第一篇：保安工作現(xiàn)存的問題匯總及改進措施

保安工作現(xiàn)存的問題匯總及改進措施

經(jīng)過與廠區(qū)安保人員的切實溝通，了解了目前公司安保工作中存在的一些問題，針對存在的問題，作出匯總分析，并提出改進措施。

（一）問題匯總：

1.保安作為非公司員工，在管理公司安全保衛(wèi)工作中遵循的是一種服務(wù)協(xié)議。而在現(xiàn)實的安保工作中，保安公司的規(guī)章制度在約束公司員工某些行為時往往會受到限制，使得保安人員工作難度增加，增加了保安人員與少數(shù)員工的沖突；

2.在安保管理中，保安公司過多強調(diào)其保安公司的規(guī)章制度，忽略被服務(wù)公司的規(guī)章制度與企業(yè)文化，在管理中不能很好的兼容兩種文化；

3.在安保工作中，保安人員缺乏隨機應(yīng)變的反應(yīng)能力，在遵循公司規(guī)章制度的情況下協(xié)調(diào)好與員工關(guān)系的能力不足；

4.保安人員在日常工作中，工作的情緒化較為嚴重，間接的影響了其安保工作。

（二）改進措施：

1.建立起完善的員工規(guī)章制度與安全管理制度，做好企業(yè)規(guī)章制度與保安公司的規(guī)章制度相銜接，力求達成一種共識；

2.加強對保安人員其安保管理意識的訓(xùn)導(dǎo)，督促其遵循企業(yè)規(guī)章

制度，適應(yīng)并接受企業(yè)文化，按照現(xiàn)實條件做事；

3.加強對安保人員的思想教育培訓(xùn)，提高安保人員的協(xié)調(diào)管理能力。

4.建立起安保人員上報制度，督促各部門重視安保人員的上報事宜，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證保安管理與公司安全、紀(jì)律管理相協(xié)調(diào)；

5.針對保安人員的情緒化問題，要多加強思想教育，督促其上級加強管理，也可以要求定期更換安保人員。

宋朝暉

2011.11.15

第二篇：保安工作現(xiàn)存的問題匯總及改進措施

保安工作現(xiàn)存的問題匯總及改進措施

經(jīng)過與中心安保人員的切實溝通，以及一個月來自己的觀察，了解了目前安保工作中存在的一些問題，針對存在的問題，作出匯總分析，并提出改進措施。

（一）問題匯總：

1．在崗保安員普遍存在著裝不齊、回答咨詢態(tài)度生硬、愛搭不理等現(xiàn)象。

2.保安作為中心員工，在入職時沒有進行系統(tǒng)的培訓(xùn)，換裝就上崗，加之老員工的傳、幫、帶起不到好作用，班長不管不問，造成在工作中遵循的是一種自由散漫、所欲而管，使得保安人員工作難度增加，增加了保安人員與少數(shù)員工的沖突；

3.在管理中，忽略規(guī)章制度與工作紀(jì)律，在管理中不能很好的兼容兩種約束；

4.在工作中，保安人員缺乏隨機應(yīng)變的反應(yīng)能力，在遵循中心規(guī)章制度的情況下協(xié)調(diào)好與員工關(guān)系的能力不足；

5.保安人員在日常工作中，工作的情緒化較為嚴重，間接的影響了其安保工作。

6.保安員缺乏專業(yè)知識與技能，在工作中不知道自己的工作職責(zé)、內(nèi)容，大部分上班就是耗時耗點。

7.工作紀(jì)律自由散漫，工作中以玩手機為主（大門來車、人根本發(fā)現(xiàn)不了，造成工作很被動，造成不良影響）。8.班長工作中監(jiān)督檢查不到位，最嚴重是帶頭玩手機，帶領(lǐng)上班員工去打臺球做與工作無關(guān)的事情。

9．中控室值班人員不懂設(shè)備操作，不知火災(zāi)處理程序，日常消防巡視內(nèi)容及巡視重點，監(jiān)控點位不明確，監(jiān)控畫面不是重點位置，設(shè)備處問題不匯報、不管、不問。

10.工作記錄流水賬，沒有把工作中出現(xiàn)的問題及其事項記錄，工作記錄是查清一些事件依據(jù)，必須真實有效。

11．巡視工作如走馬觀花，以完成打點為工作重點，起不到真正的巡視作用，巡邏路線、頻次單一，巡視記錄不整理。

12.保安隊的好壞內(nèi)看內(nèi)務(wù)、外看隊伍，內(nèi)務(wù)衛(wèi)生臟、亂、差。

（二）改進措施：

1、統(tǒng)一服務(wù)意識，保安人員是工作在中心的最前線，他們直接和學(xué)員接觸，為學(xué)員提供最直接的安保服務(wù)，所以保安隊伍的管理和服務(wù)水平將直接影響到整個中心服務(wù)質(zhì)量及品牌信譽。正確認識保安的形象是中心對外形象宣傳的一面旗幟，更應(yīng)深刻意識到保安員的三個重要角色：熱情周到的服務(wù)員、技術(shù)嫻熟的消防員、機智勇敢的保安員。2.完善的規(guī)章制度與安全管理制度，做好相應(yīng)的培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行。3.加強對保安人員其安保管理意識的訓(xùn)導(dǎo)，督促其遵循規(guī)章制度、工作紀(jì)律，適應(yīng)并接受企業(yè)文化，按照現(xiàn)實條件做事；

4.加強對安保人員的思想教育培訓(xùn)，提高安保人員的協(xié)調(diào)管理能力。5.建立起安保人員上報制度，督促各帶班長重視安保人員的上報事宜，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證保安管理與中心安全、紀(jì)律管理相協(xié)調(diào)； 6.針對保安人員的情緒化問題，要多加強思想教育，加強引導(dǎo)，必要情況下也可以更換安保人員。

7．重點加強專業(yè)知識、專業(yè)技能的培訓(xùn)及中心各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，制定學(xué)習(xí)、培訓(xùn)計劃，逐步落實。

8.加強隊伍建設(shè)及管理，完善各項工作職責(zé)、內(nèi)容，制定工作指導(dǎo)書，落實各帶班監(jiān)督檢查制度。

第三篇：農(nóng)村消防力量建設(shè)現(xiàn)存問題及未來改進措施

農(nóng)村消防力量建設(shè)現(xiàn)存問題及未來改進措施

隨著生活的改善，農(nóng)村火災(zāi)增多，農(nóng)村居民對公共消防安全的需求不斷增加，農(nóng)村消防力量短缺不足的矛盾日益突出。統(tǒng)計分析顯示，我國大部分農(nóng)村缺乏消防規(guī)劃、消防基礎(chǔ)設(shè)施、消防組織和火災(zāi)撲救力量。此外，火災(zāi)遇難者中，絕大多數(shù)農(nóng)民的消防觀念和安全意識依然淡薄、逃生自救能力匱乏，致使農(nóng)村火災(zāi)呈多發(fā)態(tài)勢。新農(nóng)村消防力量的建設(shè)是隨著新農(nóng)村建設(shè)工程逐步展開的，是建設(shè)新農(nóng)村消防工作的一項主要內(nèi)容。截止2015年，全市已基本完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職消防隊、義務(wù)消防隊建設(shè)，覆蓋全市轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，2016年亦大力開展微型消防站下鄉(xiāng)建設(shè)，農(nóng)村消防基礎(chǔ)力量配置基本就位，在未來“十三五”規(guī)劃中，農(nóng)村消防力量建設(shè)應(yīng)轉(zhuǎn)變目標(biāo)，由“從無到有”轉(zhuǎn)變?yōu)椤坝纱值骄?，將提升農(nóng)村消防力量建設(shè)水平作為未來的發(fā)展目標(biāo)。1 當(dāng)前農(nóng)村消防安全現(xiàn)狀及存在的突出問題 1.1 村民消防安全意識淡薄、消防知識匱乏

