第一篇：企業(yè)的現(xiàn)代化管理體系及其運作

企業(yè)的現(xiàn)代化管理體系及其運作

企業(yè)是經(jīng)濟實體，實行獨立核算，自負盈虧。在生產(chǎn)經(jīng)營中，企業(yè)法人行使其生產(chǎn)資料、流動資本、信貸資金的支配和產(chǎn)品開發(fā)與營銷等管理權(quán)，對供、產(chǎn)、銷和人、財、物的管理具有獨立性、自主性、靈活性和實效性。通過對產(chǎn)品、服務(wù)、營銷、成本、利潤等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的系統(tǒng)化管理，形成自己獨立的資金循環(huán)、周轉(zhuǎn)、運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標。而今市場經(jīng)濟體制下的現(xiàn)代企業(yè)制度，對個業(yè)的現(xiàn)代化管理提出了新的更高的要求。

1企業(yè)現(xiàn)代化管理體系的基本職能和目標

現(xiàn)代化管理體系是對自身的生產(chǎn)、技術(shù)、營銷等經(jīng)濟活動進行決策、規(guī)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和獎懲的系統(tǒng)化職能。這些綜合性職能是由人們勞動的社會性、協(xié)作性、科學(xué)性和經(jīng)濟性所決定的，是企業(yè)管理職能的具體體現(xiàn)。社會生產(chǎn)力越發(fā)展，物質(zhì)的生產(chǎn)與經(jīng)營越現(xiàn)代化，企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營的組織就越需嚴密，管理工作就越復(fù)雜；現(xiàn)代化管理在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的地位就越重要，管理的作用也就越重大?？茖W(xué)化的管理能給企業(yè)創(chuàng)造良好的生產(chǎn)經(jīng)營條件，以獲得最佳效益，提高企業(yè)的競爭能力。

按照現(xiàn)代企業(yè)制度，建立和完善現(xiàn)代化管理體系是管理的核心；是實現(xiàn)經(jīng)營目標的基礎(chǔ)和保證。我國加入WTO后的企業(yè)現(xiàn)代化管理，關(guān)鍵是建立健全完整、配套、高效的科學(xué)管理體系及其運行機制。在生產(chǎn)經(jīng)營中施行系統(tǒng)化管理，落實各項管理制度和措施。維護經(jīng)營目標與社會需求及企業(yè)能力三者之間的動態(tài)平衡；保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的良性循環(huán)；實現(xiàn)目標效益。企業(yè)現(xiàn)代化管理體系的組成市場經(jīng)濟體制下的企業(yè)現(xiàn)代化管理體系，主要包括決策體系、指揮體系、營銷體系、監(jiān)督（核算）體系和開發(fā)體系。這5個體系的有機結(jié)合，組成一套完整的現(xiàn)代化管理體系；形成企業(yè)經(jīng)營管理活動的脈絡(luò)。

2.1 決策體系

決策體系是企業(yè)的神經(jīng)中樞，它包括決策機構(gòu)和決策者。根據(jù)企

1業(yè)規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營上的特點，決策體系應(yīng)分層次。一般說來，大中型企業(yè)為二至三級；小型企業(yè)為一級；決策體系的層次應(yīng)與核算的層次相一致。決策分為戰(zhàn)略決策、發(fā)展決策、經(jīng)營決策、銷售決策和管理決策等。決策的內(nèi)容包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展目標、重大舉措，諸如長遠規(guī)劃、中短期計劃、經(jīng)營項目、投資方向、產(chǎn)品發(fā)展方向及更新時機、規(guī)章制度等經(jīng)營策略的制定和基本建設(shè)、技術(shù)改造、體制改革、機構(gòu)設(shè)置等決定的做出。

2.2 指揮體系

企業(yè)的指揮體系，是生產(chǎn)經(jīng)營活動的指令中心。其職責是將決策機構(gòu)的決定在供、產(chǎn)、銷、質(zhì)量管理、技術(shù)采用和新產(chǎn)品研制等環(huán)節(jié)進行協(xié)調(diào)地貫徹落實。根據(jù)決策機構(gòu)的決策方案，制定科學(xué)而周密的執(zhí)行方案，認真組織實施。

2.3 營銷體系

企業(yè)的營銷體系由供、產(chǎn)、銷、科研、設(shè)計和培訓(xùn)等機構(gòu)組成，是企業(yè)的骨骼系統(tǒng)和肌肉系統(tǒng)的有機結(jié)合。它的任務(wù)是將企業(yè)推上市場，使企業(yè)與市場發(fā)生聯(lián)系，在市場競爭中站穩(wěn)腳根；使企業(yè)成為社會經(jīng)濟驅(qū)體上的一個活細胞，并具有強大的生存、發(fā)展、競爭能力。

2.4 監(jiān)督（核算）體系

企業(yè)的監(jiān)督（核算）體系，對決策是否正確、指揮是否得當、生產(chǎn)經(jīng)營活動是否協(xié)調(diào)有效、企業(yè)運行軌道是否偏離政策法規(guī)所指的方向、各項經(jīng)營管理體制是否合法和企業(yè)是否對社會及員工盡到了應(yīng)盡的責任等問題實施監(jiān)督。督促企業(yè)強化管理力度，提高企業(yè)的信譽、產(chǎn)品知名度、市場競爭能力和經(jīng)濟效益。

2.5開發(fā)體系

企業(yè)的開發(fā)體系，由最優(yōu)秀的管理人才和科技人才組成。其職現(xiàn)是改進老產(chǎn)品，創(chuàng)制新產(chǎn)品；發(fā)展新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備，不斷提高勞動生產(chǎn)率；降低原材料及能源消耗，改善生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境；開發(fā)智力資源，提高領(lǐng)導(dǎo)、管理、技術(shù)人員及工人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。開發(fā)經(jīng)營項目、品種、技術(shù)和市場，改進經(jīng)營管理，提高企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量和競爭能力，以獲得良好的技術(shù)經(jīng)濟效益。企業(yè)現(xiàn)代化管理體系的具體運作

企業(yè)的現(xiàn)代化管理體系，是一套很有科學(xué)性和現(xiàn)代意識的經(jīng)營管理方法。它的主要目標是挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，強化經(jīng)營管理，改善經(jīng)營條件，節(jié)約使用資金，少投入，高產(chǎn)出，達到高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目的。

3.1 決策體系的具體運作

決策是根據(jù)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟管理等方面的實際及現(xiàn)實可能性，運用科學(xué)方法和手段進行計算、預(yù)測、判斷，確定一種行動方案和準則。實踐證明，決策對象往往受到若干相互聯(lián)系、相互制約、相互干擾等因素（含可控制因素、未知因素、不可控制因素）的影響，具有一定的風(fēng)險性。決策正確與否，是生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，決定著企業(yè)的前途、命運、發(fā)展方向。決策正確，企業(yè)的發(fā)展就又快又好，經(jīng)濟效益和社會效益就顯著提高。一旦決策失誤，就會造成重大的經(jīng)濟損失和社會危害。這就要求決策者具有良好的思想素質(zhì)、較高的業(yè)務(wù)水平、善于調(diào)查研究的作風(fēng)、靈活機動的觀察判斷能力、確保決策實施的才能和敢于承擔風(fēng)險的勇氣，把握方向，果斷做出正確的決策。

3.1.1 決策的要求

決策必須符合以下要求：1）有明確、合理的目標；2）決策的中心是擇優(yōu)；3）決策過程須講究科學(xué)，注重效率。

3.1.2 決策的原則

決策須遵守下列原則：1）時效性原則；2）經(jīng)濟性原則；3）可行性原則；4）靈活性原則；5）科學(xué)性原則；6）民主性原則。

3.1.3 決策的程序

決策須遵循以下程序：1）確定決策目標，即要解決的問題和達到的目的。盡量用數(shù)值指標表示，如產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、銷量、品種、項目、利潤等，須有明顯的數(shù)值標志。2）擬定各種可行方案，從中選優(yōu)，分初步設(shè)想和精心設(shè)計兩步進行。對可行方案進行詳細設(shè)計，嚴格論證，準確計算，確定方案中的每個細節(jié)，形成具體的可行方案。

3）決定決策方案。對經(jīng)過篩選的可行方案按決策目標的具體要求和

真實的價值標準（含經(jīng)濟上的合理性、技術(shù)上的可行性、社會上的適應(yīng)性等），進一步進行詳細的比較分析，權(quán)衡各個方案的利弊得失，從中選擇一個最佳方案作為決策方案。4）決策方案的實施。決策方案選定后，須認真組織實施。在實施中做好信息反饋工作，及時修正或補充方案，實現(xiàn)決策目標。

3.1.4 決策的基本方法

主要有以下5種：1）定性分析法。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗、科技知識、各種數(shù)據(jù)、信息資料進行研究、分析、判斷。2）定量分析法。將各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)定量化、指標化、科學(xué)化、用科學(xué)（數(shù)學(xué)）方法進行計量分析。3）決策目標評分法。對決策中的各種數(shù)據(jù)進行評分、比較、分析和線性規(guī)劃分析。4）直觀法。將幾人可行方案中的同項數(shù)據(jù)列成方案表，進行比較分析。5）綜合評分法。根據(jù)各項決策目標的重要程度，分成1、2、3、4、5五個等級，目標越重要，等級越高。然后，對各個備擇方案，按其對決策目標的滿足程度進行評分；滿足程度越大，得分越高。最后用加權(quán)法計算出各個備擇方案所得的總分，得分最高的方案，即為決策方案。

3.1.5 決策方案的分解細化

最高決策層制定的重大方針、策略、規(guī)劃、強算和骨干人選等決策方案，須在本企業(yè)各部門各方面得到全面、及時、正確的貫徹施行。大型企業(yè)的決策須相應(yīng)分散化，分級決策。中下層決策須以上級決策為指導(dǎo)，從自己負責范圍內(nèi)的實際情況出發(fā)，做出正確的決策，把上級的決策具體化，創(chuàng)造性地加以實施。為此，最高層的決策者應(yīng)允許中下層決策者根據(jù)具體情況對上級的決策加以適當變通。對最高決策中尚未做出具體規(guī)定的相關(guān)細節(jié)內(nèi)容，中下層決策者應(yīng)自行決策。

3.2 指揮體系的具體運作

指揮體系應(yīng)保持獨立性，行使指揮權(quán)。在具體運作上，指揮體系須高度集中，統(tǒng)一思想，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一行動，統(tǒng)一指揮；切忌各行其是或瞎指揮。大型的指揮體系應(yīng)多層次，統(tǒng)一指令和步調(diào)，逐級施令、指揮。指令須富有權(quán)威性，做到令行禁止。指揮者須深入實際，身先示范，做出表率，樹立威信，發(fā)揮才能，提高工作效率。

3.3 營銷體系的具體運作

營銷體系應(yīng)圍繞經(jīng)營目標開展工作，抓好經(jīng)營管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量；開拓營銷渠道，廣交用戶，擴展市場；講究信譽，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，搞活流通，擴大銷售，提高效益。為此，企業(yè)須按經(jīng)濟規(guī)律管理生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營等各項經(jīng)濟活動。搞好市場調(diào)查、研究、分析、預(yù)測；掌握市場信息，確立經(jīng)營方針、原則、策略；編制、調(diào)整、實施營銷計劃；落實營銷職責、任務(wù)、措施和制度。營銷體系的經(jīng)濟活動，只聽從指揮體系的指令，不受其他干擾。大型企業(yè)的指揮要相應(yīng)分級，營銷活動須接受相應(yīng)層次指揮環(huán)節(jié)上的具體指令。指令必須統(tǒng)一，決不可互相矛盾。

