第一篇：損失工時管理辦法

--損失工時管理辦法

1.目的:

為明確各類責(zé)任歸屬有利于將損失工時降至最低,從而有效管制成本,制定本辦法.2.范圍:

XX產(chǎn)品事業(yè)處各SBU制造處(部),直屬零件制造部,直屬處(部).3.參考文件:

進料管制程序()

4.定義:

損失工時: 指正常生產(chǎn)過程中投入的人工或機器設(shè)備而沒有產(chǎn)出的無效工時.5.職責(zé):

5.1 裝配及零件單位生產(chǎn)線長或操作人員

在生產(chǎn)過程中需依當(dāng)班時間的異動作業(yè)狀況及時如實的記錄生產(chǎn)日報表及損失工時.5.2 裝配及零件各線/課，部主管

5.2.1 負責(zé)確認生產(chǎn)日報表,損失工時填寫的正確性.5.2.2 安排及時將生產(chǎn)日報表的詳細細真實數(shù)據(jù)輸入進 IEPCCU生產(chǎn)績效系統(tǒng).5.3 產(chǎn)品處IE

5.3.1 抽查生產(chǎn)日報表及損失工時損失項目填報的正確性.5.3.2 BY SBU或損失類別統(tǒng)計損失工時,針對損失工時狀況綜合分析,呈報BU及SBU各級主管.6．內(nèi)容

6.1 依工令換線:

6.1.1 不同工令,不同系列或不同POS產(chǎn)品換線依IE所頒布換線工時計.6.1.2 同系列同POS產(chǎn)品換線依IE所頒布換線工時50%

計.以上由各SBU制造部簽認吸收.6.1.3 由于急單插入造成二次上線,可加報一次換線工時,由提出單位簽認吸收因漏排或排配不當(dāng)造成,由責(zé)任單位簽認吸收因物料損耗超過標準引重復(fù)換線的不可加報換線工時.6.1.4 機器設(shè)備故障:

損失工時=故障時間*受影響人數(shù)*30%

故障時間以線長通知生技時間為起點,IPQC確認質(zhì)量合格為終點,并由生技記錄在維修記錄上.受影

響人數(shù)指故障機臺,治工具(含)后工站排配表受影響人員.損失工時由生技課簽認吸收.6.2 新產(chǎn)品量試:

6.2.1 新產(chǎn)品首次生產(chǎn)無效產(chǎn)出者:

損失工時=投入工時

實際發(fā)生之工時由制工課/裝配制造部各吸收50%.(促進操作者縮短學(xué)習(xí)時間).6.2.2 新產(chǎn)品首次生產(chǎn),有效產(chǎn)出者:

損失工時=投入工時-標準工時*量試產(chǎn)量

由制工課/裝配制造部各吸收50%.6.2.3 新產(chǎn)品依工令第二次生產(chǎn):

損失工時=標準工時*實際產(chǎn)出數(shù)量*40%

由制工課/裝配制造部各吸收50%.6.3 新人訓(xùn)練:

6.3.1 新開生產(chǎn)線/新開生產(chǎn)線成立15(含)天均適用:

損失工時=投入工時*人數(shù)*15%

6.3.2 新進員工(以三天計):

損失工時=投入工時*新進人數(shù)*30%

由裝配制造部認吸收為裝配培訓(xùn),促其培養(yǎng)部門獨立經(jīng)營精神.6.4 支持其它單位:

6.4.1 支持直接生產(chǎn)單位

a.同一SBU內(nèi)部支持由被支持單位直接計入投入(投入=支持時間*支持人數(shù)),支持單位不計投入,支持及被支持單位均不得計損失工時.b.跨SBU支持,支持及被支持單位均不得計損失工時,但需另外填寫“SSBU制造成本轉(zhuǎn)嫁單”.6.4.2 支持間接單位依實際發(fā)生的時間計算,由被支持單位簽認吸收(支持單位計投入):

損失工時=支持工時*支持人數(shù)

6.5 重工

6.5.1 成品FQC判NG,直接回原生產(chǎn)線重工,并計入損失工時，損失工時不轉(zhuǎn)嫁:

