同比增長(zhǎng)8.2%，新簽合同額2100.7億美元，同比增長(zhǎng)9.5%，帶動(dòng)設(shè)備材料出口161.3億美元。

在規(guī)模不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，中國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)的整體實(shí)力也得到大幅提升，在美國(guó)《工程新聞紀(jì)錄》（ENR）評(píng)選的2014全球最大250家國(guó)際承包商名錄中，中國(guó)內(nèi)地企業(yè)上榜65家，占企業(yè)總數(shù)的26%，其中排名最高的中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)從上年的第9位上升至第5位，上榜企業(yè)共實(shí)現(xiàn)海外營(yíng)業(yè)收入897億美元，比上年增長(zhǎng)13.5%，營(yíng)業(yè)總額占全球海外市場(chǎng)的17.2%，企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域已從最初的土建施工發(fā)展到工程總承包、項(xiàng)目融資、設(shè)計(jì)咨詢、運(yùn)營(yíng)維護(hù)管理等高附加領(lǐng)域拓展。

另外，按全球區(qū)域市場(chǎng)份額劃分，目前中國(guó)對(duì)外工程承包市場(chǎng)主要集中在亞非拉三大洲，其中，亞洲約占對(duì)外承包總額的45%，非洲占35%，拉美占10%。展望未來，在“一帶一路”戰(zhàn)略的帶動(dòng)下，中國(guó)對(duì)外工程承包市場(chǎng)將迎來更加廣闊的發(fā)展機(jī)遇。

從行業(yè)特性上看，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)、零售業(yè)等領(lǐng)域的投資相比，國(guó)際工程承包有著獨(dú)特的行業(yè)特征，比如，建設(shè)周期長(zhǎng)、合同管理難度大、參與主體多元化、項(xiàng)目不可轉(zhuǎn)移、具有政治色彩、存在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)差異、長(zhǎng)期室外或野外作業(yè)等。然而，國(guó)內(nèi)對(duì)工程承包、制造業(yè)、礦產(chǎn)等所有海外投資領(lǐng)域所面臨國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的研究，一般習(xí)慣于采用自宏觀到微觀的研究方法，即由東道國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、匯率、法律、社會(huì)文化、自然環(huán)境、安全等基本的宏觀風(fēng)險(xiǎn)要素出發(fā)，從理論和實(shí)際兩個(gè)層面研究這些風(fēng)險(xiǎn)如何產(chǎn)生，以及直接作用于微觀企業(yè)所產(chǎn)生的影響。在這種研究體系中，往往缺少中觀行業(yè)的研究視角。

可是，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)層面，同一風(fēng)險(xiǎn)要素在不同的行業(yè)可能有不同的表現(xiàn)形式和過程，而這些區(qū)別正是基于不同的行業(yè)特征。因此，為了深刻理解中國(guó)工程承包企業(yè)海外運(yùn)營(yíng)所遭遇的各種風(fēng)險(xiǎn)，本文選取其行業(yè)特征作為研究視角，結(jié)合中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)案例，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行了較為細(xì)致的分析。

一、許多工程承包項(xiàng)目具有政府背景或由國(guó)際援建，鮮明的政治色彩使其容易遭受一些與政府行為密切相關(guān)的政治或經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊

目前，中國(guó)海外工程承包市場(chǎng)主要集中在亞洲、拉美和非洲等發(fā)展中地區(qū)，發(fā)達(dá)國(guó)家的市場(chǎng)份額相對(duì)較小，承建的領(lǐng)域主要涉及房建、水電、道路、機(jī)場(chǎng)、通訊等多個(gè)行業(yè)。這些項(xiàng)目投資規(guī)模較大，往往由政府部門組織建設(shè)或由國(guó)際社會(huì)援建，具有鮮明的政府背景和政治色彩，因此，一旦東道國(guó)發(fā)生政治動(dòng)蕩、出現(xiàn)政權(quán)更迭或者經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等風(fēng)險(xiǎn)事件，這些標(biāo)志性的政府項(xiàng)目極易受到風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

1.政治動(dòng)蕩：泰國(guó)軍事政變，新政府否定前政府簽訂的合同 北京城建國(guó)際公司曾經(jīng)承攬?zhí)﹪?guó)“仁愛屋”工程，該項(xiàng)目是泰國(guó)政府為解決該國(guó)低收入國(guó)民的住房問題而實(shí)施的一項(xiàng)政府計(jì)劃，按照合同規(guī)定，承包商必須先向業(yè)主支付履約保函，其金額為合同價(jià)的10%到15%。然而，在中國(guó)公司將幾千萬(wàn)履約保函發(fā)到泰國(guó)方面賬戶之后不久，泰國(guó)就發(fā)生了軍事政變，新政府對(duì)前政府簽訂的合同一概不承認(rèn)，原先的“仁愛屋”工程也未能幸免。后來，北京城建國(guó)際公司通過外交途徑，歷經(jīng)數(shù)番周折，才追回履約保函。這個(gè)案例中北京城建在外交部門的協(xié)助下最終追回了履約保函，但這只是極少數(shù)情況，而且發(fā)生在經(jīng)濟(jì)和財(cái)政狀況相對(duì)較好的泰國(guó)，如果發(fā)生在非洲地區(qū)，追回?fù)p失的可能性極低。

2.恐怖主義風(fēng)險(xiǎn)：恐怖分子襲擊西方援建項(xiàng)目，借以向政府和西方國(guó)家示威

中鐵集團(tuán)分別于2003年9月和10月連中阿富汗北部昆都士及東部賈拉拉巴德兩個(gè)設(shè)計(jì)施工總承包公路修復(fù)項(xiàng)目,合同價(jià)總計(jì)5300萬(wàn)美元,合4.38億人民幣,業(yè)主分別為世界銀行和歐盟。項(xiàng)目中標(biāo)后,2003年11月下旬，中鐵集團(tuán)公司相關(guān)工作人員陸續(xù)抵達(dá)阿富汗,2004年4月開始施工，2004年6月10日深夜北部項(xiàng)目加勞蓋爾拌合站工地遭受恐怖襲擊,造成11名中國(guó)工人死亡,4人受傷。

這個(gè)案例中無(wú)法挽回的損失是人員的重大傷亡。此次恐怖襲擊由阿富汗塔利班組織實(shí)施，當(dāng)時(shí)正臨近阿富汗大選，國(guó)內(nèi)安全形勢(shì)日益緊張，而且中國(guó)承建的兩個(gè)項(xiàng)目分別由西方勢(shì)力的代表世界銀行和歐盟援建，因此，成為恐怖組織向政府和西方國(guó)家炫耀實(shí)力，破壞阿富汗重建進(jìn)程的重要襲擊目標(biāo)。不過，事后中鐵集團(tuán)積極采取措施，經(jīng)過與業(yè)主艱苦細(xì)致的談判，業(yè)主同意對(duì)兩個(gè)項(xiàng)目部增加375名武裝警察,并負(fù)擔(dān)253萬(wàn)美元的安全設(shè)施費(fèi)用,北部項(xiàng)目工期延長(zhǎng)三個(gè)月,最終確保工程順利進(jìn)行。

3.政府違約風(fēng)險(xiǎn)：也門政局長(zhǎng)期混亂，使得政府財(cái)政實(shí)力單薄，履約能力嚴(yán)重不足

政府違約風(fēng)險(xiǎn)屬于政府行為，一般歸類為政治風(fēng)險(xiǎn)，但是排除政權(quán)更迭、政府換屆、雙邊關(guān)系惡化等政治因素引發(fā)的新政權(quán)或新政府惡意違約，許多政府違約行為可能主要與東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)政狀況欠佳高度相關(guān)，因此，在一定程度上政府違約也同時(shí)具備經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。目前，中國(guó)的海外工程承包項(xiàng)目主要集中在亞非拉等發(fā)展中或不發(fā)達(dá)地區(qū)，這些區(qū)域內(nèi)有許多國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和財(cái)政實(shí)力相對(duì)落后，一旦發(fā)生政治或經(jīng)濟(jì)危機(jī)，政府信用很難保證，違約的不確定較高。