3.4 監(jiān)督（核算）體系的具體運作

企業(yè)的監(jiān)督（核算）體系，行使生產(chǎn)經(jīng)營活動監(jiān)督權(quán)。監(jiān)督活動須在企業(yè)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展工作。監(jiān)督機構(gòu)及其人員須具有高度的事業(yè)心和責任感，有無私無畏的精神、公正的立場和密切聯(lián)系群眾的作風(fēng)。堅持實事求是的原則、督促企業(yè)落實和兌現(xiàn)各項規(guī)章制度，秉公做好監(jiān)督工作。深入調(diào)查研究。了解掌握生產(chǎn)經(jīng)營中的詳細情況，虛心聽取群眾的意見、批評、建議。履行監(jiān)督職責，敢于堅持真理，伸張正義，糾正錯誤，切實解決生產(chǎn)經(jīng)營中的各種矛盾。充分發(fā)揮監(jiān)督職能，當好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

3.5 開發(fā)體系的具體運作

開發(fā)體系是發(fā)展的動力，是企業(yè)科技實力和競爭能力的源泉。企業(yè)搞開發(fā)，必須進行市場調(diào)查、研究；了解市場行情，掌握市場動態(tài)、項目、品種、競爭情況；立足發(fā)展，務(wù)實求效，有的放矢地做好開發(fā)工作。根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和優(yōu)勢，重點做好產(chǎn)品開發(fā)、工藝開發(fā)、經(jīng)營管理開發(fā)和智力資源開發(fā)等具體工作。結(jié)合企業(yè)實際，進行多種類型、項目、品種的開發(fā)，改進生產(chǎn)工藝，積極引進先進適用的新設(shè)備新技術(shù)，造就新人才，改善生產(chǎn)經(jīng)營條件。充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)及其最新成果，開發(fā)新產(chǎn)品，強化質(zhì)量管理，生產(chǎn)高、新、特技術(shù)產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)品牌體系，以高科技優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品占領(lǐng)市場。把準經(jīng)營脈博，開拓市場，使企業(yè)高速、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

第二篇：安全管理體系程序化運作

安全管理體系程序化運作

安全工作是關(guān)系到企業(yè)財產(chǎn)及職工生命安全的大事，是企業(yè)生存與發(fā)展的可靠保證。作為電力建設(shè)施工企業(yè)，多工種、多專業(yè)協(xié)調(diào)施工，高處作業(yè)、用電作業(yè)、起重作業(yè)頻繁，如何保持安全生產(chǎn)工作的長期穩(wěn)定，是我公司一直不斷探索的課題。在近幾年的安全管理工作中，通過安全管理制度建設(shè)、安全設(shè)施規(guī)范化管理和全員安全培訓(xùn)、風(fēng)險分析預(yù)測等活動，重點加強了安全體系的程序化運作和安全設(shè)施的標準化配置，確?！傲恪笔鹿誓繕说膶崿F(xiàn)。

當前未發(fā)現(xiàn)與此成果相類似的成果。

(一)成果實施中對現(xiàn)代化管理基本原理的應(yīng)用。

1、系統(tǒng)安全的應(yīng)用。即應(yīng)用科學(xué)的原理和方法，分析并排除系統(tǒng)要素的缺陷及可能導(dǎo)致災(zāi)害的潛在危險，使系統(tǒng)在整個周期內(nèi)保持穩(wěn)定的安全狀態(tài)。

(1)人的要素控制。嚴格按照“凡事有人負責、凡事有人監(jiān)督、凡事有章可循、凡事有據(jù)可查”的原則，抓好各級責任制落實。首先在全公司范圍內(nèi)實行了安全風(fēng)險金制度，將安全風(fēng)險落實到每一名職工；其次是從公司到各項目工地、從項目工地到各施工單位、從施工單位到各施工班組、從施工班組到每一名施工人員，層層簽訂了安全生產(chǎn)責任狀，明確了安全目標和安全責任，通過嚴格的管理考核，真正形成了“責任明確、壓力到位、風(fēng)險共擔”的“四級控制”安全生產(chǎn)格局。

(2)物的要素控制。一是把好安全設(shè)施、安全裝置、小型工器具、起重索具和電動工具的引進關(guān)，選擇具有安全專用產(chǎn)品生產(chǎn)許可證的合格供貨商進行供貨，確保了工器具質(zhì)量合格。二是加強對設(shè)施、工器具使用過程中的安全維護，使其始終保持良好的使用狀態(tài)。三是按標準、規(guī)范對現(xiàn)場安全設(shè)施、安全裝置等進行布置，提高作業(yè)環(huán)境的安全性。

(3)技術(shù)要素的控制。公司通過制定安全施工措施管理辦法，確保安全措施的編制、審查、批準符合規(guī)定要求；為提高安全措施的針對性，在編制過程中，根據(jù)施工順序，采用因果圖或事故樹管理方法，對施工過程中的重要危險點及危險工序，進行定性及定量的分析，并制定有效的措施進行控制；為確保安全措施落實到位，在每個施工項目開工前，對全體施工人員進行安全交底，使施工人員全面了解安全措施的內(nèi)容，從技術(shù)的角度來保證施工安全。

(4)做好外協(xié)單位的安全管理控制。嚴格按照國家電力公司《電力建設(shè)安全健康與環(huán)境管理工作規(guī)定》及公司《安全管理系統(tǒng)文件》中的規(guī)定，在把好引進時安全資質(zhì)審查關(guān)的同時，加強對外協(xié)單位人員的安全培訓(xùn)和施工過程中安全管理能力的評審，采取動態(tài)考核的管理辦法，努力提高外協(xié)單位施工人員的安全防護意識和外協(xié)隊伍的整體安全管理水平。

(5)加強管理要素的控制。公司依據(jù)國家及上級主管部門有關(guān)安全法規(guī)，并結(jié)合公司實際情況，頒發(fā)了公司《安全管理系統(tǒng)文件》，同時，根據(jù)以往單項工程施工安全管理經(jīng)驗，制定了一套單項工程的安全管理指導(dǎo)書，這些文件的有效執(zhí)行，為安全管理的標準化提供了依據(jù)。

2、以防為主原則的應(yīng)用。即通過有效的管理和技術(shù)手段，防止人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)出現(xiàn)，從而使事故發(fā)生的概率降到最低。

(1)安全培訓(xùn)管理方面：為了加強對職工的安全教育，公司在每年３月對全體員工按專業(yè)、工種、崗位進行有針對性的安全統(tǒng)考，同時，每月進行安全抽考；對新入廠職工實行公司、工地、班組三級安全教育培訓(xùn)；所有特種作業(yè)人員按國家規(guī)定進行了培訓(xùn)、考試、取證；定期舉辦“現(xiàn)場急救”“消防”等專業(yè)培訓(xùn)，在職工中普及消防知識和現(xiàn)場急救知識；定期舉辦如“起重作業(yè)安全知識培訓(xùn)班”、“施工用電培訓(xùn)班”，以提高職工的專業(yè)安全技能。通過對職工的安全教育培訓(xùn)，提高了職工的安全知識水平，有效的減少了作業(yè)中的違章現(xiàn)象，規(guī)范了職工的作業(yè)行為。

(2)安全宣傳與形象建設(shè)。通過開展“安全生產(chǎn)月”、“安全施工百日競賽”、“安全演講比賽”、“安全宣誓”等形式多樣的安全生產(chǎn)活動，同時，在施工現(xiàn)場懸掛大型安全生產(chǎn)標語、安全宣傳牌，營造了濃厚的安全生產(chǎn)氛圍，提高了全體員工的安全防護意識。

(3)安全設(shè)施管理方面。嚴格推行了安全設(shè)施標準化，規(guī)范了安全設(shè)施的采購、設(shè)置及維護，對于臨邊及孔洞防護、施工用電標準、安全標志、單項工程安全設(shè)施標準等都做了明確的要求，為施工人員創(chuàng)造了一個安全的施工環(huán)境。

(4)安全監(jiān)察管理方面。通過現(xiàn)場巡查、周檢、月檢、季檢、各種專業(yè)同時進行的辦法，實現(xiàn)了對現(xiàn)場安全狀況的動態(tài)控制。公司每季度組織一次檢查，項目工地經(jīng)理每季度組織一次綜合性安全檢查，安監(jiān)部每周組織一次安全檢查，安監(jiān)人員分區(qū)域進行現(xiàn)場巡查。每次安全檢查都以安全整改通知單的形式發(fā)至各責任單位，并形成責任單位、安監(jiān)部二級安全復(fù)查。對于不能按要求進行整改的按照《反違章管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行處罰，并將安全整改未完項目列入下次整改循環(huán)。通過以上程序，安全檢查實現(xiàn)了檢查——整改——反饋——復(fù)查——關(guān)閉的管理過程有效的消除了事故隱患。

(5)反違章管理方面。為了加強反違章管理，牢固樹立“違章就是事故”的思想，制定了《反違章管理辦法》，根據(jù)電建施工特點，將違章分為作業(yè)性、管理性、裝置性、管理性四大類，并按專業(yè)找出具體的違章現(xiàn)象，制定了具體的違章處罰條例，對違章人員分別給予降低崗級、離崗培訓(xùn)、經(jīng)濟處罰。通過加強反違章管理，有效的降低了各類違章現(xiàn)象的發(fā)生。

(6)事故樹分析法的應(yīng)用。事故樹分析法是從一個可能或已發(fā)生的事故開始，層層確定引起這一事故的人和物等的缺陷因素，找出導(dǎo)致事故發(fā)生的基本原因，以便采取有效措施進行控制，應(yīng)用于辯識、預(yù)測、評價及控制事故隱患。公司將以往發(fā)生的事故及危險作業(yè)過程中可能發(fā)生的事故，進行整理，并運用事故樹分析法進行分析，找出事故發(fā)生的基本原因，在編制安全施工措施時，采取相應(yīng)的防護措施進行控制，從而達到預(yù)防事故的目的。

(二)成果的可操作性及所解決的關(guān)鍵問題。

1、通過制定《安全管理系統(tǒng)文件》規(guī)范了公司各項安全管理要求，使各項安全管理工作都按一定的程序進行運作。

2、通過安全施工措施的程序化運作，做到了所有施工項目都有安全施工措施，安全施工措施對每一道施工工序的人員行為規(guī)范及設(shè)備設(shè)施的安全標準，都做了要求，并對危險控制點制定了可靠的防護措施。

3、通過安全教育程序化運作，做到了對不同層次的人員進行有針對性的培訓(xùn)，提高了全員的安全防護知識水平。

4、通過安全監(jiān)察程序化運作，建立健全公司四級安全監(jiān)察機構(gòu)，全面落實安全生產(chǎn)責任制，形成了“安全管理三級控制”，即：公司控制重傷；項目工地、施工單位控制輕傷；施工班組控制異常及未遂。

5、通過安全設(shè)施程序化運作，對現(xiàn)場安全設(shè)施統(tǒng)一規(guī)范，做到了現(xiàn)場安全設(shè)施可靠、規(guī)范，提高了施工作業(yè)環(huán)境的安全性，提高了對二次保護的成功率。

6、通過對違章情況進行周期性統(tǒng)計分析，做到對違章頻率高的現(xiàn)象采取措施進行有效控制。

7、通過事故樹分析，對施工可能存在或已發(fā)生的危險進行分析，并采取措施進行控制，做到了對危險施工項目進行超前預(yù)防。

(三)同國內(nèi)外和本行業(yè)已有的同類成果全面綜合對比情況。

目前國內(nèi)外和本行業(yè)均未有類似的成果，無法進行綜合對比。

(四)必要的圖表或理論上的論述。

(五)成果應(yīng)用和推廣情況。

本成果在公司范圍內(nèi)推行。通過近３年的運作，保持了長周期安全生產(chǎn)記錄。

(六)成果存在的問題和有待改進的方面及進一步推廣的建議。

本成果雖然在公司各工地推廣應(yīng)用后，取得了一定的效益，但也存在一些問題，需加以改進。一是工程安全措施費用，應(yīng)在工程招投標時按國家規(guī)定明確列出，以保證安全措施經(jīng)費的到位，有利于各項安全工作的順利進行；二是對安全施工措施的執(zhí)行全過程控制需進一步加強，重點控制每個施工過程是否嚴格執(zhí)行了安全施工措施。

