第一篇：縣級(jí)煙草專賣局長(zhǎng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報(bào)告

200X年度內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報(bào)告

XX縣煙草專賣局

領(lǐng)導(dǎo)

XX市煙草專賣局：

200X年，行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在州局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，作為縣局主要負(fù)責(zé)人，一年來團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)縣局班子與全體干部職工，積極貫徹落實(shí)州局的各項(xiàng)決策，充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積極性和創(chuàng)造性，通過全體干部職工的辛勤努力、扎實(shí)工作，各項(xiàng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，并取得了新的進(jìn)展。一年來，按照州局對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作要求，結(jié)合XX的具體實(shí)際，我認(rèn)真履行各項(xiàng)工作職責(zé)，特別是在加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方面做了一些工作，也取得了一定的成效?，F(xiàn)將200X年履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的職責(zé)、述職如下：

一、深入學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，打牢加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督思想基礎(chǔ) 加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對(duì)于煙草行業(yè)尤為重要，是促進(jìn)行業(yè)自律、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，是鞏固煙草專賣制度的重要舉措，為此，縣局黨組及時(shí)召開部門負(fù)責(zé)人會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了國(guó)家局電視電話會(huì)議精神以及省、州局和貴定會(huì)議的內(nèi)管工作要求。并要求各部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會(huì)會(huì)議精神，并在縣局設(shè)立了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督宣傳欄，讓廣大干部職工在思想上認(rèn)識(shí)監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管意識(shí)，把加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管作為“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，放在一切工作之首，極大地推動(dòng)了縣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作進(jìn)程。

二、健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)力量，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部專賣管理工作的領(lǐng)導(dǎo)

為切實(shí)抓好行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，縣局成立了由我任組長(zhǎng)，何培儒、鄒坤同志任副組長(zhǎng)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)督促、檢查、指導(dǎo)縣局的各項(xiàng)內(nèi)管工作，專賣監(jiān)督管理部門內(nèi)部單獨(dú)成立了“內(nèi)管辦”，明確職責(zé)，專司內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事宜。

三、制定和完善工作制度，確保內(nèi)部專賣管理工作順利開展

制度建設(shè)是加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的基本要求和基礎(chǔ)，又是加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作取得實(shí)效的根本保證。我們?cè)谕晟圃兄贫鹊幕A(chǔ)上，制定出臺(tái)了項(xiàng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度，突出了對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中和事后全過程的專賣管理監(jiān)督的制度建設(shè)。

為確保各項(xiàng)制度真正落實(shí)到實(shí)處，富有成效，縣局加大對(duì)各項(xiàng)制度的督查力度，各項(xiàng)工作檢查要求內(nèi)管辦人員參與，分階段、有計(jì)劃、有針對(duì)性地組織力量對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查，并制定各種檢查和抽查記錄，填寫內(nèi)管工作日志，強(qiáng)化日常監(jiān)管與過程監(jiān)管，提高監(jiān)管力度，有效地制止和防范各種違紀(jì)行為地發(fā)生。

四、突出重點(diǎn)，扎實(shí)工作，確保內(nèi)部專賣監(jiān)督管理成效

1、強(qiáng)化對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全方位、全過和的管理監(jiān)督

（1）200X年，我局多次召開會(huì)議，制定對(duì)煙葉生產(chǎn)、收購(gòu)的管理監(jiān)督，檢查計(jì)劃，并明確專賣管理人員分別掛11個(gè)煙葉收購(gòu)站點(diǎn)，負(fù)責(zé)收購(gòu)站點(diǎn)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，同時(shí)縣局組織了4個(gè)檢查小組，對(duì)各煙葉收購(gòu)站點(diǎn)的合同發(fā)放、肥料供應(yīng)、合同種植面積與實(shí)際種植面積、IC卡的情況進(jìn)行定期和不定期的抽查與檢查，其中：

