第一篇：修訂完善管理制度工作注意事項

西北能源化工集團公司

修訂完善管理制度工作注意事項

修訂、完善管理制度工作第一階段即宣傳發(fā)動階段已經結束，為更好的組織好第二、第三階段工作，公司制度工作領導小組辦公室針對前一階段了解的情況，有針對性的提出以下注意事項：

1、各生產單位管理制度修訂范圍應包含主體生產廠（部）、車間、班組三級管理制度（崗位說明書）和操作規(guī)程。集團市場拓展部、物業(yè)公司、機械檢修安裝公司、人力資源部、供應采購部、銷售部、技術研發(fā)中心、生產技術部、安全技術部、各主體生產廠等設有二級單位的部門，應統(tǒng)一策劃制度修訂方案。二級單位的制度修訂方案和起草的制度上報所屬上級部門，由所屬上級部門組織審核后報工作小組辦公室。

2、為防止制度缺失，各單位在編制擬修訂的管理制度目錄時，請參考公司制度工作領導小組辦公室在OA“制度建設專欄”發(fā)布的“各部門職責”。各部門職責為壓縮文件，請下載后解壓縮。各部門職責為非正式文件，僅供制度修訂時參考。

3、公司制度工作領導小組辦公室已將制度起草的格式在OA“制度建設專欄”中發(fā)布，各單位可參考。制度起草格式是推薦使用的方法，各單位可根據制度制定的實際情況確定制度起草的格式。

4、為避免公司分管領導集中審核制度目錄/制度時工作量過大，延誤制度修訂進程，制度審核可采用邊編制邊審核的方式。各單位按照相關程序將已完成審核的目錄/制度及時交由公司分管領導審核，部門內部的管理制度由部門負責人組織審核。制度的審核應主要考慮：

a、制度的目的和范圍是否適宜；

b、主管部門和協同部門的職責是否明確；

c、工作流程和相關人員的審批權限是否合理；

d、與上一級管理制度是否沖突。

5、管理制度批準前，制度涉及的各相關部門/人員應達成一致，無法達成一致意見，由分管領導決定。

6、目錄/制度制訂、審批程序。根據管理制度領導小組辦公室的了解，部分單位尚未了解目錄/制度制訂、審批程序。按照公司【2011】13號文件安排，明確制訂、審批程序如下：

⑴ 目錄制訂和審批程序

a、班組。制訂班組目錄→班組討論→班組長審核→主體生產廠（部）審批→管理制度領導小組辦公室。

b、部門內部。制訂部門目錄→部門討論→負責人審核→分管領導審批→管理制度領導小組辦公室。

c、公司制度。相關部門制訂目錄→部門討論→負責人審核→分管領導審批→管理制度領導小組辦公室。

⑵ 制度制訂和審批程序

a、班組。制訂班組制度→班組討論→班組長審核→主體生產廠（部）審批→管理制度領導小組辦公室。

b、部門內部。制訂部門制度→部門討論→負責人審核并批準→管理制度領導小組辦公室。

c、公司制度。相關部門制訂制度→部門討論→負責人審核→分管領導組織審核并批準→管理制度領導小組辦公室。

7、絕大多數原有管理制度已不適應當前管理的需要，均需作出

修訂。原有制度只適宜作為起草新制度的參考。為確保管理制度的科學性、先進性和實用性，制度起草前，起草人員應作充分調研，了解業(yè)務的運行流程、協同部門和各級人員的審批權限。

8、所有報送制度工作領導小組辦公室的文件，辦公室均視為已由報送單位主要負責人批準。各單位制度修訂負責人請及時關注OA“制度建設專欄”發(fā)布的信息。

9、各部門在制度修訂過程中如有疑問，可向管理制度領導小組辦公室咨詢。

第二篇：完善班組管理制度

完善班組管理制度，加強班組基礎建設

對于一個基層班組，每個人做什么（職責），怎樣做（做事的規(guī)矩），以及人與人之間、工種與工種之間的關系，是使一個班組能夠正常進行生產的基本要素。當把這些作為一種大家都必須遵從的章程變成有形的文字固定下來，這就形成了制度。搞好班組生產現場管理，有利于增強班組成員競爭力,改善生產現場，消除“跑、冒、漏、滴”和“臟、亂、差”狀況。加強6S管理（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)、安全），形成以班組管理和班組成員為活動平臺，以人的素養(yǎng)為核心因素，以整理、整頓、清掃和清潔為環(huán)境因素，以安全、環(huán)保為目標因素的生產現場動態(tài)管理。從而為班組成員創(chuàng)造一個安全衛(wèi)生舒適的工作環(huán)境。提高產品質量，保證安全生產，提高班組成員素質。有利于提高班組管理水平，提高班組成員經濟效益，提高班組長執(zhí)行力。特制定后續(xù)組管理制度：