他線重工，按支援計,被支援線別須計投入,但不得計入損失.6.5.2 成品判OK,客戶退貨或庫存重工(原因同客戶退貨), 重工線別計損失工時.6.5.3 成品,半成品由于工程變更導(dǎo)致的損失工時依實際發(fā)生時間計.提出變更由提出單位吸收.客戶提出可轉(zhuǎn)嫁者轉(zhuǎn)嫁客戶,不可轉(zhuǎn)嫁者制工簽認,以上重工可吸收工時,簽認時須注明原因.6.6 特采

6.6.1 來料合格,制成的成品特采出貨后,客戶退貨所造成的損失工時由制工/品管各吸收20%,裝配制造部吸收60%.6.6.2 來料特采后,制成的成品特采出貨后,客戶退貨所造成的損失工時(因來料特采造成的)由特采申請

單位簽認,外購者轉(zhuǎn)廠商吸收,自制者,責(zé)任單位吸收70%,品管,制工各吸收15%.6.7 待料

依實際發(fā)生時間計,由責(zé)任部門吸收:

損失工時=待料時間*受影響人數(shù)

6.8 停工盤點

損失工時=影響時間*受影響人數(shù)

6.9 混料,發(fā)錯料

指非供應(yīng)廠商責(zé)任,否則以來件不良計,由責(zé)任部門簽認吸收:

損失工時=影響時間*受影響人數(shù)(以標準工時為主)

6.10 停電,停氣

依實際發(fā)生時間計,由造成事故責(zé)任的單位簽認,吸收:

損失工時=影響時間*受影響人數(shù)(以標準工時為主)

6.11 教育訓(xùn)練

指以授課方式進行的停產(chǎn)教育訓(xùn)練,損失工時依實際發(fā)生時間計由訓(xùn)練中心簽認,各部(課)內(nèi)部吸收.6.12 工傷

依實際發(fā)生時間計,由責(zé)任單位簽認,吸收.損失工時=受傷人數(shù)*受影響時間

6.13 制程異常

6.13.1 因自制零件不良造成的損失,由責(zé)任單位簽認吸收.（損失部門須開出異常單,依實際數(shù)量,預(yù)估處理不良所需的工時）

6.13.2 因零件特采(自制)造成的工時損失,由責(zé)任部門吸收.6.13.3 因外購零件造成的損失工時,按來件不良處理.由制造單位提報給采購,向供貨商索賠.6.13.4 制程不良需開出制程異常單,IE依實際情況,提供標準工時,生產(chǎn)單位必須依IE制定之標準工時提報損失工時.6.14 外購零件不良

IQC發(fā)出來件質(zhì)量狀況統(tǒng)計表及VDCS通知IE確定標準工時.IE定期發(fā)出不良項目與標準工時對照表

由此計算損失工時.6.14.1 需挑選類: 工時轉(zhuǎn)由采購向供貨商扣款:損失工時=標準工時*挑選數(shù)量

6.14.2 不得不增加異常工站者,需由制造單位提出申請,會簽品管,制工及PM,經(jīng)產(chǎn)品處主管核準后,由IE 依異常工站申請,確定標準工時.工時轉(zhuǎn)由采購向供貨商扣款.損失工時=異常工站標準工時*生產(chǎn)數(shù)量

6.14.3 特采零件造成的損失:

損失工時=實際發(fā)生損失工時

以上各項損失工時由采購簽認吸收,依規(guī)定對廠商進行扣款處理,6.15 大掃除

依實際發(fā)生時間計:

損失工時=影響時間*參加人數(shù)

由各單位內(nèi)部簽認吸收.7．損失工時簽認及轉(zhuǎn)嫁一律以“SSBU制造成本轉(zhuǎn)嫁單”將損失工時折合金額,轉(zhuǎn)出方及轉(zhuǎn)入方部級主管簽認后,進行費用轉(zhuǎn)嫁作業(yè).(實際發(fā)生的損失工時將不被扣除,以反映實際生產(chǎn)狀況)

8．本辦法自核定之日起實施.9．附表:

SSBU制造成本轉(zhuǎn)嫁單

由于在項目管理中需要對項目和任務(wù)的工作量（工時）進行管理，在網(wǎng)上搜到了你們的網(wǎng)站。最初是非常興奮的，不過簡單注冊和測試了一下，感覺還存在些問題，而且主要是在管理思路和邏輯上存在的問題(當(dāng)然這些問題也可能是我對你們的系統(tǒng)還不熟悉造成的，如果是這樣也請給我指正)，希望能夠溝通一下，你們能夠把這個軟件做得更好。至少能夠滿足我的需要，呵呵。

