第一篇：金融改革非均衡環(huán)境論文

內(nèi)容摘要：自2001年以來全球的經(jīng)濟(jì)不平衡開始加劇，導(dǎo)致全球?qū)嶋H經(jīng)濟(jì)增長率偏離了均衡路徑。本次全球性的金融危機(jī)，引起人們對金融市場改革的思考：究竟是遵循美國式的自由市場經(jīng)濟(jì)還是實施國家干預(yù)的凱恩斯主義？面對這場全球性的金融危機(jī)，我國進(jìn)行金融改革，必須清楚的分析和了解我國面臨的環(huán)境。本文主要從內(nèi)部非均衡的角度分析我國面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，認(rèn)為本次金融危機(jī)實際上是我國金融深化開放、走出國門參與競爭的大好契機(jī)。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī) 金融全球化 經(jīng)濟(jì)一體化 凱恩斯主義

我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)20多年的高速增長創(chuàng)造了世界奇跡。任何經(jīng)濟(jì)體系處于高速增長時期，都會發(fā)生不均衡問題。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，不均衡應(yīng)當(dāng)能夠自動得到調(diào)整，中長期會趨向均衡。但是，我國改革開放以來，形成了非常獨(dú)特的非均衡形態(tài)，不僅持續(xù)時間長，而且影響范圍極廣，提高了發(fā)展成本，降低了增長效益，限制了未來的發(fā)展。

現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的內(nèi)部非均衡現(xiàn)象

我國是國際社會公認(rèn)的發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮膰?，現(xiàn)階段面臨的問題也比較復(fù)雜。一方面，有各國工業(yè)化、現(xiàn)代化都會遇到的困難，例如能源緊張、交通擁堵和環(huán)境污染。另一方面，還有轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)在市場化進(jìn)程中必然產(chǎn)生的問題，例如企業(yè)行為不規(guī)范、市場機(jī)制不健全，以及銀行不良資產(chǎn)率高、金融體系薄弱等。

（一）當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨的突出問題

1.需求波動劇烈。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，國內(nèi)需求特別是消費(fèi)需求出現(xiàn)疲軟，投資需求大起大落，存貨增加過多，工業(yè)產(chǎn)銷率經(jīng)常低于96%的水平。對外貿(mào)依賴程度不斷提高，目前受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，貿(mào)易條件趨于惡化。

2.就業(yè)形勢惡化。從20世紀(jì)90年代初開始，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)吸納就業(yè)的能力日漸萎縮，國有企業(yè)下崗失業(yè)人員與日俱增。從1996年到2007年，非農(nóng)就業(yè)在全部就業(yè)中的比重一直停留在50%左右。這意味著工業(yè)、建筑業(yè)和服務(wù)業(yè)作為總體，連續(xù)多年沒有額外提供新的就業(yè)崗位。目前經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀更加加劇了這種現(xiàn)象。

3.收入分配失衡。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會呈現(xiàn)出愈來愈嚴(yán)重的貧富分化，占人口多數(shù)的農(nóng)村居民收入與城市居民收入進(jìn)一步拉大距離，城市特殊困難人群規(guī)模也出現(xiàn)增加的勢頭。

4.資本相對過剩。早在20世紀(jì)90年代初期，我國出現(xiàn)了投資率低于儲蓄率的現(xiàn)象，目前由于我國的社保、醫(yī)療、教育等方面進(jìn)展落后，使得老百姓不愿花錢消費(fèi)，銀行的儲蓄不斷攀升。

（二）遠(yuǎn)離常態(tài)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

目前我國的人均國內(nèi)市場總值和按照現(xiàn)行匯率計算的人均值都屬于中低收入國家范圍。而如果觀察一些綜合性發(fā)展指標(biāo)，例如平均出生預(yù)期壽命、嬰兒死亡率、成人識字率等，我國都屬于上中等收入國家水平。將中國經(jīng)濟(jì)與其它國家進(jìn)行結(jié)構(gòu)比較，可以看到許多重要的差異。

1.產(chǎn)出構(gòu)成。在全部GDp中，我國的三次產(chǎn)業(yè)比例是15:52:33；低收入國家是23:32:45，中等收入國家是10:38:52，世界平均是5:31:64。我國現(xiàn)行的國民經(jīng)濟(jì)核算方式與國際上不完全可比，服務(wù)業(yè)產(chǎn)值的低估可能較為嚴(yán)重，但是即使考慮這個因素，我國第二產(chǎn)業(yè)的比重也顯然過高。

2.就業(yè)構(gòu)成。據(jù)統(tǒng)計，2005年我國的三次產(chǎn)業(yè)就業(yè)分布為49.1:21.6:29.3。其它國家的普遍規(guī)律是，第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)為第二產(chǎn)業(yè)的2－3倍。過去實行計劃經(jīng)濟(jì)的東歐國家，第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)比重略高一些，但是第三產(chǎn)業(yè)比重也明顯高于我國。因此，我國第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)比例過高，第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)比例過低的問題仍然十分突出。

3.支出結(jié)構(gòu)。近些年來，我國GDp組成中，家庭消費(fèi)支出占47%，政府消費(fèi)占12%，資本形成將近40%，而世界平均為61:17:22。其中，低收入國家為70:11:20；中等收入國家為59:15:25。這說明，國內(nèi)儲蓄正對外轉(zhuǎn)移。

4.資本結(jié)構(gòu)。資本形成包括固定資本和存貨增加兩個部分。我國的存貨比重畸高，20世紀(jì)90年代經(jīng)常持續(xù)在資本形成中約占10%左右，約相當(dāng)于GDp的3%。

5.城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)。2003年，我國城市化率達(dá)到40.5%。世界平均水平已將近50%。如果僅就人口聚集程度和非農(nóng)就業(yè)比重兩項指標(biāo)來看，我國的城市化率估計早已超過50%，因為現(xiàn)在有數(shù)以萬計的農(nóng)村和集鎮(zhèn)已經(jīng)實現(xiàn)了非農(nóng)產(chǎn)業(yè)化，且聚集人口超過2500人的規(guī)模。但是，其它社會服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施及生活條件依然沒有實質(zhì)性改變，生活方式與城市相比差別較大。

6.地區(qū)結(jié)構(gòu)。盡管目前某些中西部省區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長速度超過東部省市，但是從總體上看，并沒有改變東部沿海地區(qū)占全國GDp比重持續(xù)上升的趨勢。近幾年投資迅猛增長，又主要集中于東部地區(qū)。目前沿海12省市的人口在全國人口的比例為41.3%，在GDp中所占比例為68.7%。一個國家高速增長20多年后仍然沒有出現(xiàn)地區(qū)之間趨向平衡的調(diào)整，實在令人費(fèi)解。