1合同發(fā)放和清理。20006年共領(lǐng)用烤煙種植合同９０００份，其中調(diào)給○翁安煙葉生產(chǎn)部２０００份，我縣實(shí)際領(lǐng)取合同７０００本，共簽訂6442 份，收回272份，經(jīng)各站點(diǎn)清查發(fā)現(xiàn)，蕊殼不配套，短少內(nèi)蕊２８６本，外殼多９９個(gè)，并在檢查堯棒煙葉收購(gòu)站時(shí)，發(fā)現(xiàn)鑒定的假合同36 份，已對(duì)站點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了嚴(yán)肅的處理

2IC卡管理。在檢查中發(fā)現(xiàn)IC卡管理工作存在嚴(yán)重的漏洞，此次清查共○發(fā)現(xiàn)遺失０４—０５年的IC卡３６６張，主要原因是由于責(zé)任部門未制定相應(yīng)的工作措施，IC卡領(lǐng)用手續(xù)不全，對(duì)此項(xiàng)工作重視不夠，致使大量的IC卡無法收回。

3為落實(shí)州局與河池市局會(huì)議紀(jì)要精神，我局積極的與南丹縣局聯(lián)系，召○開雙方的烤煙收購(gòu)與內(nèi)管會(huì)議，從思想上統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，形成定期和不定期交流制度，統(tǒng)一收購(gòu)眼光，互通情況，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家收購(gòu)紀(jì)律，保證不收購(gòu)雙方煙農(nóng)的烤煙。０６年，南丹縣局查處了多起我縣煙農(nóng)到廣西無合同交售烤煙現(xiàn)象，并及時(shí)通報(bào)我局，為確保邊界正常的收購(gòu)秩序打下良好的基礎(chǔ)。

（2）卷煙銷售。我們主要是針對(duì)二級(jí)配送、卷煙100%入網(wǎng)、落地、落戶銷售以及掛戶開單等方面進(jìn)行監(jiān)管。06年，由于組織機(jī)構(gòu)改革，縣局已無卷煙倉(cāng)庫(kù)，訂貨統(tǒng)一由分公司卷經(jīng)理部統(tǒng)一訂貨，因此，對(duì)卷煙銷售的監(jiān)管工作我們首先是基本實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)管，主要是從網(wǎng)上查找和發(fā)現(xiàn)客戶銷量異常情況，及時(shí)進(jìn)行跟蹤管理，其次是對(duì)二級(jí)配送進(jìn)行監(jiān)督檢查，在對(duì)二級(jí)配送進(jìn)行督查過程中，發(fā)現(xiàn)有部份農(nóng)網(wǎng)客戶為大戶訂購(gòu)卷煙現(xiàn)象。為此，縣局專門安排鄒坤同志牽頭，由專賣、物流、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人組成的檢查小組，對(duì)全縣戶二級(jí)配送客戶進(jìn)行一次清查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并責(zé)成XX營(yíng)銷組重新核定客戶的銷量，遏制了大戶訂購(gòu)小戶多余的卷煙現(xiàn)象；要求XX物流組重新規(guī)劃線路，把能納入送貨的客戶盡量納入送貨范圍，避免不落戶現(xiàn)象發(fā)生，確保卷煙銷售100%落地、落戶、入網(wǎng)銷售。

2、強(qiáng)化查處和嚴(yán)格紀(jì)律力度

06年，我們發(fā)現(xiàn)了一些不規(guī)范苗頭，縣局能夠積極地主動(dòng)地及時(shí)地糾正各種不規(guī)范行為，及時(shí)制止和處理了違反內(nèi)管規(guī)定的案件。200X年８月１７日，XX堯棒煙葉收購(gòu)站，發(fā)生了一起無合同收購(gòu)?fù)鈦砜緹熜袨?，縣局及時(shí)安排監(jiān)察介入調(diào)查，并嚴(yán)肅處理了相關(guān)負(fù)責(zé)人，防止了不規(guī)范行為勢(shì)態(tài)的發(fā)展，對(duì)從業(yè)人員起到了一定的警示作用。

3、堅(jiān)持培訓(xùn)教育，提高隊(duì)伍素質(zhì)