一、班組成員必須遵守車間的規(guī)章制度和班組管理制度，嚴格執(zhí)

行車間的規(guī)章制度和班組管理制度。

二、所有班組成員從周一到周五提前5分鐘到崗開早會（二班除

外），不得遲到早退，上班時按要求穿戴好工作服和防護用品。（早會遲到和缺席者，將從二次分配中的出勤獎中扣除2%—5%）

三、班組成員如須請假，要在早會前一小時內通知班組長，任何人

轉告無效，按車間的規(guī)章制度上報車間考核。（特殊情況除外）

四、班組成員必須無條件服從市場的需求訂單和生產任務的安排，保質保量的提前完成任務（如遇市場的需求訂單，上下班時間另作安排。在未完成當天任務時，未經同意不得下班。）如遇到不聽勸告者和阻礙者，按車間的規(guī)章制度上報車間考核，班組成員協助完成產品任務者將得到相應地10%補償。從不聽勸告者和阻礙者的提成獎扣除.五、班組成員必須無條件服從班組長的生產任務和生產管理的安

排，如有異議者必須要完成生產任務和生產管理的安排。再上報車間領導復議。否則扣除二次分配地10%遞增。

六、班組成員必須無條件地在規(guī)定的工作時間內完成班產量和總

裝車間的第一、第二裝配計劃。（如1：在規(guī)定的工作時間內，提前完成者和超額完成40%班產量者。2：受上工序者地影響自行加班完成班產量者，在二次分配中給予一定地獎勵。）

七、班組成員對不合格產品及返工產品的處理：要及時分離和分

選，并要告之班組長。（不合格產品開具報廢單按2元一臺計算。返工產品按2元一臺計算，由前方班組長簽字方為有效。）

八、班組成員必須無條件的按規(guī)定將產品定量、整齊擺放在下工序

產品區(qū)域內或產品暫存區(qū)內，明確標識卡和告知義務。（注：去毛刺和安裝螺套的人員必須標注產品地型號、數量、工號和時間；清洗、吹氣和懸掛式清洗人員搜集標識卡，作為班產量填寫，搜集的標識卡交由班組長保管。如下工序反映上工序者有問題者，經核實獎勵下工序者100元。上工序者交車間考核，酌情而定）

九、班組成員必須無條件地維護機床的維修、保養(yǎng)、清除工作場所

內的臟污，整理：將工作場所的任何物品區(qū)分為有必要和沒有必要的，除了有必要的留下來，其他的都消除掉。目的：騰出空間，空間活用，防止誤用，塑造清爽的工作場所。（不合格者按6S考核，班組成員協助完成6S者獎勵。從不合格者的二次分配中扣除并調離本崗位。）

十、每位班組成員必須每時每刻都有安全第一觀念，防范于未然。

目的：建立起安全生產的環(huán)境，所有的工作應建立在安全的前提下。節(jié)約人力、成本、空間、時間、庫存、物料消耗等因素，養(yǎng)成降低成本習慣，加強作業(yè)人員減少浪費意識。（如有浪費者按人力、成本、空間、時間、庫存、物料消耗合并從工資中扣除。獎勵合并中地10%給舉報者。）

十一、每位班組成員必須養(yǎng)成良好的習慣，并遵守規(guī)則做事，培

養(yǎng)積極主動的精神。目的是營造每位班組成員地團隊精神。力求做到不拋棄、不放棄每位班組成員。請車間予以審核。

鋁件后續(xù)組

2009-5-17

第三篇：如何完善加班管理制度

如何完善加班管理制度

加班管理是員工管理中的基本問題，也是容易令勞資雙方產生矛盾的一個環(huán)節(jié)。今年7月，普華永道公司因為加班制度的不合理，爆發(fā)了一場長達兩周的罷工事件，令業(yè)界震動。加班有時會成為員工和企業(yè)的一場博弈：企業(yè)害怕員工磨洋工，把8小時之內應該完成的工作拖到加班來完成；員工也害怕企業(yè)為了節(jié)約成本，無償占用自己的加班勞動，借故不支付加班工資。下面這個例子，或許能較為典型地反映出雙方的這種心態(tài)：