以也門為例。2006年，北京城建集團(tuán)以比當(dāng)?shù)馗?jìng)爭(zhēng)對(duì)手低1億元人民幣的出價(jià)，中標(biāo)了也門薩那國(guó)際機(jī)場(chǎng)新航站樓工程，業(yè)主為也門民航氣象局，工程中標(biāo)價(jià)為1.15億美元。該項(xiàng)目于2006年4月1日開工，原計(jì)劃到2008年9月30日完工。然而，施工過程中，業(yè)主從未按施工進(jìn)度撥款。北京城建集團(tuán)認(rèn)為業(yè)主是政府部門不會(huì)違約，堅(jiān)持繼續(xù)施工。當(dāng)主體結(jié)構(gòu)基本建造完成，裝修材料及配套建筑材料大批從國(guó)內(nèi)發(fā)貨運(yùn)往也門后，對(duì)方仍不按期付款，甚至將中國(guó)公司3000萬(wàn)美元的履約保函全部扣除，而業(yè)主總共只撥付了幾百萬(wàn)美元的工程款，最后中國(guó)政府出面交涉也無(wú)濟(jì)于事，對(duì)方甚至拿出合同對(duì)我方進(jìn)行索賠。2014年，北京城建向解決投資爭(zhēng)端國(guó)際中心申請(qǐng)仲裁，指控被申請(qǐng)人也門共和國(guó)違反1998年中國(guó)與也門簽訂的雙邊投資協(xié)定，強(qiáng)制剝奪即征收了申請(qǐng)人在也門的合同與資產(chǎn)，但估計(jì)很難利用仲裁渠道挽回?fù)p失。

長(zhǎng)期以來，也門內(nèi)有政黨紛爭(zhēng)、部落勢(shì)力割據(jù)，外有經(jīng)濟(jì)制裁和恐怖分子的滲透，國(guó)家政治生態(tài)混亂，政府治理能力低下，在此情況下，政府的財(cái)政實(shí)力單薄，基本靠外部援助維持，因此，履約能力嚴(yán)重不足。這個(gè)案例中，中國(guó)企業(yè)遭受的損失主要包括：一是應(yīng)收賬款損失，有前期施工墊款、履約保函；二是固定資產(chǎn)損失，建成后的地面建筑不能轉(zhuǎn)移，后期資產(chǎn)處置只能由東道國(guó)政府決定。

總之，上述三種類型的案例中，前兩個(gè)案例是政治風(fēng)險(xiǎn)的直接沖擊，第三個(gè)的案例是由政治風(fēng)險(xiǎn)影響政府的治理能力，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化，進(jìn)而傳導(dǎo)至政府主導(dǎo)的建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊更為直接。此外，墨西哥高鐵事件以及與日本在東南亞市場(chǎng)上的高鐵項(xiàng)目爭(zhēng)奪，其中都摻雜著一定的政治因素，委內(nèi)瑞拉高鐵項(xiàng)目爛尾則是由東道國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的，所以說從競(jìng)標(biāo)到施工，具有政治色彩的大型工程承包項(xiàng)目都易受到政治或經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件的沖擊。

二、工程承包項(xiàng)目施工周期長(zhǎng)，項(xiàng)目結(jié)款日期和方式一般事前約定，使得項(xiàng)目結(jié)匯自由度受限，而且承包項(xiàng)目部分人工、采購(gòu)成本支付國(guó)際化，因此，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項(xiàng)目相比，工程承包更易受匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響 工程承包項(xiàng)目從招投標(biāo)、簽訂合同、施工、完工到后期維修，一般最少需要兩年，大型或特大型項(xiàng)目會(huì)持續(xù)到十年甚至幾十年，如此漫長(zhǎng)的施工周期，甚至比一般性直接投資的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的生命周期還長(zhǎng)，因此，這必然會(huì)大幅提升工程項(xiàng)目運(yùn)行過程中遭遇不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。而在所有風(fēng)險(xiǎn)中，能夠?qū)ζ髽I(yè)的成本和收益造成直接財(cái)務(wù)損失的主要是匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，需要指出的是，任何海外投資活動(dòng)都會(huì)受到匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，但與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項(xiàng)目相比，海外工程承包項(xiàng)目受匯率波動(dòng)的影響更大。

第一，工程承包項(xiàng)目的結(jié)匯自由度不靈活。因?yàn)橹圃鞓I(yè)投資的利潤(rùn)匯回時(shí)間由投資者自由決定，在東道國(guó)貨幣對(duì)美元貶值時(shí)可以選擇繼續(xù)在當(dāng)?shù)赝顿Y或延后利潤(rùn)匯回，能源礦產(chǎn)投資企業(yè)更是可以根據(jù)投資協(xié)議的安排以產(chǎn)品出口到國(guó)內(nèi)來代替利潤(rùn)匯回。而工程承包項(xiàng)目的結(jié)款日期一般由合同事前約定，不能隨意調(diào)整。如果東道國(guó)匯率波動(dòng)，承包商只能在固定的合同履行期限內(nèi)，利用合同條款、金融工具和合理安排工程款進(jìn)度等措施降低或規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項(xiàng)目相比，缺少主動(dòng)權(quán)和自由靈活度。

第二，工程承包項(xiàng)目需要更多國(guó)內(nèi)的技術(shù)工人，采購(gòu)也更加國(guó)際化，這些成本一般都用人民幣或美元支付，受匯率波動(dòng)影響較大。中國(guó)的工程承包項(xiàng)目，主要采用的是控制成本、提高效率、壓縮工期的低價(jià)中標(biāo)策略。其中，中國(guó)工人成熟的技術(shù)和三班倒的工作模式是該策略的重要支撐，雖然東道國(guó)普遍設(shè)置了嚴(yán)格的外國(guó)勞工名額限制，但與制造業(yè)投資充分利用當(dāng)?shù)亓畠r(jià)的勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)不同，工程承包商為保證工作效率還是需要雇傭國(guó)內(nèi)大量的技術(shù)工人作為業(yè)務(wù)骨干，并對(duì)當(dāng)?shù)毓と颂峁┘夹g(shù)培訓(xùn)。另外，在原材料供應(yīng)方面，制造業(yè)投資也是就地取材，可是，工程承包則不同，由于許多東道國(guó)企業(yè)對(duì)工程建設(shè)材料的生產(chǎn)能力不足，往往質(zhì)量和價(jià)格都不能滿足承包商的要求，因此需要從國(guó)內(nèi)或其他地區(qū)市場(chǎng)持續(xù)不斷地采購(gòu)。一般情況下，國(guó)內(nèi)人工和原材料采購(gòu)以人民幣支付，國(guó)際采購(gòu)以美元、歐元等國(guó)際貨幣支付，如果在項(xiàng)目施工期間，遭遇人民幣升值或者美元貶值，就相對(duì)增加了承包商的人工和原材料成本支出。

1.項(xiàng)目本息償還期限事前約定，履約期間人民幣升值，預(yù)期利潤(rùn)受損

國(guó)內(nèi)某國(guó)際工程公司2003年以設(shè)計(jì)供貨（EP）的方式中標(biāo)了某國(guó)外工程項(xiàng)目，合同金額4000萬(wàn)美元，預(yù)付款比例15%，其余85%采取賣方信貸方式提供。合同約定建設(shè)期一年，項(xiàng)目驗(yàn)收通過后，業(yè)主分8年、每年2次償還本息。項(xiàng)目建設(shè)初期，按2003年美元兌人民幣匯率8.3預(yù)測(cè)，項(xiàng)目總成本約2.8億元人民幣，利潤(rùn)約4900萬(wàn)元。2005年人民幣開始升值，按照8年還款期美元兌人民幣平均匯率6.5計(jì)算，企業(yè)最終收回2.6億元，項(xiàng)目將虧損2000萬(wàn)元。為了規(guī)避匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)決定采取應(yīng)收賬款買斷的補(bǔ)救措施。但是，如果人民幣沒有像預(yù)期的那樣持續(xù)升值，企業(yè)將損失部分收益。

