第一篇：山西省財政廳部門決算評比辦法

11-5

山西省財政廳部門決算評比辦法

晉財庫[2008]41號（2008年10月31日）

部門決算是對各地區(qū)、部門和單位當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及全部收支情況的全面總結(jié)和綜合反映，是政府宏觀經(jīng)濟決策的重要參考，也是編制預(yù)算、實施科學(xué)收支管理的基本依據(jù)。為進(jìn)一步深化部門決算工作，提高部門決算編報水平，有效發(fā)揮考核評比對部門決算編報工作的促進(jìn)作用，制定本辦法。

一、評比范圍：

與山西省財政有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的、獨立核算的、有獨立法人的省級一級預(yù)算單位，各市財政局。

二、評比標(biāo)準(zhǔn)及計分辦法：

部門決算評比從決算報表的真實、準(zhǔn)確、完整、及時四個方面，結(jié)合部門決算組織工作進(jìn)行綜合評定，總分100分。

(一)部門決算的真實性30分。

(二)部門決算的準(zhǔn)確性30分。

(三)部門決算的完整性30分(結(jié)構(gòu)完整5分、編制說明10分、分析報告15分)。

(四)部門決算的及時性10分。

各項目累計扣分以達(dá)到該項目最高分?jǐn)?shù)為限，不扣負(fù)分。

三、基本要求：

部門決算編制工作要在部門預(yù)算管理總體要求的基礎(chǔ)上，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地反映部門預(yù)算執(zhí)行情況。各部門、各地區(qū)要本著部門決算與部門預(yù)算相銜接并協(xié)調(diào)一致、部門決算與財政總決算既合理分工又互相銜接的原則，認(rèn)真理解和掌握決算報表的口徑及有關(guān)指標(biāo)，保證部門決算報表的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支。

(一)部門決算的真實性要求(共30分)。

1．編報單位在編制決算報表前，應(yīng)與財政部門認(rèn)真核對年度預(yù)算收支數(shù)字和各項繳撥款項，部門決算報表應(yīng)根據(jù)本單位財務(wù)部門的賬簿記錄據(jù)實填列，保證賬表一致，決算數(shù)據(jù)要能夠全面真實反映本單位資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出、結(jié)余情況。(15分)

2。一級預(yù)算單位、各市財政部門在匯總報表時，應(yīng)對所屬單位的有關(guān)收入支出匯總虛增數(shù)進(jìn)行剔除，決算報表中各項數(shù)字應(yīng)以經(jīng)核實的基層單位數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不得估列代編，更不得弄虛作假。(15分)本項目共30分，數(shù)據(jù)有失真的，扣2-5分；數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真的，取消當(dāng)年評比資格，并予以通報批評。

(二)部門決算的準(zhǔn)確性要求(30分)。

1．嚴(yán)格遵循國家有關(guān)制度，按照部門決算報表編報口徑填列決算數(shù)據(jù)；要做到賬表一致、表表相符，各報表間、報表內(nèi)部的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)和各收支項目間、上下年度間等有關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)要銜接一致，鉤稽關(guān)系正確合理，符合邏輯關(guān)系；枚舉字典要完整，項目編碼要符合規(guī)定格式；有關(guān)制度或編報說明有調(diào)整的，應(yīng)按新規(guī)定填報。不符一處，扣1分。(15分)

2．嚴(yán)格按部門決算要求逐戶錄入，不得虛報瞞報，重報漏報，數(shù)據(jù)類型碼填列正確。不符一處，扣2分。(10分)

3．正確選擇匯總方法，各基礎(chǔ)報表間匯總關(guān)系清晰，實物量指標(biāo)在合理范圍內(nèi)，樹型結(jié)構(gòu)正確；部門決算報表數(shù)字與計算機軟盤(或光盤)數(shù)字一致。不符一處，扣1分。(5分)

(三)部門決算的完整性要求(30分)。

部門決算按逐級上報的要求，省直基層單位由編報人員報處室負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽章后，經(jīng)一級預(yù)算單位匯總上報省財政廳；各地預(yù)算單位報送程序比照省直單位執(zhí)行，然后由縣、市財政部門逐級匯總后上報省財政廳。

部門決算紙質(zhì)報表數(shù)字必須是計算機輸出，必須數(shù)字、文字清晰，裝訂整齊，報表應(yīng)填盡填，有編制說明和分析材料。計算機軟盤(或光盤)中決算數(shù)據(jù)和有關(guān)文字資料齊全，數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)完整統(tǒng)一。

1．結(jié)構(gòu)完整(5分)。報送的決算數(shù)據(jù)、決算報表和軟盤(或光盤)齊全。數(shù)據(jù)缺少一處扣1分，報表缺少一張扣1分，缺少編制說明或分析報告扣1分，同時本條下述第2、3項分?jǐn)?shù)(共計25分)全部扣除，缺少軟盤(或光盤)扣1分。紙質(zhì)報表簽章齊全，缺少一處，扣1分。

2．編制說明(10分)。編制說明應(yīng)闡明本地區(qū)、本部門當(dāng)年部門決算編報范圍、編報戶數(shù)等情況；應(yīng)全面反映本地區(qū)各部門和單位的基本情況，包括人員機構(gòu)、收支、資產(chǎn)負(fù)債等；當(dāng)年部門決算編制過程中發(fā)現(xiàn)的問題和改進(jìn)措施等。不符合的，扣1-2分。

3．分析報告(15分)。分析報告應(yīng)緊密聯(lián)系本地區(qū)、本部門管理工作的實際，內(nèi)容翔實、重點突出、分析透徹、建議可行，結(jié)論與數(shù)據(jù)密切相關(guān)。不符一處，扣1-3分。