某制造型企業(yè)為提高工作效率，決定嚴格控制加班，出臺了一項規(guī)定，要求需要加班的員工，必須在加班前的最后一個工作日下午6點前，把經過直屬領導批準的加班申請交到公司人事部，由人事部負責人在上面簽收時間，包括日期和鐘點。沒有在規(guī)定時間提出申請的員工，即使實際上加了班，也視為無效，不發(fā)給加班工資。此外，加班申請上需注明預計需要加班幾個小時，實際加班時數與計劃不能相差太遠，部門主管和領導需要對加班時間進行監(jiān)控和評估。

規(guī)定出臺后，員工反應很激烈。大家提出三點疑問：

1、有些時候，加班是由于企業(yè)出現了突發(fā)狀況。誰能夠準確預計自己什么時候要加班，需要加班多長時間呢？而一旦錯過申請時間，加班就變成無效勞動了。

2、加班申請首先需要直屬領導批準，但哪些加班能夠被批準，哪些不能，沒有一定的標準。

3、雖然公司對加班時間有監(jiān)控制度，但漏洞很大，員工只要到時間來打卡就行了，至于實際上有沒有加班，神不知鬼不覺。這樣如何保證加班的公平性？

員工們認為，公司出臺這個規(guī)定，就是變相逼員工不要加班，或者加了班也不發(fā)加班工資，因此怨氣較大，對公司的滿意度下降。在上述案例中，公司該怎樣完善加班管理制度，才能消除員工的意見，提高滿意度呢？上海圖易經理人顧問公司副總經理、高級咨詢師朱榮民先生認為，該企業(yè)的加班管理制度根本問題在于兩個字－－粗糙，沒有針對具體對象、具體情況分門別類地給出管理辦法，眉毛胡子一把抓，因此使員工感到了挫傷感。他建議該企業(yè)嘗試著作如下改進：

第一步，按加班情況的不同種類，實施不同的管理方案，不搞一刀切。

加班分兩種，即計劃加班和應急加班。對制造型企業(yè)來說，工作日通常都是應急加班，如機器出現故障，需要緊急搶修，或生產線上有其他突發(fā)狀況。應急加班在實際加班的當天6點鐘之前提出申請即可。

周末和節(jié)假日加班屬于計劃性的，因此應當提前一段時間進行申請，以便企業(yè)提供門衛(wèi)、保安、食堂等方面的配合。周末加班可于加班前最后一個星期五的下午6點前提交申請，而節(jié)假日則更是可以提前半個月就進行申請，因為這類加班一般是設備的定期維護，是可以預期的，應當給企業(yè)一定的反應時間，部署準備工作。

第二步，針對不同的加班對象，實行不同的加班費發(fā)放政策。

管理人員一般不發(fā)放加班費，他們的加班補償通常以調休來表現。因為管理人員的工作彈性較大，可供自由支配的時間比一線工人多得多，通常情況下不需要加班。但該公司的規(guī)定中沒有體現出這一區(qū)別，管理人員和普通工人一視同仁。也就是說，管理人員和一線工人都可以領取加班費，這很容易引起一線工人的不平。

第三步，把監(jiān)控重點從員工身上轉移到管理者身上來。

在原來的計劃中，加班員工是重點監(jiān)控對象，加班內容需要上級批準，加班時長也要受到監(jiān)督。其實，監(jiān)控的重點恰恰應當落在管理人員身上，因為他們手中握有對員工加班申請進行批準的權力，只有加強對他們的監(jiān)控，設立批準申請的標準，才能保證加班的必要性和公平性。企業(yè)管理的基礎是實現定員、定額管理，一個崗位上需要幾個員工、一個員工8小時產出多少，都應有科學、定量的分析。加班費的發(fā)放是有一定額度的，如果長期超過額度，增加了用工成本，說明定額不準，管理有漏洞，應當對管理者予以相應懲罰。