電力建設(shè)安全管理體程序化運作對規(guī)范和完善電力建設(shè)施工現(xiàn)場的安全管理提供了較為全面、系統(tǒng)的方法，對提高整個施工過程的綜合安全管理水平起到了積極的作用，建議在全國電力建設(shè)施工現(xiàn)場進行推廣和應(yīng)用。

第三篇：財務(wù)結(jié)算部運作管理體系

財務(wù)結(jié)算部運作管理體系

一、總則

二、機構(gòu)及人員

1、組織機構(gòu)

2、財務(wù)人員管理辦法

3、財務(wù)經(jīng)理崗位職責

4、財務(wù)會計崗位職責

5、庫房會計崗位職責

6、出納崗位職責

7、分部收款員崗位職責

三、資金、成本費用管理

1、利潤預(yù)算編制流程

2、預(yù)算監(jiān)督管理

3、貨幣資金管理

4、固定資產(chǎn)管理

5、低值易耗品管理

6、收費管理

7、管理費用的控制

8、管理費用核算方法

9、差旅費管理

10、待攤費用管理

11、部門經(jīng)費管理

四、業(yè)務(wù)程序規(guī)定

1、業(yè)務(wù)時間規(guī)定

2、現(xiàn)金盤點制度

3、借款及報銷制度

4、款項收取制度

5、施工款發(fā)放流程

6、產(chǎn)品銷售款發(fā)放流程

7、量房款、設(shè)計費查收制度

8、客戶檔案管理制度

9、報人力收款制度

10、報工程進度制度

11、退工程款流程

12、施工隊質(zhì)保金管理制度

五、會計核算、會計報表、會計監(jiān)督管理

1、會計科目設(shè)置及核算內(nèi)容

2、管理報表

3、會計復(fù)核制度

4、人員交接制度

六、會計電算化管理

1、收據(jù)、發(fā)票管理

2、帳簿、憑證、報表管理

3、檔案查閱制度

七、附錄 庫存的報表 施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表

八、薪酬體系 工資薪酬 福利獎金

第一節(jié) 總則

第一條 為了更有效地完善公司財務(wù)管理,滿足公司整體目標的要求，維護國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本制度。第二條 本制度的適用范圍是公司的各級財務(wù)管理部門。第三條 財務(wù)人員應(yīng)在不違反國家各項財經(jīng)法規(guī)及本制度的情況下對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算和監(jiān)督。

第四條 會計核算期間為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。各單位的會計結(jié)帳日期為當月最后一天，如有特殊情況請公司財務(wù)管理中心備案。

第五條 會計核算以人民幣為單位，有關(guān)的憑證、帳薄、報表、報告、分析資料價值部分的記錄都以人民幣為單位；會計記錄的文字使用中文。

第六條 會計報表應(yīng)分期按月定期編報，公司的會計報表應(yīng)分期按月定期合并。第七條 會計報表包括《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。

第八條 會計記帳采用借款記帳法，核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，會計核算按時進行，不得提前和延后。

第九條 會計核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如果有變更應(yīng)將變更的累計影響數(shù)及不能確定累計數(shù)據(jù)的理由在報表附注中加以說明。

第十條 各項收入、成本、費用應(yīng)當設(shè)置不同的明細科目分開核算以便分析。第十一條 財務(wù)人員調(diào)動工作或離職應(yīng)辦理交接手續(xù)。第十二條 公司財務(wù)人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。

第十三條 財務(wù)人員及公司的其他人員對因工作關(guān)系知悉的公司財務(wù)信息負有保密義務(wù)。第十四條 各單位應(yīng)根據(jù)實際情況建立內(nèi)部稽查制度出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的記錄工作。

第十五條 公司使用經(jīng)財政部許可的財務(wù)軟件進行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進入口令。

第十六條 各報表編制前，應(yīng)對全年賬務(wù)進行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)并將清查、核實結(jié)果報財務(wù)部備查；公司應(yīng)在中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)及結(jié)算款項進行重點清查或者定期清查。

第十七條 各有關(guān)財務(wù)人員在向公司成員以外對象提供資料時，必須經(jīng)其上級主管人員的批準，不得擅自向外提供與財務(wù)有關(guān)的一切資料。第十八條 違反本制度的各條款將給予過失處罰自至追究刑事責任。

第十九條 本制度的最終解釋權(quán)屬財務(wù)部。第二十條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二節(jié) 財務(wù)部職能及崗位職責

一、財務(wù)部組織圖

財務(wù)部主管——總帳會計出納成本會計（庫房會計）

二、財務(wù)人員管理辦法

第一條 本辦法使用范圍是企業(yè)的所有財務(wù)人員。

第二條 財務(wù)人員應(yīng)熱愛本職工作，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，廉潔奉公，具有相關(guān)的技術(shù)資格證書與相關(guān)工作經(jīng)驗。第三條 財務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財務(wù)部對崗位的要求對應(yīng)聘人員進行書面考試，考試合格者還應(yīng)進行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。

第四條 應(yīng)聘部門經(jīng)理人員，應(yīng)具有會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報總經(jīng)理聘任。

第五條 應(yīng)聘部門主管人員，應(yīng)具有助理會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報總經(jīng)理聘任。

第六條 其他應(yīng)聘人員應(yīng)具有會計證，具有大專以上學(xué)歷，由使用單位提請，財務(wù)經(jīng)理同意，人力資源部聘任。第七條 財務(wù)人員的解聘同聘任。

第八條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)公司全部財務(wù)人員業(yè)務(wù)工作的考核與獎懲。

第九條 對提高工作效率、節(jié)約成本費用等提供出合理化建設(shè)的財務(wù)人員，由財務(wù)經(jīng)理提請總經(jīng)理給予一定的獎勵。

（一）崗位設(shè)置： 財務(wù)部的工作屬總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，公司財務(wù)部下設(shè)有財務(wù)部經(jīng)理、材料會計、出納、庫管員。

二、各崗位職責

（一）、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

1、定期主持財務(wù)例會，并參加公司有關(guān)財務(wù)方面的會議。

2、批閱與財務(wù)有關(guān)的文件。

3、認真貫徹執(zhí)行國家的財政法規(guī)和財經(jīng)制度。

4、主持制定公司企業(yè)的財務(wù)管理、會計核算、庫管等方面的規(guī)章制度及實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行。

5、正確傳達上級指示。

6、定期向總經(jīng)理報送財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況、財務(wù)決算、成本分析報告。

7、及時為總經(jīng)理反饋預(yù)警信息。

8、按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系，并及時對部門間爭議協(xié)調(diào)處理。

9、制定財務(wù)部其他崗位的崗位職責。

10、受理財務(wù)部其他人員上報的合理化建議，按程序處理。

11、填寫財務(wù)部其他人員的過失單報總經(jīng)理批準、人力資源部執(zhí)行。

12、關(guān)心財務(wù)部人員的思想、工作、生活。

13、對公司的財務(wù)部的安全負責。

14、對公司預(yù)算、決算編制的及時、正確性負責。

15、對公司的財務(wù)資料和檔案的安全保密工作負責。

16、對財務(wù)部門的辦公設(shè)備及衛(wèi)生負責。

17、及時完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）財務(wù)部會計崗位職責

公司財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)量的需要，設(shè)有一名會計人員。

1、按照公司所屬行業(yè)和公司業(yè)務(wù)的具體情況為公司建立合理帳務(wù)系統(tǒng)。

2、對公司所發(fā)生的所有業(yè)務(wù)進行及時、正確的核算，包括將每項工程的收款 情況、付款情況進行一一對應(yīng)，每項費用進行分部、分費用類別進行核算和費用的正確分攤。

3、每月正確計算公司所應(yīng)交各項稅款，認真執(zhí)行有關(guān)稅款的代扣代繳工作，按時制作各項稅款的繳款書并交出納進行有關(guān)申報。

4、月末按時結(jié)帳、對帳、出報表，保證賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

5、制作記賬憑證，保證每筆款項正確進入到相應(yīng)的科目中去。

6、負責上報有關(guān)統(tǒng)計報表，按時參加公司年審工作，辦理有關(guān)事宜。

7、按時準備有關(guān)企業(yè)年檢材料，參加企業(yè)年檢。

8、按時與財政部門取得聯(lián)系，及時辦理有關(guān)財政返還款項。

9、對客戶服務(wù)部所報的當月代購材料明細單、設(shè)計師提成、各施工隊提成的 計算進行審核。

10、每月定時發(fā)放有關(guān)施工款項，保證所發(fā)款項比例準確。

11、對各施工隊長的完工結(jié)算進行查證。

12、向人力資源部上報每月工程款項的明細表，確保及時、無漏、無重。

13、負責有關(guān)賬薄、憑證、備份數(shù)據(jù)的保管工作。

14、整理各完工檔案，確認各客戶的收付款情況。

15、管理公司的發(fā)票和收據(jù)。及時購領(lǐng)發(fā)票，對各部門所領(lǐng)取的各類收據(jù)采用 以舊換新的方式進行管理。

16、向新部門主管講解與財務(wù)工作有關(guān)的注意事項。包括收據(jù)如何領(lǐng)取、填寫 等。

17、根據(jù)有關(guān)規(guī)定對公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、照片（屬樣板間）進行造冊 備案。

（三）財務(wù)部出納崗位職責

根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司財務(wù)部門設(shè)有一名出納。

1、全面負責公司資金的收付工作，收到款項開具收據(jù)，付出款項留下憑據(jù)，保證收付準確無誤。

2、在收取工程款項時為每位客戶制作客戶檔案，準確無誤的記錄所收款項，負責整理客戶檔案。

3、每周三、四負責報銷工作，對于無發(fā)票的支出不預(yù)報銷，對于過期未報銷 的借款進行定期查詢、報告。

4、認真記錄現(xiàn)金及銀行日記賬，并與會計部門的現(xiàn)銀行總賬進行核對，發(fā)現(xiàn)

錯誤及時查找原因，定期制作銀行余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達賬項及時查找。

5、每天下班前所收和所付款項進行核對，對現(xiàn)金進行盤點保證賬實相符，定

期接受上級管理人員對現(xiàn)金的監(jiān)盤，并出具盤點報告，發(fā)現(xiàn)長短款項立即查找原因。

6、每日將所收款項交存銀行，以保證公司資金的安全，嚴防備用金之外款項 在公司過夜。

7、對分部的收款工作進行管理，包括定期檢查銀行帳號的款項情況，每周接 待收款員到公司財務(wù)部進行款項單據(jù)的交接。

8、按時收取各分部定期所交的量房服務(wù)費，檢查填寫是否規(guī)范并填報每周定 金查收表報總經(jīng)理辦公室。

9、購買支票，并負責登記好所購支票的號碼，支票交接辦理好交接手續(xù)。

10、開具支票時注意查詢帳戶余額嚴防帳戶透支。

11、嚴格按國家有關(guān)財務(wù)管理制度控制現(xiàn)金的使用范圍。

12、認真保管好所領(lǐng)發(fā)票，按發(fā)票管理的有關(guān)要求開具發(fā)票，保證發(fā)票填寫無 誤。

13、按時報送稅款申報單。

14、認真執(zhí)行公司所下發(fā)的對施工隊的罰款規(guī)定。并將罰款執(zhí)行情況報總經(jīng)理辦公室。

15、其他臨時性安排的工作。

（四）分部收款崗位職責：

1、該崗位直屬財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，遵守公司財務(wù)管理制度的相應(yīng)條款。

2、每日負責分部的工程款收取存放及對零星款項的保管工作。

3、在收取工程款時為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據(jù)、記錄、存 款數(shù)絕對一致；支票、現(xiàn)金及時交存銀行。

4、每天下午五點鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財務(wù)匯報該日收款情

況，并傳真當日現(xiàn)金繳款單，以便財務(wù)及時了解并匯報總經(jīng)理。

5、暫定每周一下午1：30到公司財務(wù)部進行對帳工作，屆時將已收的款項繳

款單，客戶檔案、收據(jù)、流水帳及各種單據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部出納員處，并補記未記檔案，進行對賬交接，經(jīng)出納人員簽字確認有效。