我國經(jīng)濟(jì)內(nèi)部不均衡的主要原因

（一）我國特殊的經(jīng)濟(jì)增長方式

從20世紀(jì)70年代末改革開放后，我國逐漸形成了一種既不同于過去，又不同于國外，但都有所繼承和學(xué)習(xí)的新的增長方式。由于采取“對外開放、對內(nèi)搞活”的總政策，政府和市場共同導(dǎo)向，農(nóng)村和城市一起推動，數(shù)量和質(zhì)量目標(biāo)并列，工業(yè)化、信息化都加快了步伐。從這里可以清楚地看到市場發(fā)揮了重要作用，全面鼓勵外貿(mào)外資和引進(jìn)技術(shù)、管理產(chǎn)生了革命性的影響。同時，從這里也能夠看到過去我們倡導(dǎo)的一些發(fā)展方針的遺留，例如放權(quán)讓利，調(diào)動地方積極性，大中小并舉，土洋結(jié)合，農(nóng)村辦工業(yè)等。

從1998年開始，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個全面過剩的狀態(tài)。特別是出現(xiàn)了工業(yè)結(jié)構(gòu)雷同，低水平重復(fù)和過度競爭，高附加值產(chǎn)業(yè)缺乏。除了有相當(dāng)大比例的技術(shù)設(shè)備需要進(jìn)口之外，更重要的是我國的制造業(yè)在開拓市場、引導(dǎo)需求、創(chuàng)造新產(chǎn)品方面能力十分薄弱。毫無疑問，資源配置是嚴(yán)重不均衡的。

（二）內(nèi)在體制和政策因素是主要原因

我國經(jīng)濟(jì)增長偏離均衡狀態(tài)，既有內(nèi)部的原因又有外部的原因。從國際來看，生產(chǎn)和貿(mào)易的全球化改變了中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部環(huán)境。由于開放政策的實施，中國的制造業(yè)被迅速納入世界產(chǎn)業(yè)鏈之中，中國經(jīng)濟(jì)以一種特殊的“加工廠”或“生產(chǎn)車間”的方式融入世界經(jīng)濟(jì)。工業(yè)的超高速增長及加工業(yè)比重畸高，沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)與內(nèi)地聯(lián)系相對減弱，國民經(jīng)濟(jì)外貿(mào)依存度不斷趨高等，都與此有直接關(guān)系。從國內(nèi)來看，歷史的、政治的、社會的、文化的因素也必然通過直接或間接的途徑，影響到經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)增長方式。非均衡發(fā)展的形成在很大程度上也反映了我國各方面人才、經(jīng)驗和知識的缺乏。但是，總的來說更重要的原因，還是國內(nèi)體制和政策方面的因素。

1.政府主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)。我國改革開放時代的開啟，是以政府工作重心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)上來為標(biāo)志。政府直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動，帶來一定的消極影響。投資和經(jīng)營決策與市場真實情況相差甚遠(yuǎn)；成本約束機(jī)制不健全；風(fēng)險無人承擔(dān)；持續(xù)地侵蝕和破壞市場。2.要素市場滯后。我國要素市場最近十年來的發(fā)展，無論是資本市場，還是土地市場、勞動力市場，都遠(yuǎn)不如預(yù)期，許多方面停留在“雙軌制”上。與國外相比已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。要素市場的開放，無疑會帶來一些負(fù)面影響，對此必須慎重考慮。但是過度擔(dān)心資本市場出現(xiàn)混亂，那么就會不斷加大銀行的不良資產(chǎn)比率。在要素市場沒有達(dá)到一定成熟程度時，所謂市場在資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用就很難實現(xiàn)，而且行政低效率與部分官員腐敗也與此有關(guān)系。

3.激勵機(jī)制扭曲。地區(qū)發(fā)展的衡量和考核及相互之間的競爭，主要使用產(chǎn)值指標(biāo)和財政收入指標(biāo)。新的以分稅制為主體的財政體制，取得了很大的成功，財政收入連年快速增長，但是中央對地方的一般轉(zhuǎn)移支付能力提高十分緩慢，這進(jìn)一步刺激了地方辦工業(yè)的積極性。企業(yè)的激勵機(jī)制也存在許多不合理因素，造成對于產(chǎn)值、價格、銷售額、增長率等指標(biāo)較為重視，而對于產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌意識及市場開拓能力興趣不足。

4.城鄉(xiāng)二元制度。發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)提出的所謂“二元結(jié)構(gòu)”，是指現(xiàn)代工業(yè)與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)并存。我國的情況是，不僅城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)存在差別，更特別的是，城鄉(xiāng)社會結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)居民的權(quán)利義務(wù)也被二元化，而且由一系列的經(jīng)濟(jì)、社會、政治體制和政策固定下來。

5.涉外經(jīng)濟(jì)優(yōu)先。對外開放不僅對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有巨大的推動作用，而且對體制改革也發(fā)揮了重要的促進(jìn)作用。但是，除了公開的優(yōu)惠之外，金融、外匯、外貿(mào)、外資方面的政策，事實上為沿海地區(qū)提供了巨大的隱性好處。涉外經(jīng)濟(jì)部門漸漸與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)部門相對分離，在相當(dāng)大的程度上形成了自我循環(huán)或與國外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系更緊密的格局。目前，外貿(mào)進(jìn)出口中一半以上是來料加工和進(jìn)料加工，一半以上由外商投資企業(yè)創(chuàng)造。高新技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)和進(jìn)出口絕大部分都只限于外商投資企業(yè)，與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)中的其它企業(yè)關(guān)聯(lián)很少。實際上又是另一種形態(tài)的“二元結(jié)構(gòu)”。

從上面的分析可以看出，我國的金融改革首先面臨著內(nèi)部的非均衡問題，再加上目前金融危機(jī)的深化和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的凸顯，單純依靠市場的自由調(diào)節(jié)是不能解決目前的經(jīng)濟(jì)和金融問題。本文認(rèn)為應(yīng)該以此為契機(jī)有效地實施金融深化改革。目前隨著外需的不足，著手解決內(nèi)需的不足是第一位的。從目前世界各國對這次金融、經(jīng)濟(jì)危機(jī)救援行動來看，無論是國家單獨(dú)注資還是聯(lián)合救援都進(jìn)行了國家干預(yù)。在這場危機(jī)中，各國保增長保就業(yè)，將成為未來宏觀政策的主線，在此情況下，全球性的新宏觀金融穩(wěn)定框架將是以調(diào)整不均衡的方式進(jìn)行。我國國內(nèi)的發(fā)展也應(yīng)以先從調(diào)整內(nèi)部的這種不均衡做起。

我國應(yīng)該切實擴(kuò)大內(nèi)需。目前國家出臺了4萬億投資計劃，目的就是為了有效的刺激內(nèi)需。但是是刺激全民的需求還是刺激局部領(lǐng)域的需求？部分行業(yè)的需求帶動不起整個國家的需求。從目前的投資計劃來看，國家主要對基礎(chǔ)行業(yè)進(jìn)行了投資，但是考慮到投資的傳遞效應(yīng)以及居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)，本文認(rèn)為首先先理順結(jié)構(gòu)、進(jìn)而科學(xué)投資，為我國下一步的金融改革鋪好道路是涉及我國長期發(fā)展的問題。