1.主動工時管理：你們實現(xiàn)的這個工時管理只是簡單的記錄每個人在某項任務(wù)上干了多長時間，這種管理方式很多公司都用，以前我也曾經(jīng)用過，但是效果是不太好的，因為大家可以自己編什么時間干了什么事情，所以我后來逐漸改變了工時管理的策略。一個項目首先進行任務(wù)分解并作項目計劃（這件事有MS Project就足夠了），任務(wù)要分細到一個人負責(zé)，然后確定每個任務(wù)的工作人日，由于項目計劃在開發(fā)過程中是會調(diào)整的，所以任務(wù)只確定預(yù)計開始時間和預(yù)計結(jié)束時間供提醒開發(fā)人員，然后把不同的任務(wù)分配給不同的開發(fā)人員去開發(fā)。這樣每個開發(fā)人員事實上被分配了工時，我對開發(fā)人員的考核變?yōu)橐荒陜?nèi)完成了多少工時的任務(wù)，這樣對工時的管理就更主動了。你們現(xiàn)在實現(xiàn)的是一種被動式的工時管理，即先寫任務(wù)然后由開發(fā)者記錄我用多長時間完成了這個任務(wù)，但是這樣其實無法考核開發(fā)人員！因為開發(fā)人員可以填寫虛假的開發(fā)時間數(shù)，有些人看起來使用很多時間，其實可能是假的。

2.感覺你們做的文件管理有些類似與VSS，總的感覺是做的已經(jīng)很不錯了，但是我還是勸你們不要在這方面多花精力。因為這方面VSS和CVS等已經(jīng)做的很好了，這就好像你們不必在網(wǎng)上做項目計劃一樣，因為MS Project已經(jīng)做的很好了，提供網(wǎng)上共享我看就足夠了。

3.系統(tǒng)在批量處理方面有待加強，很多內(nèi)容都必須一條一條添加，下率較差。不過最重要的是第一條，因為這個決定我能否使用你們的系統(tǒng)，你們現(xiàn)在這種管理理念我是不會使用這個系統(tǒng)的。熱切希望你們能夠改進此點。

第二篇：公司工時制度管理辦法

公司工時制度管理辦法

第一條為加強公司工時制度管理，合理安排員工的工作和休息時間，保障員工的合法休息權(quán)利，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、人力資源和社會保障部等文件精神，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團公司有關(guān)子公司、各分公司、部門及公司直管項目部內(nèi)與公司建立正式勞動關(guān)系，且簽訂全日制用工合同的在崗職工。公司根據(jù)實際情況，結(jié)合施工生產(chǎn)要求與各類崗位特點，對公司各類人員分別實行標準工時制度、不定時工時制度以及綜合計算工時制度。第三條標準工時工作制度的管理

標準工時工作制是法律、法規(guī)規(guī)定的在正常情況下員工每日工作8小時、每周工作40小時的工時制度。

1、實行標準工時工作制人員范圍

公司除實行不定時工作制和綜合計算工時工作制以外的其他與公司建立正式勞動關(guān)系的員工，實行標準工時工作制。

2、對實行標準工時工作制的員工，各單位、各部門應(yīng)嚴格控制員工加班及延長工時工作。確因工作需要必須加班的，應(yīng)履行加班審批手續(xù)，做好加班記錄。

3、實行標準工時制度的員工加班后，原則上應(yīng)由各單位安排員工調(diào)休。如無法安排調(diào)休，雙休日加班的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的200％支付加班工資；在法定節(jié)假日加班的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300％支付工資。第四條不定時工作制度的管理

不定時工作制是指企業(yè)因生產(chǎn)特點，需要安排員工機動作業(yè)，無法實行標準工時制度，采用不確定工作時間的工時制度。

1、實行不定時工作制的人員范圍

由于工作突發(fā)性、不確定性、不可預(yù)見性強，不適宜規(guī)定固定工作時間的，實行不定時工作制。主要適用以下人員：

1）公司高級管理人員、中層管理人員及其專職秘書、專職司機； 2）市場營銷人員、物質(zhì)采購供應(yīng)人員、清欠人員。3）從事長途運輸?shù)乃緳C、裝卸、押運人員，小車司機。