6、所有收據(jù)及發(fā)票采取以舊換新的辦法到財務(wù)部領(lǐng)取，已領(lǐng)取的發(fā)票由本人 負責保管。

7、該崗位其它諸如考勤事誼由該分公司領(lǐng)導(dǎo)負責，由其決定該崗位人員休息 日安排，并及時通知財務(wù)部。

8、其他臨時性安排的工作。第三節(jié) 資金、成本、費用管理

一、利潤預(yù)算編制流程

（一）、利潤預(yù)算 家裝利潤預(yù)算——部門貢獻預(yù)算+分攤費用

（二）、費用預(yù)算

費用預(yù)算——設(shè)計部產(chǎn)品部費用預(yù)算+財務(wù)部費用預(yù)算+人力行政費用預(yù)算+工程部費用預(yù)算+品牌推廣部費用預(yù)算 +客戶資源部費用預(yù)算

（三）、匯總分攤費用預(yù)算

匯總分攤費用預(yù)算 ——家裝部分攤費用預(yù)算+產(chǎn)品分攤費用預(yù)算

（四）、月度貨幣資金預(yù)算流程

各業(yè)務(wù)模塊月度貢獻預(yù)算+各職能中心月度費用預(yù)算+各業(yè)務(wù)模塊及職能中心月度決算——財 務(wù) 匯 集——月度預(yù)決算溝通會——執(zhí)行預(yù)算&修訂并重報預(yù)算（重來一遍）

二、預(yù)算監(jiān)督管理

第一條 各項收支按月做好編制（以概預(yù)算為基礎(chǔ)）；編制要求業(yè)務(wù)主管、財務(wù)人員、總經(jīng)理參與編制。

第二條 預(yù)算內(nèi)支出分公司經(jīng)理自行決定支付，分公司財務(wù)月初1日將預(yù)算執(zhí)行情況向外埠市場拓展中心總監(jiān)書面匯報。

第三條 對于工程施工款項按各施工隊的規(guī)定比例抽取管理費用。施工款的發(fā)款時間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款?？顚Ｓ茫５谒臈l 工程發(fā)生減項時，按有關(guān)規(guī)定收取損失費。

第五條 辦公用電、水、電話、房租及市場管理費用實報實銷，但必須控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

三、貨幣資金管理

第一條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超過限額部分必須及時送存銀行。第二條 現(xiàn)金開支包括以下內(nèi)容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結(jié)算起點１０００元以下的零星開支。

第三條 不準白條抵庫、不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行帳號代其他單位或個人存入和支取現(xiàn)金。

第四條 要定期對庫存現(xiàn)金余額進行檢查，財務(wù)管理部門除每周定期檢查一次現(xiàn)金庫存，并不定期地組織查庫。

第五條 出納人員必須及時登記現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符，保證賬實相符。

第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應(yīng)將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼

第七條 建立科學(xué)的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質(zhì)量。第八條 認真及時做好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。第九條 對違反現(xiàn)金管理制度的單位和個人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評并扣發(fā)獎金；情節(jié)嚴重者，除取消出納員資格外，還應(yīng)追究相關(guān)責任。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應(yīng)追究各有關(guān)責任人的責任。

第十條 公司常用的銀行結(jié)算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結(jié)算方式。對公司所在區(qū)及其所屬市區(qū)縣的企業(yè)和有關(guān)單位進行結(jié)算時，應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票。第十一條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)帳付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。支付時應(yīng)開具現(xiàn)金支票開戶行提現(xiàn)。

第十二條 電匯是我公司辦理異地業(yè)務(wù)最常用的銀行結(jié)算方式，對外辦理電匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執(zhí)后，將回執(zhí)傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項后應(yīng)開具收款憑據(jù)，然后匯款方依據(jù)收款方開具的收款憑據(jù)及匯款回執(zhí)制作會計憑證。第十三條 對于采用其他結(jié)算方式進行結(jié)算的款項，應(yīng)注意核對其所涉及項目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規(guī)定及不正確的收支項目，除應(yīng)立即向財務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)匯報外，還應(yīng)及時通知有關(guān)單位和個人。例如社會保險基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時應(yīng)查明所劃款項是否正確，同時與人力資源部門進行核對。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。

第十四條 銀行存款的日常收支除嚴格遵循會計和會計制度外，還應(yīng)符合公司有關(guān)資金使用規(guī)定要求。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入帳的要及時入帳，對于商業(yè)匯票這種遠期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查帳上進行及時詳細登記，并應(yīng)經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯。第十五條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當余額過低時，應(yīng)及時報告財務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。

第十六條 出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對賬單及時對帳，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)銀行存款當期余額應(yīng)與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應(yīng)及時查找原因。財務(wù)核算部經(jīng)理對《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。第十八條 出納員每日工作結(jié)束之前，應(yīng)將當日收支情況進行書面匯報。

四、固定資產(chǎn)管理 第一條 按稅法規(guī)定單件價值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進行管理，其他價值在2000元以下的設(shè)備計入費用，由行政部門進行行政管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，無殘值，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限五年，汽車類運輸設(shè)備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當月報廢的照提。第三條 設(shè)“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財產(chǎn)損溢”等科目進行固定資產(chǎn)的核算。

第四條 財務(wù)部會計與行政部的實物管理相結(jié)合進行價值管理，定期進行固定資產(chǎn)的清理盤點工作，對出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出處理決定后及時進行賬務(wù)處理。第五條 對公司用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進行核算，竣工驗收通過后及時結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。

五、低值易耗品管理

第一條 根據(jù)公司對財產(chǎn)物質(zhì)管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會計科目。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。

第三條 凡單位價值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個月以上的資產(chǎn)都要通過“低值易耗品”帳戶核算。

第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，既在購入時攤銷其價值的100%。第五條 對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務(wù)進行價值方面的管理。

第六條 作為低值易耗品購進入賬時，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。

第七條 定期協(xié)助行政部對低值易耗品進行清查，對盤盈（盤虧）要及時查明原因，并報主管部門進行處理。

六、收費管理

第一條 收費項目和標準由各收費責任單位報公司財務(wù)審核批準，涉及員工的收費提請總經(jīng)理。是罰款由本月工資中扣除。

七、管理費用控制

第一條 差旅費、辦公費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、復(fù)印費、燃料氣具、電話費、工資、折舊、電費可控費用部分實行歸分級管理責任制，在總裁領(lǐng)導(dǎo)下，以財務(wù)為核心建立各職能部門縱向費用責任體系。

第二條 根據(jù)費用計劃對有關(guān)職能部門下達費用考核指標，管理費用指標的分解落實必須和公司內(nèi)部經(jīng)濟責任制的實施想結(jié)合，明確各級費用管理職責分工。

第三條 按照管理費用開支的內(nèi)容分項歸集管理費用，并按職能部門統(tǒng)計各項費用開支。凡不展列與范圍的不能列出支出，季未和并未對各部門費用職責的完成情況檢查和考核，并提出獎罰意見，對費用管理和核算中存在的問題提出處理意見。第四條 費用超過指標的，財務(wù)拒絕報銷費用。

第五條 職工教育提取化列為工資總額的1.5%，三項規(guī)定合攤費核算方法。

八、管理費用核算方法

遵守一個目標、二個方法、三個原則

第一條 一個目標；準確核算各業(yè)務(wù)模塊的部門貢獻及各職能部門的部門費用，不允許沒有承擔部門的費用計入。

第二條 二個方法：直接費用按所屬部門下賬，向接按一定原則分攤?cè)纾恨k公費、飲水費、工商稅務(wù)雜費、資料費、郵、會議費、洗印費、復(fù)印費、制作費、辦公裝修費、合同工本費、辦公房租費市場房租費、基本工資、獎金提成等，直接費用直接計入應(yīng)計部門。

第三條 總部的發(fā)生費用按一定方法分攤，總部房租、水電按各部門及積分攤；電話費按分機部數(shù)分攤；飲水機按部門人數(shù)分攤，車輛費用按公里數(shù)分攤；廣告費用按產(chǎn)值分攤等。第四條 三個原則：誰受益誰承擔；誰主管誰誰分攤，主管所有直接費用的受益人就是發(fā)生直接費用的部門，但總部發(fā)生的費用按部門受益多少進行分攤。購買費用計入財務(wù)部門賬中。

九、差旅費用管理

第一條 員工外出借款應(yīng)待有關(guān)部門簽批同意手續(xù)齊全的（借款單）辦理借款手續(xù)。必須自己借款、報銷。

第二條 出差結(jié)束后10日內(nèi)報銷，逾期不報，財務(wù)部按銀行流動資金、貨款利潤率收取資金占用費，并按公司有關(guān)報銷制度給予處罰。

十、待攤費用管理 第一條 房租費用、廣告費用、裝修費（攤銷不超過2年）、合同文件（區(qū)分受益期限在1萬元以上費用，按受益期分攤、5萬元按季年、一年分攤）。

十、部門經(jīng)費

第一條 每月10日按產(chǎn)值收款預(yù)提。第二條 部門必編《資金使用計劃》后借款。第三條 部門專人對部門經(jīng)費管理；建流水帳，管理人員變市，將交接單送財務(wù)備查。第四條 按報銷上次領(lǐng)下次，時間一個月。第四節(jié) 業(yè)務(wù)程序規(guī)定

一、業(yè)務(wù)時間規(guī)定

第一條 每周一財務(wù)辦理各收款的相關(guān)交接業(yè)務(wù)，準備周二在施工 施工款發(fā)收單，完工家裝工程單時間不辦其他。

第二條 每周二為在施工工程款、量房費及設(shè)計費查收完工工程結(jié)算款的發(fā)放時間，辦理家裝、工裝、精裝各種款項不借支，其他時間不辦理其他施工款項的借支。第三條 每周三內(nèi)部借款及報銷。

第四條 周四產(chǎn)品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對賬支付內(nèi)部借款及報銷，財務(wù)盤點時間，其他時間不辦理輔材業(yè)務(wù)。

第五條 周五為各完工家裝工程、公裝、精裝工程的完工工程款項收付情況查帳時間屆時、公裝、精裝公司將本周已放工程的施工單、結(jié)算單交于集團財務(wù)，以使財務(wù)查帳確認，保證周二結(jié)算款項順序發(fā)放。第六條 周六、日不辦。

第七條 大于一萬以上借支提前一天通知財務(wù)。

二、現(xiàn)金盤點日報制度 第一條 每天盤點無誤后填寫《庫存時報表》。

第二條 周四上午財務(wù)主管對出納盤點出具《盤點報告》。

第三條 每日6點之前匯總庫存時報表，報總經(jīng)理一份備查借款報銷制度。

二、借款及報銷制度

第一條 持借據(jù)及有關(guān)合同原件及復(fù)印件，注明用途自己辦理。

第二條 周三、四為報銷時間，其他時間不辦理。注冊所屬部門必須有發(fā)票，否則不報銷。第三條 借款10日內(nèi)報銷。

第四條 離職主動清還所欠公司的款項。

第五條 原則上不允許個人借款，如果有特殊原因需報總經(jīng)理批準，并且借支不 得超過本人未領(lǐng)當月工資，當月發(fā)工資時扣除。

三、款項收取制度

第一條 財務(wù)部為公司法定收款部門。

第二條 除量房服務(wù)費設(shè)計費可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項。量房費及5000元以下的設(shè)計費可由分部主管代收，其他人員不準。第三條 收取客戶量房服務(wù)費時必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。量房費原則不低于500元，收取客戶費用必開收據(jù)，高于500元，需開多份。不改動收據(jù)上的金額，書寫規(guī)范化。

第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項外，還應(yīng)給予過失處罰。第五條 首期工程款：財務(wù)部出納人員根據(jù)客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開具收據(jù)?！督豢钔ㄖ獑巍坊颉犊蛻魴n案》上必須標明有無量房服務(wù)費，若遇合同甲方姓名與量房費收據(jù)姓名不一致需說明。出納員在收取款項后為客戶建立檔案。首期工程款，客戶憑《交款通知單》（必注明有無量房費）或《客戶檔案》或合同收取并開具收據(jù)，出納收款應(yīng)建立客戶檔案。首期款=合同價款*60%。