建立專賣內(nèi)部管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制關(guān)鍵是提高干部職工隊(duì)伍的素質(zhì)，提高干部職工的執(zhí)法意識(shí)、自律意識(shí)。06年，組織召開了“兩煙”經(jīng)營(yíng)部門、專賣部門以及機(jī)關(guān)干部職工參加的內(nèi)管會(huì)議；組織了1期對(duì)專賣人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，并進(jìn)行了培訓(xùn)考試；要求各中隊(duì)每周一次不少于1小時(shí)的知識(shí)學(xué)習(xí)，極大地提高了干部隊(duì)伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

五、認(rèn)真履行職責(zé)，從機(jī)制建設(shè)入手，始終保持打私打假高壓態(tài)勢(shì) 一年來，縣局堅(jiān)持依法行政，文明執(zhí)法，對(duì)“兩煙”市場(chǎng)堅(jiān)持高壓態(tài)勢(shì)，與工商、公安組織多次市場(chǎng)大檢查，全年共出動(dòng)專賣稽查人員XXX人次，清理整頓市場(chǎng)XXX個(gè)，檢查零售戶XXXXX戶，查獲違法案件XX起，其中無證運(yùn)輸案件XX起，移交公安機(jī)關(guān)X起，其它案件X起。查獲假冒卷煙XXX萬支，真品卷煙XXX萬支；查獲煙葉煙絲XX噸，端掉地下制假窩點(diǎn)X個(gè)，收繳制假切煙絲機(jī)X臺(tái)套，受理落實(shí)舉報(bào)數(shù)XX起，行政拘留X人，上交財(cái)政罰沒款XX萬元。為維護(hù)“兩煙”正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序奠定了良好的基礎(chǔ)。

六、存在的不足

1、對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)還不高，還存在重外打，輕內(nèi)管的思想觀念，這主要表現(xiàn)在專賣管理監(jiān)督工作中具體工作落實(shí)，檢查不深入不細(xì)致。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的制定和執(zhí)行尚需進(jìn)一步完善。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查過程不到位，對(duì)自查工作的開展情況、問題、結(jié)果等痕跡資料重視不夠，相關(guān)文字、表格和圖片資料不夠完善。

4、縣局06年度煙葉調(diào)撥單與準(zhǔn)運(yùn)證開據(jù)數(shù)量不符。

5、監(jiān)管工作雖已開展，但就如何提高監(jiān)管效率和效果，細(xì)化自查內(nèi)容等方面尚未達(dá)到省、州局的規(guī)范化要求。

七、下一步工作打算

1、進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把“兩個(gè)維護(hù)”貫徹到加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督、加強(qiáng)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全方位、全過程的監(jiān)管之中，扎根于廣大干部職工的頭腦之中，落實(shí)到每一位職工的工作之中。

2、充實(shí)內(nèi)管工作人員，細(xì)化檢查內(nèi)容。深入開展日常管理監(jiān)督，通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為的檢查督促來實(shí)現(xiàn)過程監(jiān)管。

3、集中精力突出狠抓內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項(xiàng)制度的落實(shí)，不斷提高自身管理水平，充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積極性和主動(dòng)性，形成全員參與內(nèi)管的工作局面。

4、繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，努力打造高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。

5、堅(jiān)持內(nèi)部專賣管理監(jiān)督與現(xiàn)代信息化管理手段的相結(jié)合。運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)、信息化管理，保證專賣管理的不斷規(guī)范，促進(jìn)專賣管理水平的提升。

６、繼續(xù)狠抓落實(shí)，提高執(zhí)行力、自知力、自律力、自覺力、自強(qiáng)力，拓寬監(jiān)督渠道，形成強(qiáng)化監(jiān)督的合力。

200X年X月XX日

第二篇：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作述職報(bào)告

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作述職報(bào)告

縣煙草專賣局局長(zhǎng)