由于受居住條件、傳統(tǒng)觀念、文化素質(zhì)、經(jīng)濟條件等諸多因素的影響，大多數(shù)村民接受消防知識教育和培訓(xùn)的機會很少，其消防安全意識淡薄，消防知識匱乏，自防自救能力較差。1.2 農(nóng)村房屋建筑耐火等級低、火源多

（1）受傳統(tǒng)建筑風(fēng)俗的影響，農(nóng)村早期的居民住宅主體結(jié)構(gòu)多數(shù)以泥土為墻體承重材料，以木、竹等可燃物材料為裝飾材料，住宅耐火等級普遍較低。一旦發(fā)生火災(zāi)，極易造成重大火災(zāi)損失和人員傷亡。（2）還有相當(dāng)一部分村民用柴草燒火做飯，在房前屋后、室內(nèi)灶間存有大量的柴草，再加上廣大村民都有吸煙的嗜好，而煙火在農(nóng)村是一個極易引發(fā)火災(zāi)的流動火源，稍有不慎，極易引發(fā)火災(zāi)而造成“火燒連營”的局面；（3）農(nóng)村電氣線路零亂、裸露、老化，私拉亂接現(xiàn)象較為普遍，還有一些村民法律意識淡薄，擅自開設(shè)小作坊和小旅館、小飯店、卡拉OK廳、農(nóng)家樂等場所，根本不知道還要經(jīng)公安消防機構(gòu)開業(yè)前消防安全檢查，導(dǎo)致許多火災(zāi)隱患不能及時發(fā)現(xiàn)和整改，這些都是引發(fā)火災(zāi)的不安全因素。1.3 農(nóng)村消防規(guī)劃建設(shè)滯后

農(nóng)村消防規(guī)劃建設(shè)滯后，距離城市消防尚有較大差距，其中最突出的問題體現(xiàn)在兩個方面，一是缺乏消防水源，二是未設(shè)置消防車道。當(dāng)?shù)卣谡w規(guī)劃時，未充分考慮消防水源分布、消防車取水等實際因素，消防用水設(shè)施無法滿足實戰(zhàn)需要，發(fā)生火災(zāi)時往往造成無水可取或有水卻取不著的被動局面。農(nóng)村未設(shè)有消防規(guī)劃，未設(shè)置消防車道，導(dǎo)致道路狹窄，消防車無法通行，發(fā)生火災(zāi)后消防隊伍不能及時到達火災(zāi)現(xiàn)場，極大地延誤了戰(zhàn)機，以致小火釀成大災(zāi)。1.4 農(nóng)村弱勢群體人員居多，導(dǎo)致發(fā)生火災(zāi)的可能性和危害性加大

由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展滯后，勞動力過剩，大量青壯年離家進城打工或經(jīng)商，農(nóng)村常住人口以行動不便的老人、婦女和兒童居多，導(dǎo)致發(fā)生火災(zāi)的可能性和危害性加大，火災(zāi)撲救的難度增大，火災(zāi)原因更加復(fù)雜，農(nóng)村火災(zāi)起數(shù)和損失隨之呈逐年上升趨勢。1.5 農(nóng)村消防宣傳形式單一，力量薄弱，效果不明顯

目前，農(nóng)村消防宣傳基本上還是靠在墻壁上寫宣傳標(biāo)語、集市上發(fā)放宣傳單等。近年來政府雖然加強了宣傳教育，但采取的宣傳措施和力度還不夠，消防機構(gòu)雖然把農(nóng)村的消防宣傳作為“六進”工作的一項加大了宣傳力度，但因消防部隊警力匱乏，再加上繁重的消防工作任務(wù)，所以對農(nóng)村的消防宣傳工作只能是心有余而力不足。1.6 農(nóng)村消防監(jiān)督力量不足，火災(zāi)形勢依然嚴峻

由于受現(xiàn)役體制的制約，公安消防監(jiān)督力量嚴重不足。近年來，雖然大多數(shù)省市先后多次調(diào)整消防監(jiān)督管轄范圍，把部分消防監(jiān)督權(quán)限下放到派出所，在一定程度上加強了農(nóng)村消防監(jiān)督工作，但由于基層派出所警力有限，治安防范工作任務(wù)繁重，消防分級管理工作力度不大，消防監(jiān)督工作在農(nóng)村仍是一個“盲點”，致使農(nóng)村消防安全形勢依然嚴峻。新農(nóng)村消防力量建設(shè)模式的討論與反思 2.1 提高認識，建立健全消防安全責(zé)任制

“一項責(zé)任”抓監(jiān)管。結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村火災(zāi)實際狀況，積極督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府落實以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為“大網(wǎng)格”、以社區(qū)和行政村為“中網(wǎng)格”、以責(zé)任片區(qū)為“小網(wǎng)格”的三級網(wǎng)格管理，健全消防安全責(zé)任制，推進網(wǎng)格化火災(zāi)隱患排查整治。同時，各地成立了農(nóng)村消防工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期組織召開會議，研究解決農(nóng)村消防建設(shè)中的重點、難點問題，嚴格督促農(nóng)村消防建設(shè)各項舉措的落實。把農(nóng)村消防工作納入本級黨政領(lǐng)導(dǎo)和村干部的任期目標(biāo)，作為政績考核、提拔任用的重要條件，同時還要建立農(nóng)村消防工作督查和責(zé)任追究機制。全面推行農(nóng)村消防工作“責(zé)任到人”的消防安全體系，落實鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)和駐村領(lǐng)導(dǎo)干部分片簽訂消防安全責(zé)任書，實行一級抓一級，層層負責(zé)，到鄉(xiāng)、到村、到組、到戶，共同把好消防安全監(jiān)督關(guān)。做到處處有人管，時時有人問，使之從組織上、制度上、目標(biāo)導(dǎo)向上、工作措施上保證消防安全工作在基層落到實處。

2.2 加強消防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高農(nóng)村防御火災(zāi)能力

各級政府和職能部門要逐步將鄉(xiāng)鎮(zhèn)消防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)之中，結(jié)合農(nóng)村扶貧開發(fā)、舊房拆遷、新村建設(shè)、農(nóng)村節(jié)水灌溉和人畜飲水工程、鄉(xiāng)村道路、沼氣工程、水電建設(shè)、農(nóng)村電網(wǎng)改造，與消防水源、消防通道等同步實施，把村民住宅及企業(yè)的消防安全布局、消防通道、消防水源建設(shè)納入總體規(guī)劃，并與村風(fēng)村貌改造等同步實施。重點要對房屋連片集中、火災(zāi)荷載大、房屋建設(shè)設(shè)計不合理、不規(guī)范的鄉(xiāng)村，有計劃地實施改造，從根本上改善消防安全條件，標(biāo)本兼治，牢牢把握住火災(zāi)發(fā)生的源頭關(guān)。