第六條 設(shè)計師填寫《交款通知單》時，注意合同甲方應(yīng)與合同文本完全一致，否則造成設(shè)計師獎金發(fā)放錯誤由責任人自負，并給責任人過失處罰。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認真準確填寫，出納員在收款時需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項，開具準確無誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。中期款=工程總造價*95%-首期已交款 第八條 尾期工程款：依據(jù)施工隊長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項內(nèi)容必須填寫完整，數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系準確，客戶（合同甲方）、工長、現(xiàn)場負責人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負責。出納員收到款項后開具準確的收據(jù)。尾期款=工程施工總造價-已交首期-已交中期-已交量房服務(wù)費。

第九條 各期款項應(yīng)該是足額及時收取，若款項不足，財務(wù)將不予發(fā)放施工款。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進行收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十一條 對于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行。收施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十二條 其他未列出的收款事項依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

第十三條 按《代購協(xié)議》收取代購款項，代購款?？顚Ｓ茫盏娇铐椇鬄榭蛻艚ⅰ洞彊n案》發(fā)生退代購款項時，必須將有材料部主管同意退款的書面批準。

四、施工款發(fā)放流程

第一條 固定每周二為施工款項發(fā)放時間,其他時間不予發(fā)放工程款。

第二條 施工款項專款專用，各施工單位隊在財務(wù)部收齊客戶首期款項后方可開工。第三條 支票交款客戶的設(shè)計師應(yīng)注意轉(zhuǎn)帳時間約三個工作日，不要因此延誤開工日期。第四條 各施工隊應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務(wù)部領(lǐng)取款項。《開工通知單》上應(yīng)注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內(nèi)容必須與合同文本上完全一致，未帶《發(fā)包合同》及《開工通知單》的施工隊不予發(fā)放施工款項。

第五條 施工款中、尾期，按工程進度領(lǐng)取施工款。施工款分二期領(lǐng)取，中期施工款按工程決算金額的25%，尾期結(jié)算款為施工造價減管理費用，質(zhì)量保證金，已付施工款已領(lǐng)材料出庫金額的余額。對于已領(lǐng)材料不是25%的工程款憑批準單才可以結(jié)尾期款。已領(lǐng)材料比率=以領(lǐng)材料金額/（工程竣工造價-項目竣工價）。

第六條 工程優(yōu)惠必須有關(guān)部門書面批示方可，優(yōu)惠計算方法一般為竣工造價的一定比率，對于“全部由施工隊承擔”的解釋為：尾期結(jié)算款=（竣工實收款+優(yōu)惠未收款）*（1-管理費用比率）-（已領(lǐng)施工款+已領(lǐng)材料款+優(yōu)惠未收款+其他項目款）。發(fā)生工程減項，必須憑《減項審批單》方可領(lǐng)取尾期結(jié)算款。第七條 施工隊必須將上次所領(lǐng)款項的發(fā)票、工資單交回財務(wù)方可領(lǐng)取下次款項。

第八條 如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服務(wù)款等，財務(wù)不予發(fā)放施工款項。第九條 如發(fā)生退單，而施工隊已領(lǐng)款項的，施工隊應(yīng)于知悉退單后的第一個周二按有關(guān)部門核定的工作量將施工款項退回財務(wù)部。

第十條 對于已領(lǐng)施工款項各施工隊應(yīng)主動記錄在案，由于施工隊記錄不清而導(dǎo)致的調(diào)取原始單據(jù)而財務(wù)記錄無誤者，施工隊需支付調(diào)單費一次10元。

六、產(chǎn)品銷售款發(fā)取流程 第一條 周一、四為產(chǎn)品銷售款發(fā)放時間?？顚Ｓ茫鞑墓竞怂銌T在財務(wù)取齊客戶款項的方可領(lǐng)取，領(lǐng)取后應(yīng)主動記錄在案。

第二條 代購款項發(fā)放明細由材料代購部門人員提供，出納需核付款限額、客戶姓名等。登記《代購檔案》經(jīng)核算部經(jīng)理確認無誤的方可付款。

第三條 代購款項實行見要付款制度，在無發(fā)票時采用先限額內(nèi)借款的報銷方式。第四條 主材應(yīng)保證完工代購客戶的毛利潤不抵于規(guī)定比率，對低于比率的代購客戶財務(wù)不付款。

五、量房費、設(shè)計費查收制度

第一條 規(guī)定每周三由各個分部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費、設(shè)計費交到財務(wù)部出納員處簽收，屆時交款人應(yīng)將收到的所有資金及所有的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章，按序號簽收。

第二條 簽收時出納員應(yīng)認真檢查已開收據(jù)所填項目是否齊全，字跡是否清楚，對于項目不全、字跡不清者有權(quán)拒絕簽章。

第三條 量房費、設(shè)計費應(yīng)及時上繳，出納人員按序號進行收取、簽章。第四條 出納員填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由交款人簽字確認后，上交總辦。第五條 對于未交款項應(yīng)書面寫明原因。

第六條 各分部無論是否有收款都應(yīng)于周二到財務(wù)部填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》。第七條 《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由財務(wù)部出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。第八條 不按時交納款項者除限時交納外給予過失處罰。

九、客戶檔案管理制度 第一條 財務(wù)部為公司的每一名客戶建立付款檔案。

第二條 收到首期款的同時，按客戶《交款通知單》建立客戶檔案，要求各項目填寫完整、正確。有問題要及時與有關(guān)人員聯(lián)系，并在客戶檔案上注明。第三條 客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。

第四條 收到中、尾期款的同時登記客戶檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。第五條 收到的代購款登記代購檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。第六條 對于已完工并已交齊尾期款的客戶，將其檔案從在施檔案中取出，按順序放入完工的檔案中以備結(jié)賬之用。

第七條 各種完工檔案應(yīng)定期進行整理、分類、裝訂、保管、歸案。第八條 退合同檔案應(yīng)單獨存放。

十、報人力收款管理制度

第一條 人力根據(jù)財務(wù)提供收款明細制作員工獎金。

第二條 財務(wù)每周定時間將收取工程款情況整理報人力資源部，所報內(nèi)容包括：收款日期、款項所屬部門、收款內(nèi)容（前、中、尾量房費、設(shè)計費）客戶姓名，收款金額。一式兩份交人力部，一份備查。

第三條 每月5日將已核對正確的完工代購收支金額報人力資源部。

十一、報工程進度制度 第一條 目的使施工隊能夠真正獲得施工權(quán)利。

第二條 收款崗位人員下午5：00報財務(wù)當日客戶：中、尾期款詳細情況。無時也要報，并將情況記錄在《客戶中期款尾期款明細表》。

第三條 出納10：00前將前日交款名單上表交工程管理中心有關(guān)人員處。第四條 上表一式兩份，固定每周一下午分公司收款員將表一份交財務(wù)核對，簽字方可生效，另一份備查。

十一、退工程款流程

第一條 權(quán)限集中經(jīng)理處：經(jīng)理與客戶協(xié)商好具體退款事宜。提前一天電話通知財務(wù)，客戶原始單據(jù)，收款日期，姓名，款項金額等內(nèi)容。

第二條 查帳核對：固定每周四下午辦理，應(yīng)持：原始收據(jù)，總經(jīng)理檢批的同意退款的原件及復(fù)印件。

第三條 原始收據(jù)及總經(jīng)理檢批的同意退款的文件作為退款的合法證明附于紅字退款收據(jù)記帳聯(lián)之后，客戶為支票則退支票。

十二、材料采購管理流程 第一條材料庫與材料供應(yīng)商之間的結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二條 入庫：庫房負責人驗收前入庫單：入庫單記帳聯(lián)注明材料所屬廠商，并于周四交財務(wù)成本合計處：錄入帳，并與庫房帳核對。第三條 材料倉庫按用量需求制定最低庫存量。第四條 材料倉庫按期或批與廠商結(jié)帳；結(jié)帳時倉庫負責人填制與出單，由財務(wù)部經(jīng)理確認材料已驗收入庫，報總經(jīng)理批準支付。

第五條 附件是對應(yīng)的發(fā)票和庫房收料單：提前通知，以便對帳。第六條 領(lǐng)款人持手續(xù)完備的支出單在公司規(guī)定的報銷及辦理付款。第七條 先付款后收料的支付，由公司總經(jīng)理批準。第八條 按批結(jié)算時，應(yīng)在實際庫存小于最庫存量時方可進貨付款。第九條每月最后一天，對帳盤點。

十三、施工隊質(zhì)保金管理制度

第一條 進入公司的各施工隊必須交納一定的質(zhì)量保證金。施工隊每一個現(xiàn)場負責人交納質(zhì)量保證金20000元。

第二條 因故離開公司的施工隊在領(lǐng)取施工隊質(zhì)保金時應(yīng)提前一個月提供工地明細單及工程管理部門經(jīng)理簽批的滿保修期的證明文件。第三條 公司財務(wù)核算部門于接到明細單及保修期證明文件后，對施工隊各工地質(zhì)保金進行全面核對。

第四條 施工隊離開公司后而發(fā)生的由其他施工隊對其所施工地進行維修等的費用作為質(zhì)保金減項處理。

第五條 公司財務(wù)核算部門在核實質(zhì)保金余額正確后報請總經(jīng)理批準。第六條 施工隊持已同意退還質(zhì)保金的支出單到財務(wù)核算部領(lǐng)取質(zhì)保金。第七條 本制度未盡事宜由財務(wù)部及有關(guān)部門作針對性處理。

五 會計核算、會計報表、會計監(jiān)督

一、會計報表

第一條 會計報表是在日常核算資料的基礎(chǔ)上，總括反映公司在一定時間內(nèi)財務(wù)情況和經(jīng)營成果的表示報告文件。會計報表按編報時間分為月報、季報和年報。第二條 公司會計報表包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。第三條 編制和報送的會計報表，在會計計量和呈報方法上，應(yīng)保持前后期一致，并符合會計準則的要求；會計報表的編制必須做到數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、編制及時；會計報表編制應(yīng)持客觀、真實的賬薄記錄為依據(jù)，不得任意估計、篡改數(shù)字、弄虛作假；按規(guī)定的會計報表種類編制完整，報表項目填寫齊全，不得少編、少報、漏填、漏列；編制的會計報表表內(nèi)之各報表之間的勾稽關(guān)系應(yīng)準確無誤；編制完成的會計報表必須經(jīng)財會負責人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規(guī)定的期限內(nèi)及時報出。

第四條 財務(wù)報告每半年編制一次，應(yīng)包括下列內(nèi)容：公司財務(wù)結(jié)算狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費用分析、例外分析、財務(wù)大事記實、下期預(yù)測、附表等；財務(wù)報告說明書是財務(wù)報告的重要組成部分，應(yīng)有以下內(nèi)容：財務(wù)預(yù)算完成情況，各項費用控制情況以及其他要說明的對財務(wù)成果有較大影響的情況等。

第五條 財務(wù)決算后按公司決算的批復(fù)，及時調(diào)賬、調(diào)表。第六條 各報表格式見附表。

二、會計復(fù)核制度

第一條 會計復(fù)核制度是內(nèi)部控制制度的一種，會計復(fù)核是會計機構(gòu)本身對于會計核算工作進行的一種自我檢查，其目的在于防止會計日常核算中的疏忽、差錯和有關(guān)人員的舞弊。第二條 會計復(fù)核工作重點是嚴格把關(guān)，無論是零星收入還是大筆支出，均應(yīng)嚴格認真地予以審核，從而防患于未然。

第三條 復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)收支計劃、財務(wù)會計制度和其他有關(guān)資金制度及費用開支政策，逐筆審核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對計劃外或不符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的收支，應(yīng)及時指出并采取切實可行的措施加以制止和糾正。第四條 復(fù)核人員應(yīng)逐一復(fù)核會計憑證及其他會計資料是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確。對于記賬憑證，復(fù)核其記賬分錄是否符合規(guī)定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無差錯、附件單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備。