（2008年1月17日）

尊敬的地局（公司）黨委及各位領(lǐng)導(dǎo)：

專賣內(nèi)部管理監(jiān)督是2007年專賣管理工作三大任務(wù)之首，是國(guó)家局“一要規(guī)范、二要改革”方略的延伸，是建立長(zhǎng)效管理機(jī)制的重要舉措。一年來，在地區(qū)煙草專賣局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣煙草專賣局積極有效地開展了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。按照銅地?zé)煂2007]22號(hào)文件要求，本人對(duì)縣局2007內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作述職于后，敬請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議：

一、取得的成績(jī)

（一）本著“守土有責(zé)”的原則，著力搞好區(qū)域內(nèi)專賣執(zhí)法工作。縣局專賣稽查大隊(duì)、中隊(duì)共有執(zhí)法人員6人，合署辦公，實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度使用。面對(duì)全縣的“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，履行各自的職責(zé)。雖然在專賣人員配備上力量略顯不足，但經(jīng)過全體專賣人員的努力及各相關(guān)部門，特別是營(yíng)銷、配送、安保部門的大力協(xié)助，打擊制售假冒卷煙的力度進(jìn)一步加大，市場(chǎng)控制得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，2007年的專賣執(zhí)法工作圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。1-12月實(shí)現(xiàn)卷煙銷售4954.41箱，占年計(jì)劃4850箱的102.15%，同比增加354.01箱；1-12 1

月份查處案件6起，其中查處假冒卷煙案4起。在江口縣煙草專賣局今年所面臨的銷售形勢(shì)極為不利的情況下：黑灣河風(fēng)景旅游區(qū)從今年5月份起就實(shí)行了全封閉施工，以前所有的旅游優(yōu)勢(shì)喪失，同時(shí)，農(nóng)村外出務(wù)工有增無減；在這種嚴(yán)峻的情形下，能夠超計(jì)劃完成任務(wù)，專賣管理的作用是不能低估的，真正起到了保駕護(hù)航的作用，線路稽查員對(duì)其轄區(qū)的控制力度明顯提高。按照專賣工作的要求，全體專賣管理人員發(fā)揚(yáng)積極進(jìn)取、團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，不斷創(chuàng)新，勤奮工作，確保專賣執(zhí)法順利進(jìn)行和市場(chǎng)的有效控制。

（二）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)卷煙營(yíng)銷環(huán)節(jié)的監(jiān)管，達(dá)到規(guī)范經(jīng)營(yíng)的目的。對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門日常經(jīng)營(yíng)過程實(shí)行事前、事中和事后監(jiān)管，重點(diǎn)是看是否百分之百入網(wǎng)、百分之百入戶、百分之百落地銷售。對(duì)這三個(gè)百分之百的檢查監(jiān)督，確保規(guī)范經(jīng)營(yíng)，是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督在卷煙網(wǎng)建的核心任務(wù)。結(jié)合本局的實(shí)際，首先我們明確了一個(gè)問題，就是什么是拆單分?jǐn)傎u大戶。這個(gè)問題是專項(xiàng)治理卷煙體外循環(huán)以來出現(xiàn)頻率較高的詞匯，有的人認(rèn)為這是三個(gè)不同的問題，但實(shí)際上卻是一個(gè)問題表現(xiàn)在三個(gè)不同的方面，是相互聯(lián)系的。在國(guó)家局公布五條紀(jì)律后，公開賣大戶為煙販子提供貨源已基本杜絕，但也發(fā)生了一些單位和個(gè)人，為了逃避五條紀(jì)律的懲處，采取了拆單分?jǐn)偂⒓偃刖W(wǎng)賣大戶的辦法。我們明確的概念就是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部門明知是一個(gè)客戶訂購(gòu)的卷煙，采取分?jǐn)偨o多個(gè)