2.人民幣升值導(dǎo)致工程承包企業(yè)成本增加 2006年，中國(guó)中信-中鐵建聯(lián)合體中標(biāo)阿爾及利亞東西高速公路項(xiàng)目，該項(xiàng)目是當(dāng)時(shí)國(guó)際上最大的國(guó)際招投標(biāo)公路建設(shè)項(xiàng)目。業(yè)主在簽訂合同時(shí)，以美元作為國(guó)際部分的結(jié)算貨幣，并簽訂了封頂條款，這意味所有匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)由承建方承擔(dān)?？蚣芎贤~約為62.5億美元，按56%美元付款計(jì)算，工程款中美元金額達(dá)35億。項(xiàng)目實(shí)施兩年過程中，人民幣出現(xiàn)大幅度升值，2006年8月人民幣對(duì)美元匯率為7.973，到2008年8月人民幣對(duì)美元匯率為6.842，漲幅達(dá)到14%。這樣大幅度的匯率變動(dòng)，使得承包方在項(xiàng)目融資和項(xiàng)目履約收匯期間都遇到較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

造成的損失主要有：

（1）人工成本增加。當(dāng)時(shí)，海外承包項(xiàng)目大量的勞動(dòng)力都來自國(guó)內(nèi)，支付薪酬時(shí)普遍選擇以人民幣計(jì)薪方式，或固定匯率模式來穩(wěn)定勞動(dòng)力隊(duì)伍，由承建商來承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。人民幣持續(xù)升值，大幅提高了承包商的人工成本支出。

（2）采購(gòu)成本增加。首先，在國(guó)內(nèi)以人民幣結(jié)算的物資設(shè)備采購(gòu)支出增加。東西高速公路項(xiàng)目中西標(biāo)段合計(jì)采購(gòu)金額為129903萬(wàn)元人民幣，按50%支付貨款。由于匯率損失，中西標(biāo)段合計(jì)多支付貨款1346萬(wàn)美元。其次，國(guó)際原材料采購(gòu)成本也大幅增加。承包商在工期壓力下，在未收到業(yè)主預(yù)付款的情況下，2008年用美元墊資（以人民幣歸還）兌換2550萬(wàn)歐元從歐洲采購(gòu)了一批鋼材，后因美元貶值造成支出增加548萬(wàn)人民幣。由于材料費(fèi)用在工程造價(jià)中占整個(gè)工程預(yù)算的35%左右，所以匯率變動(dòng)導(dǎo)致原材料支出成本增加，對(duì)承包商利潤(rùn)產(chǎn)生了嚴(yán)重的不利影響。

三、勞工和原材料成本是決定海外工程項(xiàng)目成本的兩大主要因素，嚴(yán)控兩大成本也是中國(guó)企業(yè)低價(jià)中標(biāo)策略的基礎(chǔ)優(yōu)勢(shì)，但東道國(guó)相關(guān)領(lǐng)域的法律政策，可能會(huì)限制這種優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，進(jìn)而激發(fā)一定的風(fēng)險(xiǎn)

1.東道國(guó)勞工人數(shù)限制和許可證制度，增加了工程建設(shè)的障礙 許多國(guó)家對(duì)于工程承包項(xiàng)目中外籍勞工數(shù)量設(shè)定了嚴(yán)格的比例，或者不允許外籍普通勞工進(jìn)入本國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)，只能引進(jìn)一定數(shù)量東道國(guó)缺乏的技術(shù)工人。但一般情況下，可能東道國(guó)的勞工素質(zhì)、工作習(xí)慣和效率不能滿足中國(guó)承包商的工程管理要求，尤其是對(duì)于一些專業(yè)要求很高的工程，如果當(dāng)?shù)貏诠o(wú)法勝任大部分工作，為保證工程的進(jìn)度和質(zhì)量，中國(guó)企業(yè)只能花錢買“進(jìn)入指標(biāo)”，由此造成人力成本大幅提高。另外，一些國(guó)家的法律還針對(duì)外國(guó)勞務(wù)專門設(shè)定了“工作許可證”制度，即只有持有勞工部門簽發(fā)的“工作許可證”，并在工作許可證規(guī)定的單位工作才是合法的，否則勞工和雇主都將被罰款。此外，外國(guó)勞工還要辦理簽證、臨時(shí)居住證等其他各種證件。總之，這些勞工領(lǐng)域的制度限制都給外國(guó)承包商正常的工程建設(shè)帶來了許多障礙。

比如，2009年，由中國(guó)海外工程有限責(zé)任公司、中鐵隧道集團(tuán)有限公司、上海建工集團(tuán)及波蘭貝科瑪有限公司組成的中海外聯(lián)合體，成功競(jìng)標(biāo)波蘭A2高速公路工程，但施工過程中出現(xiàn)很多問題，工程進(jìn)展緩慢，項(xiàng)目逐步陷入虧損。2011年6月初，中海外總公司最終決定放棄該工程，因?yàn)槿绻麍?jiān)持施工，中海外可能因此虧損3.94億美元（約合25.45億元人民幣）。波蘭業(yè)主則給中海外開出了2.71億美元（約合17.51億元人民幣）的賠償要求和罰單。此項(xiàng)目失敗的關(guān)鍵原因就是中國(guó)企業(yè)沒有對(duì)當(dāng)?shù)氐姆烧哌M(jìn)行充分調(diào)研，只是按照自己國(guó)內(nèi)的承包經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)方案，最終在實(shí)際操作過程中陷入被動(dòng)。中海外急于進(jìn)入高端市場(chǎng)，制定了低價(jià)中標(biāo)的策略，希望利用中國(guó)廉價(jià)勞動(dòng)力的優(yōu)勢(shì)以及當(dāng)?shù)亓畠r(jià)的原材料降低成本。可是，預(yù)想的策略并未實(shí)現(xiàn)。當(dāng)?shù)貏诠しㄒ?guī)定，海外勞工必須按當(dāng)?shù)毓べY水平雇傭，很多設(shè)備必須在當(dāng)?shù)刈赓U，需要當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的工人操作，無(wú)法雇傭中國(guó)勞工，兩項(xiàng)規(guī)定導(dǎo)致普通工人和技術(shù)工人的成本大幅提高。此外，還有簽證問題，由于來自非歐盟地區(qū)的人員進(jìn)入工地需要辦理波蘭政府頒發(fā)的各類證件，包括臨時(shí)居住證、勞動(dòng)許可證、特種資格作業(yè)證等，而辦理這些證件耗時(shí)很長(zhǎng)，使中海外聯(lián)營(yíng)體不僅增加了成本，而且影響了工期。

再如，中亞地區(qū)的哈薩克斯坦對(duì)國(guó)外勞務(wù)實(shí)行嚴(yán)格限制，以配額形式限制外國(guó)勞動(dòng)力的進(jìn)入，同時(shí)申辦獲取外國(guó)勞動(dòng)力許可證的程序十分繁瑣，而且許可證的數(shù)量還有限制。另外，哈政府經(jīng)常毫無(wú)理由地拒絕給外國(guó)公司經(jīng)理人員和技術(shù)人員發(fā)放簽證，或者只提供短暫的居留期限。這些限制性規(guī)定，嚴(yán)重影響了工程的正常進(jìn)度。同樣，在一些東南亞國(guó)家也存在類似的規(guī)定。例如，東南亞某國(guó)政府要求所有外籍勞工在當(dāng)?shù)毓ぷ鲿r(shí)，均應(yīng)辦理勞動(dòng)許可證，承建該國(guó)燃煤電站項(xiàng)目的中方某公司不熟悉該國(guó)外國(guó)勞工法規(guī)，為中國(guó)工人辦理商務(wù)簽證即派赴現(xiàn)場(chǎng)直接開展安裝工作，被當(dāng)?shù)卣泼窆芾聿块T發(fā)現(xiàn)后，全部中方工人被拘留并被遣返，不允許再次入境。該公司不僅遭受了人員動(dòng)遷費(fèi)用的損失，還導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延了3個(gè)多月。

