第一篇：業(yè)務(wù)調(diào)查通知

通知

為更好地了解掌握目前轄內(nèi)“首季業(yè)務(wù)開門紅”活動進(jìn)展情況，及時(shí)總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，分析原因，制定措施，更好地促進(jìn)活動進(jìn)展，現(xiàn)對以下內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查：

一、活動進(jìn)展情況（采取的措施；各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況；取得的成效，要有亮點(diǎn)和典型做法）

二、存在的差距、問題和原因（找出問題、差距，認(rèn)真全面地分析產(chǎn)生差距和問題的主客觀等多方面原因）

三、下步工作打算（針對存在的差距和問題，制定下步工作措施，確保完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)）

四、意見建議（對發(fā)展存款、貸款、銀行卡、城區(qū)業(yè)務(wù)、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行等提出有關(guān)意見建議）

五、有關(guān)要求。各聯(lián)社圍繞上述內(nèi)容對轄內(nèi)活動進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查分析總結(jié)，形成報(bào)告，并要于2月15日下午下班前上報(bào)辦事處業(yè)務(wù)科郵箱。

第二篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查（精選）

湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的一個重要程序和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是決定擔(dān)保發(fā)放的第一道關(guān)口，保前調(diào)查質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到擔(dān)保決策正確與否。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查工作盡職要求，提高保前調(diào)查工作質(zhì)量，規(guī)范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行為，防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）審慎、健康、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》和《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制訂本指引。

第二條

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)依擔(dān)保申請人（以下簡稱客戶）申請，指派擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)辦人對客戶項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行謹(jǐn)慎調(diào)查、全面評價(jià)、如實(shí)報(bào)告的行為（以下簡稱為盡職調(diào)查）。

第三條

盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原則；盡職調(diào)查工作業(yè)務(wù)范圍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所開展的所有融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，涵蓋項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場調(diào)查、項(xiàng)目評審等全過程。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事國家允許的投資及主動代償業(yè)務(wù)，需進(jìn)行必要的盡職調(diào)查時(shí)，可參照本指引。

第四條

盡職調(diào)查要求堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查，按“四眼原則”獨(dú)立履行職責(zé)，做到“兩只眼睛看業(yè)務(wù)，兩只眼睛看風(fēng)險(xiǎn)”，平等、客觀、公正、完整地反映項(xiàng)目情況。調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報(bào)告和記錄。為提高效率，避免重復(fù)勞動，本指引中的調(diào)查人員分別設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理崗位（或稱為調(diào)查人員A、B角制度）。調(diào)查人員應(yīng)針對具體項(xiàng)目，明確調(diào)查分工，形成協(xié)同合力，共同開展擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查工作，做到既相互溝通、協(xié)作，又相互監(jiān)督。

第五條

調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。盡職調(diào)查要求調(diào)查人員遵循“誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)”的原則，依法依規(guī)忠實(shí)勤勉地按照本指引的規(guī)定對客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息搜集、資料核實(shí)、分析論證，并提出調(diào)查、核查意見和建議。

第六條

盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的基本條件是：

（一）具有分析和預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)的能力；

（二）熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸融資業(yè)務(wù)；

（三）熟習(xí)客戶所在行業(yè)的情況；

（四）掌握財(cái)務(wù)基本知識，能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表；

（五）有一定的企業(yè)經(jīng)營管理和法律常識。第七條

對盡職調(diào)查人員的基本要求

(一）廉潔奉公、恪盡職守、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和道德，對盡職調(diào)查的全面性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；

（二）秉持全面、真實(shí)、審慎、高效原則，在盡職調(diào)查過程中不受任何因素干擾，獨(dú)立履行職責(zé)；

（三）履行回避制度，對關(guān)系人申請主動申請回避；

（四）熟悉本指引，在盡職調(diào)查時(shí)認(rèn)真對照執(zhí)行，盡量做到全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)重大遺漏；

（五）為客戶保密，不得將客戶資料用于業(yè)務(wù)之外的任何領(lǐng)域。

第二章

盡職調(diào)查工作方法

第八條

盡職調(diào)查人員應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于實(shí)地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專家咨詢。

（一）實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查手段，以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。

1、實(shí)地調(diào)查是指調(diào)查人員通過實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息。

（1）實(shí)地走訪。調(diào)查人員應(yīng)通過實(shí)地調(diào)查，了解、核對企業(yè)經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間或施工現(xiàn)場以及主要固定資產(chǎn)、存貨等真實(shí)情況，初步判斷企業(yè)的生產(chǎn)能力、生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與賬務(wù)反映相一致，是否與客戶提供的擔(dān)保申請資料相一致。

（2）面談。調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要選擇與企業(yè)主要管理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨管理、銷售等部門的負(fù)責(zé)人或工作人員交談，了解客戶基本情況。面談過程中要注意傾聽，主要信息可簡單記錄，要多問，客戶回答含混的重要問題要注意跟進(jìn)提問，刨根問底以獲取重要信息，面談應(yīng)在輕松和諧的氛圍下進(jìn)行，要注意觀察客戶回答問題時(shí)的表情和語氣。

（3）賬務(wù)核查。賬務(wù)核查應(yīng)以客戶現(xiàn)金流為主線，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營及行業(yè)特點(diǎn)展開，包括但不限于以下內(nèi)容：了解、判斷客戶的財(cái)務(wù)管理制度是否健全；內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效；了解、判斷客戶的主要會計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動；如有必要，應(yīng)實(shí)地查閱客戶有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿，對關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“賬表、賬賬、賬實(shí)”是否相符；對關(guān)鍵或異常會計(jì)科目或重大交易行為須與發(fā)票、出庫單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)行核對；對大額或異常應(yīng)收款項(xiàng)或交易如存在疑問，應(yīng)向客戶的下游企業(yè)進(jìn)行查詢核實(shí)。

2、間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過有效手段從客戶之外的第三方獲取客戶的有關(guān)信息。調(diào)查人員應(yīng)通過報(bào)刊、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等公開媒體上有關(guān)客戶的報(bào)道，重點(diǎn)查看有無負(fù)面消息和新聞；通過查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記咨詢系統(tǒng)和協(xié)會擔(dān)保代償信息系統(tǒng)，了解客戶信用狀況及信用記錄；通過工商、房管、土地、稅務(wù)、法院等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)、抵（質(zhì)）押登記部門以及行業(yè)協(xié)會等社會中介機(jī)構(gòu)，了解客戶股權(quán)、資產(chǎn)等抵（質(zhì)）押登記、涉訴、被執(zhí)行、處罰或其他不良記錄；通過對客戶上下游企業(yè)（包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶）和競爭對手咨詢，側(cè)面了解客戶的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、同業(yè)地位等狀況。

（二）分析論證。調(diào)查人員要注重分析、判斷，在獲取完整、真實(shí)、有效的客戶信息的前提下，通過財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析等手段，對擬擔(dān)保業(yè)務(wù)的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和論證。既要關(guān)注客戶現(xiàn)有生產(chǎn)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況，更要關(guān)注客戶未來發(fā)展情況。調(diào)查人員應(yīng)針對客戶行業(yè)特點(diǎn)、資信及信用狀況，分析、判斷客戶擔(dān)保資金需求是否合理，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流狀況及可能發(fā)生的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，并提出必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施的建議。

（三）專家咨詢。對關(guān)聯(lián)企業(yè)多、情況復(fù)雜的大額擔(dān)保等，可以視情況在調(diào)查過程中，向有關(guān)方面的專家咨詢。