(四)部門決算的及時性要求(10分)。

編報單位必須在規(guī)定的初審時間內(nèi)報送部門決算報表、編制說明、決算分析報告、數(shù)據(jù)軟盤(或光盤)及其他相關(guān)材材料。在初審結(jié)束后，必須按要求修改報表并在規(guī)定的時間內(nèi)重新上報。提前報送不加分，遲報一天則本條10分全部扣除，遲報三天以上的取消評比資格。

部門決算組織工作應(yīng)合理有序，工作機構(gòu)健全，人員相對穩(wěn)定，職責(zé)分工明確，與本部門有關(guān)處室之間有良好的溝通協(xié)作關(guān)系，有較為規(guī)范的部門決算制度體系。能夠在規(guī)定的時間內(nèi)，按要求完成報表布置、人員培訓(xùn)、匯總上報等各項工作，能夠認(rèn)真落實與部門決算相關(guān)的其他工作。

四、評比組織及獎勵辦法。

部門決算評比由山西省財政廳國庫處牽頭，組織財政廳各有關(guān)部門預(yù)算管理處相關(guān)人員組成評比小組，按本辦法規(guī)定分別各市、各省直管縣及省直部門進(jìn)行評分，評比要結(jié)合當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行分析等日常工作。對市每年按得分評出前6名(其中，一等獎1個，二等獎2個，三等獎3個)，對省直管縣每年按得分評出前18名(其中，一等獎3個，二等獎6個，三等獎9個)，對省直部門每年按得分評出前45名(其中，一等獎5個，二等獎15個，三等獎25個)，分別頒發(fā)獲獎證書、獎牌(或獎杯)，并通報評比結(jié)果。

五、本辦法從2007年度部門決算編報工作開始執(zhí)行。

六、本辦法解釋權(quán)屬于山西省財政廳。

第二篇：山西省財政廳

山西省財政廳

關(guān)于印發(fā)《省直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》的通知

省委各部委，省直各委、辦、廳、局，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省高級人民法院、省人民檢察院，各人民團體，各民主黨派和工商聯(lián)：

為貫徹落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，加強和規(guī)范省直機關(guān)培訓(xùn)費管理，參照《中央和國家機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》（財行〔2013〕523號），結(jié)合我省實際，經(jīng)研究，制定了《省直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)施行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。

請各市財政局參照本辦法，結(jié)合實際情況，抓緊修訂本地區(qū)黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法，并報我廳備案。

附件：省直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法 山西省財政廳 中共山西省委組織部

山西省人力資源和社會保障廳 山西省公務(wù)員局 2014年5月5日 附件：

省直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法 第一章 總則

第一條 為規(guī)范省直機關(guān)培訓(xùn)工作，提高培訓(xùn)效率和質(zhì)量，加強培訓(xùn)費管理，節(jié)約培訓(xùn)費開支，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱培訓(xùn)，是指省直機關(guān)及其所屬機構(gòu)根據(jù)《中 華人民共和國公務(wù)員法》、《干部教育培訓(xùn)工作條例（試行）》、《公務(wù)員培訓(xùn)規(guī)定（試行）》，使用財政資金在境內(nèi)舉辦的三個月以內(nèi)的崗位培訓(xùn)、任職培訓(xùn)、專門業(yè)務(wù)培訓(xùn)、初任培訓(xùn)等。

第三條 本辦法所稱省直機關(guān)，是指省委各部門和部門管理機構(gòu)，省政府組成部門、直屬特設(shè)機構(gòu)、各直屬機構(gòu)和部門管理機構(gòu)，省人大辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省高院，省檢察院，各人民團體，各民主黨派和工商聯(lián)（以下簡稱“各單位”）。

本辦法所稱所屬機構(gòu)，是指與財政部門存在經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的二級和基層預(yù)算單位。

第四條 各單位舉辦培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅持厲行節(jié)約、反對浪費的原則，實行單位內(nèi)部統(tǒng)一管理，增強針對性和實效性，保證培訓(xùn)質(zhì)量，節(jié)約培訓(xùn)資源，提高培訓(xùn)經(jīng)費使用效益。

第二章 計劃和備案管理

第五條 建立培訓(xùn)計劃編報和審批制度。各單位培訓(xùn)部門制訂的本單位培訓(xùn)計劃（包括培訓(xùn)名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費及列支渠道等），經(jīng)單位財務(wù)部門審核后，報單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議或黨組（黨委）會議批準(zhǔn)后施行。

第六條 培訓(xùn)費實行預(yù)算管理。培訓(xùn)計劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。因工作需要確需臨時增加培訓(xùn)及調(diào)整預(yù)算的，經(jīng)單位財務(wù)部門審核后，報單位主要負(fù)責(zé)同志審批。

第七條 各單位培訓(xùn)計劃應(yīng)于每年3月1日前報省委組織部、省公務(wù)員局、省財政廳備案。第三章 開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

第八條 培訓(xùn)費是指各單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、其他費用。

（一）住宿費是指參訓(xùn)人員及工作人員培訓(xùn)期間發(fā)生的租住房間的費用。

（二）伙食費是指參訓(xùn)人員及工作人員培訓(xùn)期間發(fā)生的用餐費用。

（三）培訓(xùn)場地費是指用于培訓(xùn)的會議室或教室租金。

（四）講課費是指聘請師資授課所支付的必要報酬。

（五）其他費用，主要包括：培訓(xùn)資料費、交通費（指用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓(xùn)有關(guān)的考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出）、以及現(xiàn)場教學(xué)費、文體活動費、醫(yī)藥費以及授課教師交通、食宿等支出。

第九條 培訓(xùn)費實行綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項核定、總額控制。綜合定額標(biāo)準(zhǔn)如下：