2.東道國(guó)與原材料相關(guān)的法律規(guī)定可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加、影響工期

（1）波蘭《公共采購(gòu)法》禁止因原材料成本提高更改中標(biāo)價(jià)格。中海外聯(lián)合體中標(biāo)時(shí)，受歐債危機(jī)影響，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)不景氣，原材料價(jià)格較低，到了2011年，由于波蘭經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇以及2012年歐洲杯帶來的建筑業(yè)熱潮，波蘭國(guó)內(nèi)一些原材料價(jià)格和大型機(jī)械租賃費(fèi)大幅上漲，砂子的價(jià)格從8茲羅提/噸飆升至20茲羅提/噸，挖掘設(shè)備的租賃價(jià)格也同時(shí)上漲了5倍以上，中海外曾在2011年5月向波蘭公路管理局提出，由于砂子、鋼材、瀝青等原材料價(jià)格大幅上漲，要求對(duì)中標(biāo)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，但公路管理局依據(jù)《公共采購(gòu)法》等相關(guān)法律規(guī)定拒絕調(diào)整。因?yàn)橐郧安ㄌm也經(jīng)常出現(xiàn)競(jìng)標(biāo)時(shí)報(bào)低價(jià)，后來不斷發(fā)生變更，以至最終價(jià)格比當(dāng)初競(jìng)標(biāo)對(duì)手還高的情況。為了避免不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，波蘭《公共采購(gòu)法》禁止建筑企業(yè)在中標(biāo)后對(duì)合同金額進(jìn)行“重大修改”。最后，中國(guó)企業(yè)只能無(wú)奈接受原材料成本上升造成的損失。

（2）海關(guān)要求原材料采購(gòu)出具正規(guī)的質(zhì)量認(rèn)證文件。國(guó)內(nèi)某企業(yè)中標(biāo)東南亞電力工程項(xiàng)目，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，除按合同采購(gòu)的永久設(shè)備外，施工企業(yè)自制了許多施工設(shè)備、專用工具和材料，但這些產(chǎn)品并不具備出廠試驗(yàn)報(bào)告、產(chǎn)品合格證、指定機(jī)構(gòu)的質(zhì)量認(rèn)證等文件。當(dāng)承包商按合同統(tǒng)一發(fā)運(yùn)的永久設(shè)備和施工機(jī)具到達(dá)該國(guó)港口時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行清關(guān)提貨。因?yàn)楦鶕?jù)該國(guó)海關(guān)的相關(guān)規(guī)定，所有進(jìn)口的機(jī)電設(shè)備、工具、材料等，都要有出廠試驗(yàn)報(bào)告、產(chǎn)品合格證、必要的質(zhì)量認(rèn)證等文件。由于從國(guó)內(nèi)運(yùn)去這些設(shè)備和材料需要補(bǔ)辦上述手續(xù)，造成全部物資滯留港口。為此，企業(yè)承擔(dān)了高額的滯港費(fèi)和罰款，也嚴(yán)重影響了工期。

總的來看，東道國(guó)在勞工和原材料領(lǐng)域相關(guān)的法律規(guī)定，主要基于兩種原因會(huì)對(duì)承包商產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。一是東道國(guó)帶有明顯傾向性和保護(hù)性的規(guī)定。這種原因引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)很難完全規(guī)避，或多或少都會(huì)對(duì)承包商的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，只能采取彌補(bǔ)性措施把負(fù)面影響降到最低。比如為了克服國(guó)內(nèi)勞工人數(shù)的限制，中國(guó)企業(yè)可以通過優(yōu)化項(xiàng)目管理，增加對(duì)當(dāng)?shù)毓と伺嘤?xùn)的成本支出，不斷提高當(dāng)?shù)毓と说男?，并適應(yīng)他們的工作習(xí)慣，最大程度上保障工期和利潤(rùn)。二是承包商對(duì)東道國(guó)的相關(guān)法律不熟悉。實(shí)際上，很多損失都來自這個(gè)原因，因此，中國(guó)企業(yè)開展競(jìng)標(biāo)之前，要做好充分的調(diào)研，聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)提供決策咨詢。

四、工程項(xiàng)目不可轉(zhuǎn)移、前期投入資金較多，一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)致使項(xiàng)目中斷，會(huì)給承包商帶來巨大的固定資產(chǎn)和應(yīng)收賬款損失

工程承包項(xiàng)目一般有固定的施工現(xiàn)場(chǎng)，在現(xiàn)場(chǎng)建有大量的臨時(shí)性設(shè)施，包括住宅、消防、安全、衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施，以及施工所需的機(jī)械設(shè)備、原材料等物資，而且施工過程中，承包商還要付出履約保證金、預(yù)付款保證金、維修保證金、維持項(xiàng)目正常運(yùn)行所必須墊付的流動(dòng)資金。因此，一旦遭遇戰(zhàn)爭(zhēng)、**等致使項(xiàng)目中斷，需緊急撤離東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)，這些固定資產(chǎn)只能留在原地，完全處于失控狀態(tài)。如果在風(fēng)險(xiǎn)過后，當(dāng)?shù)卣蛔⒅乇Ｗo(hù)外國(guó)投資者的權(quán)利，承包商前期付出的資金作為應(yīng)收賬款也基本難以收回。

典型的案例就是利比亞戰(zhàn)爭(zhēng)。2011年2月，利比亞戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，當(dāng)時(shí)在利比亞有75家中國(guó)企業(yè)承建的50個(gè)工程承包項(xiàng)目，涉及金額188億美元。利比亞政局動(dòng)蕩造成中資企業(yè)有十多人受傷，企業(yè)工地、營(yíng)地遭到襲擊搶劫，直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)15億元人民幣。再加上中國(guó)企業(yè)在利比亞的項(xiàng)目暫停，利比亞危機(jī)帶給中國(guó)的損失估計(jì)超過200億元。

五、合同條款設(shè)計(jì)復(fù)雜、參與主體多元化，合同管理難度較大，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)是指由于合同條款制定的不完善以及合同執(zhí)行不力等因素給工程施工帶來的風(fēng)險(xiǎn)。工程承包合同內(nèi)容較多，條款設(shè)計(jì)詳細(xì)，直接關(guān)系到業(yè)主和承包商之間利益的分配和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分，如果合同條款制定不完善，合同中許多條款都是為業(yè)主服務(wù)的，將有利于承包商的條款刪除，而忽視了承包商的權(quán)利，或者借助熟悉東道國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、自然條件等優(yōu)勢(shì)，將業(yè)主可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給承包商，這些合同缺陷肯定會(huì)使承包商處于不利地位。另外，合同執(zhí)行過程中，承包商將與業(yè)主、分包商、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理公司、咨詢機(jī)構(gòu)等各種主體開展交流與合作，而且這些主體可能還來自不同的國(guó)家，因此，如果承包商不能依據(jù)合同中約定的權(quán)利和責(zé)任，處理好各種關(guān)系，就可能會(huì)遭受損失。