第五條 會計主管對已復(fù)核的記賬憑證進行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關(guān)人員提出改正意見。

第六條 每月財務(wù)報告正式編報前，由會計主管對帳證、賬實、賬表的一致性和完整性進行全面審核，準確同意后方可結(jié)帳。

第七條 會計人員要對所審核簽署的憑證、賬表及其他會計資料負責。

三、會計監(jiān)督制度 第一條 為了使會計監(jiān)督工作充分有效，維護公司經(jīng)濟秩序，特制定本制度。第二條 會計人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人員、審批人員、財務(wù)保管人員相互分離，相互制約。

第三條 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責，不得強令會計機構(gòu)、會計人員辦理違法會計事項。第四條 嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，依據(jù)法律規(guī)定《會計基礎(chǔ)規(guī)范》以及公司的預(yù)算、財務(wù)計劃、業(yè)務(wù)計劃等，對公司的經(jīng)濟活動實施會計監(jiān)督。第五條 會計監(jiān)督，一方面對工地發(fā)生的涉及財務(wù)收支事項的合法性、合理性、有效性根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)制度及公司整體經(jīng)營目標實施財務(wù)監(jiān)督，在會計核算過程中對公司財務(wù)收支根據(jù)有關(guān)會計規(guī)范實施再監(jiān)督。

第六條 公司會計監(jiān)督實行按崗位實施，財務(wù)部對全公司所有涉及財務(wù)收支的經(jīng)濟行為進行監(jiān)督，各會計單位、會計實體對本部門涉及財務(wù)收支的行為進行監(jiān)督。第七條 會計機構(gòu)、會計人員對原始憑證的真實性和合法性進行審查和監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補充。

第八條 審查監(jiān)督會計賬薄的真實性和有效性，對記載實物和款項的賬薄，要審查賬實是否相符。

第九條 對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益形成的真實性、合法性進行會計監(jiān)督。監(jiān)督建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。

第十條 監(jiān)督收入的合法性、及時性、準確性；對違法的財務(wù)收支不予辦理。會計人員認為不合法的收支，應(yīng)予以制止和糾正，制止糾正無效的應(yīng)書面報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要求處理。第十一條 審查監(jiān)督財務(wù)報告的合法性、準確性、規(guī)范性、及時性。第十二條 監(jiān)督公司預(yù)算、計劃執(zhí)行情況。

第十三條 配合財政、設(shè)計、稅務(wù)等機關(guān)對公司經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。

第十四條 采用下列方法進行監(jiān)督：會計人員在從事資金開支、費用報銷、制作記賬憑證、登記會計賬薄等崗位工作中進行監(jiān)督；財務(wù)部憑證審核會計監(jiān)督；資金日報制度、現(xiàn)金實盤報告制度、預(yù)算月報、定期與不定期的財務(wù)工作檢查制度等。

四、人員交接制度

第一條 按照會計制度的規(guī)定，為保證財務(wù)工作的順利進行，保持會計的連續(xù)和分清責任，特別制定本制度。

第二條 會計人員在辦理移交手續(xù)前必須辦理完畢未來會計事項。對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、尚未填制會計憑證的應(yīng)當填制完畢。尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，尚未審核的憑證應(yīng)審核完畢，并在最后一批余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。第三條 整理移交的各項資料，對未了事項寫出書面證明，需要移交的遺留問題應(yīng)當寫出書面材料。

第四條 編制移交清冊，列明應(yīng)移交的會計憑證，會計賬薄、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會計用品和會計資料。

第五條 主管級以上人員在移交工作時，還應(yīng)將全部財務(wù)會計工作，重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況向接替人員進行介紹。

第六條 交接雙方要照移交清冊列明的內(nèi)容進行逐項接，做到現(xiàn)金及有價證券根據(jù)會計賬薄記錄金額進行點交；所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。

第七條 銀行存款帳戶余額要于銀行對賬單核對，各種財物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細賬與總賬保持一致。

第八條 移交人員管理票據(jù)、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚。

第九條 在辦理交接手續(xù)時，要用專人負責監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續(xù)時由會計主管人員負責監(jiān)交；會計主管以上人員辦理交接時由總經(jīng)理監(jiān)交。第十條 臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應(yīng)辦理交接手續(xù)；恢復(fù)工作時也應(yīng)辦理交接，對于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準可以委托辦理。第十一條 工作交接必須在10個工作日內(nèi)完成。

第十二條 交接人員對自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性負責。六 會計電算化管理

第一條 本管理制度適用于所有財務(wù)人員。

第二條 有權(quán)上機操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準的人員。

第三條 非指定人員無權(quán)上機操作會計電算化系統(tǒng)。

第四條 與業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不能上機操作運行系統(tǒng)。第五條 操作人員的分工應(yīng)由公司經(jīng)理考慮崗位的要求，規(guī)定上機操作人員的內(nèi)容與權(quán)限。

第五條 由操作人員自己設(shè)定進入口令，并定期不定期的加以更換。第六條 會計電算化主管由會計核算經(jīng)理擔任，全面負責會計電算化工作。第八條 系統(tǒng)管理人員由財務(wù)經(jīng)理擔任，負責電算化系統(tǒng)得當日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運行，在系統(tǒng)發(fā)生問題時應(yīng)及時到場，監(jiān)督與組織恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行，協(xié)調(diào)系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。第九條 制單時應(yīng)該查原始資料與數(shù)據(jù)的審批手續(xù)是否完備，對非法數(shù)據(jù)不接受也不錄入；對錄入中數(shù)據(jù)應(yīng)自行檢查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時修改；在錄入時發(fā)現(xiàn)要新增會計科目時要通知系統(tǒng)管理員。日記賬數(shù)據(jù)要當天打印，當天對賬。第十條 憑證審核人員應(yīng)及時對錄入和輸出憑證的正確性進行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規(guī)范性，數(shù)據(jù)的正確性。對不符合實際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關(guān)人員更正、補齊，然后再進行審核，審核工作應(yīng)逐一進行，對于審核不通過的憑證不予簽字確認。

第十一條 系統(tǒng)管理員負責保管各類數(shù)據(jù)資料，包括系統(tǒng)軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。

第十二條 不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)進行操作。

第十三條 各級操作人員離開崗位或暫停工作時，應(yīng)退出電算化管理系統(tǒng)。第十四條 不允許使用來歷不明的軟盤進行非法拷貝工作。第十五條 操作人員應(yīng)注意保持終端機整潔、防火、防塵、防磁，服務(wù)系統(tǒng)管理員進行管理。七 附錄

第一條 庫存的報表 第二條 施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表 八 薪酬體系

第一條 工資薪酬 第二條 福利獎金 工資總額=基本工資+崗位補貼+效益獎(1)基本工資（元/月）： 職級 工資標準

財務(wù)專員 1200 +300（崗位補貼）會計 1500+300（崗位補貼）

出納 1500+300（崗位補貼）

財務(wù)結(jié)算部主管 2500+500（崗位補貼）(2)福利獎金（元/月）：

1，在公司工作時間滿1年，每月忠誠福利50元/月。2，年底根據(jù)公司效益給予效益獎金。財務(wù)部相關(guān)流程圖

1、報銷審批流程

總經(jīng)理 ——是 轉(zhuǎn)由 審批

外部客戶——資金流入—— 財務(wù)部 資金流出——承辦人

報銷 財務(wù)審 核

編制憑證、記帳、出報表 部門經(jīng)理審核 ——取得原始票據(jù)

稅務(wù)報稅

2、工程收付款流程

設(shè)計部

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遞交圖紙（工程部）施工單位將各階段變更單、預(yù)決算單填寫齊全 +簽單 施工單位

客 戶-----交 款（財務(wù)部）意見反饋（客服）

工資發(fā)放辦法

一.制度目的及適用范圍

1.1 制度目的：為進一步完善工資保密制度，便于工資保密制度的切實執(zhí)行。1.2 本制度適用于工資發(fā)放的管理。

二.負責部門

2.1 制度由人力資源部門負責, 由財務(wù)部門協(xié)助實施。三.制度內(nèi)容

3.1 工資發(fā)放流程圖示。

薪酬專員--財務(wù)主管--審核--總經(jīng)理----審批--財務(wù)部--銀行 3.2工資發(fā)放流程描述。

3.2.1上圖步驟①表示薪酬專員每月7日前將上月工資明細表交 財務(wù)主管審核；

3.2.2上圖步驟②表示財務(wù)主管審核工資明細表并交總經(jīng)理審批； 3.2.3上圖步驟③表示總經(jīng)理審批；

3.2.4上圖步驟④表示經(jīng)總經(jīng)理審批后，交薪酬專員辦理工資結(jié)算； 3.2.5上圖步驟⑤表示薪酬專員按部門匯總計算，形成工資匯總

表，并于每月9日前交財務(wù)部作為核算依據(jù)（財務(wù)部不掌握個人 的工資明細）； 3.2.6上圖步驟⑥薪酬專員按工資明細表和借款規(guī)定領(lǐng)取支票，到銀行辦理工資結(jié)算。

四.考核與獎懲辦法

4.1所有與工資計算、發(fā)放有關(guān)的人員都對工資的保密負責，薪酬專員對工資計算的準確性負責，并及時辦理工資計算、匯總與結(jié)算。財務(wù)總監(jiān)負責審核工資計算的準確性，財務(wù)部負責工資核算的正確性。

4.2凡違反上述職責，將按違反工資保密規(guī)定予以相應(yīng)處罰。五.本制度由公司財務(wù)管理中心負責解釋修訂。

第四篇：企業(yè)運作模擬

企業(yè)運作模擬心得體會

為期兩天的ERP沙盤模擬結(jié)束了，在沙盤模擬經(jīng)營中，各個公司都各有經(jīng)歷、各有收獲。我們D組的經(jīng)營很失敗，以倒閉而結(jié)束，但恰恰是因為失敗，所以我們比別人感受得更多、體會得更多。也正因為這失敗，所以我必須總結(jié)出教訓(xùn)，總結(jié)出經(jīng)驗，希望能借此機會發(fā)現(xiàn)自己的不足，及時查漏補缺。

一、ERP沙盤模擬介紹

ERP模擬沙盤是針對代表先進的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與管理技術(shù)—ERP（企業(yè)資源計劃系統(tǒng)），設(shè)計的角色體驗的實驗平臺。ERP模擬沙盤教具主要包括：6張沙盤盤面，代表六個相互競爭的模擬企業(yè)。模擬沙盤按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心，包括營銷與規(guī)劃中心，生產(chǎn)中心、物流中心和財務(wù)中心。各職能中心涵蓋了企業(yè)運營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)：戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、財務(wù)核算與管理等幾個部分為設(shè)計主線，把企業(yè)運營所處的內(nèi)外環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由受訓(xùn)者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，模擬企業(yè)5—6年的經(jīng)營，通過學(xué)生參與-->沙盤載體-->模擬經(jīng)營-->對抗演練—> 講師評析--> 學(xué)生感悟等一系列的實驗環(huán)節(jié)，其融和理論與實踐一體、集角色扮演與崗位體驗于一身的設(shè)計思想，使受訓(xùn)者在分析市場、制定戰(zhàn)略、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財務(wù)管理等一系列活動中，參悟科學(xué)的管理規(guī)律，培養(yǎng)團隊精神，全面提升管理能力。同時也對企業(yè)資源的管理過程有一個實際的體驗。

二、ERP沙盤模擬流程

1、提交廣告費用，搶訂單。這個步驟是整個模擬至關(guān)重要的一步，俗話說萬事開頭難。首先，運營總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測產(chǎn)能，為營銷總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。營銷總監(jiān)根據(jù)市場情況和公司的生產(chǎn)力，以及對競爭對手的預(yù)測分析，并與財務(wù)總監(jiān)的溝通，確定廣告費的支出。當廣告費排名出爐之后，便是營銷總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。（訂單選擇注意事項：a.產(chǎn)品數(shù)量和種類 b.單價和總額c.貨款的期限 d.注意事項，如“加急”字樣）