零售戶入網(wǎng)，由訂貨客戶結(jié)算，配送部門將分?jǐn)側(cè)刖W(wǎng)的卷煙直接送給訂貨零售戶或由訂貨零售戶直接到倉(cāng)庫(kù)提貨，由營(yíng)銷部門拆單分?jǐn)偟男袨椤Ｎ揖謨?nèi)管股于今年5月和8月分別對(duì)全縣零售戶進(jìn)行隨機(jī)抽查，對(duì)三個(gè)百分之百進(jìn)行了核查，從檢查的情況看，我縣卷煙營(yíng)銷部門在經(jīng)營(yíng)過程中沒有出現(xiàn)假入網(wǎng)、假落地和假入戶行為，入網(wǎng)銷售與零售戶實(shí)銷進(jìn)貨數(shù)量平衡，每個(gè)品牌的銷售都有計(jì)劃分配，沒有拆單分?jǐn)偣┙o一個(gè)大戶的違規(guī)銷售，對(duì)超量供貨戶的核查做到了每月一次，線路稽查員逐筆核查零售戶是否收到實(shí)物，做到了入戶核查、不留死角、不留后患。

(三)以產(chǎn)購(gòu)合同為主線，監(jiān)管烤煙生產(chǎn)、收購(gòu)等環(huán)節(jié)?？緹熒a(chǎn)必須堅(jiān)持計(jì)劃種植、合同收購(gòu)，通過內(nèi)管股工作人員的努力，我局專賣股、紀(jì)檢監(jiān)察股于2007年5月25日成立聯(lián)合檢查組，用10天的時(shí)間對(duì)全縣的煙葉種植合同進(jìn)行抽查。共抽查煙農(nóng)戶178戶，通過進(jìn)村入戶，逐戶核對(duì)和走訪調(diào)查，沒有發(fā)現(xiàn)假合同和空白合同等虛假合同。同年9月底至10月中旬，我局再次組成聯(lián)合檢查組，針對(duì)合同收購(gòu)問題進(jìn)駐各煙葉站，隨機(jī)抽查了種煙農(nóng)戶共121戶，核查有無超合同、無合同收購(gòu)問題存在，經(jīng)過與煙農(nóng)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)我局在2007年的煙葉收購(gòu)工作中，做到了嚴(yán)格按規(guī)章辦事，沒有發(fā)生無合同或超合同收購(gòu)問題。

（四）領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)得到了提高。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督

工作從2007年起作為專賣工作的三大任務(wù)之一，并居首位。我局全體員工逐漸認(rèn)識(shí)到了內(nèi)管的重要性和必要性，特別是局領(lǐng)導(dǎo)班子，更是主動(dòng)的把自己作為被監(jiān)督對(duì)象，時(shí)時(shí)強(qiáng)調(diào)、不遮不掩，本人多次在會(huì)上強(qiáng)調(diào)：江口縣局地盤小、規(guī)模小，沒有大縣的優(yōu)勢(shì)，其核心竟?fàn)幜褪窃谝?guī)范上下功夫，突出管理，打造一流團(tuán)隊(duì)，使干部職工的思想認(rèn)識(shí)逐步到位。在今年的內(nèi)管工作中，內(nèi)管工作人員能夠清楚了解到自身肩負(fù)的職責(zé)，工作思路清晰，能夠把握住監(jiān)督的重點(diǎn)。

（五）加強(qiáng)培訓(xùn)、提高了工作質(zhì)量。2007，內(nèi)管股牽頭，對(duì)生產(chǎn)、營(yíng)銷、配送的工作人員進(jìn)行了內(nèi)部監(jiān)管知識(shí)培訓(xùn)，各煙葉站站長(zhǎng)、生產(chǎn)股長(zhǎng)、營(yíng)銷部主任、市場(chǎng)經(jīng)理、客戶經(jīng)理、送貨員參加了學(xué)習(xí)，培訓(xùn)結(jié)束后，參加了知識(shí)考試。通過培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)部門的員工進(jìn)一步了解了國(guó)家局、省局、地局、縣局的相關(guān)內(nèi)管規(guī)定和制度，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為更加規(guī)范。

二、存在的主要問題

（一）人員不足。目前我局內(nèi)管股與專賣股合署辦公，是二塊牌子，一套人馬。我局專賣人員的編制有9人，2007年在崗的只有6人，缺編3人。專賣人員既是線路稽查員，又是辦案員，同時(shí)還是內(nèi)管員，一人多崗，一定程度上影響了工作的效果。