第二篇：溫州金融改革

溫州金融改革

溫州金融改革

摘要：2008年以來，金融危機(jī)對我國實體經(jīng)濟(jì)的影響日益顯現(xiàn)。最終在2011年，我國中小企業(yè)最為聚集的溫州，金融危機(jī)造成中小企業(yè)脆弱的資金鏈大規(guī)模斷裂，爆發(fā)了溫州借貸危機(jī)。隨后國務(wù)院決定成立溫州金融改革綜合試驗區(qū)，試圖從民間金融陽光化合法化著手指出改革的十二項任務(wù)進(jìn)而解決這一問題。一年多后的今天，改革的成果究竟怎樣呢？本文從改革的背景，原因，舉措入手，著重關(guān)注改革的成果及不足，進(jìn)而得出金融改革的前進(jìn)方向以及其對我國民間金融的影響意義。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資難、民間融資陽光化合法化、村鎮(zhèn)銀行、利率市場化

一、溫州金融改革的背景

黨的十一屆三中全會的召開,讓溫州人看到了希望。他們憑借著敢闖敢拼的創(chuàng)新精神，使溫州的民營經(jīng)濟(jì)越發(fā)壯大，創(chuàng)造了聞名全國的溫州模式，并取得了享譽(yù)世界的驕人成績。

溫州是我國較先進(jìn)行金融改革的城市，而且它也創(chuàng)造出很多個令人矚目的全國“第一”。第一個利率改革的試點(diǎn)：1980 年，溫州蒼南縣金鄉(xiāng)農(nóng)村信用社自發(fā)開始利率浮動，一舉摘除了26年虧損的帽子，取得了明顯成效。隨后 1987年溫州就被全國人民銀行總行正式確認(rèn)為利率改革試點(diǎn)城市。第一家股份制城市信用社的建立：1986 年，成立了全國首創(chuàng)的民營股份制金融機(jī)構(gòu)——東風(fēng)城市信用社、鹿城城市信用社，被譽(yù)為全國首批“民間銀行”；第一家私人錢莊的出現(xiàn)，以及最早一批發(fā)展資金拆借市場、地方證券市場、民間借貸市場，民營金融機(jī)構(gòu)和典當(dāng)商行等等。在這三十年間，溫州在經(jīng)濟(jì)上取得的碩果累累。

2008年發(fā)生的世界性金融危機(jī)，中國整體經(jīng)濟(jì)雖受影響較小，但是在全球金融危機(jī)的陰霾中，中國從2011年開始，很多地方都出現(xiàn)了高利貸崩潰、擔(dān)保公司鏈條斷裂的現(xiàn)象。此番民間金融鏈條崩潰蔓延面積廣泛，幾乎遍及半個中國，而溫州也難逃民間資本崩盤這股颶風(fēng)之中。這時候便需要加強(qiáng)地方政府金融監(jiān)管職責(zé)以解決“資金鏈斷裂”、“老板跑路”、“民間借貸**”、“民間資本外投”等等問題。

2011年，這些關(guān)鍵詞都與溫州這一民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為迅速的城市相關(guān)聯(lián)，溫州成為民間借貸風(fēng)險集中爆發(fā)的地方。民企老板集中跑路現(xiàn)象，不僅制造了大量呆壞賬和社會不穩(wěn)定因素，也令維系巨額民間借貸的信用體系瀕臨破產(chǎn)。如果民間借貸這扇門再被關(guān)上，其他正常經(jīng)營的民營企業(yè)，也將面臨拆借無門的困境。而且溫州的民間借貸存在最大的問題就是不規(guī)范。有關(guān)專家指出，對民間資本缺乏法律方面的規(guī)定與約束，因此存在包括非法集資、高利貸等諸多問題，所以必須想辦法建立相應(yīng)的制度為龐大的民間資本尋找一個解決辦法。與民間資本龐大無門相矛盾的是溫州民營企業(yè)對資金之急需和民間信用風(fēng)險之高。長期游走于灰色地帶的溫州民間借貸市場，從2011年下半年起，遭遇到了一場前所未有的生存危機(jī)。在溫州等民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，民間資本十分充足，卻找不到合適的投資渠道，大量進(jìn)入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域；與此同時，大量中小型企業(yè)卻融資困難、借貸無門，使民營企業(yè)的資金供求矛盾凸顯。

在上面一系列背景下的催化下，2012年３月２８日，國務(wù)院常務(wù)會議決定設(shè)立溫州市金融綜合改革試驗區(qū)，批準(zhǔn)實施《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》。/ 6

二、溫州金融改革的原因

從2011年年初開始，溫州老板或大量外逃，或跳樓自殺，溫州金融市場亂象頻生，這些老板之所以如此，歸根究底是因為企業(yè)資金融通出現(xiàn)困難。紅極一時的“溫州模式”隨著債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)也宣告破產(chǎn)。溫州模式究竟為什么會宣告破產(chǎn)？

從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境來說，一方面近年來，在國際經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境中，人民幣一直處于升值狀態(tài)，企業(yè)的出口受到極大的抑制；但在國內(nèi)，政府為了刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加需求，在美國金融危機(jī)爆發(fā)后，前期政府采取擴(kuò)張性的政策一定程度上導(dǎo)致國內(nèi)物價上漲，通貨膨脹率居高不下，人民幣對內(nèi)貶值，造成企業(yè)生產(chǎn)成本的大幅提高。而后國家為穩(wěn)定物價，抑制通脹又采取了緊縮政策，“溫州模式”一直以來以中小企業(yè)為主體，這些中小企業(yè)其抵御風(fēng)險的能力較弱，中小企業(yè)從正規(guī)的信貸機(jī)構(gòu)獲得貸款較為困難，只能夠從民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，極大的繁榮了高利貸市場。但是中小企業(yè)利潤率較低，往往不足以償還高利貸，所以將高利貸比作壓垮中小企業(yè)的最后一根稻草毫不為過。而高利貸市場的繁榮大大激發(fā)了溫州人民投身高利貸的熱情，甚至是一些實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)也抽取自有生產(chǎn)發(fā)展資金進(jìn)行高利貸的運(yùn)作，直接導(dǎo)致了其資金運(yùn)行不健康，進(jìn)一步惡化了企業(yè)的財務(wù)狀況，嚴(yán)重破壞了正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序。溫州市人行在2010年民間借貸問卷調(diào)查顯示，溫州民間借貸規(guī)模約為800億元，其中企業(yè)民間借款160億元、個人民間借款470億元、融資中介借貸170億元。在被溫州市人行調(diào)查的對象中，有89%的家庭個人和59.67%的企業(yè)參與了民間借貸，個人參與民間借貸的數(shù)量比企業(yè)多；從企業(yè)看，被調(diào)查的6家大型企業(yè)中僅1家參與了民間借貸，而中小企業(yè)則有60%左右的企業(yè)參與其中，小企業(yè)參與度明顯更高。