1.對(duì)合同審查不清、合同談判不重視

在前面提到的中海外聯(lián)合體承建波蘭A2高速公路工程項(xiàng)目的案例中，由于中國(guó)企業(yè)缺乏合同意識(shí)，對(duì)合同審查不清，沒能發(fā)現(xiàn)合同中許多關(guān)鍵條款缺失，導(dǎo)致后期施工過程中合同糾紛頻發(fā)。（1）合同翻譯工作不到位。A2項(xiàng)目招標(biāo)采用國(guó)際工程通用的FIDIC合同，中海外中標(biāo)后與波蘭公路管理局簽署的是波蘭語(yǔ)合同。但是中海外只是請(qǐng)人翻譯了部分波蘭語(yǔ)合同，英文和中文版本的合同只有內(nèi)容摘要。此外，由于合同涉及大量法律和工程術(shù)語(yǔ)，摘要的翻譯也不到位。一般來講，對(duì)合同進(jìn)行專業(yè)和詳細(xì)的翻譯，是承包商了解項(xiàng)目?jī)?nèi)容，保障自己權(quán)利的必要環(huán)節(jié)，缺少這一環(huán)節(jié)，可能會(huì)使承包商在合同中處于不平等的地位，將嚴(yán)重影響項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)和最終收益。（2）對(duì)合同中關(guān)鍵條款談判不重視。中海外急于拿下該項(xiàng)目，認(rèn)為一些工作不必過細(xì)，其中甚至包括關(guān)鍵條款的談判。這種思想促使中海外在談判中主動(dòng)降低姿態(tài)，立場(chǎng)不夠堅(jiān)定，沒有達(dá)到通過合同談判規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己權(quán)利的目的。（3）合同中關(guān)鍵條款缺失。例如：業(yè)主需要支付預(yù)付款的關(guān)鍵條款被刪除使中海外面臨巨大的資金壓力；“因原材料價(jià)格上漲造成工程成本上升時(shí)，建筑企業(yè)有權(quán)要求業(yè)主提高工程款項(xiàng)”，“建筑企業(yè)實(shí)際施工時(shí)有權(quán)根據(jù)實(shí)際工程量的增加要求業(yè)主補(bǔ)償費(fèi)用”等關(guān)鍵條款的刪除相當(dāng)于把所有風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給了承包商，形成了一份“總價(jià)固定”的合同，使本來成功概率就較低的工程變更索賠變成不可能；而且FIDIC文本中關(guān)于仲裁的糾紛處理的條款也被全部刪除，代之以“所有糾紛由波蘭法院審理，不能仲裁”，這使得中國(guó)企業(yè)失去了在國(guó)際商業(yè)仲裁法庭維護(hù)自身權(quán)益的機(jī)會(huì)。

2.對(duì)合同條款理解出現(xiàn)爭(zhēng)議

主要是投標(biāo)時(shí)對(duì)招標(biāo)文件及業(yè)主要求的理解不透徹，比如中鐵建承建的沙特輕軌項(xiàng)目遭受巨額虧損的原因之一就是雙方對(duì)開通35%的運(yùn)能的理解存在偏差，中鐵建認(rèn)為在車站建設(shè)方面只需要開通四個(gè)車站就可以滿足業(yè)主需求，而業(yè)主則要求九個(gè)車站要全部開通，每個(gè)車站達(dá)到35%運(yùn)能。由四個(gè)車站增加到九個(gè)車站，工作量和前期投入成本都會(huì)大幅增加，整個(gè)工程管理計(jì)劃也需要重新制作，這些都是中鐵建無(wú)法承受的損失。

3.對(duì)合同的把控和執(zhí)行能力不足

麥加輕軌項(xiàng)目采用的是EPC+O&M總承包模式，這種合同又叫“交鑰匙”合同，即從最初的項(xiàng)目設(shè)計(jì)到完成之后的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)與維護(hù)，由總承包商全權(quán)負(fù)責(zé)。但是在合同實(shí)施過程中，中鐵建不僅沒有把握到總承包商的主動(dòng)權(quán)，反而很多職責(zé)被分解，受制于人。在設(shè)計(jì)上，麥加輕軌項(xiàng)目土建采用美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)采用歐洲標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)分包商均是由業(yè)主指定的西方公司和當(dāng)?shù)毓?，直接聽令于業(yè)主，中鐵建喪失了原本屬于自己的設(shè)計(jì)權(quán)，這給土建和系統(tǒng)工程施工帶來極大的不利影響。不僅如此，很多關(guān)鍵設(shè)備的采購(gòu)也是由沙特業(yè)主自行完成，這些設(shè)備采購(gòu)價(jià)格相當(dāng)昂貴，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的價(jià)格預(yù)期。設(shè)計(jì)與采購(gòu)權(quán)的缺失直接造成成本失控并導(dǎo)致工程量大幅增加。陷入這種被動(dòng)局面主要是因?yàn)橹需F建對(duì)中東地區(qū)工程投標(biāo)和操作模式不熟悉，以及事前對(duì)可能遭遇的合同風(fēng)險(xiǎn)和合同陷阱評(píng)估不足。

六、國(guó)際上各種技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)存在差異，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)未獲國(guó)際認(rèn)可，給中國(guó)承包商海外施工帶來不便

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在國(guó)際工程中是一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容，它決定了工程材料的選購(gòu)、施工方案的確定、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)以及工程造價(jià)等。目前，中國(guó)企業(yè)采用的是國(guó)標(biāo)（GB）或中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，其他國(guó)家除了自己國(guó)家的規(guī)范外，有的使用美標(biāo)、英標(biāo)、歐標(biāo)、南非標(biāo)準(zhǔn)，甚至有的規(guī)定采用上述兩種以上的規(guī)范。因此，在施工過程中要結(jié)合工程的要求和現(xiàn)場(chǎng)條件嚴(yán)格把握技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的適用性。比如：東南亞某國(guó)燃煤電站項(xiàng)目，該項(xiàng)目規(guī)定其電站鍋爐的現(xiàn)場(chǎng)傳接檢驗(yàn)必須遵循美國(guó)的ASME標(biāo)準(zhǔn),但中方公司在投標(biāo)階段未提出偏差、在執(zhí)行階段又忽略此要求,自行決定在檢測(cè)中應(yīng)用中國(guó)標(biāo)準(zhǔn),被業(yè)主發(fā)現(xiàn)后勒令停工整改,最終導(dǎo)致中國(guó)承包商工期違約并遭受罰款。這個(gè)案例失敗的主要原因是承建方與業(yè)主之間就技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的差異缺少溝通，承建方一意孤行，最終導(dǎo)致違約。

與之相反，另外一個(gè)成功的案例則是承包商就技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)差異與業(yè)主進(jìn)行了及時(shí)有效的溝通：東南亞某燃煤電站項(xiàng)目，該項(xiàng)目招標(biāo)書中提出保溫絕熱技術(shù)規(guī)范按澳大利亞標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但中方公司對(duì)此規(guī)范不熟悉,因此一面請(qǐng)求業(yè)主同意采用中國(guó)相關(guān)規(guī)范,一面抓緊組織技術(shù)人員查閱澳標(biāo)。最終業(yè)主在談判中仍然堅(jiān)持使用澳標(biāo),而且中方公司經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)澳標(biāo)較中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)的具體差異十分有限,對(duì)成本和工期影響很小。最終業(yè)主和中方公司決定仍在該項(xiàng)目使用澳標(biāo),解決了預(yù)計(jì)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)差異問題。

另外，工程設(shè)備和材料標(biāo)準(zhǔn)往往與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)相配套，由于中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)并未獲得廣泛的國(guó)際認(rèn)可，因此，中國(guó)物美價(jià)廉的設(shè)備和材料走向世界面臨一定的障礙。實(shí)際上，我國(guó)大量的設(shè)備和材料已經(jīng)能夠滿足美標(biāo)和歐標(biāo)的要求，只是缺少一份美標(biāo)和歐標(biāo)的認(rèn)證證書，而國(guó)內(nèi)的這種經(jīng)認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)非常有限。比如，在沙特輕軌項(xiàng)目中，業(yè)主請(qǐng)英國(guó)的設(shè)計(jì)單位按歐洲標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，因此訂購(gòu)了大批歐洲的控制設(shè)備，其價(jià)格大大地超出了原合同的預(yù)算，導(dǎo)致承包商成本大增。如果中國(guó)企業(yè)能夠引入中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，原材料和設(shè)備成本都會(huì)大幅下降，可以進(jìn)一步提升盈利空間。