單位：元/人天

住宿費 伙食費 場地、講課及其他費用

合計 150

150

400 本地參訓(xùn)人員不安排住宿；工作人員除必須住宿的，一般不安排住宿。

綜合定額標(biāo)準(zhǔn)是培訓(xùn)費開支的上限，各項費用之間可以調(diào)劑使用。各單位應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報銷。

15天以內(nèi)的培訓(xùn)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)控制；超過15天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%控制；超過30天的培訓(xùn)，超過天數(shù) 按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70%控制。上述天數(shù)含報到撤離時間，報到和撤離時間分別不得超過1天。

第十條 講課費執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)（稅后）：

（一）副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天（實際講授課2小時以上，下同）最高不超過1000元；

（二）正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；

（三）院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。其他人員講課參照上述標(biāo)準(zhǔn)確定。第四章 培訓(xùn)組織

第十一條 各單位開展培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)在開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，擇優(yōu)選擇黨校、行政學(xué)院、干部學(xué)院、部門行業(yè)所屬培訓(xùn)機構(gòu)、高校培訓(xùn)基地以及組織人事部門認(rèn)可的培訓(xùn)機構(gòu)承擔(dān)培訓(xùn)項目。

第十二條 組織培訓(xùn)的工作人員控制在參訓(xùn)人員數(shù)量的5%以內(nèi)，最多不超過10人。

第十三條 嚴(yán)禁借培訓(xùn)名義安排公款旅游；嚴(yán)禁借培訓(xùn)名義組織會餐或安排宴請；嚴(yán)禁組織高消費娛樂、健身活動；嚴(yán)禁使用培訓(xùn)費購置電腦、復(fù)印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)以及開支與培訓(xùn)無關(guān)的其他費用；嚴(yán)禁在培訓(xùn)費中列支公務(wù)接待費、會議費；嚴(yán)禁套取培訓(xùn)費設(shè)立“小金庫”。

培訓(xùn)住宿不得安排高檔套房，不得額外配發(fā)洗漱用品；培訓(xùn)用餐不得上高檔菜肴，不得提供煙酒；7日以內(nèi)的培訓(xùn)不得組織調(diào)研、考察、參觀。第十四條 各單位組織培訓(xùn)應(yīng)盡量利用網(wǎng)絡(luò)、視頻等信息化手段，大力推行干部選學(xué)、在職自學(xué)等方式，降低培訓(xùn)成本，提高培訓(xùn)效率。

第五章 報銷結(jié)算

第十五條 報銷培訓(xùn)費，應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)機構(gòu)出具的原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。

赴外地參加培訓(xùn)的，城市間交通費按《省直機關(guān)差旅費管理辦法》報銷管理的規(guī)定執(zhí)行。培訓(xùn)單位安排接送站的，不再發(fā)放和報銷市內(nèi)交通費；培訓(xùn)單位不安排接送站的，市內(nèi)交通費按每人每次培訓(xùn)160元包干使用。

各單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核培訓(xùn)費開支，對未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

第十六條 講課費、小額零星開支以外的培訓(xùn)費用，應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。

第十七條 培訓(xùn)費由培訓(xùn)舉辦單位承擔(dān)，納入部門預(yù)算管理，在各單位日常公用經(jīng)費或相關(guān)專項經(jīng)費中列支。

干部選學(xué)、與省委組織部聯(lián)合培訓(xùn)的培訓(xùn)費補助，經(jīng)省委組織部審核后，由省財政廳從相關(guān)專項經(jīng)費中解決。

第六章 監(jiān)督檢查

第十八條 各單位應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)的項目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費等情況，每半年在單位內(nèi)部公開一次，有條件的要逐步向社會公開。第十九條 各單位應(yīng)當(dāng)于每年3月底前將上培訓(xùn)計劃執(zhí)行情況（包括培訓(xùn)名稱、主要內(nèi)容、時間、地點、培訓(xùn)對象及人數(shù)、工作人員數(shù)、經(jīng)費開支及列支渠道、培訓(xùn)成效等）報送省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省公務(wù)員局、省財政廳。

第二十條 省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省公務(wù)員局、省財政廳、省審計廳等有關(guān)部門對各單位培訓(xùn)活動和培訓(xùn)費管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）培訓(xùn)計劃的編報是否符合規(guī)定；

（二）培訓(xùn)費開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（三）培訓(xùn)費報銷和支付是否符合規(guī)定；

（四）是否存在虛報培訓(xùn)費用的行為；

（五）是否存在轉(zhuǎn)嫁或接受轉(zhuǎn)嫁、攤派或接受攤派培訓(xùn)費用的行為；

（六）是否存在向參訓(xùn)人員亂收費的行為；

（七）是否存在其他違反本辦法的行為。

第二十一條 對于檢查中發(fā)現(xiàn)的違反本辦法的行為，由省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省公務(wù)員局、省財政廳、省審計廳等有關(guān)部門責(zé)令改正，追回資金，并予以通報，同時對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)處理。

第七章 附則

第二十二條 各單位可以按照本辦法規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和工作實際，制定培訓(xùn)費管理具體規(guī)定。第二十三條 省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省公務(wù)員局組織的調(diào)訓(xùn)和統(tǒng)一培訓(xùn)，省外專局組織的出國（境）培訓(xùn)，不適用本辦法。

第二十四條 省直事業(yè)單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位和其他事業(yè)單位）培訓(xùn)費管理參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自2014年5月1日起施行。

第三篇：如何做部門決算

如何做部門決算 首先，按部門預(yù)算與部門決算的要求，在不違反《制度》的情況下設(shè)置會計科目。各部門下一預(yù)算應(yīng)于本年的8月上報財政部，財政部11月下達(dá)下一預(yù)算控制數(shù)。這時財務(wù)人員就可以按照預(yù)算控制數(shù)來設(shè)計下一年的會計科目，以保證決算報表的需要。