4）其他因工作特殊，不適宜規(guī)定固定工作時間，需機動作業(yè)的人員。

2、實行不定時工作制的員工，不受《勞動法》第四十一條規(guī)定的日延長工作時間標準和月延長工作時間標準的限制。在法定節(jié)假日由單位安排員工工作的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300%支付工資。

第五條綜合計算工時工作制度的管理

綜合計算工時工作制是指企業(yè)因工作性質(zhì)特殊或者受季節(jié)和自然條件限制，需要安排職工連續(xù)作業(yè)，無法實行標準工時制度，采用的以周、月、季、年等為周期綜合計算工作時間的工時制度。

1、實行綜合計算工時工作制的人員范圍由于受市場、生產(chǎn)工藝、設(shè)計、設(shè)備、能源和原材料供應(yīng)、季節(jié)和天氣、工期及交貨期等客觀條件限制，需要在一定時期內(nèi)相對集中地連續(xù)性工作的人員，實行綜合計算工時工作制。主要適用以下人員：

1）從事建筑安裝現(xiàn)場施工、設(shè)備檢修的工程技術(shù)人員、管理人員、生產(chǎn)作業(yè)人員，以及直接為其提供支持、服務(wù)的管理、輔助及后勤服務(wù)等人員； 2）倉庫保管員、門衛(wèi)、保安部門外勤等值班人員； 3）設(shè)備材料接運及裝卸人員；

4）其它受自然條件或客觀條件限制，適合實行綜合計算工時工作制的人員。

2、為保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營以及保障職工休息權(quán)利，根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和工程項目具體情況，以及各類崗位的性質(zhì)和特點，公司對實行綜合工時制的崗位，綜合計算工時周期為一年。各單位也可結(jié)合本單位實際情況，分別以為季、半年、年或者項目工期，確定綜合計算工時周期。實行綜合計算工時制人員，其平均日工作時間和平均周工作時間應(yīng)與法定標準工作時間基本相同。

3、在綜合工時計算周期內(nèi)，各單位應(yīng)采取集中工作、集中休息、輪休調(diào)休的方式，確保職工的休息休假權(quán)利和企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

4、確因生產(chǎn)工作需要不能安排調(diào)休的，員工實際工作時間超過法定標準工作時間的部分，視為延長工作時間，而且延長工作時間的小時數(shù)平均每月不得超過36小時，超出部分必須由各單位在施工生產(chǎn)淡季安排員工調(diào)休。在綜合計算工時周期內(nèi)員工實際工作時間超過法定標準工作時間的部分，按員工本人加班工資計算基數(shù)的150％支付工資。由單位在法定節(jié)假日安排員工工作的，按員工本人加班工資計算基數(shù)的300％支付工資。第六條為兼顧員工與企業(yè)雙方的利益，既保證員工休息休假權(quán)利又保證企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)的順利完成，對實行不定時工作制和綜合計算工時工作制的員工，各單位應(yīng)根據(jù)施工生產(chǎn)特點，合理安排內(nèi)部勞動組織和員工工作時間。在保障員工身體健康并充分聽取員工意見的基礎(chǔ)上，采取集中工作、集中休息、輪休調(diào)休、彈性工作時間等適當(dāng)方式，確保員工的休息休假權(quán)利和生產(chǎn)、工作任務(wù)的完成。

第七條加班工資計算基數(shù)確定原則

1、對于實行崗位效益工資制度人員，其加班工資計算基數(shù)按員工本人崗位工資標準確定（不包括效益獎、工齡工資、職稱工資、技能工資以及各類津貼補貼等，下同）。

2、對于實行協(xié)商工資制度的管理人員，其加班工資計算基數(shù)，比照公司機關(guān)同崗級人員的崗位工資標準確定。對于實行協(xié)商工資制度的后勤輔助崗位人員，其加班工資基數(shù)按所在地最低工資標準執(zhí)行。

3、對于實行定額計件以及其他各種形式承包工資制度的作業(yè)人員，在綜合計算工時周期內(nèi)員工實際工作時間超過法定標準工作時間且無法安排調(diào)休的，對其超過法定工作時間以外部分，各單位可采用調(diào)整定額單價及承包價格的方式支付加班工資，或按本人崗位工資確定加班基數(shù)支付加班工資，也可以由各單位同員工集體協(xié)商確定加班工資計算基數(shù)支付加班工資。