七、工程承包項(xiàng)目一般都是室外或野外作業(yè)，如果對(duì)東道國(guó)地理環(huán)境信息掌握不全，或遭遇不可抗力的環(huán)境災(zāi)害，更易引發(fā)自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

常見的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有:地質(zhì)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、地震、臺(tái)風(fēng)、泥石流、山體滑坡、高溫、強(qiáng)降雨等,這些環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有的是由于對(duì)東道國(guó)的地理環(huán)境信息不夠了解，導(dǎo)致對(duì)施工難度預(yù)估不足或施工方案與現(xiàn)場(chǎng)條件不匹配，有的是難以預(yù)計(jì)的具有不可抗力的自然災(zāi)害。工程承包項(xiàng)目如果遭遇自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致施工條件發(fā)生變化、工期延長(zhǎng)、工程費(fèi)用增加、財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡等。

1.地質(zhì)復(fù)雜 中國(guó)某工程公司作為EPC總承包商，承建印尼某電站項(xiàng)目。雖然在前期勘察過程中發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目臨海地區(qū)存在發(fā)生海嘯、地震烈度偏高等風(fēng)險(xiǎn)，但在施工過程中又發(fā)現(xiàn)大量液化土層，需要增加碎石樁作為地基處理的輔助設(shè)施，由于前期樁型分析資料不全面，延誤了預(yù)先計(jì)劃的施工進(jìn)度。

2.多雨

中國(guó)某建工集團(tuán)承建老撾萬(wàn)象通芒鐘鹽礦工程，該鐘鹽項(xiàng)目所在地萬(wàn)象，地處老拋中部，屬于熱帶、亞熱帶季風(fēng)氣候，分雨季和旱季。項(xiàng)目礦區(qū)內(nèi)施工區(qū)域溫度較為恒定，但濕度相對(duì)較高，在雨季的時(shí)候由于雨量過大，易引發(fā)泥石流等自然災(zāi)害，同時(shí)長(zhǎng)期的陰雨天氣影響室外建設(shè)項(xiàng)目正常施工，導(dǎo)致礦區(qū)工地積水過多，迫使工程停工，影響工期。而旱季的時(shí)候因?yàn)槿彼?，也?huì)拖延工期。

3.高溫

在中鐵建承包沙特麥加輕軌項(xiàng)目時(shí)，由于該項(xiàng)目施工地段處于溫度很高的特大風(fēng)沙區(qū)，夏季最高溫度在70度左右，缺水情況比較嚴(yán)重，大幅提高了工程管理的難度，工期一度出現(xiàn)階段性延誤。

4.颶風(fēng)災(zāi)害

2007年，某中國(guó)企業(yè)承建某中東國(guó)家首都的污水管網(wǎng)收集工程，遭遇特大颶風(fēng)災(zāi)害，工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)遭遇洪水，主要設(shè)備被淹，材料被海水沖走，現(xiàn)場(chǎng)損失慘重。施工方及時(shí)要求業(yè)主依據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定調(diào)查工程損失程度、制定修復(fù)的范圍和程度，并確認(rèn)補(bǔ)償承包商修復(fù)損失所發(fā)生的費(fèi)用。但業(yè)主和工程師否認(rèn)颶風(fēng)事件的不可預(yù)見性和不可控制性，拒絕補(bǔ)償要求。為了維護(hù)自己權(quán)利，承包方根據(jù)合同相關(guān)條款向業(yè)主宣布“合同落空”，通過當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V業(yè)主違約。后經(jīng)多方溝通，雙方啟動(dòng)爭(zhēng)端裁決委員會(huì)程序，最終承包商獲得合理補(bǔ)償。此案例說明，承包商在經(jīng)受自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)后，要依據(jù)合同積極維護(hù)自己的權(quán)利，該由業(yè)主承擔(dān)的賠償或損失，必須要全力追償，盡量減少自身?yè)p失。

八、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)主要指在國(guó)際工程承包項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過程中，由于承包商所在國(guó)與項(xiàng)目所在國(guó)之間存在語(yǔ)言、風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰、商務(wù)慣例等方面的差異，從而給項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)帶來一些不確定影響。比如，在國(guó)外施工需要雇傭大量的當(dāng)?shù)毓と耍捎诖嬖谡Z(yǔ)言障礙、工作習(xí)慣的差異，影響到了工作效率，給工程管理帶來一定的困難，尤其是在國(guó)內(nèi)很常見的三班倒趕工的工作方式，在國(guó)外基本不可能實(shí)現(xiàn)。

1.宗教因素

以沙特輕軌項(xiàng)目為例，輕軌有一段要在麥加城內(nèi)施工，麥加是伊斯蘭教的圣地，對(duì)于非穆斯林人是關(guān)閉的，業(yè)主并不會(huì)因?yàn)辂溂虞p軌項(xiàng)目而破例。中鐵建不得已委托勞務(wù)公司在青海、寧夏和甘肅等地招募上千名穆斯林農(nóng)民工送到麥加工地。上千名穆斯林工人的宗教習(xí)俗、生活和工作習(xí)慣極大提高了工程管理的難度，而且沙特當(dāng)?shù)厝狈I(yè)的穆斯林工程師，這些因素直接導(dǎo)致工程延期和人力支出成本攀升，加劇了項(xiàng)目的虧損。

2.中國(guó)企業(yè)不尊重當(dāng)?shù)鼐用竦睦?，引發(fā)沖突 在埃塞俄比亞，一家中國(guó)公司在使用政府提供的料場(chǎng)用地時(shí)，挖過地界30多米，與村民發(fā)生沖突，200多名村民手持步槍、沖鋒槍和棍棒，與中國(guó)員工發(fā)生了暴力沖突，將中方人員追趕到營(yíng)地圍困起來，最終造成十幾名中國(guó)員工受傷。

九、在一些治安形勢(shì)嚴(yán)峻的發(fā)展中國(guó)家和不發(fā)達(dá)國(guó)家，時(shí)常發(fā)生針對(duì)中國(guó)或其他外國(guó)企業(yè)的犯罪活動(dòng)，造成財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡

目前，非洲是中國(guó)海外工程承包的主要市場(chǎng)，但非洲國(guó)家的治安形勢(shì)總體上不容樂觀，不管是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的南非，還是持續(xù)動(dòng)蕩的北非地區(qū)，都時(shí)常發(fā)生針對(duì)中國(guó)企業(yè)或華人的犯罪行為。以中非合作的典范——安哥拉為例，自2015年10月以來，連續(xù)發(fā)生多起針對(duì)中國(guó)工人的綁架、搶劫事件，造成了多人傷亡和一定的財(cái)產(chǎn)損失（見專欄）。這僅僅是一個(gè)國(guó)家近期發(fā)生的案件，如果放眼非洲，肯定還有更多的類似案件。

總結(jié)此類治安案件頻發(fā)的原因可能有三個(gè)：第一，這些治安犯罪事件主要發(fā)生在警察力量薄弱的郊區(qū)，城市治安狀況相對(duì)較好，但是很多施工項(xiàng)目都集中在郊區(qū)或者野外，因此，很容易成為作案目標(biāo)；第二，受以原油為代表的大宗商品價(jià)格持續(xù)下跌的影響，類似安哥拉這種資源出口依賴型國(guó)家的經(jīng)濟(jì)陷入困境，失業(yè)率上升，導(dǎo)致治安狀況有所惡化；第三，中國(guó)海外企業(yè)安保工作滯后，首先，中國(guó)領(lǐng)保力量嚴(yán)重不足，在海外，中國(guó)一個(gè)領(lǐng)保人員需要負(fù)責(zé)20萬(wàn)人次的領(lǐng)保工作，而美國(guó)是1:5000，所以急需非政府機(jī)構(gòu)提供安保服務(wù)予以填補(bǔ)，但中國(guó)安保市場(chǎng)發(fā)展緩慢，不能滿足企業(yè)的相關(guān)需求。其次，國(guó)內(nèi)法律規(guī)定，中國(guó)公民不能攜帶武器出境，而且在許多國(guó)家，外國(guó)安保公司持槍也需要當(dāng)?shù)卣畬徟?，因此，中?guó)安保在國(guó)外不能持槍，只能雇傭西方或者當(dāng)?shù)匕脖９?，可是，西方安保公司費(fèi)用高昂，一般企業(yè)承受不起，而當(dāng)?shù)匕脖２回?fù)責(zé)任，一旦發(fā)生危險(xiǎn)難以依賴。