第九條

盡職調(diào)查應(yīng)建立工作底稿制度，力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。工作底稿內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間、計(jì)劃安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論和其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。工作底稿還應(yīng)包括從客戶或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料，除注明資料來源外，盡職調(diào)查人員還應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。

第三章

業(yè)務(wù)經(jīng)理工作盡職要求

第十條

業(yè)務(wù)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)第一責(zé)任人，對擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查全面負(fù)責(zé)，包括項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場調(diào)查、項(xiàng)目評審等。

第十一條

項(xiàng)目受理

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)理通過與客戶面談，了解客戶的基本情況，包括：企業(yè)概況、發(fā)展沿革、實(shí)際控制人從業(yè)經(jīng)歷、原始資本積累過程、創(chuàng)辦企業(yè)的緣由、商業(yè)（盈利）模式、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況、主要上下游客戶、比較競爭優(yōu)勢、借款用途、還款來源等。

（二）在面談獲取信息資料基礎(chǔ)上，分析、判斷客戶是否符合受理?xiàng)l件。對符合受理?xiàng)l件的客戶，可與其商談初步反擔(dān)保方案，并開具資料清單要求客戶準(zhǔn)備；對受理?xiàng)l件暫不成熟的客戶，應(yīng)及時(shí)予以合理回復(fù)。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集的客戶基本信息資料包括但不限于：

1、年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；

2、貸款卡、銀行開戶許可證；

3、稅務(wù)證（國稅、地稅）和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；

4、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊登記證明等；

5、擔(dān)保資金用途及還款來源證明，如生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金來源與使用計(jì)劃、購銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等；

6、法人代表及主要股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個人簡歷、身份證（復(fù)印件）及銀行征信記錄；

7、上月財(cái)務(wù)報(bào)表及近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說明、審計(jì)報(bào)告附注等）；

8、企業(yè)及主要股東報(bào)告期銀行融資及對外擔(dān)保情況；銀行對賬單及流水；

9、企業(yè)與主要上下游企業(yè)簽訂的購銷合同、合作協(xié)議及其他資料等；

10、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及工程進(jìn)度情況等；

11、國家規(guī)定的特殊行業(yè)，須提供有權(quán)部門頒發(fā)的認(rèn)可證明，如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（可查詢004km.cn/search/全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)）及行政處罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對被擔(dān)保人產(chǎn)生的影響等。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注影響企業(yè)經(jīng)營的主要因素（如采選企業(yè)關(guān)注環(huán)評與尾砂庫、冶煉化工企業(yè)關(guān)注環(huán)評與排污、高新企業(yè)關(guān)注關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)人員、高危企業(yè)關(guān)注準(zhǔn)入和保險(xiǎn)、單一產(chǎn)品企業(yè)關(guān)注主要上下游客戶、新成立企業(yè)關(guān)注資本金來源、股東是否有相關(guān)行業(yè)背景等情況、是否具有持續(xù)出資實(shí)力、是否有對外投資等重大事項(xiàng)）。

（2）完整有效性：調(diào)查人員應(yīng)審核客戶提供的資料是否完整、是否加蓋公章，應(yīng)年檢的是否已辦理年檢，是否在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)，各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容是否一致，邏輯關(guān)系是否正確，企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法;同時(shí)登錄工商登記查詢網(wǎng)站等審核客戶及其重要關(guān)聯(lián)方提供的資料是否全面、真實(shí)、有效。

2、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料

企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間、上下之間勾稽關(guān)系是否平衡、是否銜接，銀行對賬單及主要人員存折資金流動情況。調(diào)查人員應(yīng)通過審查，初步分析財(cái)務(wù)狀況是否與企業(yè)經(jīng)營情況相匹配，是否有多套報(bào)表,或是虛假報(bào)表。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下科目：資本金（到位和真實(shí)性，關(guān)注股東變動原因）、資本公積（關(guān)注變動原因）、銀行負(fù)債（是否與經(jīng)營規(guī)模匹配，長期負(fù)債形成原因，與信用紀(jì)錄是否一致）、應(yīng)付、其它應(yīng)付款和應(yīng)收、其它應(yīng)收款（關(guān)注賬齡、額度變化情況及大額掛賬）、長期投資（關(guān)注所投資項(xiàng)目）、固定資產(chǎn)（關(guān)注是否閑置）。

3、擔(dān)保及反擔(dān)保資料

對反擔(dān)保人（擔(dān)保人）提供的文件資料的審核與以上兩項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人（擔(dān)保人）提供的反擔(dān)保（擔(dān)保）措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)抵（質(zhì)）押登記管理辦法的規(guī)定，抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核客戶資料，確保資料的完整、真實(shí)、合法、有效。對于資料審核過程中發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點(diǎn)，以及需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處，應(yīng)作為調(diào)查人員現(xiàn)場調(diào)查工作的重點(diǎn)。

第十三條

現(xiàn)場調(diào)查

（一）項(xiàng)目受理完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會同風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理明確分工，共同開展現(xiàn)場調(diào)查。業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)著手?jǐn)M定調(diào)查提綱，確定現(xiàn)場調(diào)查時(shí)間、調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)，做到有的放矢，帶著問題去現(xiàn)場，保證調(diào)查工作有條不紊地開展。

（二）調(diào)查提綱的確定應(yīng)充分考慮以下因素：行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營模式、主要財(cái)務(wù)信息、上下游客戶的特點(diǎn)、經(jīng)營特點(diǎn)與財(cái)務(wù)狀況的信息對接、與內(nèi)部人員的溝通等。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)通過客戶內(nèi)部走訪，與生產(chǎn)、銷售、綜合等部門負(fù)責(zé)人員溝通，重點(diǎn)關(guān)注以下情況：企業(yè)是否正常運(yùn)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營模式、設(shè)備利用率、生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場是否規(guī)范、生產(chǎn)一線人員專業(yè)素質(zhì)及技能情況、土地和廠房的權(quán)屬（租賃還是自有）、庫存管理及存貨狀況（關(guān)注生產(chǎn)日期，可抽查核實(shí)真實(shí)性）、企業(yè)周邊環(huán)境及配套設(shè)施。

（四）調(diào)查人員通過走、看、問、查等方式，現(xiàn)場確認(rèn)客戶提供的基礎(chǔ)資料是否與原件相符，是否真實(shí)有效，考察、判斷、印證客戶有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人情況介紹?，F(xiàn)場調(diào)查的主要內(nèi)容包括但不限于：

1、非財(cái)務(wù)因素調(diào)查

（1）人品：重點(diǎn)考核客戶關(guān)鍵人員如企業(yè)股東、實(shí)際控制人、經(jīng)營決策人員和主要執(zhí)行人員的品行（包括個人職業(yè)經(jīng)歷、人生觀、價(jià)值觀、財(cái)富觀、受教育背景、婚姻狀況、健康狀況、主要對外投資情況等）、誠信度、融資動機(jī)、企業(yè)資本金來源、股東關(guān)系是否融洽、是否有民間融資等。

（2）產(chǎn)品：產(chǎn)品定位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化（出入庫日期、數(shù)量）、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力、發(fā)展前景、競爭優(yōu)勢、盈利能力。

（3）生產(chǎn)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，生產(chǎn)記錄是否連貫完整，鍋爐、食堂等輔助設(shè)施是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)；設(shè)備利用情況（包括設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)能力和銷售能力）；電費(fèi)、水費(fèi)上繳情況；工資發(fā)放情況；主要上下游客戶、對其依賴程度等。

（4）行業(yè)：企業(yè)所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢；企業(yè)在所處行業(yè)中的位次、市場占有率、競爭優(yōu)勢、發(fā)展前景等情況。