企業(yè)制定加班制度的出發(fā)點，不是為了少發(fā)加班工資，而是為了提高員工的工作效率，保護他們的身體健康，應當把這個信號傳遞給員工。相反，把員工作為監(jiān)控對象，會傷害到他們的感情，不利于工作效率和工作環(huán)境的穩(wěn)定。

第四步，加強員工素質建設。

任何制度都是人定的，都有空子可鉆。如果有人鉆制度的空子，必然會影響其他人的工作情緒。因此，建議從企業(yè)文化建設入手，對員工進行必要的教育，提高員工的職業(yè)素質和職業(yè)道德。

第四篇：建立和完善貨幣資金管理制度

建立和完善貨幣資金管理制度

——益陽中央儲備糧庫主任宋耀濤挪用公款案

一、案例介紹

（一）概況：

2007年9月19日，湖南省益陽市第二中級法院以挪用公款罪一審判處宋耀濤有期徒刑十五年，剝奪政治權利五年。

被告人宋耀濤原系益陽中央儲備糧庫主任，他生性好賭，2004年初開始，跟隨一幫賭友赴澳門豪賭，欠下賭債無數。為此胡某利用手中大權，以各種業(yè)務往來的名義簽發(fā)公司支票和本票，然后將錢款匯入賭博公司在境內指定的賬戶。經過法庭確認，其挪用公款的數額竟高達1600多萬。由于大量資金無法追回，致使企業(yè)倒閉。

2006年3月，一封舉報信塞進了益陽市人民檢察院的信箱。打開這封舉報信，檢察官們發(fā)現，舉報信反映了原益陽中央儲備糧庫主任宋耀濤有挪用巨額公款的嫌疑。舉報信的內容籠統(tǒng)，且有些模糊。然而，這封舉報信提供的線索卻清楚地表明：益陽中央儲備糧庫有許多資金流入了一些私人公司，而這些巨額公款卻“有去無回”，且所有資金的出入都是宋耀濤這位國有企業(yè)“一把手”掌控的。

益陽市周邊的區(qū)縣(市)沅江、南縣和大通湖區(qū)是全國重要的產糧大縣，糧源十分充足。作為益陽市直管的三家糧庫之一，位于益陽沅江市的瓊湖糧庫是洞庭湖區(qū)沅江、南縣及大通湖區(qū)近40年來糧食的重要集散和儲藏基地，近10年來共從這些地區(qū)集并、調入稻谷達5.6億斤，年平均庫存達1.4億斤。瓊湖糧庫實行的是企業(yè)管理模式，自負盈虧。宋耀濤是當地人，1999年即當主任。2002年到2003年，宋耀濤迅速完成了裁員工作，依法解除了119名職工的勞動關系，并有效保持了企業(yè)穩(wěn)定。在改制的兩年中，瓊湖糧庫每年盈利240多萬元?！皽p員增效”的佳績讓宋耀濤在當地糧食系統(tǒng)中小有名氣——他多次被評為優(yōu)秀黨務工作者，兩任沅江市人大代表。由此，益陽市人民檢察院對這封舉報信非常重視，多次研究后決定進行摸底調查。

反貪污賄賂局經過初查，發(fā)現與益陽中央儲備糧庫有資金往來的一些公司，實際上并沒有業(yè)務往來，宋耀濤通過這些公司套現后“蒸發(fā)”了巨額公款。那么，這些巨額國有資金究竟去了哪里呢？

內查外調的結果令人疑惑：益陽中央儲備糧庫財務人員不知道，相關證人不清楚，上級領導更不知情。此時，40歲出頭、戴著眼鏡、喜歡留著小山羊胡、被人描述為“能說會道”的宋耀濤，愈加引起了偵查員的注意。

國企老總涉嫌重大經濟問題，具有辦案經驗的偵查員們，首先想到了出入境管理局。于是，幾名偵查員便前往出入境管理局，試圖查訪宋耀濤的出入境記錄。結果“不出所料”，出入境記錄揭示出宋耀濤出入境活動“確實反?！保簭?004年以來的2年多時間里，宋耀濤先后30多次出入香港、澳門；而出入境時間上也頗為蹊蹺，有時是上班時間出短差，有時周末去周日回來，有時節(jié)假日去幾天。從這份異常的出入境記錄來看，偵查人員初步確認宋耀濤用公款赴澳門豪賭的可能性非常大。