其次，做好年終清理、結(jié)賬和編制會計報表的準(zhǔn)備工作。第一，核對預(yù)算。

核對預(yù)算是年終清理結(jié)賬、做好決算報表的首要任務(wù)，包括核對財政撥款數(shù)、國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況對等。

第二，清理核對各項預(yù)算內(nèi)外收支款項。

檢查本年各項收入是否都已入賬，往來賬里是否有掛賬現(xiàn)象，應(yīng)繳預(yù)算收入是否已上繳國庫。

第三，清理往來業(yè)務(wù)款項。

各項應(yīng)收應(yīng)付的往來款年終前應(yīng)盡量清理完畢。未清理完畢的要列出清單，準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四，清查貨幣資金和各項財務(wù)物資。

銀行存款余額要同銀行對賬單余額核對相符。庫存各類現(xiàn)金應(yīng)盡可能于12月31日前存入銀行，使賬面與實際庫存年末為零。下年年初數(shù)也為零，為下年的每日盤點現(xiàn)金提供方便。有價證券的賬面數(shù)字與實有數(shù)核對，使之相符。

各種財產(chǎn)物資年終是否已全部入賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。如有差異，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬賬、賬實相符。

第五，財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定，用紅字更正方法，對以前的會計差錯進(jìn)行更正，以保證在結(jié)賬前收入類科目有借方發(fā)生額、支出類科目無貸方發(fā)生額，使會計余額表的累計發(fā)生額準(zhǔn)確，充分利用結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)余后的余額表，編制部門決算報表。會計基礎(chǔ)工作較好、電算化水平較高的部門可實現(xiàn)自動生成決算報表。第六，做好結(jié)賬工作。

要做好年末結(jié)余的測算工作，保證各類款項結(jié)余數(shù)大于零。分清本單位的性質(zhì)，按《制度》要求，行政單位所有結(jié)余不再進(jìn)行分配，事業(yè)單位的基本支出進(jìn)行分配，項目經(jīng)費一般不進(jìn)行分配。

最后，在正確結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出、結(jié)余的基礎(chǔ)上編制決算報表。先要查看有無需要調(diào)整年初數(shù)的情況。

例如中央主管部門要對所屬行政事業(yè)單位歷年住房改革支出預(yù)算撥款結(jié)余資金調(diào)劑使用。

所屬事業(yè)單位上交結(jié)余時：借：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補貼結(jié)余）貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財政應(yīng)返還額度所屬事業(yè)單位收到結(jié)余時：借：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財政應(yīng)返還額度貸：事業(yè)基金—— —一般基金（住房補貼結(jié)余）此時應(yīng)參照企業(yè)會計制度規(guī)定調(diào)整決算報表年初數(shù)，視同上年發(fā)生額處理

行政事業(yè)單位的部門決算是以單位會計核算數(shù)據(jù)為編制基礎(chǔ),以財政統(tǒng)一的部門決算報表為載體,輔以決算說明、財務(wù)收支分析等會計資料形成的書面財務(wù)報告。根據(jù)編制的決算報表,通過對單位財務(wù)收支狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況等相關(guān)重要指標(biāo)的分析比較,可對單位預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支狀況和執(zhí)行績效做出判斷和評價,同時通過預(yù)測,也為下一的預(yù)算編制提供可靠的依據(jù)。隨著我國財政管理體制改革的不斷深化,部門決算在整個財政管理和改革中的地位與作用越來越突出,部門決算工作的要求也更高,正在逐步走向規(guī)范化。

筆者認(rèn)為目前部門決算工作中存在的問題主要表現(xiàn)在:一是編制決算工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,造成決算數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。有些單位會計人員平時賬務(wù)處理不規(guī)范,年終編制決算報表不認(rèn)真、不準(zhǔn)確。二是單位不重視決算編制工作,部門決算的分析和利用不夠,使部門決算的作用沒有得到有效發(fā)揮。絕大多數(shù)部門、單位只是為了編決算而編決算,決算一旦編報完成就將束之高閣,沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用?，F(xiàn)簡要談?wù)勛龊貌块T決算工作的心得體會:

一、全面領(lǐng)會決算的工作要求和重點

由于經(jīng)濟和社會的不斷發(fā)展,財政收支每年都會有新的變化,每年的決算工作開始前,市級財政部門會召開決算工作布置培訓(xùn)會議。決算編制人員要仔細(xì)領(lǐng)會會議精神,了解掌握財政部門部門決算工作的總體要求,報表格式和口徑調(diào)整情況,報表軟件及參數(shù)的修改情況等。尤其重要的是每年有變化的部分,雖然近幾年決算工作的軟件沒有很大的變化,但為能編制符合要求的決算報告,順利通過會審,熟知每年細(xì)微的變化還是非常重要的。比如: 2009年我局試行了國庫支付改革,那么2009年的財政性資金國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表就是我單位有變動的一張大表,在會議期間就要格外注意會議講解員的說明。

二、認(rèn)真做好決算報表的填制

(一)保持上下數(shù)據(jù)的銜接一致。收支、資產(chǎn)負(fù)債表等上年結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)與上年年末結(jié)余數(shù)核對一致。這個數(shù)據(jù)取自上年決算報表年末結(jié)余數(shù),一般情況是完全一致的;由于財政部門會審時,上年結(jié)余數(shù)是可以在財政系統(tǒng)中核對的,如有不符,系統(tǒng)會提示出錯。除特殊情況下有調(diào)整,一般原則上是不變的。