（5）其他：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全、是否掛靠或借牌經(jīng)營、是否存在重大訴訟等。

2、資信情況調(diào)查（1）開戶行及資金結(jié)算情況，包括賬號、近期月均存款余額、銀行評級等；（2）近三年歷史融資記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；

（3）對外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；

（4）納稅記錄，核實(shí)近三年的納稅申請表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證；

（5）查詢征信記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（6）了解非正規(guī)金融渠道融資情況。

3、財(cái)務(wù)因素調(diào)查

（1）核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度進(jìn)行詢問與核查，通過分析報(bào)表勾稽關(guān)系、審閱審計(jì)報(bào)告、復(fù)核重點(diǎn)會計(jì)科目等手段核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員可通過抽查幾筆大額或異常會計(jì)憑證，查看記賬憑證與下面的附件金額是否相符，是否為原件，是否有相關(guān)人員的簽字，往來是否人為掛賬等方式判斷企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)。

（2）財(cái)務(wù)核查與分析。對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核；對客戶近年來銀行信用還貸資金來源進(jìn)行核查，核實(shí)是否存在拆借還貸續(xù)貸情況；對企業(yè)長、短期償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力等核心指標(biāo)與同業(yè)指標(biāo)進(jìn)行對比分析，判斷是否保持在合理的水平；分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，與前期相比是否發(fā)生重大變化、變化原因是否合理；分析未來可能對客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的因素，合理預(yù)測客戶未來現(xiàn)金流，對還款計(jì)劃的合理性及可行性進(jìn)行認(rèn)定。

4、擔(dān)保用途調(diào)查 現(xiàn)場調(diào)查過程中，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保用途的調(diào)查，調(diào)查認(rèn)定擔(dān)保資金是否真正用于擔(dān)保申請企業(yè)、用途是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列范圍，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃是否合理、有無真實(shí)交易背景、購銷合同是否真實(shí)，擔(dān)保資金額度和期限是否與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營相匹配（一般商貿(mào)流通企業(yè)對外融資比例控制在年銷售額的10%-15%以內(nèi)，生產(chǎn)型企業(yè)對外融資比例控制在年銷售額的25%-35%以內(nèi)；項(xiàng)目貸款因企業(yè)未來市場前景存在較大不確定性，原則上僅限于介入固定資產(chǎn)投入已完成，補(bǔ)充部分配套流動資金即可有效釋放產(chǎn)能的項(xiàng)目，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目未來現(xiàn)金流的預(yù)測和分析）。

5、反擔(dān)保措施調(diào)查

調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬權(quán)益情況、存放地點(diǎn)、使用狀況、價(jià)值、滅失損害風(fēng)險(xiǎn)等。主要反擔(dān)保措施為保證反擔(dān)保的，調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保合法性、是否具備代償能力（包括資信狀況、經(jīng)營能力、資產(chǎn)實(shí)力）、與客戶的關(guān)聯(lián)情況等。特別注意是否存在抵押物租借行為，防止第三方瓜分信貸資金。

6、常見財(cái)務(wù)粉飾手段的調(diào)查方法

（1）虛增資產(chǎn)。應(yīng)收（其他應(yīng)收）賬款是否真實(shí)、有效，是否如實(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，大額待處理財(cái)產(chǎn)損溢、長期待攤費(fèi)用、開辦費(fèi)等科目是否存在應(yīng)作為當(dāng)期費(fèi)用的情況；重點(diǎn)關(guān)注以下科目及行為①存貨：通過現(xiàn)場盤點(diǎn)確認(rèn)實(shí)際存貨價(jià)值。盤點(diǎn)存貨前，應(yīng)對存貨進(jìn)行截止測試，如貨到單未到，單到貨未到的情況要重點(diǎn)關(guān)注，所有存貨是否都已入賬，所有在途存貨是否都已進(jìn)行了賬務(wù)處理。②固定資產(chǎn)：現(xiàn)場查看固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，通過追溯核實(shí)固定資產(chǎn)購置原始發(fā)票等方式判斷固定資產(chǎn)現(xiàn)值。③虛構(gòu)采購:一般大額的采購都會有合同，先看合同是否真實(shí)合理，對應(yīng)的存貨入庫是否有采購員、倉庫保管員、公司管理層等相關(guān)人員的簽字，是否有付款記錄，運(yùn)費(fèi)是否支付。對那些根本執(zhí)行不了或者只能執(zhí)行小部分的合同，則應(yīng)予以剔除。

（2）隱性負(fù)債（民間融資）。所有隱性負(fù)債通常在財(cái)務(wù)上體現(xiàn)為股東的現(xiàn)金投入，可重點(diǎn)關(guān)注以下幾個科目：①財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過該科目利息的支付，查尋民間融資的可能性；②其他應(yīng)付款—股東借款，企業(yè)民間融資大部分是以股東的名義投入到公司的，如果該科目股東往來金額比較大，并且余額經(jīng)常有變動，另外股東在外并沒有其他關(guān)聯(lián)方，那么該款項(xiàng)為民間融資的可能性較大；③資本公積，追蹤核實(shí)資本公積來龍去脈。

（3）抽逃注冊資金。一般是掛在其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款科目。如果其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款科目與股東往來頻繁且余額較大，賬期較長，又不能說明合理緣由，則存在抽逃的可能，另外就是通過一些虛假的大額發(fā)票將資金轉(zhuǎn)出來。

（4）虛增收入。①報(bào)稅收入通過ABC3000核查真實(shí)性，注意剔除關(guān)聯(lián)方交易；非報(bào)稅收入，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核實(shí)收入憑證附件是否真實(shí)，如是否有對方的收條、收款的記錄（非現(xiàn)金）、運(yùn)費(fèi)的支付、倉庫的出庫記錄、詢證的回函等，還可通過大額款項(xiàng)支付方式估計(jì)收付款是否真實(shí)，如果大額款項(xiàng)通過現(xiàn)金方式支付，則要質(zhì)疑其合理性，因?yàn)榇箢~現(xiàn)金支付既不符合金融制度，也不安全；②虛開增值稅發(fā)票，一般是增加應(yīng)收賬款，如果該款項(xiàng)一直沒有收回，或者說客戶對該款項(xiàng)并不看重，那么虛開的可能性較大；③掛靠收入，代開發(fā)票、代收貨款，再將款項(xiàng)支付給對方，一般支付款項(xiàng)時(shí)，或者在其他應(yīng)收款中體現(xiàn)，或者通過報(bào)費(fèi)用的方式支付。（5）隱瞞成本。關(guān)注成本的計(jì)算方法是否正確，如品種法、分步法、分批法的選用是否正確，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的分配是否合理，商業(yè)企業(yè)采用毛利率法是否根據(jù)期末存貨盤點(diǎn)調(diào)整成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否存在隨意性。

（6）隱瞞費(fèi)用。通常企業(yè)因融資需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，費(fèi)用要比真實(shí)的小，如果有報(bào)稅報(bào)表，報(bào)稅報(bào)表中的費(fèi)用一般比較真實(shí)，兩者不一致時(shí)應(yīng)選取較大值。另外，有些費(fèi)用沒有反映出來，比如業(yè)務(wù)員的提成，給客戶的回扣等大額費(fèi)用，一般是掛在其他應(yīng)收款中，應(yīng)分情況進(jìn)行處理。