然而，宋耀濤承認自己屢次外出賭博，但其否認用公款賭博，辯解那些去向不明的公司資金都是合作投資，因為經營不善暫時無法收回。針對宋耀濤的規(guī)避，在益陽市紀委的支持下，益陽市檢察院部署了“三路”偵查方案———一路人馬前往北京，向中央儲備糧庫有關領導匯報了案情，要求協調力量一起查清財務問題；一路人馬前往相關可疑的江蘇、深圳等公司查訪資金問題；另一路人馬則飛到了澳門、香港等地查尋證人。

很快，事件有了初步進展：在益陽中央儲備糧庫的賬冊中，查到有2000多萬元公款下落不明，其中通過外單位套現的資金達1000多萬元。經過多方探秘尋蹤，澳門葡京賭場有人認出了“戴眼鏡，留著小山羊胡”的宋耀濤。

不久，傳來了更令人振奮的消息：在上海，偵查人員終于找到了和宋耀濤一起到澳門葡京賭場賭博的林某。至此，宋耀濤境外“賭場風云史”慢慢重現。

在眾多澳門葡京賭場證人的印象里，宋耀濤經常結伴光顧賭場，賭場上，宋耀濤與眾不同的一點是出手大方，“輸贏幾百萬，都不在話下”。

（二）具體情況

公司所有資金進出由宋耀濤“一支筆”說了算，這一不合企業(yè)管理章法的特權為他開啟了用錢的方便之門。為了歸還賭債，宋耀濤開始以各種業(yè)務往來的名義簽發(fā)公司支票和本票，隨后將錢款匯入賭博公司在境內指定的賬戶，此外，他還通過中間人，將公司開具的本票背書后從外單位套現。

據宋耀濤交代，有一次他在澳門賭場輸光了身上所有的現金，情急之下，他就將其他公司付給一樣中央儲備糧庫的抵押款100萬元本票，私自蓋上背書章，作為賭資支付，同時通過電話遙控指揮公司財務人員，將上述錢款匯入賭博公司指定賬戶內。兩年里，宋耀濤一而再再而三地向外劃款。

據益陽中央儲備糧庫財務人員反映，原來財務專用章、財務印鑒章等都由財務部保管，但宋耀濤擔任“一把手”后，就把所有的公章都收歸到自己手里，并明確“公司所有資金進出由他一支筆同意后才能動用”。在本案調查過程中，宋耀濤也承認了這一事實。

據悉在2005年底上級公司決定，凡一次性動用100萬元以上資

金的，要由宋耀濤和領導班子另一成員共同簽字才有效，但不久宋耀濤就私自動用了公司資金100萬元，而理由是“100萬元屬100萬以下的范疇，只要他一個人簽字就可以了”。

對于宋耀濤的行為，益陽中央儲備糧庫財務人員都盲目聽從宋耀濤的指揮，知道沒有發(fā)票、沒有合同、沒有業(yè)務，卻采取“他說是貨款要打過去，那就打過去”的“不聞不問不匯報”的態(tài)度。宋耀濤一個電話，就輕易地將幾十萬、上百萬的資金匯出。這些年來，上級幾乎沒有查過益陽中央儲備糧庫的債務與賬務情況，為此，幾年來糧庫對宋耀濤的違法犯罪活動都無從知曉，處于失控狀態(tài)。

二、案例分析

為歸還巨額賭債，在2004年9月至2006年1月，宋耀濤利用公章、財務專用章、合同專用章保管權以及公司資金進出全憑自己“一支筆”的職務便利，頻頻將公司公款挪用以歸還賭債、套取現金，總計金額1639.5萬元。下面從案發(fā)單位的會計法規(guī)、會計基礎工作、財務管理等帶有普遍警示意義的問題，對該案例進行分析。