另一方面，溫州民間資本在經(jīng)過二三十年的積累之后，從1998年開始大舉進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)據(jù)不完全統(tǒng)計，溫州市區(qū)及樂清、永嘉等縣約有8萬人在全國購置房產(chǎn)，其中至少90%以上是炒樓，按1人購買2套房子動用資金60萬元計算，總資金額在420億元。在外地有160萬溫州人，購置多處房產(chǎn)的相當(dāng)普遍，保守估計在5萬人以上。按照1人1套50萬元計，共為250億元。國外的溫州人在國內(nèi)投資房產(chǎn)的資金也不下幾十億。而業(yè)界廣泛認(rèn)同的是，溫州有10萬人在炒樓，動用的民間資金高達(dá)1000億元。2012年8月13日，多位溫州炒房者、房產(chǎn)人士認(rèn)為，之前十多年叱咤全國市場的“溫州炒房團(tuán)”，在本輪房地產(chǎn)調(diào)控中有可能全軍覆沒。以溫州為例，新建商品房比最高價時已下跌百分之三四十，再加上過高比例融資的財務(wù)成本，溫州炒房者把房子賣出去，也已經(jīng)資不抵債。這毫無疑問，對于溫州經(jīng)濟(jì)是雪上加霜。

單單從以上兩點(diǎn)來看，溫州出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)就不足為奇了，人們的投機(jī)心理嚴(yán)重，大量的實體經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)得不到可靠合理資金的支持，融資困難，面對內(nèi)外壓力，資金鏈斷裂，溫州模式自然難以為繼。

三、溫州金融改革的進(jìn)展

（一）成立溫州金融綜合改革試驗區(qū)

3月28日，國務(wù)院第197次常務(wù)會議決定同意設(shè)立浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)。并通過了《溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》，指出金融綜合改革實驗主要任務(wù)十二項：

1、規(guī)范發(fā)展民間融資。制定規(guī)范民間融資的管理辦法，建立民間融資備案管理制度，建立健全民間融資監(jiān)測體系。

2、加快發(fā)展新型金融組織。鼓勵和支持民間資金參與地方金融機(jī)構(gòu)改革，依法發(fā)起設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織。符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮(zhèn)銀行。

3、發(fā)展專業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。引導(dǎo)民間資金依法設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資企業(yè)及相關(guān)投資管理機(jī)構(gòu)。

4、研究開展個人境外直接投資試點(diǎn)，探索建立規(guī)范便捷的直接投資渠道。

5、深化地方金融機(jī)構(gòu)改革。鼓勵國有銀行和股份制銀行在符合條件的前提下設(shè)立小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)。支持金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造。

6、創(chuàng)新發(fā)展面向小微企業(yè)和“三農(nóng)”的金融產(chǎn)品與服務(wù)，探索建立多層次金融服務(wù)體系。鼓勵溫州轄區(qū)內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)的信貸支持。支持發(fā)展面向小微企業(yè)和“三農(nóng)”的融資租賃企業(yè)。建立小微企業(yè)融資綜合服務(wù)中心。

7、培育發(fā)展地方資本市場。依法合規(guī)開展非上市公司股份轉(zhuǎn)讓及技術(shù)、文化等產(chǎn)權(quán)交易。

8、積極發(fā)展各類債券產(chǎn)品。推動更多企業(yè)尤其是小微企業(yè)通過債券市場融資。建立健全小微企業(yè)再擔(dān)保體系。

9、拓寬保險服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新發(fā)展服務(wù)于專業(yè)市場和產(chǎn)業(yè)集群的保險產(chǎn)品，鼓勵和支持商業(yè)保險參與社會保障體系建設(shè)。

10、加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)。推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)，推動小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)。加強(qiáng)信用市場監(jiān)管。

11、完善地方金融管理體制，防止出現(xiàn)監(jiān)管真空，防范系統(tǒng)性風(fēng)險和區(qū)域性風(fēng)險。建立金融業(yè)綜合統(tǒng)計制度，加強(qiáng)監(jiān)測預(yù)警。

12、建立金融綜合改革風(fēng)險防范機(jī)制。清晰界定地方金融管理的職責(zé)邊界，強(qiáng)化和落實地方政府處置金融風(fēng)險和維護(hù)地方金融穩(wěn)定的責(zé)任。

這是全國首個金融綜合改革試驗區(qū)。溫州市按照批復(fù)的總體方案，圍繞解決中小企業(yè)多融資難、民間資金多投資難的“兩多兩難”問題，著力引導(dǎo)民間融資規(guī)范化和陽光化，推進(jìn)地方金融組織體系、民間資本市場體系、地方金融服務(wù)體系、地方金融監(jiān)管體系等四大體系建設(shè)。11月22日，根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會議批準(zhǔn)實施的《方案》，浙江省政府對應(yīng)制訂了“省12條”具體實施方案?！笆?2條”具體方案的實施原則是“三堅持”：堅持整體設(shè)計、系統(tǒng)推進(jìn)；堅持創(chuàng)新為要、監(jiān)管先行；堅持上下聯(lián)動、項目運(yùn)作。“省12條”提出了一系列組織保障措施，其中，浙江省政府要求省級各有關(guān)部門要積極爭取國家下放相關(guān)審批權(quán)限，在機(jī)構(gòu)設(shè)立審批及項目報批過程中給予支持。研究成立溫州金融研究院。大力推進(jìn)金融集聚區(qū)總部大樓建設(shè)，2015年前初步形成規(guī)模。

（二）全面啟動農(nóng)村金融體制改革

2012年8月出臺《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的實施意見》，加快構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融體系?！秾嵤┮庖姟访鞔_提出，要創(chuàng)新建立農(nóng)村金融信用體系、農(nóng)村金融組織體系和產(chǎn)權(quán)交易市場體系，改革發(fā)展金融信貸惠農(nóng)體系、金融支付便民體系和農(nóng)村保險支農(nóng)體系。其中，發(fā)展農(nóng)村資金互助會，是此次改革的重要突破和一大亮點(diǎn)。推進(jìn)“三位一體”（生產(chǎn)合作、供銷合作、信用合作）農(nóng)村互助體系建設(shè)，首批20家農(nóng)村資金互助會獲準(zhǔn)籌建，即將開業(yè)運(yùn)營。農(nóng)村產(chǎn)權(quán)服務(wù)中心有限公司掛牌，為農(nóng)村農(nóng)民（集體）房屋所有權(quán)、林地使用權(quán)、土地承包權(quán)等“涉農(nóng)”產(chǎn)權(quán)提供流轉(zhuǎn)交易服務(wù)。率全省之先在農(nóng)村地區(qū)啟動手機(jī)支付試點(diǎn)。

（三）編制發(fā)布“溫州指數(shù)”

2012年12月7日，溫州民間融資綜合利率指數(shù)（簡稱“溫州指數(shù)”）首次發(fā)布。設(shè)立涵蓋小額貸款公司、民間借貸服務(wù)中心、融資性擔(dān)保公司等在內(nèi)的7大類350個監(jiān)測點(diǎn)，定

期發(fā)布分平臺、分期限和分方式的融資利率指數(shù)，包括民間借貸利率指數(shù)和每周綜合利率指數(shù)趨勢圖，以達(dá)到規(guī)范引導(dǎo)民間融資利率