2.3 加強農(nóng)村消防宣傳教育，提高農(nóng)民消防安全意識消防宣傳教育是推進農(nóng)村消防工作的催化劑，沒有宣傳教育，農(nóng)民的自覺性、主動性無從說起。通過宣傳教育，讓群眾理解、支持農(nóng)村消防工作，達到大家共同參與的目的。

①各級政府要充分發(fā)揮新聞媒體宣傳主渠道作用，擴大對消防正反兩方面案例的宣傳、報道

在電視臺開辟固定的消防專欄，定期播放消防常識；在報刊上刊載防火滅火逃生知識，以提高廣大群眾的消防安全意識和防火滅火逃生自救能力。② 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要廣泛開展中、小學(xué)校消防安全知識教育通過老師給學(xué)生上消防常識課、舉辦消防知識講座、召開消防主題班會、參觀消防站等多種形式，普及中、小學(xué)生消防常識。通過學(xué)生把消防知識帶到千家萬戶，實現(xiàn)教育一名學(xué)生、帶動一個家庭、影響整個社會的目標(biāo)。

③ 各級政府要抓好季節(jié)性、階段性及“119消防宣傳日”的消防宣傳工作在重大節(jié)日、農(nóng)業(yè)收獲季節(jié)，通過給村民發(fā)放安全用火、用電、用氣常識宣傳單，在村民的房前屋后張貼消防宣傳標(biāo)語等逐步規(guī)范村民安全用火、用電、用氣行為；有條件的鎮(zhèn)（村）還可以把村民組織起來進行消防安全培訓(xùn)，還可以利用廣播，在最佳時間播放消防安全常識，提醒大家用火用電要注意安全，使消防安全意識在村民心目中生根發(fā)芽。

④特別要做好弱勢群體的消防安全宣傳工作如果對這一群體宣傳、監(jiān)管看護不到位，往往容易引發(fā)火災(zāi)，造成人員傷亡。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、各村、組要層層落實責(zé)任，采取有力措施，落實對弱勢群體的監(jiān)管看護工作，同時農(nóng)村應(yīng)在鄉(xiāng)規(guī)民約中加進教育小孩不準(zhǔn)玩火的內(nèi)容，以減少火災(zāi)事故的發(fā)生。

2.4 充分發(fā)揮公安派出所消防監(jiān)督職能，使消防監(jiān)督向縱深推進

農(nóng)村消防監(jiān)督人員嚴重不足，農(nóng)村消防安全“失控漏管”現(xiàn)象比較普遍。因此，應(yīng)把公安派出所作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)消防監(jiān)督工作的主導(dǎo)力量，要依托基層派出所片區(qū)民警，形成消防監(jiān)督工作橫向到邊、縱向到底的網(wǎng)絡(luò)，要加強對公安派出所專（兼）職消防民警及全體人員的消防業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高公安派出所消防監(jiān)督工作綜合能力，要通過公安機關(guān)加大對派出所轄區(qū)消防安全工作的考核力度，促進派出所對消防安全的監(jiān)管。派出所要依法對所列管的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企事業(yè)單位、各類場所和村民住宅區(qū)開展消防監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)、督促消除火災(zāi)隱患。要針對農(nóng)業(yè)收獲季節(jié)、重大節(jié)假日及冬春季節(jié)等火災(zāi)特點，有針對性地開展檢查，確保消防安全。要加強對小商場、小歌舞娛樂場所、小旅館、小網(wǎng)吧、小餐飲場所、小美容洗浴場所等“六小場所”的檢查，并為其辦理使用或開業(yè)前相關(guān)手續(xù)?；鶎酉来箨犚訌妼ε沙鏊r(nóng)村消防業(yè)務(wù)指導(dǎo)，密切與派出所的聯(lián)系與配合。2.5 加強消防檢查指導(dǎo)，形成農(nóng)村消防工作長效機制

消防部門例行消防檢查是消防工作的一個重要方面，可根據(jù)不同季節(jié)特點，采取自查與抽查、普遍查與重點查、平常查與臨時查相結(jié)合的方法，會同有關(guān)部門，組織一定的力量進行防火檢查。在檢查中，應(yīng)根據(jù)不同情況，靈活確定檢查內(nèi)容和檢查重點，使防火檢查講求實效，不走過場，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存過程中的不安全因素。對發(fā)現(xiàn)的火災(zāi)隱患，要堅持跟蹤限期整改制度，制定整改計劃，分期整改。對一時整改不了的，要幫助制定嚴密的防范措施。在檢查過程中要將檢查與宣傳、檢查與指導(dǎo)緊密結(jié)合起來，及時了解農(nóng)村消防工作的新需要，及時解決農(nóng)村消防工作中出現(xiàn)的新情況和新問題，為農(nóng)村消防工作的發(fā)展提供良好的服務(wù)。

第四篇：主要問題和改進措施

德陽市華山路學(xué)校藝術(shù)教育發(fā)展報告

之主要問題和改進措施

在我校，美術(shù)教育得到了學(xué)校的高度重視，也被作為學(xué)校素質(zhì)教育的主要內(nèi)容在落實。但仍然存在著一些問題：

一、美術(shù)課程建設(shè)：

在我校的美術(shù)課程設(shè)置中，就最常規(guī)的每個班每周兩節(jié)美術(shù)課。還有在每周二的下午有一節(jié)美術(shù)興趣班的課。我們的美術(shù)課程基本上都在按照教學(xué)大綱進行！這個并沒有什么非議。每周二的美術(shù)興趣班也分為了書法班、攝影班、繪畫班和手工班。相對于之前的全部都是美術(shù)班來說已經(jīng)有了很大的改善，各個班有了各個班的特色而不是都一樣。這樣的設(shè)置豐富了學(xué)生的美術(shù)興趣班活動，也充分發(fā)揮了各個美術(shù)教師的特長。我在想，在此基礎(chǔ)上可不可以有一個更好更和諧的安排，讓每一位美術(shù)老師都可以更充分的發(fā)揮自己的特長的空間。

二、美術(shù)教師配備：

在我校，六個年級每個年級六個班，再加上幼兒園四個班，總共就是四十個班級。在小學(xué)部的三十六個班的美術(shù)教學(xué)共五名專職美術(shù)教師和一名書法教師。每一個美術(shù)老師承擔(dān)兩個年級的的美術(shù)教學(xué)任務(wù)。相對于之前的由四個專職美術(shù)教師承擔(dān)三十五個班的美術(shù)教學(xué)來說已經(jīng)算是輕松了很多了！但感覺美術(shù)組的老師仍然還是很忙。因為學(xué)校的各項活動、各種任務(wù)還是很多！美術(shù)教師除了要承擔(dān)美術(shù)課程的教學(xué)之外還要承擔(dān)一些其他的工作。所以我們需要再更多的專業(yè)發(fā)展方向的優(yōu)秀美術(shù)教師。值得一提的就是我們學(xué)校的專職書法教師只有劉通老師一名，書法課也只有三、四、五三個年級開設(shè)了。是不是可以考慮在書法老師的配備上做一些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