（二）對(duì)內(nèi)部監(jiān)管的認(rèn)識(shí)有待提高。由于都是在一口

鍋里吃飯，對(duì)于自我揭蓋子、亮家丑的勇氣還顯不足，要抓規(guī)范，就必須得在內(nèi)管上下功夫。2008年，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部人員本身及業(yè)務(wù)人員的教育培訓(xùn)，解放思想、提高認(rèn)識(shí)，要割毒瘤。

三、下步工作打算

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，使內(nèi)管工作制度化，并納入考核。

（二）更加細(xì)化檢查、監(jiān)管的環(huán)節(jié)，制定符合縣情便于操作的工作計(jì)劃和工作方案，提升監(jiān)管的效果。

（三）除重點(diǎn)監(jiān)督烤煙生產(chǎn)、卷煙銷售外，把煙水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作納入監(jiān)督范疇，主動(dòng)參入到各項(xiàng)工作中去。

（四）加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，讓內(nèi)管人員能夠適應(yīng)新形勢(shì)下工作的需要。

（五）對(duì)卷煙銷售日超過3件以上的大客戶，要逐筆核查是否收到實(shí)物；二要檢查結(jié)算環(huán)節(jié)，核實(shí)大客戶進(jìn)貨結(jié)算帳號(hào)、戶名是否同付款人一致。

（六）加強(qiáng)對(duì)特殊品牌卷煙（本地?zé)o銷售而市場(chǎng)銷售量又偏大的品牌）的監(jiān)管、核查銷售的結(jié)算方式和銷售去向。

（七）對(duì)核查中出現(xiàn)的違法問題，將按“五條紀(jì)律”進(jìn)行方案查處。

第三篇：煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作程序示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管內(nèi)容示意圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督調(diào)查核實(shí)工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理上級(jí)交辦問題工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理舉報(bào)投訴信息工作流程圖

煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督網(wǎng)上監(jiān)管工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙訂單采集工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程圖 煙草專賣內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙零售客戶管理工作流程圖 煙草專賣縣級(jí)營(yíng)銷部卷煙需求預(yù)測(cè)內(nèi)控流程圖

第四篇：煙草專賣中級(jí)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點(diǎn)內(nèi)容

一、加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義 答：

（一）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是堅(jiān)持和維護(hù)國(guó)家煙草專賣制度的本質(zhì)要求

（二）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是推進(jìn)煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證

（三）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象的重要措施

二、開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則是：

答：

1、責(zé)任效率的原則

2、監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合的原則

3、全過程監(jiān)管的原則

4、全員管理監(jiān)督的原則

5、屬地管理的原則

6、公開、公正的原則

二、地（市）級(jí)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是：

答：（1）貫徹落實(shí)上級(jí)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實(shí)施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制；

（2）指導(dǎo)、檢查、考核下級(jí)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作；

（3）對(duì)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；

（4）省級(jí)煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級(jí)煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項(xiàng)。

四、縣級(jí)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是： 答、（1）貫徹落實(shí)上級(jí)煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實(shí)施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制；

（2）對(duì)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；

（3）地（市）級(jí)煙草專賣局交辦和其他需要由縣級(jí)煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項(xiàng)。

五、（地市級(jí)局、縣級(jí)局）同級(jí)監(jiān)管的內(nèi)容和程序： 答、主要監(jiān)管卷煙經(jīng)營(yíng)和煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩個(gè)方面。

在監(jiān)管卷煙經(jīng)營(yíng)方面，地市級(jí)局主要監(jiān)管同級(jí)煙草公司卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)、庫(kù)存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管?？h級(jí)局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營(yíng)零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)；在煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，地市級(jí)局主要對(duì)轄區(qū)內(nèi)煙葉的種植、收購(gòu)、調(diào)撥、銷售等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。縣級(jí)局具體監(jiān)管計(jì)劃分解和合同簽訂、煙葉種植、煙葉收購(gòu)、煙葉調(diào)撥、廢棄煙葉處理等環(huán)節(jié)。