(二)保持本收入數(shù)據(jù)與財政撥款數(shù)一致。包括一般預(yù)算財政撥款、政府性基金、國庫行政事業(yè)性收入和預(yù)算外資金等收、支數(shù)的對賬工作。在計入收入前,先與財政部門的專管員核對今年財政下達(dá)的預(yù)算數(shù)及追加經(jīng)費;不僅要有數(shù)字上的核對,還要清楚核對各項經(jīng)費的類、款、項,如有不符,要及時與財政部門取得聯(lián)系獲取正確的數(shù)據(jù),然后根據(jù)核對好的收入數(shù)填入決算報表。這項核對工作相對于整個決算工作無疑是磨刀不誤砍柴工,增大了部門會審的通過率。我們部門的收入數(shù)就是財政部門的撥出數(shù),這個數(shù)據(jù)也是可以在財政系統(tǒng)中核對的,如有不符,系統(tǒng)同樣也會提示出錯。在參加部門會審時經(jīng)常會聽到有些單位的決算報表收入數(shù)不符,有很多錯誤提示。經(jīng)分析,有的決算工作人員還沒養(yǎng)成在決算前先與專管員核對數(shù)據(jù)的習(xí)慣,這不僅增加了工作量而且會效率低下。

(三)根據(jù)總賬與明細(xì)賬、各類報表填制支出數(shù)。各行政事業(yè)單位要對所發(fā)生的各項交易或事項根據(jù)會計制度進(jìn)行日常的會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,在此基礎(chǔ)上依據(jù)真實、準(zhǔn)確的會計核算資料編制部門決算報表的支出數(shù)。目前,支出數(shù)的指標(biāo)可分為兩類,一類指標(biāo)在設(shè)置上完全與會計科目一致,可直接從同名稱會計科目核算資料獲得;另一類需要依據(jù)會計核算資料計算加工獲得。

(四)做好本相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。決算報表之間的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系,報表初稿完成后,要仔細(xì)校核,保持相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。例財決05-1表1欄“基本支出決算明細(xì)表的合計數(shù)”要與財決04表2欄“基本支出”一致;財決05-2表1欄“項目支出決算明細(xì)表的合計數(shù)”要與財決04表3欄“項目支出”一致;財決03表中的3欄“行政單位預(yù)算外資金收入”要與財決07-3表中的財政專戶核撥數(shù)一致;還有納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位應(yīng)與財決08表的“財政應(yīng)返還額度”與財決附01表“待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)”相核對一致。

三、做好決算說明編制和財務(wù)收支分析,提高部門決算報告的利用率

決算說明書是對部門決算報表的詳細(xì)說明和補充解釋,包括單位總體概況、收入完成情況、支出執(zhí)行情況和專項經(jīng)費使用情況等要針對收支結(jié)構(gòu)及所占比例進(jìn)行說明。對其他收入、其他支出所涵蓋的內(nèi)容要詳細(xì)解釋。

財務(wù)分析報告是根據(jù)部門決算報表和部門預(yù)算報表的數(shù)字,分析全年預(yù)算的完成情況,對于超預(yù)算的人員支出和公用支出進(jìn)行細(xì)致分析,查找原因;對于沒有完成預(yù)算的項目支出,要認(rèn)真追究根源,是立項有誤、預(yù)算不準(zhǔn),還是計劃變更、執(zhí)行不夠。各部門、各單位應(yīng)高度重視決算的分析工作,財務(wù)管理人員編報完成本部門、單位的決算后,要對決算資料進(jìn)行整理、分析,重點是對預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用管理情況、實際履行政府職能情況、資產(chǎn)使用情況及存在的問題等,進(jìn)行深入分析;并針對存在的問題諸如辦公費、水電費等科目經(jīng)過單位內(nèi)部預(yù)算二次分配以后的執(zhí)行情況,是否有超預(yù)算和執(zhí)行不到位的情況存在,提出整改意見和措施。將此分析報告報送本部門、單位領(lǐng)導(dǎo)和財政部門決算參考。

部門決算與部門預(yù)算數(shù)據(jù)差距越小越好。差距小,說明部門預(yù)算的編制比較科學(xué)準(zhǔn)確;反之,則說明預(yù)算資金安排不盡合理,資金使用的績效不高。加強部門決算的分析利用,是加強部門、單位財務(wù)管理,提高財務(wù)管理水平的要求,要通過決算報告的分析利用促進(jìn)財政預(yù)算管理和單位財務(wù)管理水平的提高,以期更好地為以后經(jīng)濟社會的快速穩(wěn)步發(fā)展服務(wù)

第四篇：部門決算公開參考

部門決算

一、****部門概況 1.部門（單位）職責(zé) 2.部門（單位）構(gòu)成

二、2014部門決算報表 1.收入支出決算總表（見附表1）2.收入決算表（見附表2）3.支出決算表（見附表3）

4.財政撥款收入支出決算總表（見附表4）5.一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表（見附表5）6.一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表（見附表6）7.一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表（見附表7）

8.政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表（見附表8）

三、2014部門決算情況說明

（一）收入支出情況說明

區(qū)政府辦2014部門決算收入總計1933.41萬元。包括：

1、財政撥款收入1207.38萬元，為本級財政當(dāng)年撥付的用于保證基本運轉(zhuǎn)和開展各項業(yè)務(wù)的財政資金。

2、上級補助收入****萬元，為部門從上級單位取得的非財政補助收入，用于補助正常業(yè)務(wù)資金不足。

3、事業(yè)收入****萬元，為事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

4、經(jīng)營收入****萬元，為事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔 助活動之外開展經(jīng)營活動所取得的收入。

5、其他收入159.10萬元，為預(yù)算單位取得的除上述收入以外的各項收入。如銀行利息收入、同級部門委托項目收入等。

6、用事業(yè)基金彌補收支差額****萬元，主要是所屬事業(yè)單位在“公共預(yù)算財政撥款收入”、“政府性基金收入”、“事業(yè)收入”、“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前積累的事業(yè)基金彌補本年收支缺口的資金。

7、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余566.93萬元，為以前尚未列支，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余, 也包括事業(yè)收入、其他收入結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。不包括事業(yè)單位的事業(yè)基金和專用基金。