另一方面，我們也應(yīng)該加強教師隊伍的建設(shè)。俗話說：活到老！學(xué)到老！只有不斷的學(xué)習(xí)，我們才能夠開闊自己的眼界讓自己不斷的進步！作為新時代的美術(shù)教師，我們尤其要多參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從能跟得上時代發(fā)展的步伐！

三、美術(shù)教育管理及特長生的培養(yǎng)：

我校的美術(shù)教育做得很好！每一個美術(shù)課都是專職的美術(shù)教師和專門的美術(shù)功能室上課！每一項有條件開設(shè)的美術(shù)課程都已開設(shè)齊全！對學(xué)生的審美意識和審美能力的培養(yǎng)，還有鑒賞能力繪畫能力動手能力等綜合素質(zhì)的培養(yǎng)都較為完善。

對于部分對美術(shù)特別有天賦的特長生，我們應(yīng)該加強對他們的培養(yǎng)。比如周二的興趣班就是一個很好的平臺。

四、美術(shù)教育經(jīng)費投入：

我校對于美術(shù)教育中經(jīng)費的投入如果條件允許的話可以加大力度?，F(xiàn)在的美術(shù)課主要的工具材料都是學(xué)生自己要用的自己準(zhǔn)備，這樣娃娃才知道愛惜和珍惜工具材料！但有一個小小的建議：舉一個小小的例子，今天的美術(shù)課中美術(shù)作品的畫紙就有比較薄，娃娃在畫畫的過程中就很容易把紙畫爛，涂好顏色之后整幅作品的效果也不是很好！這個對于后面環(huán)節(jié)中的作品展示與保存造成了一定的影響。所以在這方面，是不是可以稍微改善一下？至于其他的投入，還是那句話，在條件允許的情況下可以適當(dāng)調(diào)整一下。

五、美術(shù)功能室設(shè)施設(shè)備配備：

我校共五名美術(shù)教師，現(xiàn)有四個美術(shù)功能室。有四位老師的美術(shù)課在美術(shù)室內(nèi)完成，還有一位美術(shù)教師在學(xué)生教室內(nèi)完成美術(shù)教學(xué)。美術(shù)功能室里面都配備了美術(shù)桌椅講臺及多媒體設(shè)備，但功能室的網(wǎng)絡(luò)總是很容易出問題。另外就是比如說美術(shù)作品展示架之類的配備還不是很充足。另外值得一提的是還沒有美術(shù)展廳以及具備特殊功能展現(xiàn)學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的美術(shù)室，比如說專業(yè)的陶藝室、手工制作室等展示學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的功能室。

六、課外美術(shù)活動：

在我校，各種美術(shù)活動還是比較多。但形式比較單一，大多數(shù)都是學(xué)校內(nèi)部或者區(qū)上或者市上有個什么比賽或者作品展，然后大家一起來創(chuàng)作一些美術(shù)作品來參加比賽。相對來說美術(shù)的活動就比較單一，我們還是應(yīng)該多渠道、多形式的做好學(xué)校課外的各種美術(shù)活動。比如來一些現(xiàn)場的繪畫，做一些親子活動或者做一些義賣等等。

七、校園文化藝術(shù)環(huán)境：

在我們學(xué)校，校園內(nèi)的文化藝術(shù)環(huán)境還已經(jīng)具備一定的水準(zhǔn)，教室外的過道有學(xué)生的優(yōu)秀作品，玻璃展廳里面有科幻畫的展示，樓道大廳里面都有一些美術(shù)書法作品的展示。這些都很好的裝飾了我們的校園，讓校園環(huán)境更有文化氣息。但，我們還可以做得更好，做得更多，讓校園里的文化氣息更濃！讓學(xué)校的藝術(shù)環(huán)境更好！

第五篇：問題及改進措施

當(dāng)前信貸管理工作中存在的問題及改進措施

為有效規(guī)避信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近年來，省聯(lián)社制定出臺了多項信貸管理制度和辦法，各縣級聯(lián)社立足自身實際，也實行了嚴格的信貸管理考核辦法，全體信貸人員認真執(zhí)行各項制度，信貸管理日趨規(guī)范、信貸質(zhì)量不斷提高。然而，在近期省聯(lián)社組織的信貸專項檢查中，發(fā)現(xiàn)基層社信貸管理方面仍存在著諸多問題，致使信貸潛在風(fēng)險增加，不良貸款持續(xù)反彈。筆者對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行概括總結(jié)，并提出改進措施。

一、信貸管理中存在的問題

（一）制度辦法學(xué)習(xí)不透，做不到融匯貫通。

基層信用社未組織信貸人員對省聯(lián)社印發(fā)的各種信貸制度進行學(xué)習(xí)討論，沒有吃透文件精神，許多新東西不能充分理解和認識，只憑原有經(jīng)驗辦理業(yè)務(wù)，致使執(zhí)行中總是存在這樣或那樣的問題。各級聯(lián)社雖舉辦過多次信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但信貸員把培訓(xùn)看作是只寫寫筆記而已，沒有真正掌握新的業(yè)務(wù)要領(lǐng)，更不能做到理論聯(lián)系實際，甚至個別信貸員連借款合同與擔(dān)保合同都不會規(guī)范填寫。

（二）“三查”制度執(zhí)行不嚴，做不到真實有效。

一是在貸前調(diào)查工作中未能按照調(diào)查內(nèi)容進行調(diào)查。信貸人員僅憑借款人口述與報告為依據(jù)，主觀臆斷發(fā)放貸款。審批貸款中，僅知道借款人的手機號碼，其它情況一概不知。二是個別社到現(xiàn)在仍未執(zhí)行貸款雙人調(diào)查、辦理制度。只是由一個信貸員前去辦理各項貸款手續(xù)，回來由另一個信貸員進行簽字，致使貸款手續(xù)和借款合同存在風(fēng)險。三是貸后檢查不真實。部分信用社主任與信貸員認為貸后檢查只是應(yīng)付差事而已，主要體現(xiàn)在貸后檢查報告內(nèi)容簡單、空洞，有的信用社甚至沒有貸后檢查。四是貸款催收通知書簽發(fā)不及時，未能較好執(zhí)行半年簽發(fā)一次通知書的規(guī)定。

（三）信貸檔案管理不當(dāng)，做不到規(guī)范完整。

一是信貸檔案歸檔不及時。信貸員在辦理完業(yè)務(wù)登記后，未及時交信貸內(nèi)勤存檔保管。二是信貸檔案資料不全。信貸內(nèi)勤不能按照檔案清單內(nèi)容進行資料整理，存放混亂，造成檔案缺項或少項。三是未能執(zhí)行定時對帳制度。未對信貸檔案帳實按照會計原則進行對帳。有的社兩個月未對信貸檔案帳實進行核對。四是檔案要素不全。簽章、簽字不全，日期填寫不規(guī)范等。