第五篇：建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范

【摘要】 隨著我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的逐步深入和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈，建筑業(yè)企業(yè)正面臨著日益增大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，建筑業(yè)企業(yè)只有樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范，采取各種措施努力規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，才能在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

【關(guān)鍵詞】 建筑業(yè)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 防范

目前，我國(guó)建筑市場(chǎng)還不規(guī)范，競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制有待健全。建筑市場(chǎng)供求關(guān)系失衡，建筑業(yè)企業(yè)面臨著僧多粥少的局面，導(dǎo)致了建筑企業(yè)的過度競(jìng)爭(zhēng)甚至是惡性競(jìng)爭(zhēng)，其直接后果就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)前建筑業(yè)施工企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)依次為投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、墊資風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不確定性和客觀性，這主要是由于不確定性事件和信息不完整造成的。建筑業(yè)企業(yè)如果沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，就很難在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得一席之地。因此，認(rèn)真分析和研究建筑業(yè)企業(yè)面臨的各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的防范措施，對(duì)建筑業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展有著十分重要的意義。

一、建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類及成因分析

1、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指建筑業(yè)企業(yè)在投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中因報(bào)價(jià)失誤造成項(xiàng)目投標(biāo)失效或因技術(shù)因素造成項(xiàng)目低價(jià)中標(biāo)而給企業(yè)帶來的潛在虧損風(fēng)險(xiǎn)。由于工程施工招投標(biāo)一般采用經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)法確定中標(biāo)單位，多數(shù)業(yè)主片面追求最低中標(biāo)價(jià)。建筑業(yè)企業(yè)為了能夠中標(biāo)往往采取讓利的方式來降低報(bào)價(jià)，讓利的平均幅度高達(dá)工程造價(jià)的5%-10%左右，甚至更多。由于建筑業(yè)企業(yè)是勞動(dòng)力密集型的微利高危企業(yè)，當(dāng)前建筑業(yè)企業(yè)的平均利潤(rùn)水平僅1%-1.5%左右。巨大的讓利幅度勢(shì)必導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)因不能有效消化壓價(jià)讓利損失而引發(fā)工程項(xiàng)目生產(chǎn)和安全管理難以到位，質(zhì)量、工期和成本控制難度加大，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不斷下滑等風(fēng)險(xiǎn)。

2、墊資風(fēng)險(xiǎn)

墊資風(fēng)險(xiǎn)是指建筑業(yè)企業(yè)在未正式中標(biāo)或者正式簽訂合同前就把大量資金借給業(yè)主，或提前交納大量履約保證金，或工程款長(zhǎng)期被業(yè)主拖欠不付等原因而導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前建筑業(yè)行業(yè)在工程施工承包過程中，普遍存在著先協(xié)議投標(biāo)、投入資金，再進(jìn)行工程招投標(biāo)程序、簽訂正式工程施工承包合同。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，建筑業(yè)企業(yè)為了生存，不得不違心地進(jìn)行墊資施工。這些現(xiàn)象正是當(dāng)前建筑領(lǐng)域不規(guī)范，建筑行業(yè)供求失衡，甲乙雙方合同主體不對(duì)等，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈導(dǎo)致的結(jié)果。建筑業(yè)企業(yè)的墊資行為具有很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如墊資不能及時(shí)收回或無(wú)法收回、工程款不能落實(shí)、應(yīng)收賬款逐年遞加等，這類風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避難度較大。

3、合同管理風(fēng)險(xiǎn)

合同管理風(fēng)險(xiǎn)是指建筑業(yè)企業(yè)在簽訂施工合同時(shí)對(duì)合同有關(guān)工期、質(zhì)量、價(jià)格、技術(shù)、安全等相關(guān)條款中存在的瑕疵或缺陷沒有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)或者發(fā)現(xiàn)后沒有采取有效地預(yù)防措施而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。建筑業(yè)企業(yè)為了能夠中標(biāo)，在簽訂施工合同時(shí)明知施工合同中存在著對(duì)自己諸多不利的苛刻條件、漏洞、“陷阱”，卻不及時(shí)予以回避，從而對(duì)施工工期、工程質(zhì)量、工程技術(shù)和工程安全進(jìn)行高品質(zhì)承諾，并把獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)列入合同條款。而實(shí)際上，相當(dāng)一部分建筑業(yè)企業(yè)體制機(jī)制不健全、制度不完善、管理不規(guī)范，無(wú)法履行合同承諾，導(dǎo)致工程成本增加，利潤(rùn)流失，企業(yè)效益低下。為此，建筑業(yè)企業(yè)將面臨巨額的工程延期違約、質(zhì)量等級(jí)違約、安全事故違約等扣款風(fēng)險(xiǎn)。

4、債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指建筑業(yè)企業(yè)由于債務(wù)人的原因?qū)е聜鶛?quán)無(wú)法回收造成企業(yè)資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)由于無(wú)法按時(shí)清償分包工程款和材料款等有關(guān)債務(wù)，造成被債務(wù)人起訴、相關(guān)政府行政主管部門問責(zé)等風(fēng)險(xiǎn)。近年來，建筑領(lǐng)域的工程款拖欠問題日趨嚴(yán)重，愈演愈烈。巨額的工程款拖欠帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是利息負(fù)擔(dān)沉重，資金周轉(zhuǎn)困難，壞帳準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)增大，直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展，甚至危及社會(huì)穩(wěn)定。建設(shè)單位不能及時(shí)支付工程款，建筑業(yè)企業(yè)只能拖欠分包工程款和材料款，拖欠之風(fēng)蔓延，數(shù)額巨大，企業(yè)隨時(shí)都面臨被分包商和材料供應(yīng)商訴訟及行政主管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生嚴(yán)重危及企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)和正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二、建筑業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的防范

建筑業(yè)企業(yè)要有效防范投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)必須結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況合理報(bào)價(jià)，增加科技含量，努力降低施工成本，不斷增強(qiáng)消化壓價(jià)讓利的能力，促進(jìn)建筑業(yè)企業(yè)的由規(guī)模效應(yīng)型向規(guī)模效益型的轉(zhuǎn)化。首先，競(jìng)標(biāo)階段合理報(bào)價(jià)。在建設(shè)項(xiàng)目的競(jìng)標(biāo)階段，建筑業(yè)企業(yè)必須全方位搜集建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)方的一切資料，認(rèn)真研究招標(biāo)文件，深入施工現(xiàn)場(chǎng)與建筑市場(chǎng)，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，深入了解現(xiàn)場(chǎng)狀況，理解和吃透建設(shè)方的意圖以及合同文本中的相關(guān)條款，并結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估決策。在投標(biāo)報(bào)價(jià)前就應(yīng)該詳細(xì)分析可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。并建立以凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。除了公益項(xiàng)目外，項(xiàng)目承接優(yōu)先考慮的是項(xiàng)目是否盈利，不要盲目投標(biāo)，盲目報(bào)價(jià)。其次，要采取相應(yīng)的技術(shù)措施、管理措施、合同措施、經(jīng)濟(jì)措施等，有效降低工程成本，增強(qiáng)企業(yè)消化壓價(jià)讓利的能力。因此，建筑業(yè)企業(yè)首先要推行項(xiàng)目成本管理，以中標(biāo)價(jià)扣除稅金后作為工程結(jié)算收入，再扣除目標(biāo)利潤(rùn)后確定目標(biāo)成本。施工中要以人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)等作為項(xiàng)目成本的重點(diǎn)控制對(duì)象，采取針對(duì)性措施，實(shí)施重點(diǎn)管理。對(duì)于企業(yè)的管理費(fèi)控制，必須編制、季度、月度費(fèi)用支出預(yù)算，并嚴(yán)格進(jìn)行考核。對(duì)超預(yù)算的支出要建立追加預(yù)算的批審程序，以確保建筑業(yè)企業(yè)工程成本的下降。