……

**部門（單位）2014部門決算支出總計1300.74萬元。包括：

1.基本支出584.08萬元，主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)及承擔(dān)***事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作而發(fā)生的各項支出。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用支出。其中：

一般公共服務(wù)支出438.93萬元，主要用于機關(guān)、下屬單位正常運轉(zhuǎn)的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出104.62萬元，主要用于本部門行政單位離退休人員支出、繳納事業(yè)人員社會保障金和離退休管理機構(gòu)的基本支出。

住房保障支出31.15萬元，主要用于本部門按照國家政策規(guī) 定向職工發(fā)放住房公積金和住房補貼的基本支出。

……

2.項目支出716.66萬元，主要是為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作發(fā)生的支出。其中：

一般公共服務(wù)支出660.98萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

3.上繳上級支出****萬元，主要是事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、下屬單位正常運轉(zhuǎn)的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出****萬元，主要用于本部門行政單位離退休人員支出、繳納事業(yè)人員社會保障金和離退休管理機構(gòu)的基本支出。

住房保障支出****萬元，主要用于本部門按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放住房公積金和住房補貼的基本支出。

……

4.經(jīng)營支出****萬元，主要是事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、下屬單位正常運轉(zhuǎn)的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出****萬元，主要用于本部門行政單位離 退休人員支出、繳納事業(yè)人員社會保障金和離退休管理機構(gòu)的基本支出。

住房保障支出****萬元，主要用于本部門按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放住房公積金和住房補貼的基本支出。

……

5.對附屬單位補助支出****萬元，主要是事業(yè)單位用財 政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、下屬單位正常運轉(zhuǎn)的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出****萬元，主要用于本部門行政單位離退休人員支出、繳納事業(yè)人員社會保障金和離退休管理機構(gòu)的基本支出。

住房保障支出****萬元，主要用于本部門按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放住房公積金和住房補貼的基本支出。

……

（二）財政撥款收入支出情況說明

區(qū)政府辦2014公共預(yù)算財政撥款支出1290.80萬元，其中：基本支出582.81萬元，項目支出387.40萬元。既包括使用當(dāng)年從本級財政取得的財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。

1.基本支出582.81萬元，主要是用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)及承擔(dān)***事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作而發(fā)生的各項支出。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用 支出。其中：

一般公共服支出437.66萬元，主要用于機關(guān)、下屬單位正常運轉(zhuǎn)的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出104.62萬元，主要用于本部門行政單位離退休人員支出、繳納事業(yè)人員社會保障金和離退休管理機構(gòu)的基本支出。

住房保障支出31.15萬元，主要用于本部門按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放住房公積金和住房補貼的基本支出。

……

2.項目支出387.40萬元，主要是用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作發(fā)生的支出。其中：

一般公共服務(wù)支出343萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

（三）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出情況

區(qū)政府辦2014一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出582.81萬元，其中：人員經(jīng)費470.60萬元，公用經(jīng)費112.21萬元。既包括使用當(dāng)年從本級財政取得的財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。1.人員經(jīng)費470.60萬元，主要是指行政(事業(yè))單位用于職工個人方面的費用開支。具體包括： 工資福利支出331.91萬元，反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出等。

對個人和家庭的補助支出138.69萬元，反映政府用于對個人和家庭的補助支出。包括：離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費、助學(xué)金、獎勵金、生產(chǎn)補貼、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出等。

……

2.公用經(jīng)費112.21萬元，主要指行政事業(yè)單位用于日常辦公、業(yè)務(wù)活動方面的經(jīng)常性開支。具體包括：

商品和服務(wù)支出105.06萬元，反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出，但軍事方面的耐用消費品和設(shè)備的購置費、軍事性建設(shè)費以及軍事建筑物的購置費等在本科目中反映）。包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、被裝購置費、專用燃料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出

其他資本性支出7.15萬元，反映發(fā)展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改 造所發(fā)生的支出。包括：房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、土地補償、安置補助、地上附著物和青苗補償、拆遷補償、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、其他資本性支出等。

……

（四）公共預(yù)算財政撥款安排的“三公經(jīng)費”支出情況 **部門（單位）2014公共預(yù)算財政撥款安排的“三公經(jīng)費”支出56.62萬元，各分項支出情況如下：

1.因公出國（境）費用****萬元，本單位組織出國（境）團組**個，參加其他單位組織的出國（境）團組**個，本單位全年因公出國（境）累計**人次。主要用于****等相關(guān)工作參與洽談、技術(shù)合作、境外培訓(xùn)、項目考察等。

2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費56.62萬元，其中，公務(wù)用車購置支出****萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費56.62萬元。2014本單位購置公務(wù)用車**輛，年末公務(wù)用車保有量**輛。運行維護(hù)費主要用于車輛燃料費、維修費、停車費、通行費、保險費、審驗費等項目。包括日常公務(wù)用車以及到各轄區(qū)檢查****工作落實情況、檢查****建設(shè)項目、以及機要文件交換等。

3.公務(wù)接待費****萬元，2014年共發(fā)生國內(nèi)公務(wù)接待**批次，共**人。主要用于****發(fā)生的接待費；承擔(dān)****等政府安排的對口接待任務(wù)；承擔(dān)與****業(yè)務(wù)相關(guān)的全國（?。┬詴h的接待任務(wù)；承擔(dān)上級及省（內(nèi)）外相關(guān)部門項目考察、交流、調(diào)研等接待任務(wù)。

（五）政府性基金預(yù)算財政撥款安排的支出情況 1.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余****萬元，為以前尚未列支，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的政府性基金。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

2.本年收入****萬元，為單位本從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

3.基本支出****萬元，為單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

4.項目支出****萬元，為單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款 安排的各項支出。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

5.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余****萬元，為單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。其中：