第十四條

項(xiàng)目評審

（一）分析論證?，F(xiàn)場調(diào)查活動結(jié)束后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在現(xiàn)場調(diào)查核實(shí)資料的基礎(chǔ)上對項(xiàng)目進(jìn)行全面的梳理，綜合分析企業(yè)產(chǎn)品市場競爭能力、盈利能力、未來發(fā)展趨勢。重點(diǎn)分析擔(dān)保額度的合理性及償貸、付息資金來源（可根據(jù)客戶未來有效業(yè)務(wù)合同或近三年的主營業(yè)務(wù)收入增長率、盈利水平、生產(chǎn)經(jīng)營周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢，合理預(yù)測客戶擔(dān)保期限內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入和盈利情況，判斷擔(dān)保額度的合理性及擔(dān)保用途的真實(shí)性）,反擔(dān)保措施能否有效督促企業(yè)還款，反擔(dān)保方式的可操作性、反擔(dān)保物變現(xiàn)難易程度，風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施，最終形成調(diào)查結(jié)論。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為項(xiàng)目可行的應(yīng)著手撰寫《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評審報(bào)告》。評審報(bào)告應(yīng)如實(shí)報(bào)告調(diào)查過程中所采取的調(diào)查方式、基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定依據(jù)，對重要數(shù)據(jù)、重要問題（如重要資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤等）的確認(rèn)依據(jù)及方法是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷；對客戶借款事由、還款來源、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營及現(xiàn)金流狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人或主要股東個人信用情況進(jìn)行分析，并對擔(dān)保種類、金額、用途、期限、償還方式、反擔(dān)保措施等提出建議。對重大而又無法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問題，也應(yīng)明確原因并評估其對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第四章

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理工作盡職要求

第十五條

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理完成擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查活動，在項(xiàng)目初審、現(xiàn)場調(diào)查、項(xiàng)目評審等過程中履行復(fù)核、檢查、督促職責(zé)，對擔(dān)保項(xiàng)目的全過程負(fù)責(zé)。

第十六條

項(xiàng)目初審

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的客戶基本信息資料進(jìn)行復(fù)核、檢查，綜合分析比較相關(guān)資料，找出問題，確定現(xiàn)場調(diào)查重點(diǎn)。客戶基本信息資料的審核要點(diǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)理要求相同。

第十七條 現(xiàn)場調(diào)查

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)積極協(xié)助、配合業(yè)務(wù)經(jīng)理，共同落實(shí)調(diào)查提綱確定的調(diào)查內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)素養(yǎng)和豐富工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢，在現(xiàn)場調(diào)查過程中重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)因素的調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)全方位、多角度審視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，注意信息鏈條的相互交叉印證，注重重大事項(xiàng)的核實(shí)，注重同質(zhì)、同類企業(yè)的對比，通過核實(shí)、比較，發(fā)現(xiàn)問題?，F(xiàn)場調(diào)查事實(shí)不清、不全或分析認(rèn)證過程存在明顯缺陷，企業(yè)基本信息資料缺失、調(diào)查事實(shí)存在重大疑問的，應(yīng)要求擔(dān)?？蛻艏皶r(shí)補(bǔ)充，并會同業(yè)務(wù)經(jīng)理共同核實(shí)調(diào)查。

第十八條 項(xiàng)目評審

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評審報(bào)告》和附件資料進(jìn)行復(fù)核、審查，出具獨(dú)立的《擔(dān)保業(yè)務(wù)審查意見》。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的評審意見應(yīng)包括項(xiàng)目調(diào)查中的重要信息補(bǔ)充說明，主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)、分析及結(jié)論，與業(yè)內(nèi)同行的對比分析，項(xiàng)目比較優(yōu)劣勢分析，項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)因素評價(jià)，反擔(dān)保措施的有效性評價(jià)等。

（二）評審過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查程序、方法的合規(guī)性，關(guān)注擔(dān)保項(xiàng)目合規(guī)合法性、安全性、流動性的分析和論證；既全面客觀、實(shí)事求是，又揭示主要問題、潛在風(fēng)險(xiǎn)，獨(dú)立、客觀、公正地表達(dá)評審意見。

第五章

盡職調(diào)查工作的評價(jià)和問責(zé)

第十九條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二十條

盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對盡職調(diào)查流程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評價(jià)，評價(jià)盡職調(diào)查工作人員是否盡職，確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。

第二十一條

盡職調(diào)查評價(jià)可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。盡職調(diào)查評價(jià)人員在評價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具盡職調(diào)查工作評價(jià)報(bào)告。盡職調(diào)查評價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

第二十二條

盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)；

（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)；

（三）其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。

第二十三條

盡職調(diào)查人員有以下行為者，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任：

（一）故意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問責(zé)調(diào)查受阻；

（二）嚴(yán)重未盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營情況嚴(yán)重失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識別或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無效未能識別；抵（質(zhì)）押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押價(jià)值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）;

（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)；

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。

第六章

附 則

第二十四條

本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

第二十五條

本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理工作盡職指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理作為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的最終環(huán)節(jié)，是控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、防止不良擔(dān)保發(fā)生的重要一環(huán)。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理盡職要求，規(guī)范強(qiáng)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))在保項(xiàng)目管理，及時(shí)跟蹤評估在保項(xiàng)目安全狀況，有效防范化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指引。

第二條

本指引所稱融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理（以下簡稱保后管理）是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)自擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生至擔(dān)保責(zé)任解除的全過程管理行為，是對被擔(dān)保人和反擔(dān)保保證人履約意愿和履約能力現(xiàn)狀及變化趨勢進(jìn)行不間斷跟蹤、調(diào)查和分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信息，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的擔(dān)保管理過程。

第三條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對保后的管理，針對被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況，掌握各種影響被擔(dān)保人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第二章

保后管理的目標(biāo)和原則

第四條

保后管理的主要目標(biāo)是防范、化解和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失。

第五條

保后管理遵循的原則

依法管理，規(guī)范操作，動態(tài)監(jiān)管，及時(shí)預(yù)警，快速處理，講求實(shí)效，責(zé)任到人，總結(jié)提高。

第三章

保后管理責(zé)任主體與盡職要求

第六條

保后管理實(shí)行主辦部門負(fù)責(zé)制和項(xiàng)目經(jīng)理全程責(zé)任管理制度。

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門為保后管理責(zé)任部門，部門負(fù)責(zé)人對本部門主辦項(xiàng)目保后管理負(fù)總責(zé)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、提示、檢查，并根據(jù)需要協(xié)辦或獨(dú)立承辦具體項(xiàng)目。

第七條

保后管理人員必須是經(jīng)過擔(dān)保業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門要求考核合格的專業(yè)人員。

第八條

項(xiàng)目經(jīng)理在對被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料對照被擔(dān)保人保前盡職調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)、事實(shí)、參照依據(jù)和推測判斷，按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法，對被擔(dān)保人進(jìn)行綜合分析和判斷，評價(jià)客戶發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，出具報(bào)告，經(jīng)所在擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后歸入項(xiàng)目檔案。保后管理檢查報(bào)告應(yīng)圍繞以下問題開展：

（一）保前盡職調(diào)查報(bào)告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實(shí)、合理；

（二）被擔(dān)保人發(fā)展?fàn)顩r、第二還款來源和擔(dān)保退出路徑的變動趨勢是否符合擔(dān)保時(shí)的預(yù)計(jì)和預(yù)設(shè)線路；

（三）現(xiàn)狀和趨勢與預(yù)計(jì)存在差異的方面和原因；

（四）糾正偏差的干預(yù)措施建議和辦法等等。

第九條

風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對所有擔(dān)保項(xiàng)目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。

第十條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評審會，進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類，提出風(fēng)險(xiǎn)提示意見，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。對完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、預(yù)測評估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見，引導(dǎo)保后管理工作方向。