（四）不良貸款責(zé)任不清，做不到管理連續(xù)。

部分社借款沒有認定好責(zé)任人，造成不良貸款管理脫節(jié)。特別是信貸人員工作調(diào)動原因，造成老貸款無人問津，新的信貸員對不良貸款的管理只是從表面上對超過訴訟時效的向聯(lián)社申請訴訟。由于責(zé)任不明，造成信貸員不是千方百計清收不良貸款，清收措施過于單一，只是把起訴判決做為清收手段，沒有按省聯(lián)社提出的如債權(quán)拍賣、委托清收、招標(biāo)清收、打包處理等方式進行清收。

二、信貸管理的改進措施

鑒于上述存在的問題，筆者立足信用社實際，提出如下改進措施：

（一）強化信貸制度學(xué)習(xí)，做到學(xué)以致用。

基層社要制定信貸學(xué)習(xí)制度，每月必須組織一次信貸員集中學(xué)習(xí)，對各種信貸知識達到真正掌握、熟練運用?？h級聯(lián)社每年要組織3-4次全體信貸人員集中培訓(xùn)，訓(xùn)后通考，不合格的取消信貸員資格。通過學(xué)考、考學(xué)，使全體信貸員熟諳各種信貸政策和管理要求，做到融會貫通，學(xué)以致用。

（二）強化“三查”制度落實，做到執(zhí)行到位。

一是各縣級聯(lián)社要從崗位職責(zé)入手，完善“三查”制度，每一崗位必須對制度承擔(dān)落實責(zé)任，讓制度真正落到實處。二是貸款貸前調(diào)查必須由雙人實地調(diào)查辦理，共同簽字負責(zé)，決不允許出現(xiàn)單人辦理的情況。三是貸后檢查不但要對正常貸款進行檢查，重要的是對不良貸款進行貸后檢查，對落實崗位責(zé)任的貸款要求崗位信貸員對崗位貸款作出真實的評價，出具借款形成不良的原因、現(xiàn)狀、擔(dān)保狀況、今后處置方式及采取措施，要寫出一份完整的貸后調(diào)查報告存檔并交聯(lián)社資產(chǎn)保全部。四是做好貸款日常檢查。對于公司類貸款要每季度全面檢查一次，首次跟蹤檢查后不足一個月，可免當(dāng)季檢查；低風(fēng)險（質(zhì)押貸款、承兌匯票貼現(xiàn)）借款到期后，未歸還的要進行日常檢查；個人類客戶50萬元以下，按照借款到期前、延期后及發(fā)生不按期結(jié)息的客戶要進行催收和日常檢查。

（三）強化信貸檔案管理，做到歸整有序。

一是更新觀念，落實責(zé)任。提高檔案員對信貸檔案工作重要性的認識，使其認識到做好檔案管理工作是依法收貸，降低信貸風(fēng)險程度和減少信貸資產(chǎn)損失法律依據(jù)。同時，落實信貸檔案管理員的管理責(zé)任，對玩忽職守者進行嚴肅處理。二是加強對檔案員規(guī)范化操作、法律意識和法律知識的培訓(xùn)，化被動為主動，提高檔案管理員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心，加大對信貸檔案資料收集的力度，確保信貸檔案的齊全完整。主管主任對其工作定期進行檢查，保證做到信貸檔案資料整理的及時、完整及連續(xù)性。三是做好在貸款本息按期收回后和逾期貸款相關(guān)資料的及時立卷歸檔工作，提高信貸檔案管理水平。

（四）強化不良責(zé)任認定，做到定責(zé)追究。一是對舊貸款實行“誰在崗誰負責(zé)”的管理方式，落實崗位責(zé)任人，承擔(dān)管理、收回、保全資產(chǎn)的責(zé)任，徹底杜絕“新官不理舊帳”的問題。二是嚴格實行借款責(zé)任認定。首先，對所有貸款進行一次全面認定。按著時間劃分確定崗位責(zé)任人及貸款清收責(zé)任人。其次對落實崗位清收的貸款，由信用社將借款落實到每一位信貸員名下，并與縣聯(lián)社簽定崗位借款管理責(zé)任書，對崗位借款的管理、收回、盤活與保全措施做出管理責(zé)任承諾。第三，認定責(zé)任人的責(zé)任貸款，信貸員及信用社與縣級聯(lián)社資產(chǎn)保全部簽訂貸款清收責(zé)任書，負責(zé)貸款的收回。已調(diào)離本社，由崗位信貸員及責(zé)任人與資產(chǎn)保全部共同簽訂管理與清收責(zé)任書。三是嚴格落實責(zé)任追究。根據(jù)省聯(lián)社李志國理事長在4月17日電視電話會議講話要求，對不良貸款一定要按照不良貸款責(zé)任追究辦法進行嚴格追究。對經(jīng)過認定責(zé)任的責(zé)任人除按照“省聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究辦法”進行追究外，還要對責(zé)任人按照認定責(zé)任貸款的額度每月按金額的千分之十進行外罰。對數(shù)額較大或嚴重違規(guī)的貸款按照在崗清收及離崗清收原則進行處罰。

貸款擔(dān)保中存在的風(fēng)險

貸款擔(dān)保是銀行降低信貸風(fēng)險的重要手段，如果擔(dān)保是有效的，當(dāng)債務(wù)人不能還款時，銀行可以通過向保證人追償或處置抵、質(zhì)押物來收回貸款，從而維護信貸資金的安全。但實際工作中，許多貸款只是形式上具有保證和抵押，實際上保證和抵押能力不足，不能有效抵御貸款風(fēng)險，導(dǎo)致貸款風(fēng)險不斷發(fā)生。所以提高貸款保證和抵押的有效性，是銀行經(jīng)營管理中需要加強的一個重要方面。

一、關(guān)于貸款保證

(一)貸款保證中存在的主要問題

貸款保證中存在的主要問題是：

1、行政機關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)在沒有授權(quán)的情況下提供擔(dān)保，因為不具備保證資格，導(dǎo)致?lián)o效。

2、有些保證單位財務(wù)狀況很差，明顯沒有代償能力。這樣的保證雖然在法律上有效，但實際上形同虛設(shè)。這種問題的擔(dān)保中，有些是企業(yè)之間的相互擔(dān)?；蜓h(huán)擔(dān)保，各企業(yè)連自己的貸款都還不了，為他人的擔(dān)保更履行不了。

3、有些企業(yè)對外提供保證的總額比自身資產(chǎn)總額大很多，導(dǎo)致其保證的貸款有很大部分將無法獲得追償，這種擔(dān)保從形式上看就存在很大問題。

4、有些保證單位從表面上看，經(jīng)營活動正常，各項財務(wù)分析指標(biāo)也比較好，但其擔(dān)保額度超過了其償債能力，實際上也不能足額代償銀行貸款。

(二)保證單位保證能力的確定

在保證單位不具備保證資格，或明顯沒有保證能力，或在已有大量對外保證的情況下，銀行仍接受其擔(dān)保，這是信貸人員貸款不負責(zé)任，屬于操作風(fēng)險，銀行可以通過加強管理、落實制度來解決，除此之外，在貸款保證方面，銀行的確還有一些需要加強理論研究和制度建設(shè)的方面。