（四）信用體系建設(shè)邁出新步伐

12月出臺《關(guān)于進(jìn)一步深化社會信用體系建設(shè)的意見》，大力推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信、司法公信四個重點(diǎn)領(lǐng)域誠信建設(shè)。首創(chuàng)將征信系統(tǒng)進(jìn)駐溫州民間借貸服務(wù)中心，把信用報告查詢服務(wù)延伸到金融機(jī)構(gòu)之外。加快開發(fā)非現(xiàn)場實時監(jiān)管系統(tǒng)，推動征信系統(tǒng)與民間金融監(jiān)管對接。探索社會力量參與信用體系建設(shè)。

（五）強(qiáng)勢推出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新

積極滿足中小微企業(yè)特色金融服務(wù)需求。推出“增信式”、“分段式”和“年審制循環(huán)貸款”等信貸創(chuàng)新，延長信貸實際使用期限，降低擔(dān)保鏈和資金鏈風(fēng)險。推廣信用貸款，完成382家小微企業(yè)信用貸款試點(diǎn)。全年中型以下企業(yè)貸款增量占全部貸款增量的近2/3，小微企業(yè)貸款余額占中小企業(yè)貸款余額的比例超過50%。房產(chǎn)順位抵押業(yè)務(wù)開閘，完成順位抵押74筆，金額超過5000萬元。在全市銀行系統(tǒng)開展民主評議行風(fēng)活動，糾正行業(yè)不正之風(fēng)，提高金融服務(wù)水平。

（六）2013年溫州金融綜合改革新要求

2013年3月8日，朱從玖副省長一行在溫州召開金融綜合改革試驗區(qū)建設(shè)座談會，聽取溫州市政府金融改革試驗區(qū)建設(shè)進(jìn)展、下步工作思路和工作建議等方面的情況匯報，并就溫州金融綜合改革工作提出意見。指出2013年的具體工作：發(fā)行市政債，設(shè)立證券公司，個人境外直接投資，發(fā)行小額貸款公司定向債，金融服務(wù)公司（民間資本管理公司），商業(yè)銀行風(fēng)險定價，征信體系建設(shè)，稅收遞延型養(yǎng)老保險，農(nóng)村資金互助會，民間融資管理條例，大額可轉(zhuǎn)讓存單，出臺監(jiān)管指引。

四、溫州金融改革的不足與反思

（一）地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，金融改革埋有隱患。

此次金融改革是在溫州資金斷鏈，出現(xiàn)大量企業(yè)債務(wù)危機(jī)的背景下推出的，也意味著溫州地區(qū)能夠支撐起金融改革的實際經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是比較薄弱的。溫州歷來發(fā)展的是一些低端制造業(yè)，隨著國內(nèi)外市場的飽和以及需求下降這些行業(yè)的利潤空間被極大地壓縮。這是溫州金融亂象的根本所在。想要跳過這些實體經(jīng)濟(jì)問題，謀求金融改革發(fā)展是不現(xiàn)實的。如果在溫州金融改革的實際操作過程中，不能夠引導(dǎo)資金進(jìn)入實體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不能夠拉動實體經(jīng)濟(jì)增長，那么金融改革的后果可能是金融泡沫膨脹、產(chǎn)業(yè)空心化出現(xiàn)，不能夠解決任何實際問題，有悖于改革初衷。

溫州市十大工業(yè)行業(yè)生產(chǎn)情況（圖1）

注意與本地經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢相結(jié)合，引導(dǎo)金融改革方向符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，避免產(chǎn)業(yè)空心化。溫州金融改革進(jìn)程中一個重要的經(jīng)驗啟示就在于金融改革必須符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，必須在積極引導(dǎo)資金流向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上展開深層改革。目前溫州金融改革中最困難的地方也正在此。民間金融亂象在溫州存在時間較長，在實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不景氣時遭遇惡化，如果不能重新建立實體經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，金融改革中一旦出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)空心化，全民投入到虛擬經(jīng)濟(jì)中，后果可能更為嚴(yán)重。為此各地金融改革一定需要綜合考慮地方優(yōu)勢，找準(zhǔn)政策著力點(diǎn)，例如溫州金融改革中的村鎮(zhèn)銀行，才能夠?qū)崿F(xiàn)金融改革的有效突破，形成金融和實體經(jīng)濟(jì)相互促進(jìn)的良性循環(huán)。

（二）堅定推進(jìn)利率市場化。

作為金融改革的核心，人民幣利率市場化改革已經(jīng)談了很多年，各界人士中的呼聲也很高。這場金融改革，若缺乏人民幣利率的市場化，便不能稱之為徹底的改革。中央實施的管制利率，大大低于市場利率，直接導(dǎo)致金融資源的配置流向國有大中型企業(yè)和政府扶持項目。即使民營企業(yè)愿意提供更高的利率，銀行資金也愛莫能助。另一方面，人民幣存款的上限管制，給人民帶來的是“負(fù)利率”。與存銀行相比，人們更愿意把錢以高利貸的形式，貸給缺錢的中小企業(yè)，以獲得更好的收益。某種程度上，是人民幣利率管制加劇了高利貸的泛濫，把一些尋資金無門的企業(yè)逼上了絕路。2011年溫州一些“跑路”的老板，正是被高利貸所逼迫。而且，利率市場化并不意味著利率一定會持續(xù)上升。如果正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸供給充足，民間借貸為了獲得生存空間，未必會堅持高利息，這將為國有銀行和民間資本創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境。只有將人民幣利率市場化開放，才能帶來充分的市場競爭，并達(dá)到一個合理的利率范圍，從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，讓更多中小企業(yè)老板不再“跑路”。

五、溫州金融改革的意義與前景

總的來說溫州金融改革意義非凡，它標(biāo)志著我國新一輪經(jīng)濟(jì)體制改革的起航。標(biāo)志著金融業(yè)對民間資本開放的開始。改革的過程是漫長而又艱難的，改革不是一蹴而就的，因而在改的初始依然存在許多的限制也是可以理解的。同時改革是必須腳踏實地的去完成，只有一

步一個腳印才能走好改革之路。相信隨著改革的不斷深化，金融業(yè)的放寬程度將會不斷擴(kuò)大，民間資本的發(fā)揮空間也將會越來越大，我國的金融體系必將日益完善，原有的金融體系不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀的矛盾也會得到有效的緩解和解決。而溫州金融改革試驗區(qū)作為此次全國金融改革先鋒，它的成果和經(jīng)驗必將被全國所吸收并學(xué)習(xí)。

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第三篇：農(nóng)村信用社金融改革

簡述農(nóng)村信用社金融改革

縱觀農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史過程，道路可謂是艱難曲折、幾經(jīng)變遷。從創(chuàng)辦之初定位為由社員入股的農(nóng)村合作金融，繼而轉(zhuǎn)交給農(nóng)業(yè)銀行管理，實際成為農(nóng)業(yè)銀行的基層營業(yè)所，到1996年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，農(nóng)村信用社進(jìn)行體制改革，和農(nóng)業(yè)銀行脫鉤。國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)是恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作制性質(zhì)，改革農(nóng)村信用社的管理體制，是此次農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)。改革的核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織。此次主要針對農(nóng)村信用社的改革力度前所未有，中央的目的就是立志要把農(nóng)村信用社辦成規(guī)范的合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)的方向進(jìn)一步明確，服務(wù)水平不斷提高，支農(nóng)投入明顯增加，內(nèi)部管理進(jìn)一步規(guī)范，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)，金融監(jiān)管得到加強(qiáng)，金融風(fēng)險得到初步控制。