2、墊資風(fēng)險(xiǎn)的防范

由于建筑業(yè)企業(yè)處在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，為生存不得不接受業(yè)主提前注入資金或拖欠工程款的要求，因此，墊資風(fēng)險(xiǎn)是很難規(guī)避的，但是可以控制的。在此種情況下，建筑業(yè)企業(yè)需要采取措施有效降低此類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。首先，要收集資料，對(duì)業(yè)主的資信狀況嚴(yán)格審查，詳細(xì)了解業(yè)主的基本經(jīng)營(yíng)情況和信譽(yù)狀況。在談判前或談判中，要調(diào)查、了解、摸清業(yè)主方的情況，向業(yè)主提出查看相關(guān)資料和文件、證件的原始依據(jù)的要求，對(duì)疑點(diǎn)要向業(yè)主落實(shí)情況，以便做出投資決定。其次，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全方位的市場(chǎng)分析，確定項(xiàng)目的投資性質(zhì)、投資額及投資效益分析，對(duì)項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并做好可行性研究報(bào)告。最后，通過委托銀行貸款、合資入股、抵押、擔(dān)保等形式獲得法律保護(hù)。建筑業(yè)企業(yè)作為履行合同的一方責(zé)任主體，要積極促成建設(shè)單位提供以施工單位為受益人的業(yè)主工程款支付擔(dān)保，通過工程擔(dān)保，可進(jìn)一步防范和化解工程風(fēng)險(xiǎn)。

3、合同管理風(fēng)險(xiǎn)的防范

建筑業(yè)企業(yè)要有效防范合同管理風(fēng)險(xiǎn)，必須具有履約意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先，在建筑業(yè)企業(yè)管理層和項(xiàng)目管理過程中要提高法律意識(shí)、履約意識(shí)。為此，建筑業(yè)企業(yè)在合同簽訂階段必須逐字、逐句地研究合同的專用條款，發(fā)現(xiàn)并采取措施杜絕合同瑕疵和合同缺陷，拒絕不公平合同或協(xié)議。其次，采取措施規(guī)避容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)在合同管理過程中能夠預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)在簽訂合同前就要進(jìn)行詳細(xì)分析，采取有效方式予以控制，然后通過合同條文進(jìn)行約束，以避免可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。合同條文應(yīng)準(zhǔn)確、嚴(yán)密且易于操作。最后，建筑業(yè)企業(yè)在建筑施工階段必須加大過程監(jiān)控，做好成本、工期、質(zhì)量、安全等風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。第一，在開工前必須仔細(xì)研究合同，將合同條款逐條消化，并進(jìn)行兩算對(duì)比，有針對(duì)性地編制成本控制計(jì)劃，有效規(guī)避工程成本風(fēng)險(xiǎn)。第二，利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)度計(jì)劃，合理配置資源，以保證資源的均衡使用和均衡施工。期間的進(jìn)度計(jì)劃調(diào)整要及時(shí)報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理以及業(yè)主審批，以作為工期的費(fèi)用索賠的有效依據(jù)。第三，要根據(jù)工程特點(diǎn)，明確質(zhì)量目標(biāo)，制定相應(yīng)的質(zhì)量計(jì)劃，通過對(duì)人、機(jī)、料、法、環(huán)五大要素的有效控制實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)。第四，建立健全、安全的生產(chǎn)保證體系，層層落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，嚴(yán)格按照安全操作規(guī)程組織施工，加強(qiáng)人員的安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，對(duì)施工過程中出現(xiàn)的安全隱患要及時(shí)排查與整改，避免各類安全事故發(fā)生?？傊ㄖI(yè)企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮企業(yè)的有效管理資源，提高標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理的工作力度，嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)范與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，全面履行合同承諾，通過采取有效的施工組織措施、技術(shù)措施、質(zhì)量安全措施等，確保工程項(xiàng)目按工程施工合同約定順利開展。

4、債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

對(duì)債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵在于有效防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，防止發(fā)生資金鏈斷裂。為此，建筑業(yè)企業(yè)要強(qiáng)化工程結(jié)算管理和資金管理，加大債權(quán)清收力度，有效化解企業(yè)的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，強(qiáng)化工程結(jié)算管理。一是要力爭(zhēng)在工程合同中明確工程實(shí)施期間和工程竣工后的結(jié)算時(shí)限的有利條款。對(duì)于建設(shè)方有意拖延和無(wú)正當(dāng)理由拒付工程款，要及時(shí)采取有效防范措施，必要時(shí)通過法律手段來主張債權(quán)，確保企業(yè)的合法權(quán)益不受損害。二是要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的時(shí)效監(jiān)控，及時(shí)預(yù)報(bào)潛在的問題和可能風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)由于被拖欠工程款形成的企業(yè)應(yīng)收帳款，要認(rèn)真測(cè)算其管理成本、機(jī)會(huì)成本、壞帳損失成本以及融資遇到困難導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。三是要不斷強(qiáng)化工程款拖欠的清收力度。針對(duì)不同工程拖欠款的特點(diǎn)，適時(shí)洽商或簽訂還款協(xié)議、訴訟或財(cái)產(chǎn)保全、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移和實(shí)物抵債等多種有效措施，回收工程拖欠款，以控制工程款壞帳風(fēng)險(xiǎn)。其次，強(qiáng)化資金管理。建筑業(yè)企業(yè)必須完善資金管理辦法，規(guī)范結(jié)算紀(jì)律，提高資金使用效率。建立企業(yè)資金結(jié)算中心，集中開戶，統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批，認(rèn)真編制月度、季度、資金使用計(jì)劃，遵循以收定支的原則，嚴(yán)格控制資金的流向和流量，不斷提高履約能力。此外，建筑業(yè)企業(yè)可以通過建立良好的銀企合作關(guān)系，力求以最小的成本融集資金，以彌補(bǔ)資金的不足，規(guī)避分包商和供應(yīng)商對(duì)施工企業(yè)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

三、結(jié)語(yǔ)

在建筑行業(yè)的微利時(shí)代，建筑業(yè)企業(yè)要不斷適應(yīng)建筑市場(chǎng)、建筑業(yè)、建筑產(chǎn)品、建筑業(yè)企業(yè)組織架構(gòu)等方面的結(jié)構(gòu)性變化趨勢(shì)，這是企業(yè)踐行科學(xué)發(fā)展觀的必然選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須實(shí)施綜合管理。一是要嚴(yán)格合同管理，即簽訂前的項(xiàng)目審核關(guān)、簽訂后的合同交底關(guān)、履行時(shí)的過程監(jiān)控關(guān)、履約后的項(xiàng)目審計(jì)關(guān)。通過規(guī)范的程序化管理和嚴(yán)格的底線控制（安全狀態(tài)、贏利水平）來預(yù)防和控制各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是要嚴(yán)格項(xiàng)目管理。始終堅(jiān)持以成本管理為核心，以質(zhì)量、安全、進(jìn)度為管理重點(diǎn)，以組織協(xié)調(diào)為保證的項(xiàng)目管理原則，建立完善的一次性的項(xiàng)目施工組織保證體系。三是要嚴(yán)格資金管理。建立以財(cái)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以資金管理為重點(diǎn)，以現(xiàn)金流量管理為核心，以經(jīng)營(yíng)效益為中心的財(cái)務(wù)管理制度。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理必須從源頭抓起，從過程診斷，并通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)和防控體系，來實(shí)現(xiàn)對(duì)建筑業(yè)企業(yè)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防與控制。