同級(jí)監(jiān)管程序包括：確認(rèn)異常情況、填表描述異常情況，提出調(diào)查處理意見報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批、部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)查意見、開展調(diào)查、部門負(fù)責(zé)人得出調(diào)查結(jié)論并提出處理意見，屬于違規(guī)違法的，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批、整理檔案資料。

六、2、各級(jí)局內(nèi)管工作應(yīng)建立那些工作制度？（列舉3項(xiàng)）？省、市、縣內(nèi)管定期工作的內(nèi)容及工作程序是什么？答：各級(jí)煙草專賣局應(yīng)當(dāng)建立健全的主要工作制度包括：（1）教育培訓(xùn)制度。（2）同級(jí)專賣管理監(jiān)督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報(bào)告制度。（7）舉報(bào)監(jiān)督制度。（答對(duì)3點(diǎn)得3分）

定期工作內(nèi)容及程序：工作報(bào)告：收集整理資料、草擬報(bào)告、審核審批和按時(shí)上報(bào)。（2分）

重點(diǎn)檢查：工作程序：制訂檢查方案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批、實(shí)施檢查、形成檢查報(bào)告、審批后通報(bào)檢查結(jié)果、處理發(fā)現(xiàn)的問題。（2分）

工作考核：工作程序：制訂考核辦法、實(shí)施考核、上報(bào)考核結(jié)果、審批通報(bào)、處理考核過程中發(fā)現(xiàn)的問題。（2分）

教育培訓(xùn)：工作程序：制訂培訓(xùn)計(jì)劃、分期分批培訓(xùn)、建立培訓(xùn)檔案。（2分）日常監(jiān)管

一、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程

1、（1）計(jì)劃（2）生產(chǎn)（3）成品銷售①合同簽訂②合同執(zhí)行（4）打、掃碼③發(fā)貨

二、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購(gòu)進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程（1）計(jì)劃及購(gòu)進(jìn)（2）入庫(kù)（3）領(lǐng)用（調(diào)出）

三、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購(gòu)進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程 答；（1）合同簽訂（2）入庫(kù)（3）領(lǐng)用（調(diào)出）

四、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范要求

1、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，不允許超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫(kù)。

2、樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求主要要求有：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，打碼入庫(kù)；規(guī)范促銷行為，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

3、卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求

主要有：卷煙、雪茄煙銷售價(jià)格應(yīng)符合價(jià)格管理要求；應(yīng)簽定合同；只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙。

促銷規(guī)定；（1）從事促銷活動(dòng)只能通過卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，所需卷煙必須從促銷活動(dòng)所在地?zé)煵莨举?gòu)入，并不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（2）促銷活動(dòng)不得采用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，促銷宣傳品單位價(jià)值不得高于所促銷卷煙的單條價(jià)格。

（3）促銷者應(yīng)當(dāng)將促銷活動(dòng)的內(nèi)容、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)模、范圍報(bào)告當(dāng)?shù)氐厥屑?jí)以上煙草專賣行政主管部門，并接受當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督管理。

4、煙葉管理的規(guī)范要求

主要有：購(gòu)進(jìn)煙葉應(yīng)從有煙葉經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位手中購(gòu)進(jìn)；煙葉購(gòu)銷必須簽定合同；復(fù)烤煙葉必須在取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的復(fù)烤企業(yè)加工復(fù)烤，復(fù)烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)的煙葉只能自用，不得用于經(jīng)營(yíng)；煙葉購(gòu)銷貨款結(jié)算必須通過煙葉結(jié)算專用帳戶進(jìn)行。

5、煙用輔料管理的規(guī)范要求

6、煙草專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求

主要有：企業(yè)應(yīng)建立報(bào)廢專賣品管理制度；銷毀報(bào)廢專賣品需在專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行；報(bào)廢專賣品的銷毀必須徹底，不留隱患；銷售報(bào)廢專賣品的對(duì)象必須是有資格接受的單位。