從銀行的信貸管理制度上講，大多數(shù)銀行只是要求信貸人員定性地分析評價擔(dān)保企業(yè)有無償債能力，而較少要求信貸人員定量地測算保證人擔(dān)保能力的大小。任何企業(yè)，不管其經(jīng)營狀況有多好，既使其信用評級為3A級的企業(yè)，其償債能力也是有限度的，超過這個限度的擔(dān)保都是不能獲得追償?shù)?。在沒有明確規(guī)定的情況下，人們通常會把保證人具有一定的償債能力理解為具有保證能力，而不是把“具有保證能力”嚴格地界定為“具有能夠全部代償債務(wù)的能力”，因此在不認真測算保證人償債能力的數(shù)值并把該數(shù)值與具體擔(dān)保金額進行比較的情況下，很難準(zhǔn)確地判斷保證人是否能夠足額償還貸款，即是否具有嚴格意義上的保證能力。許多貸款不能獲得追償都是因為銀行貸款額度超過了保證人的代償能力而造成的。因此定量地分析測算保證人的償債能力，對于銀行貸款的安全來說，要比定性地判斷保證人有無保證能力更為重要。

現(xiàn)在銀行的貸款管理制度中還沒有測算保證人保證能力的規(guī)定，只是要求信貸人員從若干方面定性地分析判斷企業(yè)有無保證能力，這是很不夠的。如《中國工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》 中規(guī)定，“貸款行對保證擔(dān)保應(yīng)當(dāng)審查如下事項：保證人是否具有合法的保證人資格；保證人的資信狀況、財產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；其他需要審查的事項?！币?guī)定得很寬泛，沒有對如何判斷代償能力做出規(guī)定?！吨袊r(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》對擔(dān)保人資格的規(guī)定是“資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負債率不高于７０％，經(jīng)營狀況良好；累計保證總額不超過其資產(chǎn)總額。采用抵押保證方式的，貸款一般不超過抵押物變現(xiàn)值的８０％?！睕]有對保證人的保證能力進行測算的要求，對保證人保證額度的限制是不超過其資產(chǎn)總額。審慎地講，接近企業(yè)資產(chǎn)總額的保證肯定超過了其償債能力，因為企業(yè)不可能沒有負債，大多數(shù)企業(yè)的資產(chǎn)負債率都在50%以上，即使有全部依靠自有資金創(chuàng)建的企業(yè)，其在經(jīng)營過程中也必然要發(fā)生應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金等負債，企業(yè)的自有負債加上接近資產(chǎn)總額的擔(dān)保，償債率肯定低于100%, 而且企業(yè)的全部資產(chǎn)不可能都按面值獲得變現(xiàn)，而是要打一個折扣，折合成貨幣的償債率就更低。這就決定了以此為限設(shè)定擔(dān)保，肯定有一部分擔(dān)保無法獲得追償。而交通銀行對擔(dān)保限額規(guī)定的更寬，《交通銀行擔(dān)保貸款辦法（試行）》中規(guī)定，“保證人提供的保證額度不得超過其所擁有凈資產(chǎn)的若干倍減去已為他人提供保證、抵押、質(zhì)押的差額。上述倍數(shù)由各分支行根據(jù)具體情況核定，但最高不超過五倍，超過五倍的要報經(jīng)總行批準(zhǔn)?！卑淬y行可以接受的企業(yè)資產(chǎn)負債率的上限70%來進行分析，則凈資產(chǎn)占資產(chǎn)的比例為30%，凈資產(chǎn)的5倍就是總資產(chǎn)的150%，即擔(dān)?？傤~限制為總資產(chǎn)1.5倍，比農(nóng)業(yè)銀行的限制還寬松。此項分析中，資產(chǎn)負債率取值越低，則得出的擔(dān)?？傤~對總資產(chǎn)的倍數(shù)就越高。有的銀行以信用評級結(jié)果來規(guī)定擔(dān)保條件，如《中國建設(shè)銀行貸款擔(dān)保辦法》規(guī)定保證人必須符合下列條件：

1、具有代為清償債務(wù)能力、達到或者相當(dāng)于《中國建設(shè)銀行企業(yè)信用等級評定管理暫行辦法》規(guī)定的ＡＡ級以上企業(yè)信用；２、經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)（或其主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；３、無重大的債權(quán)債務(wù)糾紛。信用評級是定性地評價保證人保證能力高低的一種方法，不能定量地說明企業(yè)擔(dān)保能力的大小。

(三)對保證人保證能力的測算

關(guān)于對保證人保證能力的測算，目前在理論上還缺乏深入的探討，在此，筆者嘗試性地做一些粗淺的分析。

筆者認為，保證人的保證能力應(yīng)是銀行容易得到實現(xiàn)的保證人的償債能力，而不是純粹理論上的償債能力。從理論上講，固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要部分，應(yīng)該納入企業(yè)償債能力的范疇，但實際上，除非對企業(yè)進行破產(chǎn)清算，企業(yè)的基本固定資產(chǎn)是不可能用于變現(xiàn)和清償債務(wù)的，而企業(yè)破產(chǎn)涉及到眾多復(fù)雜的因素，并不是債權(quán)人向法院提出就可以實現(xiàn)的，因此企業(yè)的基本固定資產(chǎn)一般不宜納入保證人償債能力的范疇，在實踐中，也極少有銀行因向保證人追償債務(wù)而申請債務(wù)人破產(chǎn)的。企業(yè)的基本固定資產(chǎn)指房屋、土地、機器設(shè)備等，運輸工具等不需要建筑安裝的、容易變現(xiàn)的單項固定資產(chǎn)可以從基本固定資產(chǎn)中扣除，納入企業(yè)償債能力的范疇。企業(yè)可以用于清償債務(wù)的資產(chǎn)主要是流動資產(chǎn)，流動資產(chǎn)從來源上講有一部分是由流動負債形成的，這部分資產(chǎn)要用于歸還自身債務(wù)，也應(yīng)從企業(yè)的償債能力中扣除，流動資產(chǎn)減去流動負債后的資產(chǎn)即企業(yè)的營運資金，尚不是企業(yè)實際可以用于清償債務(wù)人的資產(chǎn)，企業(yè)流動資產(chǎn)中有相當(dāng)一部分不是以貨幣形式存在的，如存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等，其中部分存貨可能已經(jīng)盤虧或損耗，有些產(chǎn)成品等可能因為不適銷對路而無法售出，或必須降價銷售，也可能有一些庫存材料因為質(zhì)量、規(guī)格問題而不能投入生產(chǎn)，不能順利實現(xiàn)價值從實物形態(tài)向貨幣形態(tài)的轉(zhuǎn)變，一些應(yīng)收賬款可能因為客戶財務(wù)狀況差而不能收回，對應(yīng)收賬款賬齡在3年以上的，應(yīng)慎重確定其可變現(xiàn)值。因此對企業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款類資產(chǎn)要通過實際調(diào)查評估確定其資產(chǎn)價值。從動態(tài)來看，企業(yè)的償債能力并不限于此，折舊是企業(yè)經(jīng)營過程中價值從實物形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金的部分，應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分，企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤是企業(yè)通過經(jīng)營而獲得的收益，可以增加企業(yè)的償債能力，也應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分。筆者認為企業(yè)的償債能力應(yīng)由以下幾部分組成，即：流動資產(chǎn)－流動負債－無效流動資產(chǎn)＋容易變現(xiàn)的不需要建筑安裝的單項固定資產(chǎn)＋貸款期限內(nèi)可以提取的折舊＋貸款期內(nèi)預(yù)計可以實現(xiàn)的凈利潤。