2、根據(jù)訂單生產(chǎn)，交貨。這個步驟是很好完成的，因為事先已經(jīng)經(jīng)過周密的預(yù)測，所以采購總監(jiān)根據(jù)訂單，從財務(wù)總監(jiān)手中支出資金下料，運營總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線能力進行有序的生產(chǎn)，訂單完成時交貨，獲得貨款。

3、生產(chǎn)規(guī)模的決策。這個步驟主要是由運營總監(jiān)、營銷總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)共同完成的。營銷總監(jiān)根據(jù)市場趨勢分析預(yù)測出今后的市場需求，運營總監(jiān)根據(jù)數(shù)據(jù)進行決策，生產(chǎn)線的數(shù)量，生產(chǎn)線的種類（手工，半自動，全自動，全自動/柔性），以及廠房的閑置和利用。

4、市場的拓展和產(chǎn)品的研發(fā)。營銷總監(jiān)分析市場，預(yù)測未來時間內(nèi)，市場的走向和產(chǎn)品的趨勢，根據(jù)分析結(jié)果，通過與財務(wù)總監(jiān)的溝通，對不同的市場（本地，區(qū)域，國內(nèi)，亞洲，世界）和不同的產(chǎn)品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000認證作出不同的資金投入。

5、資金的運作?？梢哉f整個模擬中，財務(wù)總監(jiān)是最辛苦的。每一筆資金的流入和流出，都要經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)的記錄。財務(wù)總監(jiān)在每年年初預(yù)測整年的資金狀況，根據(jù)預(yù)測決定貸款（長貸，短貸），貼現(xiàn)，高利貸，保證流動資金的持續(xù)。

6、統(tǒng)領(lǐng)全局。在整個模擬過程中，CEO似乎是最為輕松的，沒用零碎的工作，只是對每個決策作出決定。實則不然。因為沒有具體的職責范圍，反而使CEO的工作量擴大化，每個步驟他們都要參與決策，并且要嚴格掌控公司運作進度，貫徹員工的執(zhí)行力度。

三、營銷管理與營銷總監(jiān)介紹

市場營銷就是企業(yè)用價值不斷來滿足客戶需求的過程。企業(yè)所有的行為、所有資源，無非是要滿足客戶的需求。模擬企業(yè)幾年中的市場競爭對抗，學(xué)員將學(xué)會如何分析市場、關(guān)注競爭對手、把握消費者需求、制訂營銷戰(zhàn)略、定位目標市場，制訂并有效實施銷售計劃，最終達成企業(yè)戰(zhàn)略目標。

營銷總監(jiān)，對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營起著不可估量的作用，營銷總監(jiān)應(yīng)該有市場的敏感性和預(yù)測能力，對市場的進入選擇有一定的準確性，產(chǎn)品的定位也應(yīng)有正確的選擇性，在制定營銷策略上要全面、細致，對分析市場的供求關(guān)系有預(yù)見能力，避免選擇供大于求的市場以及產(chǎn)品，在則營銷總監(jiān)還應(yīng)該有預(yù)見的去占領(lǐng)尚未開發(fā)且發(fā)展?jié)摿^大的市場，營銷總監(jiān)還應(yīng)與和生產(chǎn)主管形成良好的信息互動性，處理好企業(yè)庫存產(chǎn)品的積壓，以及在開拓的新市場上供小于求的狀況，企業(yè)的營銷主管的“選單”也是很重要的，對企業(yè)的資金回籠有關(guān)鍵的作用，定單的回收期長短直接影響企業(yè)的資金（現(xiàn)金）的流動性，對于新市場的開拓，新產(chǎn)品的開發(fā)等，都有重要的影響。

四、個人心得體會

第一次做ERP沙盤模擬的時候，雖然拿著那本書，但是還是有很多不懂，雖然沙盤的初始年，老師帶著我們?nèi)プ?，對于?quán)益值，折舊都有一定的了解，但是還是似懂非懂。由于對沙盤規(guī)則的不熟悉，每個季度都忙得要命。加上分工也不是很明確，常常都不能按時完成。本以為可以走得更遠，哪知道只到了第3年就破產(chǎn)了。我們第二年借了大量的短貸，最后由于資金鏈斷流而破產(chǎn)。所以在貸款時必須想清楚要貸多少貸款，而且考慮自己的償還能力。

我作為我們D組的營銷總監(jiān)，負責做市場預(yù)測，投放廣告，獲取訂單。做了營銷總監(jiān)之后，我對這個職位有了重新的認識，銷售不單只是賣產(chǎn)品這么簡單，需要做的工作很多，你要做什么投資都要預(yù)計好，而且廣告的考慮非常重要。廣告的投放涉及到你產(chǎn)品的銷售，而且固定的單一投放市場會使自己吃力不討好。通過這次學(xué)習(xí)我總結(jié)了有關(guān)銷售的幾點心得。

第一，分析市場要充分，了解市場動向以及未來發(fā)展趨勢，為企業(yè)提議發(fā)展方向。沙盤模擬中有四種產(chǎn)品：P1，P2，P3，P4，不同產(chǎn)品在不同市場會有不一樣的價格和需求。針對企業(yè)已有的產(chǎn)品，我們要分析各市場的價格和需求，尋求銷售額最大化的產(chǎn)品市場。同時也要考慮產(chǎn)品市場未來的變化，為企業(yè)往后的發(fā)展計劃準備，放棄生產(chǎn)一些利潤少的產(chǎn)品，或者開發(fā)新產(chǎn)品。我們在一開始就制定了戰(zhàn)略，在已開發(fā)本地市場和P1產(chǎn)品后準備在第二年開發(fā)區(qū)域市場和P2產(chǎn)品，但是很多小組也開發(fā)這個市場和P2產(chǎn)品，這勢必會導(dǎo)致激烈的市場競爭。如果我們在第二年就開發(fā)國際市場和亞洲市場，放棄區(qū)域市場，如果在第二年也研發(fā)P3產(chǎn)品，因為通過逐漸的發(fā)展，P1產(chǎn)品的價格越來越低，市場份額也越來越少，在最后兩年必定會淘汰P1產(chǎn)品。這樣我們不但可以避免市場競爭，而且以后的發(fā)展必定是高端產(chǎn)品的高端市場，一定能占取更大的市場份額。

第二，廣告費的投放要謹慎。投放廣告費，投得多不如投得巧，要避免惡性競爭。廣告費是有限的，我們要用有限的廣告費爭取足夠的訂單。在沙盤經(jīng)營的第一年，廣告費是非常重要的。第一年我們每個企業(yè)的內(nèi)部情況都是完全一樣的，一樣的生產(chǎn)線，一樣的產(chǎn)品，一樣的財務(wù)狀況，一樣的市場環(huán)境。也就是說大家都互相彼此了解透徹，廣告費是企業(yè)間的第一次競爭。企業(yè)間拿相同的產(chǎn)品在同一個市場上競爭，想相互避開是不可能的！投出的廣告費講直接點就是決定你的市場排名，這將對企業(yè)往后的經(jīng)營產(chǎn)生巨大的影響。因此在投廣告費之前我們要做好充分的市場分析，并以這個為基礎(chǔ)有目標地投入廣告費，不盲目地亂投入，浪費資金。我們還要了解其他對手企業(yè)的產(chǎn)能和經(jīng)營情況，適當?shù)鼗乇芨偁幖ち业漠a(chǎn)品市場，減少惡意競爭。投放廣告費時要巧妙地將產(chǎn)品效應(yīng)和品牌效應(yīng)結(jié)合投放，使綜合效應(yīng)得出最優(yōu)結(jié)果。在第一年中我們投了3M的廣告費，雖然沒能成為本地市場的老大，但也拿到了不錯的訂單。我們打算縮減費用支出來投資生產(chǎn)線積累產(chǎn)能。在第二年，只投了本地市場的廣告費，沒有投區(qū)域市場和國內(nèi)市場是我們的失誤，最后拿到了一份加急的訂單。這是我的過錯，沒有考慮到長遠的發(fā)展和利益，導(dǎo)致公司最后沒有掙到更多的利潤。

第三，我們要理性地獲取訂單。每年只有一次獲取訂單的機會。這關(guān)系到接下來這一年企業(yè)的運營狀況。我每次拿訂單都非常緊張，生怕拿到的訂單不好，影響到企業(yè)整一年的經(jīng)驗和打亂發(fā)展計劃。在選取訂單的時候，要認真仔細地看清楚每張訂單的數(shù)量、價格、賬期和其他附帶條件。以零庫存為目標，把企業(yè)當年產(chǎn)出的產(chǎn)品都賣出去。拿訂單不能貪心光追求數(shù)量，如果訂單數(shù)量超出企業(yè)產(chǎn)能，要付高額的毀約金。獲取訂單時還要注意訂單的賬期。訂單的賬期過長導(dǎo)致不能及時收回資金，容易造成企業(yè)資金鏈斷裂。賬期短和賬期長的訂單相結(jié)合保證資金鏈不斷裂?？偟膩碚f，我廣告費的投放過于謹慎，使得我們公司拿到的訂單并不是非常理想。

第四，訂單的交貨順序要合理安排。要做到這一點的前提是需要生產(chǎn)主管提供每個季度的產(chǎn)能表，依據(jù)每個季度的產(chǎn)能表以及訂單的賬期，合理安排每張訂單的交貨時間，提高企業(yè)資金流動順暢?；蛘吒鶕?jù)企業(yè)需要將資金集中到某一時期一次性收回。

第五，理解市場戰(zhàn)略，分析與預(yù)測企業(yè)營銷環(huán)境，找準市場的切入點，合理進行市場投入、品牌建設(shè)的作用，以及深刻剖析你的競爭對手以便出其不意、攻其不備的重要性。此外，還要開拓市場、取得認證。在整個ERP運作中，我一直忽略了收集對手和市場的信息。這是一個開放的市場，信息卻不開放。所以我們的企業(yè)要竭盡所能去收集對手的各種信息（產(chǎn)能、產(chǎn)品、市場、財務(wù)等）。通過分析這些信息，尋找本公司的發(fā)展空間和切入點來提升自己的實力。

第六，決策要果斷。制定決策時要有果斷行事的作風(fēng)，這對于節(jié)約人力物力和實踐上都大有必要。決策果斷并不意味著蠻干，或者是胡來，不理會后果，決策要做到果斷，不拖拖拉拉，就得在做決策前熟悉公司的業(yè)務(wù)、運作規(guī)則，熟悉公司的生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況、財務(wù)狀況等各方面的具體情況，在此基礎(chǔ)上才能做到胸有成竹，決策起來才能有所為有所不為的果斷進行，這里沒有含含糊糊地做事，只有正確認識到當前公司面臨的大環(huán)境，才能使公司在市場中突圍出來，使產(chǎn)品更有銷量。

第七，加強溝通，幾乎做任何事情，都必須要與人溝通。因為每個組員的能力有限，要達到公司想要的成果和營運目標，與人合作在所難免，這就需要溝通來搭起合作的橋梁了。多與同組的同學(xué)溝通，多與別組的人員溝通，因為你很多的切身利益都是靠溝通去實現(xiàn)的。多溝通還能鍛煉你的溝通技能，這些技能不是與生俱來，是靠多實踐來提高的。

第八，人事變動頻繁，職責劃分不明確，缺乏凝聚力，這樣的公司是注定要跨的。一方面由于我們組只有一位男生，把所有任務(wù)都交給了他，我們女生只有打打下手；另一方面是正好這幾天要計算機等級考試，人員不齊，人事變動在所難免。總之，整個分工就是一片混亂，盡管都有自己的職務(wù)，但真正做起來卻亂套了。當然這與整個團隊也是有千絲萬縷的聯(lián)系的，因為幾乎每次都有人不到，在場的人不得不越俎代庖。到最后，我們的報表計算總是要花很長時間，而且總是算不平，只能靠做假賬來結(jié)束。但值得欣慰的是，在場的同學(xué)都在努力使公司向好的方向發(fā)展。