一般公共服務(wù)支出****萬元，主要用于機關(guān)、及下屬單位開展***項目活動的項目支出。

科學(xué)技術(shù)支出****萬元，主要用于部門開展***研究的課題支出。

……

附表：1.收入支出決算總表 2.收入決算表 3.支出決算表

4.財政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表 6.一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表 7.一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表 8.政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第五篇：2017部門決算說明

第二部分 2017部門決算說明

一、部門基本情況

（一）部門職責(zé)

北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會是區(qū)政府直屬機構(gòu),負(fù)責(zé)貫徹落實國家及北京市關(guān)于國民經(jīng)濟和社會發(fā)展、經(jīng)濟體制改革和對外開放方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本區(qū)有關(guān)行政措施并組織實施;負(fù)責(zé)組織編制本區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃和計劃，并組織實施；根據(jù)國家和北京市宏觀調(diào)控要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)經(jīng)濟社會發(fā)展，研究提出經(jīng)濟社會發(fā)展、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)和政策措施，提出綜合運用各種調(diào)控手段的建議；受區(qū)政府委托，向區(qū)人大報告本區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃及執(zhí)行情況；參與本區(qū)人才戰(zhàn)略、規(guī)劃的擬訂工作，負(fù)責(zé)監(jiān)測本區(qū)國民經(jīng)濟形勢和社會發(fā)展態(tài)勢，承擔(dān)預(yù)測預(yù)警和信息引導(dǎo)工作，研究宏觀經(jīng)濟運行、總量平衡等重要問題;負(fù)責(zé)匯總分析本區(qū)財政、金融等方面的情況，參與擬訂財政政策、金融政策和土地政策；提出深化投融資體制改革的建議并組織實施；會同有關(guān)部門研究擬訂政府重大項目融資方案;承擔(dān)指導(dǎo)推進(jìn)和綜合協(xié)調(diào)本區(qū)經(jīng)濟體制改革的責(zé)任；研究本區(qū)經(jīng)濟體制改革的重大問題，組織擬訂綜合性經(jīng)濟體制改革方案，協(xié)調(diào)有關(guān)專項經(jīng)濟體制改革方案；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)經(jīng)濟體制改革試點工作;承擔(dān)規(guī)劃本區(qū)重大建設(shè)項目和生產(chǎn)力布局的責(zé)任；擬訂本區(qū)全社會固定資產(chǎn)投資總規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)控目標(biāo)、政策及措施，并與需要安排區(qū)政府投資和涉及重大建設(shè)項目的專項規(guī)劃銜接平衡；擬定本區(qū)全社會固定資產(chǎn)投資和重大項目中長期規(guī)劃和實施計劃，統(tǒng)籌安排本區(qū)財政性建設(shè)資金，協(xié)調(diào)重大項目前期工作，申請和安排市發(fā)展改革委財政性建設(shè)補助資金，組織擬訂并實施政府投資計劃；按權(quán)限審批、核準(zhǔn)、審核與上報固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目；按權(quán)限申報、審核利用外資和境外投資的重大項目；引導(dǎo)民間投資的方向；組織開展重大建設(shè)項目稽察；按規(guī)定指導(dǎo)和協(xié)調(diào)招標(biāo)投標(biāo)工作，對本區(qū)重點建設(shè)項目實施過程中的招標(biāo)投標(biāo)活動承擔(dān)監(jiān)督檢查的責(zé)任;統(tǒng)籌規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)本區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整；研究提出本區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和空間布局優(yōu)化的目標(biāo)和措施；組織擬訂區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展、產(chǎn)業(yè)功能區(qū)建設(shè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃和重大政策；提出國民經(jīng)濟重要產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，做好協(xié)調(diào)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、計劃的銜接平衡；統(tǒng)籌推進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，會同有關(guān)部門擬訂本區(qū)服務(wù)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、外經(jīng)外貿(mào)等行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；會同有關(guān)部門擬訂現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；組織擬訂高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策，推進(jìn)重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，協(xié)調(diào)重大科技基礎(chǔ)設(shè)施等方面的重大問題;負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的重大問題；承擔(dān)組織編制本區(qū)主體功能區(qū)規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施和進(jìn)行監(jiān)測評估的責(zé)任；組織擬訂統(tǒng)籌區(qū)域、城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；研究提出推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化和小城鎮(zhèn)建設(shè)的相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)小城鎮(zhèn)發(fā)展的重要問題；組織協(xié)調(diào)區(qū)域合作工作，負(fù)責(zé)對口支援和幫扶工作;承擔(dān)本區(qū)重要商品總量平衡和宏觀調(diào)節(jié)的責(zé)任，研究分析市場供應(yīng)狀況，指導(dǎo)監(jiān)督重要商品的政府訂貨、儲備、輪換和投放承擔(dān)本區(qū)價格管理責(zé)任；貫徹執(zhí)行國家和北京市有關(guān)價格的法律、法規(guī)及各項方針、政策；負(fù)責(zé)監(jiān)測分析價格運行情況，并提出相關(guān)政策和價格改革建議；依法擬訂、調(diào)整由區(qū)政府管理的重要商品價格和重要收費標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施；監(jiān)督檢查價格政策的執(zhí)行情況并提出相關(guān)政策建議;負(fù)責(zé)本區(qū)社會發(fā)展和國民經(jīng)濟發(fā)展的政策銜接，組織擬訂社會發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃和計劃；參與擬訂本區(qū)人口和計劃生育、科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、民政等社會事業(yè)與國民經(jīng)濟發(fā)展的平衡問題，推進(jìn)社會事業(yè)建設(shè)，參與研究提出社會事業(yè)發(fā)展的重大政策建議；協(xié)調(diào)社會事業(yè)發(fā)展和改革的重大問題。負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施；研究分析綜合交通、水資源、園林綠化等基礎(chǔ)設(shè)施方面的發(fā)展?fàn)顩r，提出相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)推進(jìn)全區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，參與編制本區(qū)土地利用總體規(guī)劃和土地供應(yīng)計劃；負(fù)責(zé)本區(qū)節(jié)能減排的綜合協(xié)調(diào)工作；組織擬訂發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、全社會能源資源節(jié)約和綜合利用的規(guī)劃及政策措施，并協(xié)調(diào)實施；參與編制生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃，協(xié)調(diào)生態(tài)建設(shè)、能源資源節(jié)約和綜合利用的重大問題；負(fù)責(zé)生態(tài)建設(shè)資金的管理；綜合協(xié)調(diào)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)和清潔生產(chǎn)促進(jìn)有關(guān)工作；組織實施節(jié)能監(jiān)察和考核工作。負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)能源發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施；銜接能源總量平衡；監(jiān)測分析能源運行情況，提出相關(guān)政策建議；協(xié)調(diào)能源發(fā)展、城市能源運行保障的重大問題；參與擬訂電力配套規(guī)劃，協(xié)調(diào)解決煤炭、電力行業(yè)的重大問題，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督管理責(zé)任;負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)國民經(jīng)濟動員規(guī)劃、計劃；研究國民經(jīng)濟動員與國民經(jīng)濟、國防建設(shè)的關(guān)系，協(xié)調(diào)相關(guān)重大問題；負(fù)責(zé)組織實施國民經(jīng)濟動員有關(guān)工作。承辦區(qū)政府交辦的其他事項。