第十一條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行融資擔(dān)保質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際情況制定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明顯的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

第十二條

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照五級分類方法，在常規(guī)管理報(bào)告中對報(bào)告項(xiàng)目做出評價(jià)，并由項(xiàng)目主辦部門核定。

第十三條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并據(jù)此對被擔(dān)保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項(xiàng)和經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行保后檢查；應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況與保前盡職調(diào)查的記載和預(yù)測進(jìn)行對比分析，對在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，并逐步實(shí)現(xiàn)對在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類。

第十四條

保后檢查包括常規(guī)檢查和重點(diǎn)檢查，采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔(dān)保客戶，收集有關(guān)客戶的各種資料。

第四章

常規(guī)檢查盡職要求

第十五條

常規(guī)檢查是對融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成立后全過程日常檢查。項(xiàng)目經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人，負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作

第十六條

常規(guī)檢查可以采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報(bào)告是保后檢查的線索和參照比較對象，項(xiàng)目經(jīng)理在對被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料將被擔(dān)保人的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢與保前擔(dān)保決策所依據(jù)的資料和預(yù)測進(jìn)行對比分析和綜合判斷，出具報(bào)告，并需所在部門經(jīng)理在報(bào)告書中簽字確認(rèn)。

第十七條

常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財(cái)務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸情況的檢查等。

第十八條

貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度同步；承兌匯票下的購貨合同是否執(zhí)行，訂購貨物是否到貨，有無挪用；是否按時(shí)足額繳納稅款。

第十九條

貸款銀行信息及還息檢查。主要通過與合作銀行核對客戶的信用變化情況、是否按時(shí)足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等，多角度了解客戶經(jīng)營信息。

第二十條

財(cái)務(wù)狀況檢查。主要關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動態(tài)評價(jià)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，判斷被擔(dān)保人是否具備可靠的還款來源和能力。

第二十一條

重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的檢查，主要檢查：

（一）被擔(dān)保人或項(xiàng)目主導(dǎo)產(chǎn)品市場及其市場地位是否發(fā)生重大變化；

（二）被擔(dān)保人或項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營管理體制有無進(jìn)行調(diào)整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)（產(chǎn)），是否有合資經(jīng)營以及大額對外權(quán)益性投資，貸款建設(shè)項(xiàng)目是否可能停（緩）建或進(jìn)行建設(shè)方案的重大調(diào)整；

（三）被擔(dān)保人董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）是否進(jìn)行調(diào)整，新任領(lǐng)導(dǎo)的能力、作風(fēng)、品質(zhì)等情況；

（四）有無重大的經(jīng)濟(jì)糾紛、違法經(jīng)營行為；

（五）有無發(fā)生重大財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的意外事件等。第二十二條

反擔(dān)保措施和階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查，主要檢查：

（一）對抵（質(zhì)）押物狀況檢查：項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期實(shí)地檢查抵（質(zhì))押物（權(quán)）的變化情況及其價(jià)值。檢查重點(diǎn)是：查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈與，抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整，有無失修、拆遷、毀損，其價(jià)值是否大幅變動，有無法院查封，以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理判斷發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押物價(jià)值明顯減少的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價(jià)值或補(bǔ)充新的抵(質(zhì))押物，并及時(shí)向公司管理層反映情況，根據(jù)具體情況采取必要和有效的補(bǔ)救措施。

（二）對反擔(dān)保單位的檢查：主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負(fù)債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外界評價(jià)等，分析其反擔(dān)保能力有無下降。

（三）對反擔(dān)保個人的檢查：主要檢查其有無卷入大的經(jīng)濟(jì)、刑事訴訟，大額財(cái)產(chǎn)有無變化。

（四）對股權(quán)反擔(dān)保的檢查：主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔(dān)保人股東、實(shí)際控制人是否有變動。

（五）階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實(shí)施手續(xù)是否按預(yù)計(jì)逐步實(shí)現(xiàn)。

第二十三條

還貸情況的檢查：項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月督促被擔(dān)保人落實(shí)還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書面證明。

第二十四條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級，確定檢查頻率。

（一）首次貸款擔(dān)保檢查

在第一次放款后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在兩個月內(nèi)對被擔(dān)保人進(jìn)行首次檢查，重點(diǎn)檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時(shí)的借款用途相符、是否按項(xiàng)目進(jìn)度用款。

（二）定期檢查

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營場所實(shí)地檢查，認(rèn)真分析企業(yè)提供的報(bào)表，采集企業(yè)經(jīng)營有關(guān)財(cái)務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)分析，對照評審決策資料和預(yù)設(shè)推測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。

（三）還貸前檢查

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月對被擔(dān)保人進(jìn)行還貸前檢查，督促客戶落實(shí)還貸資金，銜接還貸解保。

（四）擔(dān)保置換或退出檢查

跟蹤置換方案執(zhí)行情況，督促按照約定時(shí)間和方式置換擔(dān)保。

第五章

重點(diǎn)檢查盡職要求

第二十五條

重點(diǎn)檢查是指對在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患和兩個月內(nèi)將到期的擔(dān)保項(xiàng)目或被評為次級、可疑、損失的項(xiàng)目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。

第二十六條

重點(diǎn)檢查應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理（必要時(shí)會同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門）深入被擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營合同原件、產(chǎn)品庫存、市場營銷競爭力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔(dān)保物狀況等。

第二十七條

擔(dān)保業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立重點(diǎn)被擔(dān)保人管理制度，對已預(yù)警及有下列情形之一的被擔(dān)保人實(shí)施重點(diǎn)管理：

（一）擔(dān)保決策時(shí)依據(jù)的資料有誤或判斷、預(yù)測錯誤；

（二）關(guān)聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營不穩(wěn)定；

（三）擔(dān)保額度大，期限長，潛在風(fēng)險(xiǎn)大；

（四）貸款增長快，數(shù)量大，可能已超過被擔(dān)保人的合理需要；

（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；

（六）反擔(dān)保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；

（七）階段性擔(dān)保置換方案執(zhí)行受阻；

（八）業(yè)務(wù)部門認(rèn)定的其他情形。

第二十八條 有下列情形之一的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)即時(shí)提交專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告：

（一）保前盡職調(diào)查存在重大失誤；

（二）擴(kuò)張較快，資產(chǎn)負(fù)債率高于80%；

（三）受國家宏觀調(diào)控影響大，發(fā)展前景嚴(yán)重受阻并出現(xiàn)明顯下滑；

（四）大量從事資本市場投機(jī)運(yùn)作或有此嫌疑；

（五）編造虛假會計(jì)報(bào)表或通過關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤的嫌疑；

（六）主要負(fù)責(zé)人有嚴(yán)重不誠信行為，有違法事實(shí)或嫌疑；

（七）上市公司股價(jià)突然跌停，連續(xù)跌停；

（八）在銀行出現(xiàn)違約，或難以從銀行取得新的貸款；

（九）被有關(guān)監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注或立案調(diào)查；

（十）因突發(fā)不利事項(xiàng)（包括重大涉訴案件）造成風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（十一）涉及不規(guī)范民間借貸；

（十二）五級分類結(jié)果為次級、可疑、損失；

（十三）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)定的其他事項(xiàng)。

第六章

保后管理程序

第二十九條

項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)完成保后管理常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)，按公司規(guī)定歸檔。

第三十條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)等級，對在保項(xiàng)目實(shí)行分級管理。

（一）正常級在保項(xiàng)目檢查報(bào)告直接歸入項(xiàng)目檔案；

（二）對關(guān)注級的擔(dān)保項(xiàng)目，監(jiān)管責(zé)任人需根據(jù)公司制度確定現(xiàn)場檢查頻率，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況；