有的銀行在貸款保證合同中規(guī)定了對保證人的履約強制條款，約定銀行在借款人不能如期還款時，可以從保證人賬戶中扣劃其所擔(dān)保的款項，保證人申明放棄抗辯權(quán)。采取這種措施，銀行可以扣劃的只限于保證人資產(chǎn)中的貨幣資金部分。

當(dāng)保證人不履行保證義務(wù)時，銀行可以向法院提起訴訟，并申請法院強制執(zhí)行。《民事訴訟法》規(guī)定法院可以采取的強制執(zhí)行措施包括：凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的存款；扣留、提取被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的收入；查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的財產(chǎn)等。在實際執(zhí)行中，法院通常采取的執(zhí)行措施是凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人的財產(chǎn)一般僅限于流動資產(chǎn)中的存貨和運輸工具等，極少對企業(yè)的土地、房屋、機器設(shè)備等采取拍賣、變賣等措施。

從銀行和法院實際采取的清收措施看，一般都不包括對保證人基本固定資產(chǎn)的清收，所以在測算企業(yè)的償債能力時，一般不應(yīng)將基本固定資產(chǎn)計算在內(nèi)。

分析測算企業(yè)的保證能力，不能簡單地通過分析企業(yè)的財務(wù)報表來實現(xiàn)。企業(yè)為了獲得貸款，往往會報送一些財務(wù)狀況優(yōu)良的不實報表。銀行信貸人員在分析企業(yè)的保證能力時，首先要分析企業(yè)會計報表的真實性，有時可以從不同會計報表之間的銜接和不同會計科目之間的聯(lián)系上發(fā)現(xiàn)問題。人們衡量企業(yè)的會計報表是否真實，往往先看其是否經(jīng)過了會計師事務(wù)所的審核，其實這是不夠的，經(jīng)過審核的會計報表真實性要大一些，但未必就一定可信，因為中介機構(gòu)為了拉業(yè)務(wù)，往往曲意迎合委托人的意志，出具不負責(zé)任的審核報告。上市公司的會計報表都要經(jīng)過會計師事務(wù)所審核，但財務(wù)造假的丑聞仍時有報道。國資委對大中型國有企業(yè)財務(wù)報表的一項調(diào)查結(jié)果表明，80%的國有企業(yè)財務(wù)報表不實！所以，信貸人員一定要有充足的財務(wù)分析能力并要深入了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對企業(yè)會計報表的真實性做出負責(zé)任的判斷。

企業(yè)的財務(wù)報表既使是沒有問題的，也不能簡單地通過其分析測算企業(yè)的保證能力。因為從財務(wù)報表上并不能直觀地看出企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。資產(chǎn)負債表賬面資產(chǎn)金額大并不代表其保證能力強，要看其資產(chǎn)負債率的高低，而從報表數(shù)字計算的資產(chǎn)負債率，往往不能反映企業(yè)真實的償債能力，企業(yè)實際的償債能力常常與報表數(shù)據(jù)相去甚遠。金融資產(chǎn)管理公司在追究保證單位還款責(zé)任時，往往要聘請中介機構(gòu)對企業(yè)的償債能力進行評估，經(jīng)過評估，企業(yè)的實際資產(chǎn)價值往往要大大縮水，因為存貨中的部分資產(chǎn)可能已經(jīng)嚴重貶值，多數(shù)應(yīng)收賬款可能已經(jīng)不能收回，對外投資可能實際上已經(jīng)損失，機器設(shè)備可能已經(jīng)出現(xiàn)較大的功能性貶值等等，使企業(yè)實際的資產(chǎn)價值大為減少；評估后的實際負債又往往會大幅增加，如有些企業(yè)的報表遺漏某些負債項目，一些應(yīng)付款項沒有計提，將這些項目進行修正后，企業(yè)的負債就會大為增加；在分析企業(yè)償債能力時，還要將對外擔(dān)保納入負債總額，這就使企業(yè)的資產(chǎn)負債率發(fā)生很大變化，債務(wù)保證能力大為降低。但這還不能確定企業(yè)最后的償債能力，因為當(dāng)企業(yè)的大額債務(wù)被強制執(zhí)行時，常常會引發(fā)債務(wù)人的破產(chǎn)，所以實踐中比較常用的償債能力分析方法是破產(chǎn)清算法，按照這一方法，先要變賣企業(yè)的資產(chǎn)，企業(yè)的變現(xiàn)價值一般比評估價值要低；在對變現(xiàn)價值在債權(quán)人之間分配前，還需要先行扣除清算費用、職工安置費、稅金等優(yōu)先支付款項，這使銀行實際能夠得到的資金更加減少。所以遠不能以企業(yè)的資產(chǎn)負債表直觀地分析其實際的保證能力。資產(chǎn)管理公司對中介機構(gòu)評估的擔(dān)保債權(quán)價值，往往也不能從保證單位收回，而要通過債權(quán)拍賣來實現(xiàn)，拍賣時以評估值確定拍賣底價，常常會流拍，經(jīng)過降低拍賣底價后，實際成交價又會比評估值低。所以銀行信貸人員不能簡單地從企業(yè)提供的財務(wù)報表分析企業(yè)的保證能力，而要深入企業(yè)，認真調(diào)查研究其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，獲得其真實的財務(wù)數(shù)據(jù)。然而一些銀行的貸款管理制度規(guī)定：貸款人接到保證人的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)對保證人的資格和償債能力進行審查，必要時應(yīng)當(dāng)對保證人進行實地考察。這種規(guī)定顯然不夠?qū)徤?，如果不是信貸人員已經(jīng)足夠了解的企業(yè)作擔(dān)保，應(yīng)該必須到企業(yè)進行實地考察。對大額貸款還應(yīng)該組織對借款人和保證人的資產(chǎn)進行評估。

銀行接受企業(yè)提供保證，一定要對其保證能力做出正確的分析測算，以其擔(dān)保能力確定保證額度。如果銀行不接受沒有保證能力的企業(yè)作為保證人，貸款的風(fēng)險就會減少，互保和循環(huán)保證中出現(xiàn)的問題也就不會發(fā)生了。超出保證人的擔(dān)保能力發(fā)放擔(dān)保貸款，貸款就增加了損失的風(fēng)險。因為銀行在對保證人的保證能力測算方面存在的制度性欠缺，致使發(fā)放了很多超過保證人保證能力的貸款，加大了貸款風(fēng)險。

二、關(guān)于貸款抵押

（一）貸款抵押中存在的問題

貸款抵押中存在的問題主要包括以下方面：

1、抵押貸款的抵押物不辦理登記，導(dǎo)致抵押無效。

2、一些抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，如以土地使用權(quán)辦理抵押，沒有同時對其地上附著物辦理抵押登記；以房屋建筑物辦理抵押，沒有同時對其所附著的土地使用權(quán)辦理抵押登記；借款人以他人財產(chǎn)作抵押，卻沒有出具財產(chǎn)所有者同意抵押的證明，銀行也沒有與該財產(chǎn)所有者簽訂抵押合同。