4、對于加班工資基數(shù)另有約定的，按約定執(zhí)行。

5、上述各類加班工資基數(shù)確定，均不應(yīng)低于上海市最低工資標準。第八條各單位可根據(jù)本辦法有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，根據(jù)具體崗位的工作特點嚴格按崗位加以確認實行不定時工作制、綜合計算工時工作制的崗位范圍。在聽取員工意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)基層工會的同意，制定本單位的實施細則，并報人力資源部備案。

第三篇：檢修班工時、業(yè)績考核管理辦法

檢修班工時、業(yè)績考核管理辦法

目前檢修工時考核辦法已經(jīng)試運行了3個多月，在執(zhí)行過程也發(fā)現(xiàn)了一些問題。為了進一步完善工時考核辦法，現(xiàn)對試運行階段的管理辦法進行修改。新的管理辦法將于2013年2月份開始執(zhí)行。

具體如下：

一、工時考核及管理辦法

1、平均月獎600元，其中基本獎為400元，200元作為工時獎。個人最高工時獎為350元，但由于工作需要導(dǎo)致個人本月工時特別多的，單位根據(jù)實際情況給予適當(dāng)加獎。

2、工作基本按照輪流原則進行安排，但上月月獎低于平均獎和本月在同工種中工時最低組員，可以要求優(yōu)先安排。

3、工時表上墻，做到當(dāng)天記錄統(tǒng)計。對于臨時安排的工作下班前相關(guān)技術(shù)人員必須開好工時。

4、年休假及公出人員的工時核算，按照本工種月底日平均工時作為補償工時。如：鉗工月底共600工時，本月實際工作日為22天，那么日平均工時為：600÷6÷22=4.5工時/日。

5、上班時間除單位安排的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)計算入工時外。另外如個人技能鑒定培訓(xùn)等無工時，原則上應(yīng)在業(yè)余時間上課。節(jié)假日享受3倍工資的工作，不計入工時。

6、在工作中出現(xiàn)故意拖延時間或者檢修質(zhì)量差返工等情況，不體現(xiàn)工時，同時獎金考核按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7、如對技術(shù)人員開出工時有異議，可在開出工時一周內(nèi)要求相關(guān)技術(shù)人員重新評估工時，工時開出一周后不允許重新評估工時，為了對所有組員公平，工時結(jié)算的最后兩個工作日禁止對工時的重新評估。

8、對于雙休日或晚上因設(shè)備搶修需要到單位加班的組員，加獎20元/次，加班8小時內(nèi)算8工，8-16小時內(nèi)按16工計算。

二、業(yè)績考核辦法

1、按工作量、工時多少及工作質(zhì)量和勞動紀律遵守情況評定組員的業(yè)績分數(shù)。

2、違反勞動紀律、遲到、早退的業(yè)績考核按相應(yīng)規(guī)定進行。

3、請小假（離崗）每月不得超過三次，若超出三次，將按每次20元進行考核。上午請小假不得超過1小時。

4、組員補休必須在有補休的情況下休息，否則按事假考勤。

5、拒不執(zhí)行工作任務(wù)，或討價還價的扣當(dāng)月獎50元/次，第二次將不再分配工作。

6、衛(wèi)生值日人員必須認真做好清潔工作。

7、其他違反廠紀、廠規(guī)情況的按照相應(yīng)規(guī)定進行考核。

8、對于宣傳報道或合理化建議被采納的加獎20元/次。

第四篇：商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法2011

《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》

（2011年7月27日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2011年第4號公布

自2012年1月1日起施行）

第一章

總則

第一條

為加強審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準備的動態(tài)性和前瞻性，增強商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條

本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準備。

第四條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準備實施監(jiān)督管理。

第五條

商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準。

第二章

監(jiān)管標準

第六條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。

貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。

第七條

貸款撥備率基本標準為2.5％，撥備覆蓋率基本標準為150％。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

第八條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管標準進行動態(tài)調(diào)整。

第九條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對單家商業(yè)銀行應(yīng)達到的貸款損失準備監(jiān)管標準進行差異化調(diào)整。

第十條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準備的資本屬性。

第三章

管理要求

第十一條

商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

第十二條

商業(yè)銀行管理層負責(zé)建立完備的識別、計量、監(jiān)測和報告貸款風(fēng)險的管理制度，審慎評估貸款風(fēng)險，確保貸款損失準備能夠充分覆蓋貸款風(fēng)險。