（三）對次級、可疑或出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭成立專項(xiàng)處置小組，根據(jù)需要確定檢查頻率，落實(shí)專項(xiàng)解決方案，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況；

（四）對可疑和損失級或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目，專項(xiàng)處置小組應(yīng)適時(shí)與企業(yè)保持接觸，落實(shí)專項(xiàng)解決方案，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況。專項(xiàng)處置小組須對出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目，在查實(shí)情況后出具處理意見，必要時(shí)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

發(fā)生代償后，追償應(yīng)當(dāng)以最大限度減少損失為原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實(shí)履行擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù)，及時(shí)對被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)采取必要保全措施，及時(shí)追償。

第三十一條

保后檢查工作情況的報(bào)告

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)當(dāng)對本部門上月的檢查情況形成書面報(bào)告，并對到期前兩個月的擔(dān)保項(xiàng)目做出跟蹤安排，書面報(bào)告和跟蹤安排一并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少每季應(yīng)將上述情況匯總后書面報(bào)告公司管理層；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門對到期前兩個月的擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤安排，督促和檢查安排落實(shí)情況并書面向公司管理層報(bào)告；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年向公司管理層報(bào)告一次項(xiàng)目保后管理總體情況。第三十二條

公司每年對在保項(xiàng)目組織不定期抽查，檢查和評估在保項(xiàng)目保后管理工作，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、公司組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營狀況等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。

第七章

保后管理工作的評價(jià)和問責(zé)

第三十三條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立保后管理工作評價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的保后管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，加強(qiáng)保后管理的執(zhí)行力。

第三十四條

業(yè)務(wù)部門和項(xiàng)目經(jīng)理在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展保后管理部門和人員的問責(zé)工作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對保后管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評價(jià)，評價(jià)保后管理工作人員是否盡職，確定保后管理工作人員是否免責(zé)。盡職評價(jià)人員在評價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具保后管理工作盡職評價(jià)報(bào)告。盡職評價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

第三十五條

保后管理部門和人員盡職免責(zé)，盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）完整有效地履行保后管理職責(zé)；

（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后管理職責(zé)；

（三）其他經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。

第三十六條

保后管理部門和人員有責(zé)必問，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。未盡職行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）故意不盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度，不完成保后管理任務(wù)，不履行保后管理職責(zé)，以及故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問責(zé)調(diào)查受阻；

（二）嚴(yán)重未盡職行為。如保后報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營情況嚴(yán)重失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識別或識別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無效未能識別；抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）；未有效執(zhí)行公司審批意見及退出、保全等項(xiàng)目管理措施；未按規(guī)定提交合格的在保項(xiàng)目常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告；

（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責(zé)；

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其他未盡職行為。

第八章

附

則

第三十七條

本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

第三十八條

本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作盡職指引(試行)

第一章

總

則

第一條

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否有效管理和控制擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，直接決定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成敗。為提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)（以下簡稱擔(dān)保）風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作指引》、《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本指引。

第二條

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為控制和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動態(tài)全過程管理行為。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則

第三條

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)

（一）建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（二）確保合法、合規(guī)并按照規(guī)范的程序開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；

（三）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和追償機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

第四條

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守以下原則：

（一）全面性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須覆蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門（崗位）和各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工，并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查，不斷提高員工對風(fēng)險(xiǎn)的識別和防范能力，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

（三）制衡性原則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位（以下統(tǒng)稱公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門）相對獨(dú)立負(fù)責(zé)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)設(shè)的稽核部門、崗位或聘請外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查。實(shí)現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧效率。

（四）適應(yīng)性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相適應(yīng)，并隨著情況變化及時(shí)調(diào)整。

（五）成本效益原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

（六）預(yù)防為主的原則，各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對性措施予以處置解決。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員要求

第五條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)具體研究風(fēng)險(xiǎn)政策，制定并實(shí)施識別、評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第六條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員要求具備金融、會計(jì)、法律等相關(guān)專業(yè)知識，必須經(jīng)過擔(dān)保業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，具備從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力。

第七條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對公司各項(xiàng)內(nèi)控制度、合同執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查。稽核工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。

第四章

風(fēng)險(xiǎn)管理步驟

第八條

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程，按風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與制度完善及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的問責(zé)五個步驟進(jìn)行。

第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別

第九條

風(fēng)險(xiǎn)識別是指對所有可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)或履約，或?qū)斶€到期債務(wù)、履約有重大影響的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行考察和識別。風(fēng)險(xiǎn)主要包括但不限于以下類型：被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（一）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟(jì)、政策等各種因素的影響，致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；

（二）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；

（三）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)，使其自身可能喪失償債能力或反擔(dān)保能力，從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；

（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第十條

風(fēng)險(xiǎn)識別主要由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理層、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理對存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識別，經(jīng)討論后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門及公司管理層。公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及稽核部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展情況開展定期、不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。稽核部門還應(yīng)在檢查的基礎(chǔ)上對公司制度執(zhí)行情況出具稽核報(bào)告，報(bào)公司決策層。

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估和分類管理

第十一條

風(fēng)險(xiǎn)評估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是動態(tài)的過程，對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)定期進(jìn)行。

第十二條

準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評估是有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條

為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)應(yīng)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，分析評估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險(xiǎn)；定量分析則著眼于風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性。

第十四條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

（一）正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；

（二）關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能影響償還的不利因素，有延長擔(dān)保責(zé)任期限可能；

（三）次級：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，存在代償可能；

（四）可疑；被擔(dān)保人無法足額償還本息，需代償?shù)粫l(fā)生代償損失；

（五）損失：經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。

第十五條

擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐戶進(jìn)行初步評估，并根據(jù)實(shí)際情況對在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)對在保項(xiàng)目的五級風(fēng)險(xiǎn)分類。

第十六條

風(fēng)險(xiǎn)管理部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，負(fù)責(zé)對公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評估。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第十七條

風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施是指在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，由相關(guān)部門采取相應(yīng)的控制措施，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后組織具體實(shí)施。

第十八條

被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）對宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、政策變化、行業(yè)發(fā)展、財(cái)政與金融政策及其它影響市場變化的因素進(jìn)行分析研究，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動，由相關(guān)部門出具定期和不定期報(bào)告供決策參考；

（二）通過與外部研究機(jī)構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析，為規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)提供參考；

（三）合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

周期性下行風(fēng)險(xiǎn)；

（四）合理調(diào)控?fù)?dān)保對象的產(chǎn)業(yè)集中度，避免可能出現(xiàn)的集中代償。第十九條

被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）通過與貸款銀行核對、客戶財(cái)務(wù)及經(jīng)營報(bào)表測算，了解銀行貸款發(fā)放進(jìn)度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實(shí)用途，及時(shí)制定控制客戶按資金使用計(jì)劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。

（二）強(qiáng)化保后檢查和監(jiān)管，通過定期對客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動態(tài)評價(jià)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，并根據(jù)客戶還款來源的可靠性和能力的變化及時(shí)制定相應(yīng)的控制措施。

（三）加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶信用評級系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受處罰、違約等行為應(yīng)立即制定應(yīng)對措施。

第二十條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施

擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制措施

擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評審部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門等。

1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定項(xiàng)目審批人的權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。

2．對于額度較大的擔(dān)保或投資項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過建立有效的項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行集體決策。項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士參加。項(xiàng)目審批

應(yīng)充分發(fā)表意見，表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對集體審議通過的項(xiàng)目，董事長和總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但對集體審議沒有通過的項(xiàng)目沒有一票同意權(quán)。