3、一些形式上的有效抵押實際上起不到保障作用，這是貸款抵押中存在的主要問題。一些企業(yè)以其全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)作為抵押，但實踐中銀行很難將這些抵押資產(chǎn)處置，或根本就處置不了。這種抵押也容易發(fā)生法律風(fēng)險，根據(jù)最高法院的司法解釋，債務(wù)人在有多個債權(quán)人的情況下，將其全部財產(chǎn)抵押給其中一個債權(quán)人，喪失了履行其他債務(wù)的能力，侵犯了其他債權(quán)人的合法權(quán)益，因而這種抵押行為是無效的。

4、一些抵押財產(chǎn)在確定抵押價值時，評估作價嚴重偏離實際，銀行處置抵押資產(chǎn)時，所得處置金額比貸款金額小很多，貸款大部分形成損失。2005年上半年某大型商業(yè)銀行處置抵押資產(chǎn)7.39億元（其中大部分是房地產(chǎn)），收回現(xiàn)金2.99億元，變現(xiàn)率只有40.4%。

（二）關(guān)于抵押物的選擇

企業(yè)以其全部財產(chǎn)或主要資產(chǎn)例如土地使用權(quán)、房屋建筑物和機器設(shè)備作為抵押的，往往實現(xiàn)不了。從法律上講，當(dāng)企業(yè)不能按期還款時，銀行可以處置其抵押財產(chǎn)，但實踐中往往會遇到很大困難而無法進行。銀行如果與企業(yè)協(xié)商處置抵押物，企業(yè)一般不會同意；銀行向法院提起訴訟，法院常常會在地方政府干預(yù)下，拖延審理和執(zhí)行；有些情況，法院雖然判決以抵押物抵債，但地方政府部門拒不為抵債資產(chǎn)辦理過戶，使銀行處置不了；有的可以辦理過戶，但要繳納大額的過戶費用，成為實際上的障礙。有的國有企業(yè)在銀行向法院起訴后，就向法院申請破產(chǎn)，按照現(xiàn)行的國家關(guān)于試點城市國有企業(yè)破產(chǎn)的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)（包含已經(jīng)被抵押的財產(chǎn)）處置所得首先用于安置職工。破產(chǎn)工作由法院組織地方各職能部門組成的清算組負責(zé)，清算組在地方政府的主導(dǎo)下，往往對破產(chǎn)財產(chǎn)低價評估，然后在拍賣和變賣企業(yè)財產(chǎn)過程中又進行暗箱操作，人為賤賣，使本來具有較高價值的資產(chǎn)，處置所得甚少，破產(chǎn)資產(chǎn)處置所得還要首先要用于安置職工，職工安置費用往往占去處置所得的大頭。減去職工安置費用后，可以清償銀行的金額就很少了，不少為零。所以企業(yè)以全部財產(chǎn)或主要財產(chǎn)作為抵押的，往往都難以實現(xiàn)抵押權(quán)，銀行發(fā)放抵押貸款，一定要慎重選擇抵押物，要選擇容易處置的資產(chǎn)作為抵押。這方面并不是銀行沒有規(guī)定，而是對處置抵押物的可操作性不容易把握。

（三）關(guān)于抵押物抵押價值的確定

抵押物抵押價值的確定，也是一個很重要的問題。通常辦理抵押貸款，抵押財產(chǎn)的價值，以借款人提供的財務(wù)資料顯示的抵押資產(chǎn)的凈值作為定價依據(jù)，或由借款人聘請中介機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估，以評估值作為定價依據(jù)。這兩種方法都容易出問題，企業(yè)自己提供的財務(wù)資料往往不真實，抬高抵押資產(chǎn)的價值；借款人委托中介機構(gòu)進行評估，中介機構(gòu)往往迎合委托人的意思，高估抵押資產(chǎn)的價值。最后當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，抵押資產(chǎn)的處置價值經(jīng)常遠遠低于貸款金額，貸款大部分形成損失。要改變這一狀況，銀行信貸人員就不能輕信企業(yè)提供的財務(wù)資料，要有足夠的資產(chǎn)評估方面的知識，并認真對企業(yè)的資產(chǎn)狀況進行深入調(diào)查。必須改變由借款人委托中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估的作法，改由銀行委托中介機構(gòu)評估。2006年初，建設(shè)部、人民銀行、銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范與銀行信貸相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價管理有關(guān)問題的通知》中規(guī)定，房地產(chǎn)抵押估價原則上由商業(yè)銀行委托。房地產(chǎn)以外的其他抵押資產(chǎn)價值的評估還沒有這種規(guī)定，但銀行可以自主做出這樣的選擇。這樣做雖然會增加銀行的經(jīng)營成本，但會提高抵押物價值的評估質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險，是很值得的。但是企業(yè)為了多貸，很可能會采取各種方式來影響評估機構(gòu)，如果評估機構(gòu)受到了企業(yè)的利益誘惑，在選擇某些評估參數(shù)時，就會在制度規(guī)定的裁量區(qū)間內(nèi)，做出有利于被評估對象的選擇，從而影響評估值的公允性。銀行如果不對此采取防范措施，評估值脫離實際的問題仍會很容易發(fā)生。

三、政策建議

（一）銀行必須切實加強經(jīng)營管理，提高內(nèi)部控制的有效性。銀行在貸款擔(dān)保中存在的一些明顯問題，如在保證單位不具備保證資格、不具有保證能力的情況下接受擔(dān)保，對抵押物不辦理登記或由于抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，這些問題多發(fā)生在一些銀行的分支機構(gòu)身上，反映出一些銀行的經(jīng)營管理尚沒有真正得到加強，對此各銀行必須切實加強監(jiān)督檢查制度，加強責(zé)任追究力度，使各項規(guī)章制度真正得到落實，提高信貸資產(chǎn)的安全性，提高經(jīng)營效益。

（二）加強對保證人保證能力測算方法的理論研究，改變粗略地定性地判斷保證人保證能力的方法，使保證人的擔(dān)保額度不超過其實際擔(dān)保能力，提高保證擔(dān)保的有效性。

（三）加強對抵押物選擇的管理，拒絕接受以企業(yè)全部或主要資產(chǎn)作抵押，避免以難以估價、難以清償、難以變現(xiàn)的物品辦理抵押，盡可能選擇定期存單、國家債券、金融債券、銀行匯票等易保值易變現(xiàn)的有價證券作為抵押物，以切實減少貸款風(fēng)險。

（四）建立貸款擔(dān)保評估制度，改變由借款人聘請中介機構(gòu)對抵押物進行評估或以借款人財務(wù)資料確定抵押物價值的方法，在發(fā)放大額貸款時，聘請中介機構(gòu)對抵押物的價值和保證人的保證能力進行評估，以有效防范貸款風(fēng)險。

（五）各家銀行類金融機構(gòu)要總結(jié)貸款擔(dān)保中出現(xiàn)的各種問題，對貸款擔(dān)保制度進行修訂和完善，建立風(fēng)險防范控制措施，提高執(zhí)行的有效性，加強監(jiān)督和考核，切實降低貸款擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生。