此次改革雖然取得了一定的成績，農(nóng)村信用社得到了長足的發(fā)展，但并沒有從體制上使農(nóng)村信用社的問題得到根本的解決。農(nóng)村信用社無論在自身建設(shè)，還是在適應(yīng)為“三農(nóng)”服務(wù)要求等方面，依然存在不少的問題。如：產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)營機(jī)制和內(nèi)控制度不健全；管理體制不暢，管理職能和責(zé)任需進(jìn)一步明確；歷史包袱沉重，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難，潛在風(fēng)險仍然很大；虧損嚴(yán)重，財務(wù)風(fēng)險突出；定位不清，為“三農(nóng)”服務(wù)的根本宗旨偏離；決算渠道不暢，服務(wù)意識和服務(wù)手段低下。對農(nóng)村信用社進(jìn)行產(chǎn)權(quán)和組織制度的改造,必須認(rèn)可農(nóng)村信用社趨利經(jīng)營的必然性,真正按現(xiàn)代企業(yè)制度將農(nóng)村信用社建成以效益為中心的地方性股份制商業(yè)銀行,也即是要在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上,將聯(lián)社改造成股份制銀行及一級法人,將基層農(nóng)村信用社改造成股份制銀行的分支機(jī)構(gòu),實行一級核算。發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行之后按照零售銀行的市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略,努力樹立“社區(qū)金融便利站”的形象,以個人貸款緩解個人創(chuàng)業(yè)和中小企業(yè)融資難的燃眉之急為突破口,優(yōu)化對居民個人和中小企業(yè)的全面的金融服務(wù)。農(nóng)村金融體制和農(nóng)村信用社改革事關(guān)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局，而且已經(jīng)迫在眉睫。按照國務(wù)院發(fā)布的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》的精神，農(nóng)村信用社改革的總體思路是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)支持，地方政府負(fù)責(zé)”。

1．按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

完善法人治理機(jī)構(gòu)，落實管理責(zé)任，切實轉(zhuǎn)換內(nèi)部機(jī)制，全面提高農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。逐步建立產(chǎn)權(quán)清晰的農(nóng)村信用社，不僅有利于管理和監(jiān)管，更有利于風(fēng)險的分散和建立有效的激勵約束機(jī)制。

改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度，應(yīng)突破合作制的固有觀念，建立適合現(xiàn)階段中國國情模式下的產(chǎn)權(quán)管理制度。產(chǎn)權(quán)改革的最終目的是為了明晰責(zé)權(quán)利，構(gòu)建完善的、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

2．把握方向，科學(xué)定位，服務(wù)“三農(nóng)”。

增加農(nóng)民收入，增加農(nóng)民就業(yè)，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，把支農(nóng)服務(wù)放到支持農(nóng)民全面建設(shè)小康的戰(zhàn)略高度抓到實處。為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社有效防范風(fēng)險、提高經(jīng)營效益、增加職工收入、擴(kuò)大機(jī)構(gòu)影響的主要途徑，也是農(nóng)村信用社體現(xiàn)辦社宗旨，密切與入股社員的聯(lián)系，實施可持續(xù)發(fā)展的必然要求。農(nóng)村信用社一方面在現(xiàn)有條件下，認(rèn)真做好支農(nóng)服務(wù)；另一方面，要通過業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，創(chuàng)造更多更好的支農(nóng)服務(wù)條件，以滿足“三農(nóng)”發(fā)展的新要求。農(nóng)村信用社的興旺與衰敗的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社的必然選擇。

農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)上，仍然應(yīng)進(jìn)一步大力推行農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，深入持久地開展評定信用戶、創(chuàng)建信用村、鎮(zhèn)的活動，合理調(diào)整農(nóng)戶小額信用貸款的限額和發(fā)放范圍，加大支持農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

3．暢通匯路，廣開服務(wù)渠道。

要解決農(nóng)村信用社結(jié)算渠道不暢的問題，既需要運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)手段，加快電子化建設(shè)，解決好匯兌、結(jié)算問題，同時更需要有關(guān)部門的支持和一級管理組織來牽頭組織實施。

增強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)利意識，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加服務(wù)收入?，F(xiàn)代金融活動中，中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)

務(wù)一起，都是銀行業(yè)不可或缺的。中間業(yè)務(wù)具有成本低、周轉(zhuǎn)快、盈利高、風(fēng)險小的特點(diǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)利用自己網(wǎng)點(diǎn)多、涉及面廣、人員多、人力成本低、社會關(guān)系寬的優(yōu)勢，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。

4．轉(zhuǎn)變政府職能，加快政策支持，促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展。

金融活動是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心組成部分。農(nóng)村信用社作為“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的地方性質(zhì)金融機(jī)構(gòu)，對于支持調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、提高農(nóng)業(yè)競爭力，發(fā)揮著舉足輕重的作用。作為地方政府，要按照市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，轉(zhuǎn)變行政職能，減少行政干預(yù)，全力支持農(nóng)村信用社的發(fā)展，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)支農(nóng)能力

5．加強(qiáng)監(jiān)管力度，落實內(nèi)控制度，化解金融風(fēng)險。

要提高資產(chǎn)質(zhì)量，就是要靠強(qiáng)有力的監(jiān)管、有效的內(nèi)控制度、嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離、分級審批制度。做好信貸資產(chǎn)的日常管理，在審貸分離的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行貸款第一責(zé)任人制度。按照“安全性、流動性、效益性”原則，發(fā)放好每一筆貸款，并加強(qiáng)稽核監(jiān)督，科學(xué)管理每個貸款環(huán)節(jié)，對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用的合理性進(jìn)行監(jiān)督，最大限度地防范金融風(fēng)險。建立嚴(yán)密地會計控制系統(tǒng)，開展整章建制，完善會計崗位責(zé)任制，嚴(yán)格堅持會計控制系統(tǒng)規(guī)范化原則。同時要加強(qiáng)會計監(jiān)督制約能力，規(guī)范會計核算程序，完善會計內(nèi)控制度，強(qiáng)化財務(wù)管理，增強(qiáng)防范風(fēng)險的能力。

6．以人為本，增強(qiáng)人才資源意識。

農(nóng)村信用社應(yīng)重視科技人才的招聘和培養(yǎng)，使科技人才進(jìn)得來，留得住。因為科技的發(fā)展日新月異，農(nóng)村信用社的電子化建設(shè)要緊跟潮流的發(fā)展，提高農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)競爭力，就離不開科技人員的辛勤勞動，因此農(nóng)村信用社有無合理的激勵科技人員機(jī)制，對于其業(yè)務(wù)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。