3.項(xiàng)目評審部門人員應(yīng)切實(shí)核查所提交的全部項(xiàng)目資料，重點(diǎn)把握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和反擔(dān)保措施，必要時(shí)項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。

4．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。

5．風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的相關(guān)業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的控制主要通過制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)章，明確操作流程和操作權(quán)限來實(shí)現(xiàn)；法律風(fēng)險(xiǎn)的控制主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門實(shí)施，審查和動態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)，使其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司決策程序的規(guī)定。

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)主要控制措施包括：

1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。

2．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、保后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、事后追償和處置制度，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估和管理。

3．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備或聘請具有經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面相關(guān)資格的專業(yè)人才。

4．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合法、合規(guī)審查制度，設(shè)立專門的部門或崗位，對擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程、合同等進(jìn)行合法、合規(guī)審查。

5．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。

6．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保措施，負(fù)責(zé)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行正確填寫，需要補(bǔ)充的條款按各機(jī)構(gòu)自身程序規(guī)定，履行報(bào)批手續(xù)，實(shí)行合同面簽制度，監(jiān)督客戶完成相關(guān)登記和保險(xiǎn)手續(xù)。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規(guī)范資產(chǎn)估值工作，以達(dá)到控制資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的目的。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)估值工作制度通過市場調(diào)查或委托中介機(jī)構(gòu)，估計(jì)擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值。

第二十一條 擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）加強(qiáng)對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司各項(xiàng)制度；

（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務(wù)行為；對當(dāng)年發(fā)生代償和逾期的典型項(xiàng)目進(jìn)行案例分析教育，提高員工控制風(fēng)險(xiǎn)的意識和能力；

（三）嚴(yán)格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度，保后檢查中也可適當(dāng)進(jìn)行交叉檢查，用制度防范道德風(fēng)險(xiǎn)；

（四）建立舉報(bào)制度。鼓勵對違反職業(yè)道德的行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)嚴(yán)格保密；

（五）建立嚴(yán)格的問責(zé)制度，對違反職業(yè)道德的員工，視情節(jié)輕重予以處罰。

第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與制度完善

第二十二條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制的報(bào)告、評價(jià)和糾正機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和評價(jià)，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。

第二十三條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保公司管理層及時(shí)了解公司經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。

第二十四條

擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)至少每半年對各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行一次檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，并應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和迅速有效的糾正措施。

第二＋五條

為保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的準(zhǔn)確有效，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

第二十六條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實(shí)、完整。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定提供、披露財(cái)務(wù)信息，接受同級財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第二十七條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對；對現(xiàn)金、有價(jià)證券等資產(chǎn)和反擔(dān)保抵（質(zhì)）押物進(jìn)行及時(shí)盤點(diǎn)和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實(shí)掌握相關(guān)變動情況，并及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施；對辦理的擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽制度，對授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。

第二十八條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，其中應(yīng)當(dāng)包括對盡職調(diào)查的審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司董事會或股東大會，并抄送公司監(jiān)事會。

第二十九條

稽核部門或崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評價(jià)。

第三十條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進(jìn)行測試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時(shí)處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和信息披露制度。

第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評價(jià)和問責(zé)

第三＋一條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作評價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，并成立相應(yīng)的問責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)工作，對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第三十二條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)部監(jiān)察制度。監(jiān)察工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進(jìn)行。

第三＋三條

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展對風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的考核工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。盡職免責(zé)、失職問責(zé)、有責(zé)必問。根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除），情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。

第五章

附 則

第三十四條

本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

第三十五條

本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查

關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查

關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查2007-12-12 20:00:49第1文秘網(wǎng)第1公文網(wǎng)關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查(2)我于8月8日至8月25日，在本溪證券公司進(jìn)行社會實(shí)踐活動，被公司領(lǐng)導(dǎo)安排在營業(yè)柜臺服務(wù)窗口實(shí)習(xí)，由營業(yè)部副主任李凌同志作為我的指導(dǎo)老師，直接面對客戶服務(wù)。在近三周的實(shí)踐活動中，我對本溪證券公司的整體情況和其開展的主要業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)查了解，獲得了第一手資料，這就是我實(shí)踐活動的一點(diǎn)點(diǎn)收獲和體會。

一、公司概況本溪證券公司，隸屬于遼寧省證券公司?，F(xiàn)下設(shè)兩個營業(yè)部和兩個服務(wù)部，即解放北路營業(yè)部、風(fēng)光街營業(yè)部和小市服務(wù)部、桓仁服務(wù)部。公

司機(jī)關(guān)設(shè)三部一室（財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、網(wǎng)上交易部、辦公室）。

本溪證券公司現(xiàn)有正式員工64人，其中，大專以上學(xué)歷60人，占。營業(yè)總面積8871平方米，擁有設(shè)備數(shù)量2181臺套?，F(xiàn)有股民29359戶，客戶資金總量億元。擁有自助委托、電話委托、刷卡委托、網(wǎng)上交易等多種交易服務(wù)手段。開展的業(yè)務(wù)主要有：代理發(fā)行各種有價(jià)證券業(yè)務(wù)；自營、代理證券買賣業(yè)務(wù)；代理證券還本付息和紅利支付業(yè)務(wù)。2004年實(shí)現(xiàn)股票、基金交易額達(dá)億元，比上年同期億元增加億元，同比增長33；證券交易額億元，比上年同期億元增加億元，同比增長。2004年股民開戶凈增加475戶，全公司達(dá)到29279戶。全公司股票基金交易金額的市場占有率由2003年的萬分之八點(diǎn)三五上升到2004年的萬分之九點(diǎn)一五，增長了萬分之零點(diǎn)八。

其下屬營業(yè)部和服務(wù)部情況：

1、解放北路營業(yè)部

解放北路營業(yè)部與本溪證券公司同期成立，地址設(shè)在公司所在地：本溪市明山區(qū)解放北路79號。解放北路營業(yè)部下設(shè)辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負(fù)責(zé)營業(yè)部日常證券交易業(yè)務(wù)，電腦部負(fù)責(zé)交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務(wù)。解放北路營業(yè)部現(xiàn)有正式員工18人，臨時(shí)工9人。其中正式員工包括：辦公室5人，交易部5人，電腦部3人，客服部5人，正式員工全部為大專以上學(xué)歷。解放北路營業(yè)部營業(yè)面積6671平方米，營業(yè)區(qū)域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區(qū)四個部分?？蛻艨倲?shù)15292戶。其中，大戶人數(shù)（客戶資金50萬元以上）32戶，中戶人數(shù)（15—50萬元）343戶?？蛻糍Y金總量約為億元。營業(yè)部擁有設(shè)備數(shù)量1406臺（套）。2004年實(shí)現(xiàn)股票、基金交易額億元，比上年同期億元增加億元，同比增長；2004年股民開戶凈增加265戶，現(xiàn)已達(dá)到15292戶。股票基金交易金額的全國證券市場占有率由

2003年的萬分之四點(diǎn)三五上升到2004年的萬分之五點(diǎn)四九。

2、風(fēng)光街營業(yè)部

本溪風(fēng)光街營業(yè)部，成立于1997年1月，是本溪證券公司繼解放北路營業(yè)部之后在本溪市開辦的又一家證券營業(yè)部，地址設(shè)在永豐商業(yè)區(qū)風(fēng)光街24層農(nóng)墾大廈2樓。風(fēng)光街營業(yè)部下設(shè)辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負(fù)責(zé)營業(yè)部日常證券交易業(yè)務(wù)，電腦部負(fù)責(zé)交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務(wù)，辦公室負(fù)責(zé)營業(yè)部日常管理和后勤保障工作。營業(yè)部現(xiàn)有正式員工15人，臨時(shí)工9人。正式員工包括：辦公室2人，交易部6人，電腦部2人，客服部5人。其中，大專以上學(xué)歷14人，占。風(fēng)光街營業(yè)部營業(yè)面積2000平方米，營業(yè)區(qū)域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區(qū)四個部分?？蛻艨倲?shù)14387戶。客戶資金總量約為億元。營業(yè)部擁有設(shè)備數(shù)量775臺（套）。2004年實(shí)現(xiàn)股票、基金交易額億元，比