第九，團隊合作——團結(jié)就是力量。小組的成功不可能是一個人的功勞，不可能按照一個人的意愿去經(jīng)營，因此所有人惟有協(xié)調(diào)統(tǒng)一才能發(fā)揮團隊的最大能力。財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、采購總監(jiān)之間都要銜接緊密，才可以做到互相提高。雖說供、產(chǎn)、銷、財都是不同的工作，各自需要獨立的預(yù)算和工作，但一旦和公司的整體規(guī)劃相結(jié)合，各部門的相互協(xié)調(diào)就顯得十分重要。要把企業(yè)做好做大做強，需要每一個人在每件事情上都沒有失誤，只要一個人的一次失誤，就足以影響全局了。所以要求每個人在經(jīng)營過程中做到精打細算。營銷總監(jiān)要在風(fēng)險最低的情況下減少不必要的費用支出。因此，團隊中的每個人必須有很強的團隊意識和強大的凝聚力，這項工作本身就是一項相互配合與在相互幫助中完成的工作，每個人都負有別人不可替代的任務(wù)。

第十，規(guī)劃。規(guī)劃的地位真的是舉足輕重。資金是有限的，如何把有限的資金充分利用好是決定勝負的關(guān)鍵。一年之際在于春。在一年之初，企業(yè)應(yīng)當謀劃全年的經(jīng)營，預(yù)測可能出現(xiàn)的問題和情況，分析可能面臨的問題和困難，尋找解決問題的途徑和辦法，使企業(yè)未來的經(jīng)營活動處于掌控之中。角度決定高度，同樣，方向決定前途。每年初的計劃會議我們要根據(jù)情況的變化和我們所沒有預(yù)測好的發(fā)展情況制定下一步的計劃。

五、總結(jié)

企業(yè)運作模擬使我們在學(xué)習(xí)過程中接近企業(yè)實戰(zhàn)，讓我們親身體驗了一個制造型企業(yè)管理的完整流程，包括物流、資金流和信息流的協(xié)調(diào)。短短幾天中會遇到企業(yè)經(jīng)營中經(jīng)常出現(xiàn)的各種典型問題，我們必須共同去發(fā)現(xiàn)機遇，分析問題，制定決策，組織實施。在參與學(xué)習(xí)的過程中極大地激發(fā)了我們學(xué)習(xí)的積極性，極大地提高了學(xué)習(xí)效力，激發(fā)學(xué)習(xí)的潛能。企業(yè)運作模擬對抗教學(xué)使我們身臨其境，真正感受到市場競爭的精彩與殘酷，體驗承擔經(jīng)營風(fēng)險與責任。在成功與失敗的體驗中，我們學(xué)到了管理知識，掌握了管理技巧，感受到了管理真諦；同時在教學(xué)中，啟發(fā)學(xué)生進行換位思考，加強學(xué)生之間的溝通與理解，體驗團隊協(xié)作精神，理解企業(yè)實際運作中各個部門和管理人員的相互配合的重要性，從而全面提高學(xué)生經(jīng)營管理的素質(zhì)與能力。

在ERP沙盤模擬的過程中，我們學(xué)到的不僅是企業(yè)運作的基本知識，更重要的是學(xué)到了怎樣合作、包容、理解、互相支持與信任，而且使我們深刻感受到團隊精神的力量。

第五篇：方便面廠質(zhì)量管理體系運作報告

方便面廠質(zhì)量管理體系運作報告

自我廠建立質(zhì)量管理體系以來，我們緊緊圍繞以顧客為關(guān)注焦點，開展各項工作，在進一步提高質(zhì)量管理工作的同時，全體員工的質(zhì)量意識有了進一步的提高，為廠的持續(xù)發(fā)展作出了一定貢獻?，F(xiàn)將一年來質(zhì)量體系運行情況報告如下：

一、質(zhì)量方針和各部門質(zhì)量目標執(zhí)行情況：

由廠制定并發(fā)布和執(zhí)行的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標，堅持了以顧客為關(guān)注焦點的理念，明確了廠開展質(zhì)量管理的指導(dǎo)思想和基本準則，體現(xiàn)了持續(xù)改進質(zhì)量體系有效性的要求。廠質(zhì)量目標是對質(zhì)量方針中顧客的期望和需求進一步展開，既追求高水平，又能保證能夠?qū)崿F(xiàn)。

經(jīng)過一年來的運行，與體系有關(guān)的員工已能夠準確地理解廠質(zhì)量方針和質(zhì)量目標，并在各項質(zhì)量活動中能夠貫徹執(zhí)行。我們認真地管理，跟蹤質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的實施，及時糾正偏離質(zhì)量方針的現(xiàn)象。

到今為止，廠質(zhì)量目標已基本實現(xiàn)。顧客滿意率達96%。

二、文件管理和執(zhí)行情況

一年來，我們對文件、資料的貯存、擺放進行了規(guī)范，對辦公場地的清潔、整齊作了細致的實施，技術(shù)質(zhì)檢科使文件歸口管理、受控，以防止丟失和損壞。各部門工作中嚴格執(zhí)行文件精神，全體員工嚴格遵守廠制定的各項規(guī)章制度，做到分工明確，獎罰分明。

三、糾正和預(yù)防措施的實施情況

對于內(nèi)審和管理評審中發(fā)現(xiàn)的問題均通過原因分析，制定糾正措施，并得到了有效實施。

今年2月份，廠組織內(nèi)審員進行了內(nèi)審。內(nèi)審中共發(fā)現(xiàn)一項一般不符合項。

四、人力資源管理工作情況

為達到廠所從事與質(zhì)量有關(guān)人員的能力能夠達到要求相適應(yīng)崗位的要求，我們加強了對班組長的培訓(xùn)，以滿足規(guī)定的要求。我們做了如下以下幾點工作：

1、廠制定了培訓(xùn)計劃，各部門根據(jù)自己的職責，分別實施了培訓(xùn)，辦公室監(jiān)督實施情況。

2、有針對性地組織有關(guān)人員培訓(xùn)。培訓(xùn)考核成績?nèi)亢细?，合格率達到100%。

3、組織各部門對培訓(xùn)效果進行了評價。采取筆式形式進行。培訓(xùn)合格率達100%，全部填寫了培訓(xùn)記錄。

五、合同評審控制 根據(jù)顧客要求，生產(chǎn)科協(xié)調(diào)設(shè)備科、技術(shù)質(zhì)檢科等有關(guān)部門對產(chǎn)品進行合同評審，并與銷售等單位簽訂了合同。然后依據(jù)與實業(yè)公司簽訂的銷售合同和各車間設(shè)備能力，編制出生產(chǎn)計劃，滿足顧客要求。

六、生產(chǎn)與產(chǎn)品過程控制

1、技術(shù)質(zhì)檢科加強了對車間的定期檢查與不定期巡查，做到了發(fā)現(xiàn)問題及時有效地整改。

根據(jù)本廠實際情況，制定操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書，管理制度和相關(guān)記錄，并進行了有效培訓(xùn)。嚴格遵守文件規(guī)定，由技術(shù)質(zhì)檢科進行隨機檢查，對違規(guī)者要追究相關(guān)的責任。根據(jù)實際情況，對生產(chǎn)員工進行入廠前培訓(xùn)，使每個員工都能認識到質(zhì)量的重要性。對主要工段員工進行重點培訓(xùn)，以適應(yīng)崗位要求。

2、崗位員工在生產(chǎn)過程中，嚴守工藝紀律，原材料按照標識分類擺放，機械設(shè)備運行良好，各種崗位人員到位，并認真做好交接班，把交接做為一班生產(chǎn)的終點，并由班組長監(jiān)督執(zhí)行。

3、原料進廠前，由技術(shù)質(zhì)檢科對供方提供檢驗和驗證，合格后方可使用。只有把好原材料關(guān)才能使產(chǎn)品質(zhì)量有保證。原材料進入生產(chǎn)現(xiàn)場后按照標識進行了嚴格控制，并由專人負責。生產(chǎn)現(xiàn)場做到了物放有序，生產(chǎn)設(shè)備專人管理，設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，無雜亂現(xiàn)象，生產(chǎn)現(xiàn)場秩序井然。

4、產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，對重點工段的執(zhí)行進行檢查，決不允許不合格流入下道工序，不定時抽查半成品和成品，把質(zhì)量隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

5、廠不定期抽查，檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時下書面通知書并及時整改，重大問題立即停機，并進行相關(guān)責任人處理。

七、監(jiān)視和測量設(shè)備的控制

根據(jù)體系文件要求，形成了程序文件，根據(jù)產(chǎn)品實現(xiàn)過程的實際需求，進行了合理的有效配置。建立了計量器具、設(shè)備臺帳，編制了計量手冊，制定有周期檢定計劃，配合縣計量監(jiān)督站2010年9月份對計量器具進行了檢定，配合縣計量所于2010年12月份對壓力表進行了檢定，所有檢測都按照規(guī)定全部完成，并形成了檢定證書。

八、生產(chǎn)現(xiàn)場安全控制

在安全與質(zhì)量的關(guān)系上，認識到兩者之間相互包涵相互作用。安全是生產(chǎn)過程中的質(zhì)量，質(zhì)量是安全生產(chǎn)的結(jié)果。對可能影響安全生產(chǎn)的生產(chǎn)過程進行控制，我們堅持安全是生產(chǎn)的保證。廠嚴格按照《生產(chǎn)現(xiàn)場安全管理制度》要求進行。

一年來，由于我們始終把安全工作做到實處，使安全管理水平持續(xù)改進不斷提高，為廠各項工作的順利進行起到了保駕護航的作用。

九、技術(shù)質(zhì)檢科管理

1、強化質(zhì)量管理，責任落實到人

自我廠運行質(zhì)量管理體系后，各部門認真組織職工學(xué)習(xí)質(zhì)量管理體系標準要求和質(zhì)量手冊，貫徹質(zhì)量管理標準，強化了質(zhì)量管理意識。

根據(jù)標準要求，形成了《不合格品控制程序》和《不合格品管理規(guī)定》，建立了質(zhì)量問題登記表。

在生產(chǎn)過程中，質(zhì)檢員按照生產(chǎn)及驗收標準進行檢查和驗收，對半成品進行抽檢。根據(jù)生產(chǎn)計劃安排生產(chǎn)品種和數(shù)量，并由班組長監(jiān)督。檢查生產(chǎn)工藝、操作執(zhí)行、記錄填寫、生產(chǎn)現(xiàn)場衛(wèi)生管理情況。

2、為了確保產(chǎn)品質(zhì)量，保證產(chǎn)品使用合格原料，技術(shù)質(zhì)檢科由專人負責對原材料進廠的驗收。對產(chǎn)品外觀質(zhì)量、產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量進行檢驗。由倉庫保管作好原輔材料進廠的臺帳，不合格品不準進入生產(chǎn)現(xiàn)場。

3、堅持生產(chǎn)過程的檢驗和監(jiān)督工作。質(zhì)檢科必須按照工藝配方和生產(chǎn)工藝標準要求和設(shè)備操作規(guī)程進行生產(chǎn)和工序檢驗。在生產(chǎn)中嚴格把關(guān)，不讓不合格品流入下道工序，嚴格把好產(chǎn)品檢驗關(guān)。

十、存在的問題和建議

經(jīng)過一年的運行，不管從產(chǎn)品質(zhì)量還是在管理水平都有了一定的提高。但是體系運作過程中還在不同程度地存在著一些問題：

需加強對質(zhì)量管理人員質(zhì)量控制的培訓(xùn)工作 改進建議：

1、加強各部門質(zhì)量管理體系要求的培訓(xùn)；

2、對各部門質(zhì)量管理體系嚴格要求，加強檢查和控制，對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施。

總結(jié)一年來質(zhì)量管理體系的運行，我廠文件化的質(zhì)量管理體系基本符合標準要求，符合廠實際情況，能有效控制體系生產(chǎn)和服務(wù)過程的全部質(zhì)量活動。希望全體員工共同努力，進一步改進和完善質(zhì)量管理體系，為增強市場競爭力，提高質(zhì)量管理水平，做好我們每一項工作！