打破舊的人事制度，深化競爭機(jī)制改革，以經(jīng)營機(jī)制中的選擇機(jī)制和動力機(jī)制作為切入點(diǎn)，釋放并激發(fā)員工活力。進(jìn)一步落實能進(jìn)能出的全員勞動合同制和干部能上能下機(jī)制，在干部的任用上，真正做到“能者上，平者讓，庸者下”的原則。積極推行考試考核、優(yōu)化組合、競爭上崗、任前公示、群眾評議、崗位輪換和末位淘汰等制度。實行任期目標(biāo)管理責(zé)任狀考核，增強(qiáng)員工的責(zé)任感、危機(jī)感和緊迫感。

總之農(nóng)村信用社的出路就是進(jìn)行改革，而其改革是個長期的系統(tǒng)工程，道路還任重道遠(yuǎn)，必須在實踐過程中不斷地總結(jié)，不斷地提高，“摸著石頭過河”，使農(nóng)村信用社能更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，為我國全民奔小康做出新的貢獻(xiàn)，也使自己在支持“三農(nóng)”的過程中不斷地發(fā)展壯大。

第四篇：金融論文

呼倫貝爾學(xué)院

經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

金融學(xué)

階段考試論文

題目關(guān)于信用卡風(fēng)險管理的論文

專業(yè)

姓名

指導(dǎo)教師 楊波

塔娜 學(xué)號 20111517172011級會計學(xué)專業(yè)本科3班

關(guān)于信用卡風(fēng)險管理的論文

作者：塔娜

摘 要：信用卡風(fēng)險管理措施一般有風(fēng)險的回避、風(fēng)險的預(yù)防、風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移和風(fēng)險的事后補(bǔ)償?shù)取榱嗽谛庞每L(fēng)險發(fā)生前，發(fā)卡機(jī)構(gòu)能以較低的成本得到最佳的風(fēng)險控制效果，在風(fēng)險發(fā)生后能保證發(fā)卡機(jī)構(gòu)穩(wěn)鍵經(jīng)營，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在分析各種風(fēng)險管理手段的成本、收益的基礎(chǔ)上作出正確的選擇，從而盡量避免或減少信用卡風(fēng)險的發(fā)生，實現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)經(jīng)營的穩(wěn)定增長。

關(guān)鍵詞：信用卡；信用卡風(fēng)險；風(fēng)險管理 ；風(fēng)險由來； ；經(jīng)濟(jì)分析

隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大,因此，對信用卡風(fēng)險管理就顯得尤為重要。

一、信用卡風(fēng)險問題的由來及現(xiàn)狀

自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的三分之一，美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤的7成。

但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補(bǔ)的，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為必要。

二、信用卡風(fēng)險存在的問題分析

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險發(fā)生前還是在風(fēng)險發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理都很有必要。

1．我們知道，信用卡風(fēng)險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會，從而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。

2．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。

3．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會效益。

4．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。

三、信用卡風(fēng)險的應(yīng)對策略

（一）信用卡風(fēng)險管理的成本、收益分析

信用卡風(fēng)險管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤最大化。但是在實際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價，這一代價就是金融風(fēng)險管理的成本。信用卡風(fēng)險管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險成本等方面。

（二）信用卡風(fēng)險管理手段的具體分析

1． 風(fēng)險回避

風(fēng)險回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對從事該項業(yè)務(wù)可

能因風(fēng)險而引起的損失及冒這種風(fēng)險可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f這是最簡單的風(fēng)險處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對申請人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以后風(fēng)險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風(fēng)險回避。

2． 風(fēng)險預(yù)防

預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險尚未發(fā)生時，發(fā)卡機(jī)構(gòu)事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風(fēng)險發(fā)生的可能性。預(yù)防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過采取措施減少風(fēng)險發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當(dāng)前風(fēng)險防范的手段大體有對持卡人風(fēng)險防范、特約商戶風(fēng)險防范、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險防范以及對利用信用卡詐騙的風(fēng)險防范等。

在實踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對特約商戶的培訓(xùn)工作、對持卡人用卡知識的指導(dǎo)、加強(qiáng)對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。

1）透支風(fēng)險管理?！靶庞每ㄍ钢嵸|(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風(fēng)險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是，透支業(yè)務(wù)的開展是有利于發(fā)卡行的，縱然透支風(fēng)險確實存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關(guān)鍵是要正確區(qū)分合理透支與惡意透支。

2）掛失止付的風(fēng)險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信

用卡風(fēng)險。實踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)問題。

3．風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。

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第五篇：金融論文

我國商業(yè)銀行會計核算的方法和內(nèi)容

【摘要】商業(yè)銀行會計的對象是商業(yè)銀行的資金及其資金運(yùn)動變化的過程和結(jié)果。通過銀行的各項資金往來業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，并以此為銀行的經(jīng)營管理提供依據(jù)。它和一般的會計核算內(nèi)容大體相同，具體體現(xiàn)在會計的六要素，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本費(fèi)用和利潤。但是銀行一般是負(fù)債經(jīng)營，因此又有其自身的獨(dú)特性。本文主要從商業(yè)銀行會計核算的方法和內(nèi)容來來闡述其特點(diǎn)。

【關(guān)鍵字】 商業(yè)銀行；會計核算；方法；內(nèi)容

一、商業(yè)銀行概述

金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，包括執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和財務(wù)公司等；執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險公司等。

商業(yè)銀行是指依照我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行包括國有控股商業(yè)銀行（如中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行），股份制商業(yè)銀行和地方商業(yè)銀行等。

二、商業(yè)銀行核算方法

會計核算的方法主要包括：會計科目的設(shè)置、記賬方法的確定、會計憑證的設(shè)置以及賬務(wù)組織的設(shè)定。商業(yè)銀行會計核算的主體是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的核算方法既有相同點(diǎn)又有其本身的特點(diǎn)。

三、商業(yè)銀行會計核算的內(nèi)容

（一)存款業(yè)務(wù)核算

1.單位定期存款業(yè)務(wù)的核算

（1）單位定期存款存入款項的核算

借：吸收存款——單位活期存款——××戶

貸：吸收存款——單位定期存款——××戶

單位定期存款支取款項的核算

（2)到期支取的核算

借：吸收存款——單位定期存款——××戶

應(yīng)付利息——單位定期存款應(yīng)付利息戶

貸：吸收存款——單位活期存款——××戶

2.個人儲蓄存款業(yè)務(wù)的核算

（1）個人活期儲蓄存款的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——××戶

活期儲蓄存款支取的核算

借：吸收存款——個人活期存款——××戶

貸：庫存現(xiàn)金

（2）個人定期存款的核算

整存整取定期儲蓄存款的核算

開戶存入的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——整存整取××戶

到期支取的核算

借：吸收存款——個人活期存款——整存整取××戶

應(yīng)付利息——個人定期存款應(yīng)付利息戶

貸：庫存現(xiàn)金

過期支取的，按規(guī)定計算過期利息，其余手續(xù)與到期支取手續(xù)相同。

提前支取的，儲戶應(yīng)提交本人身份證件，驗證后將發(fā)證機(jī)關(guān)、證件名稱及號碼記錄在存單背面，并由儲戶簽章或證明，然后再存單上加蓋“提前支取”戳記，辦理付款手續(xù)，并按期提前支取計息規(guī)定計付利息。