上年同期13億元增加億元，同比增長；2004年股民開戶凈增加210戶，現(xiàn)已達(dá)到14387戶。2004年，股票基金交易金額的全國證券市場占有率為萬分之三點(diǎn)八六。

3、小市證券服務(wù)部

本溪縣小市證券服務(wù)部成立于2000年4月并試營業(yè)，2001年4月經(jīng)證監(jiān)會正式批準(zhǔn)，地址設(shè)在本溪縣小市鎮(zhèn)郵政大廈二樓。營業(yè)面積為800平方米，擁有設(shè)備數(shù)量116臺（套），股票交易和行情通過DDN進(jìn)行，股民的現(xiàn)金存取全部采用和農(nóng)行銀證轉(zhuǎn)款的方式進(jìn)行。現(xiàn)有正式員工2人，全部為本溪市區(qū)人口，長期外派?？蛻艨?cè)藬?shù)447戶，資金在15—50萬元的客戶為38戶，客戶資金總量在1200萬元左右。2003年證券交易量達(dá)10000萬元，傭金收入達(dá)30萬元；2004年證券交易量達(dá)13200萬元，傭金收入達(dá)萬元。

4、桓仁證券服務(wù)部

桓仁證券服務(wù)部成立于2000年4月并

試營業(yè)，2001年4月經(jīng)證監(jiān)會正式批準(zhǔn)，地址設(shè)在桓仁縣郵政大廈二樓。營業(yè)面積為800平方米，擁有設(shè)備數(shù)量94臺（套），股票交易和行情通過DDN進(jìn)行，股民的現(xiàn)金存取全部采用和農(nóng)行銀證轉(zhuǎn)款的方式進(jìn)行。現(xiàn)有正式員工2人，全部為本溪市區(qū)人口，長期外派?？蛻艨?cè)藬?shù)557戶，資金在15—50萬元的客戶為20戶，客戶資金總量在1300萬元左右。200

關(guān)于證券公司主要業(yè)務(wù)情況的調(diào)查

第四篇：業(yè)務(wù)調(diào)查、匯報(bào)要素

業(yè)務(wù)調(diào)查后簡要匯報(bào)的基本要素

1、客戶叫什么？是什么社會身份？（單位或其他）婚姻狀況及夫妻關(guān)系如何？有無子女及其情況？聯(lián)系方式是多少？

2、客戶是做什么的？有哪些工作經(jīng)歷？還有無其他生意及投資？做本行多少年？在本地本行中的地位如何？

3、經(jīng)營場所在哪里？是自有還是租賃？（租賃合同？租期？租金？）面積多少？

4、家庭住址在哪里？是自有還是租賃？是全款購買還是按揭？（有無兩證或其他手續(xù)？按揭情況如何？）還是與什么人員合住？面積多少？

5、經(jīng)營資產(chǎn)有哪些？經(jīng)營負(fù)債有哪些？凈資產(chǎn)有多少？（前三項(xiàng)要求列出明細(xì)科目的具體情況）負(fù)債率是多少？近3個月經(jīng)營收入是多少？利潤率多少？近3個月現(xiàn)金流入量（主要指經(jīng)營）是多少？員工有多少？月均工資支出多少？月均水電氣費(fèi)支出多少？月均稅金支出多少？

6、家庭資產(chǎn)有哪些？家庭有無單獨(dú)負(fù)債？（要求列出明細(xì)科目的具體情況）家庭其他成員月均有無其他收入？且收入是多少？

7、還有哪些股東或投資人？叫什么？有什么社會身份？有哪些資產(chǎn)？還有無其他投資（具體情況）？

8、客戶（含企業(yè)及法定代表人、股東）及配偶有無不良記錄？（銀行征信記錄）有無不良嗜好？在同行中、在單位中、在鄰居中口碑如何？

9、本次申請的貸款額度是多少？用途是什么？期限是多長？第一還款來源是什么？是否可靠？本次貸款的擔(dān)保方式是什么？能辦理哪些抵質(zhì)押手續(xù)？

10、客戶經(jīng)理的結(jié)論是什么？有什么建議？

第五篇：關(guān)于開展個人信用貸款業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查的通知

調(diào)查報(bào)告

根據(jù)營業(yè)部《關(guān)于開展個人信用貸款業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查的通知》要求，結(jié)合我支行的實(shí)際情況，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

個人信用貸款的辦理需要營業(yè)部批準(zhǔn)，我支行目前未得到這一批準(zhǔn)。在工作中也遇到客戶前來我支行咨詢個人信用貸款業(yè)務(wù)，但這類客戶不多，需求也不是很強(qiáng)烈。

二、個人信用貸款現(xiàn)狀

個人信用貸款是一種不需要抵押,憑借客戶自身信用獲取小額資金融通的金融產(chǎn)品,在我國起步相對較晚,與發(fā)達(dá)國家相比,具有不小的差距。在歐美等發(fā)達(dá)國家,信用貸款與居民生活息息相關(guān)，信用貸款創(chuàng)造了個人提前消費(fèi)、提前享受的可能性,為提高個人生活質(zhì)量,搞好家庭建設(shè)提供了全新的融資渠道。

三、個人信用貸款的難點(diǎn)

1、我行的個人信用貸款門檻高

通過調(diào)查了解，我行的個人信用貸款的門檻很高，客戶職業(yè)要求很高，對于一些非正規(guī)單位的客戶貸款難度很大，同時(shí)授信額度小，很難滿足高中端客戶貸款需求。

2、我國的征信體系還未健全,存在很大的風(fēng)險(xiǎn)

我國固有的信用體制和國民的信用思想很難達(dá)到真正

意義上的“不計(jì)后果”的貸款，可能因各種內(nèi)外部因素造成客戶違約，致使銀行機(jī)構(gòu)遭受很大的損失。

四、發(fā)展個人信用貸款的措施

1、盡快建立適合我行信用貸款的征信體系

對于信用貸款客戶，要有一套適合的征信體系，對于申請信用貸款的條件、額度、能否審批，讓客戶“一目了然”，這樣使客戶經(jīng)理在營銷有尺度，有方向。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，防止道德風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)信用貸款營銷人員、貸中審批人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。一些客戶經(jīng)理為了能及時(shí)完成任務(wù)，實(shí)現(xiàn)自己的利益，往往會利用自己對銀行內(nèi)容政策的了解，指導(dǎo)客戶提供不符合其真實(shí)信息的材料，從而達(dá)到為不合格客戶獲取貸款，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后果很嚴(yán)重。

3、建立信用貸款貸后管理體系

個人信用貸款客戶分散、數(shù)量多，貸款投放后，如不及時(shí)關(guān)注客戶經(jīng)濟(jì)狀況、家庭環(huán)境等變化，很有可能出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于個人信用貸款沒有抵押物，依靠客戶信用作為擔(dān)保，因此如何有效跟蹤每個客戶的經(jīng)濟(jì)及家庭變化情況成為一項(xiàng)至關(guān)重要的工作。