第十三條

商業(yè)銀行貸款損失準備管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）貸款損失準備計提政策、程序、方法和模型；

（二）職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機制；

（三）貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統(tǒng)計制度；

（四）信息披露要求；

（五）其他管理制度。

第十四條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持。

第十五條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對貸款損失準備管理制度進行檢查和評估，及時完善相關(guān)管理制度。

第十六條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半、財務(wù)報告中披露貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率；

（二）本期及上年同期貸款損失準備余額；

（三）本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。

第四章

監(jiān)管措施

第十七條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行貸款損失準備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評估情況反饋董事會和管理層。

第十八條

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)提供貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）貸款損失準備期初、期末余額；

（二）本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額；

（三）貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。

第十九條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期與外部審計機構(gòu)溝通信息，掌握外部審計機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款損失準備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。

第二十條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，對貸款損失數(shù)據(jù)進行跟蹤、統(tǒng)計和分析，為科學(xué)設(shè)定和動態(tài)調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管標準提供數(shù)據(jù)支持。

第二十一條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)按月對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進行監(jiān)測和分析，對貸款損失準備異常變化進行調(diào)查或現(xiàn)場檢查。

第二十二條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險監(jiān)管的重要內(nèi)容。

第二十三條

商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十四條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)檢查認定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達到監(jiān)管標準的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。

第五章

附則

第二十五條

商業(yè)銀行之外的銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行本辦法。

第二十六條

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達標。非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達標，2016年底前未達標的，應(yīng)當(dāng)制定達標規(guī)劃，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告，最晚于2018年底達標。

第二十七條

本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。

第二十八條

本辦法自2012年1月1日起施行。

第五篇：商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令

2011年第4號

《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第１１０次主席辦公會議審議通過。現(xiàn)予公布，自２０１２年１月１日起施行。

主席 劉明康

二○一一年七月二十七日

商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準備的動態(tài)性和前瞻性，增強商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準備。

第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準備實施監(jiān)督管理。

第五條 商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準。

第二章 監(jiān)管標準

第六條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。

第七條 貸款撥備率基本標準為２．５％，撥備覆蓋率基本標準為１５０％。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管標準進行動態(tài)調(diào)整。

第九條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對單家商業(yè)銀行應(yīng)達到的貸款損失準備監(jiān)管標準進行差異化調(diào)整。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準備的資本屬性。

第三章 管理要求

第十一條 商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責(zé)任。

第十二條 商業(yè)銀行管理層負責(zé)建立完備的識別、計量、監(jiān)測和報告貸款風(fēng)險的管理制度，審慎評估貸款風(fēng)險，確保貸款損失準備能夠充分覆蓋貸款風(fēng)險。

第十三條 商業(yè)銀行貸款損失準備管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）貸款損失準備計提政策、程序、方法和模型；

（二）職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機制；

（三）貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統(tǒng)計制度；

（四）信息披露要求；

（五）其他管理制度。

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對貸款損失準備管理制度進行檢查和評估，及時完善相關(guān)管理制度。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半、財務(wù)報告中披露貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率；

（二）本期及上年同期貸款損失準備余額；

（三）本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。

第四章 監(jiān)管措施

第十七條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行貸款損失準備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評估情況反饋董事會和管理層。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)提供貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：

（一）貸款損失準備期初、期末余額；

（二）本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額；

（三）貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。

第十九條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期與外部審計機構(gòu)溝通信息，掌握外部審計機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款損失準備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。

第二十條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，對貸款損失數(shù)據(jù)進行跟蹤、統(tǒng)計和分析，為科學(xué)設(shè)定和動態(tài)調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管標準提供數(shù)據(jù)支持。

第二十一條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)按月對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進行監(jiān)測和分析，對貸款損失準備異常變化進行調(diào)查或現(xiàn)場檢查。

第二十二條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險監(jiān)管的重要內(nèi)容。

第二十三條 商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要

求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十四條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)檢查認定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達到監(jiān)管標準的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。

第五章 附則

第二十五條 商業(yè)銀行之外的銀行業(yè)金融機構(gòu)參照執(zhí)行本辦法。

第二十六條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于２０１３年底前達標。非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于２０１６年底前達標，２０１６年底前未達標的，應(yīng)當(dāng)制定達標規(guī)劃，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告，最晚于２０１８年底達標。

第二十七條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。第二十八條 本辦法自２０１２年１月１日起施行。