1、內部控制管理混亂，有法不依

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第六條規(guī)定：“單位應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程”?！秲炔繒嬁刂埔?guī)范──貨幣資金(試行)》第二十二條規(guī)定：“單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章”。益陽中央儲備糧庫總經理宋耀濤擔任“一把手”后，把所有的公章都收歸到自己手里，并明確“公司所有資金進出由他一支筆同意后才能動用”。益陽中央儲備糧庫財務人員都盲目聽從宋耀濤的指揮，知道沒有發(fā)票、沒有合同、沒有業(yè)務，卻采取“他說是貨款要打過去，那就打過去”的“不聞不問不匯報”的態(tài)度。宋耀濤一個電話，就輕易地將幾十萬、上百萬的資金匯出。

2、監(jiān)督檢查制度不健全，財務監(jiān)管不力

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第二十三條規(guī)定：“ 單位應當建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查”。

《內部會計控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第二十四條規(guī)定：貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否

存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現象。

（二）貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。

（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。

（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據保管是否存在漏洞。

（五）隨機檢查庫存現金的賬實相符情況。

（六）貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據。

這些年來，北京總公司幾乎沒有查過上海公司的債務與賬務情況，為此，幾年來總公司對宋耀濤的違法犯罪活動都無從知曉，處于失控狀態(tài)。

3、其他措施：

第一，信任不能取代原則。人都有兩面性，即使某個人因能力強而令人信任和重用，也要堅持應有的工作原則，該監(jiān)督的要敢于監(jiān)督，該過問的要敢于過問，該說“不”的要敢于說“不”，不能讓信任取代原則。國有企業(yè)員工迫于“一把手”的絕對權力，放棄原則的思想和行為同樣應加以反省。

第二，個人利益不能超越國家利益。在本案中，出納會計因考慮個人利益而不敢堅持財務制度，不敢維護國家和集體利益，是嚴重的瀆職行為。如果出納會計有一個人敢站出來，向單位領導或上級有關部門反映，宋耀濤也就不可能作案成功。

第三，要樹立法律至上的觀念。在本案中，不僅宋耀濤本人沒有意識到自己的行為是犯罪行為，而且其他財務人員也沒有人認為宋耀濤的行為是違法犯罪行為，這充分說明他們的法律意識非常淡薄。因此，辦案檢察官呼吁，無論是誰、不管是什么單位，都要繃緊“法律”這根弦，遵紀守法，樹立依法行政、依法辦事、法律至上的觀念。只有如此，才不會陷入違法違紀犯罪的泥潭。

第五篇：健全完善財務管理制度

七、健全完善財務管理制度，規(guī)范財務管理，充分發(fā)揮財務

管理的監(jiān)督核算，保障職能。

第一，進一步建立健全財務管理制，為財務工作穩(wěn)定有序的開展提供了有力的制度保障。

2007、2008年以來，我局先后制定了《差旅費管理暫行規(guī)定》、《財務報銷審批辦法》、《財務管理辦法》《財務崗位職責規(guī)范》

等一系列規(guī)章制度，進一步完善和加強財務的管理和監(jiān)督。同時，對財務人員進行崗位細化，專人專責，行政會計和稅收統(tǒng)計會計

兩分別，嚴格按照財務制度遵行，不斷提升財務管理工作水平。第二，加強規(guī)范監(jiān)督財務支出報銷程序，增強單位“一把手”監(jiān)

督財務力度。財務支出嚴格按照先由財務部門按規(guī)定認真審核，符合規(guī)定的報分管副局長簽批，最后由單位“一把手”嚴格檢查

把關的管理模式，有效地把好財務支出關。第三，認真做好

財務預算工作，嚴格按預算項目安排支出，做到有預算有安排，有項目有支出，把所有預算外收入列入預算內核算，把所有房租、固定資產清理、政府財務補助、政府獎勵資金等收入全部計入預

算內核算，不存在小金庫，從而有效保障供給，服務于稅收管理

各個方面。第四，認真履行大宗物資政府集中采購的規(guī)定，成立

了我局政府采購領導小組，加強對政府采購的領導。在我局大宗

物資采購工作中，做到先上會，辦好手續(xù)后，再由職能部分按政

府集中采購的項目、單價，對象進行采購，從而做到了按章辦事，按規(guī)程辦理，沒有出現違法操作。第五，加強固定資產管理。做

到數字化管理，管理到人到位。固定資產從采購到使用。按規(guī)定

申請，逐級審批、逐級登記、逐級管理，實行使用，管理責任制。做到“誰使用、誰負責、誰管理、誰監(jiān)督”。