零存整取定期儲蓄存款的核算

開戶存入的核算

借：庫存現(xiàn)金

貸：吸收存款——個人活期存款——零存整取××戶

續(xù)存的核算

其核算與活期存款手續(xù)基本相同。

支取的核算

零存整取定期儲蓄存款辦理到期支取、提前支取或逾期支取，除按規(guī)定計息外，其余核算手續(xù)比照整存整取的相應(yīng)手續(xù)辦理。

(二）貸款業(yè)務(wù)的核算

1.信用貸款的核算

信用貸款是指憑借借款人的信用而發(fā)放的貸款。其特點(diǎn)是貸款人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保，而以其與銀行長期交往中的信譽(yù)來取得的貸款。

（1）信用貸款發(fā)放的核算

借款單位申請這類貸款時，應(yīng)填寫借款申請書，經(jīng)銀行信貸部門同意后簽訂借款合同，并填制借款憑證（一式五聯(lián)），第一聯(lián)（借方傳票）應(yīng)加蓋借款單位公章及預(yù)留印鑒，第二聯(lián)為貸方傳票，第三聯(lián)為收帳通知，第四聯(lián)為放款記錄，第五聯(lián)為到期卡，連同申請書經(jīng)信貸部門審批蓋章后送會計部門。會計部門經(jīng)審核后，為借款單位開立貸款分戶帳，并將存款轉(zhuǎn)入借款單位存款帳戶。會計分錄如下：

借：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

貸：吸收活期存款——××單位存款戶

借款憑證第一、二聯(lián)分別為借、貸方傳票，第三聯(lián)蓋章后退回借款單位，第四聯(lián)由信貸部門留存，第五聯(lián)為到期卡專夾保管。

“短期貸款”帳戶：是資產(chǎn)類帳戶，用以核算銀行發(fā)放的期限在一年（含一年）以內(nèi)的各種短期貸款。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。

（2）信用貸款收回的核算

貸款到期前3天，由銀行信貸部門通知借款人按期歸還。借款單位在歸還貸款時，應(yīng)填寫還款憑證和轉(zhuǎn)帳支票，會計部門收到還款憑證后，與原借款憑證核對相符即可辦理轉(zhuǎn)帳。會計分錄如下：

借：吸收活期存款——××單位存款戶

貸：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

借款單位不能按期歸還貸款的，應(yīng)于貸款到期前向銀行申請貸款延期，提交“貸款展期申請書”，說明展期原因，經(jīng)信貸部門審批。如屬擔(dān)保貸款展期，還應(yīng)有保證人、抵押人、質(zhì)押人出具同意的書面證明。

每筆貸款只允許展期一次，展期期限如下：

短期貸款不得超過原貸款期限，中、長期貸款不得超過原貸款期限的一半，最長不得超過3年。

借款單位借款到期不申請展期或申請后未經(jīng)批準(zhǔn)，不按期歸還貸款，則為逾期貸款。對于逾期貸款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入借款單位的“逾期貸款”帳戶。會計分錄如下：

借：逾期貸款——××單位逾期貸款戶

貸：短期（或中長期）貸款——××單位貸款戶

“逾期貸款”帳戶：是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行發(fā)放的因借款人原因不能按期歸還的貸款。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。

2.抵押貸款的核算

銀行發(fā)放抵押貸款，應(yīng)由借款人填交借款申請書，經(jīng)信貸部門審批，簽訂抵押貸款合同，并辦理相應(yīng)的抵押物登記保管手續(xù)，將抵押品清單和保險單作為借款合同附件，交會計部門登記保管。

銀行會計部門收到有關(guān)憑證后，記帳如下：

借：抵押貸款——××借款人戶

貸：吸收活期存款——××存款人戶

會計部門要對抵押品進(jìn)行表外登記，并應(yīng)經(jīng)常對代保管的抵押品進(jìn)行檢查核對。

“抵押貸款”賬戶：是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行進(jìn)行抵押貸款業(yè)而貸出的款項。該帳戶應(yīng)按貸款單位進(jìn)行明細(xì)核算。抵押貸款按季計收利息，其核算方法與信用貸款相同。

（1）抵押貸款到期收回的核算

借款人在抵押貸款到期時須填交還款憑證，銀行會計部門根據(jù)還款憑證辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，記帳如下：

借：活期存款——××存款人戶

貸：抵押貸款——××借款人戶

利息收入——抵押貸款利息收入戶×

辦完還貸手續(xù)后，抵押品應(yīng)交還抵押人并撤消抵押登記，同時應(yīng)銷記表外科目。

（2）借款人到期不能還款的核算

逾期抵押貸款的校算抵押貸款到期，如果借款單位不能按期歸還，銀行應(yīng)將其貸款轉(zhuǎn)入“逾期貸款”賬戶，并按規(guī)定什收罰息。如果貸款逾期1個月以上，借款單位仍無法償還貸款，經(jīng)催收無效，銀行有權(quán)依法處置抵押品，屆時按其公允價值，借記“抵債資產(chǎn)”賬戶；按其賬面價值，貸記“抵押貸款”和“應(yīng)收利息”賬戶；將其差額列入“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”賬戶。并銷記“貸款抵押品登記簿”。

銀行出售抵債資產(chǎn)時，按實際取得的收入，借記“銀行存款”賬戶；按其賬面余額，貸記“抵債資產(chǎn)”賬戶；按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶；將其差額列入“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”賬戶。

銀行取得抵債資產(chǎn)后，轉(zhuǎn)為自用的，在辦妥相關(guān)手續(xù)后，按轉(zhuǎn)換日 “抵債資產(chǎn)賬戶”的賬面余額，借記“固定資產(chǎn)”等賬戶，貸記“抵債資產(chǎn)” 賬戶。

“抵債資產(chǎn)”是資產(chǎn)類賬戶，用以核算銀行依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實物和非實物抵債資產(chǎn)（不含股權(quán)投資）。銀行取得抵債資產(chǎn)時，記入借方；處置抵債資產(chǎn)時，記入貸方；期末余額在借方，表示企業(yè)取得的尚未處置的抵債資產(chǎn)的成本。

四、總結(jié)

商業(yè)銀行會計核算同商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)關(guān)系十分密切。

商業(yè)銀行會計有顯著的宏觀性和社會性。銀行會計與國民經(jīng)濟(jì)各部門活動緊密聯(lián)系，國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個人均可在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶，辦理資金收付業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行

會計通過開戶單位賬戶資金的增減變化和來龍去脈，可以反映和監(jiān)督他們的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和資金流向、流量，充當(dāng)社會總會計，為有關(guān)部門提供各種經(jīng)濟(jì)信息和統(tǒng)計資料。

商業(yè)銀行會計聯(lián)系面廣、影響力大、政策性強(qiáng)。商業(yè)銀行在辦理各項業(yè)務(wù)時，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的金融政策、貸款政策、現(xiàn)金管理制度等有關(guān)政策法規(guī)。

銀行具有嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和制度。由于貨幣資金具有極強(qiáng)的流動性，這就決定了商業(yè)銀行在管理上必須有嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制和制度。