（二）部門決算單位構(gòu)成

我委無二級決算單位，單位25個內(nèi)設(shè)機構(gòu)分別為辦公室、政工科、國民經(jīng)濟綜合科、體改科、投資科、社會科、煤炭電力科、協(xié)同辦、研究室、重大項目稽查辦公室、價格檢查科、收費檢查科、價格舉報中心、市場監(jiān)督檢查科、醫(yī)藥價格檢查科、價格監(jiān)測科、價格認(rèn)證中心、金融產(chǎn)業(yè)科、金融發(fā)展科、金融服務(wù)科、節(jié)能管理辦公室、產(chǎn)業(yè)發(fā)展科、經(jīng)濟發(fā)展科、紀(jì)檢監(jiān)察科、管理站等機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。單位共有行政編制66人，工勤編制7人，實有編制69人；事業(yè)編制共有43人，實有編制39人；長期聘用人員（臨時工）20人。離休1人。

二、2017年收入支出決算總體情況說明

2017收入總計139041.35萬元，其中：本年收入135749.05萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3292.3萬元。在本年收入中，財政撥款收入135749.05萬元，占收入合計的100%。2017本年支出合計138802.89萬元，其中：基本支出2828.08萬元，占支出合計的2.04%；項目支出13974.81萬元，占支出合計的97.96%。

2017年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余238.46萬元。

三、2017一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

2017一般公共預(yù)算財政撥款支出17721.89萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出9707.33萬元，占本年財政撥款支出54.79%； 教育支出1.09萬元，占本年財政撥款支出0.009%；科學(xué)技術(shù)支出2441.97萬元，占本年財政撥款支出13.78%；社會保障和就業(yè)支出473.53萬元，占本年財政撥款支出2.67%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出0.2萬元，占本年財政撥款支出0.001%；節(jié)能環(huán)保支出5097.77萬元，占本年財政撥款支出28.76%。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

1、“一般公共服務(wù)支出”2017決算9707.33萬元，比2017年年初預(yù)算增加6214.33萬元，增長178%。其中：

“發(fā)展和改革事務(wù)”2017決算8300.85萬元，比2017年年初預(yù)算增加4838.59萬元，增長58.29%，主要原因是一般行政管理事務(wù)、其他一般公共服務(wù)支出的增加。

2、“教育支出”2017年決算1.09萬元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。

3、“科學(xué)技術(shù)支出”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬元，增長100%。其中：

“企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬元，增長100%，主要原因是增加了企業(yè)轉(zhuǎn)型所需資金。

4、“社會保障和就業(yè)支出”2017決算473.53萬元，比2017年年初預(yù)算增加122.56萬元，增長35%。其中：

“行政事業(yè)單位離退休”2017決算460.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加109.99萬元，增長23.86%，主要原因是機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出增加。

5、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”2017年決算數(shù)0.2萬元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。

6、“節(jié)能環(huán)保支出”2017決算5097.77萬元，比2017年年初預(yù)算增加5097.77萬元，增長100%。其中： “京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)”2017決算5056萬元，比2017年年初預(yù)算增加5056萬元，增長100%，主要原因是風(fēng)沙荒漠治理資金增加。

四、2017政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

2017政府性基金預(yù)算財政撥款支出121081萬元，主要用于以下方面：城鄉(xiāng)社區(qū)支出121081萬元，占本年財政撥款支出100%。

（二）政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”2017決算121081萬元，比2017年年初預(yù)算增加121081萬元，增長100%。其中：

“征地和拆遷補償支出”2017決算33000萬元，比2017年年初預(yù)算增加33000萬元，增長100%。主要原因是增加了電力經(jīng)費支出。

“城市建設(shè)支出”2017決算88081萬元，比2017年年初預(yù)算增加88081萬元，增長100%。主要原因是新城濱河公園及京津風(fēng)沙源建設(shè)資金的增加。

五、2017財政撥款基本支出經(jīng)濟分類決算情況說明

2017年本部門使用財政撥款安排基本支出2828.08萬元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護(hù)）費、租賃費、培訓(xùn)費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出；（3）對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、醫(yī)療費、住房公積金、提租補貼、采暖補貼、物業(yè)服務(wù)補貼、其他對個人和家庭的補助支出。

單位名稱：北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會