五、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點(diǎn)包括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對(duì)專賣品進(jìn)行管理。

1.對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）監(jiān)管卷煙雪茄煙生產(chǎn)、打碼入庫(kù)的主要內(nèi)容

對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容是企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃的情況和成品打碼入庫(kù)的情況，監(jiān)管的重點(diǎn)是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；有無超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫(kù)，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。

（2）監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn)的主要內(nèi)容 對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)“福樣促試”卷煙生產(chǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容是“福樣促試”卷煙的生產(chǎn)及管理情況。監(jiān)管的重點(diǎn)是：“福樣促試”卷煙是否打碼入庫(kù)，是否納入生產(chǎn)計(jì)劃；

“福樣促試”卷煙的真實(shí)用途；“福樣促試”卷煙是否建立了管理制度并登記了管理臺(tái)賬；跨區(qū)域運(yùn)輸“樣品煙、試制煙”是否依法辦理了準(zhǔn)運(yùn)手續(xù)。

（3）監(jiān)管卷煙、雪茄煙銷售、出庫(kù)掃碼的主要內(nèi)容

①對(duì)卷煙價(jià)格的監(jiān)管 ②對(duì)成品卷煙銷售（調(diào)撥）的監(jiān)管③對(duì)成品卷煙掃碼出庫(kù)的監(jiān)管

2.對(duì)煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）對(duì)原料（煙葉）的監(jiān)管：①購(gòu)進(jìn)（調(diào)入）環(huán)節(jié)②委托加工環(huán)節(jié)③領(lǐng)用（調(diào)出）煙葉（2）對(duì)輔料的監(jiān)管內(nèi)容 ：①對(duì)卷煙紙的監(jiān)管②對(duì)絲束和嘴棒的監(jiān)管

（3）對(duì)專賣品報(bào)廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容：主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報(bào)廢內(nèi)控制度建設(shè)情況及報(bào)廢處理專賣品的程序及流程。監(jiān)管的重點(diǎn)是：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否建立了專賣品報(bào)廢內(nèi)控制度；報(bào)廢專賣品是否嚴(yán)格履行了報(bào)批手續(xù)，手續(xù)是否齊全；是否有向行業(yè)外單位銷售廢棄煙葉的情況；報(bào)廢處理卷煙、雪茄煙、絲束、嘴棒是否徹底；報(bào)廢煙草專用機(jī)械是否及時(shí)進(jìn)行了銷毀，是否存在報(bào)廢設(shè)備繼續(xù)使用的情況；是否在專賣部門的監(jiān)督下銷毀專賣品；報(bào)廢專賣品的圖片、音像資料是否保存齊全。

六、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

對(duì)生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實(shí)問題；二是現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng)適時(shí)監(jiān)管等。

1.數(shù)據(jù)采集分析對(duì)比

（1）數(shù)據(jù)采集數(shù)：主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式會(huì)議、實(shí)地查詢等渠道進(jìn)行。

（2）數(shù)據(jù)分析對(duì)比及常見的異常情況 ①生產(chǎn)環(huán)節(jié)

卷煙、雪茄煙生產(chǎn)要經(jīng)過下達(dá)計(jì)劃（碼段）→機(jī)臺(tái)生產(chǎn)→打碼→成品入庫(kù)這樣一個(gè)完整的流程，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)際生產(chǎn)量。

生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”采集，或從計(jì)劃下達(dá)文件采集。

實(shí)際生產(chǎn)量通過車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集，并與企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫(kù)量等相互映證，理論上，以上產(chǎn)量數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。

工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表單位：萬支

填表說明：1.生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”采集，或從計(jì)劃下達(dá)文件采集；2.實(shí)際生產(chǎn)量通過車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集;3.生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量取企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù);4.成品入庫(kù)量取成品庫(kù)入庫(kù)臺(tái)帳數(shù)據(jù);5.碼段使用量從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)上采集,應(yīng)考慮報(bào)廢碼段量,并將異型碼進(jìn)行折算.6.以上數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡,如有差異,查找原因,在“差異原因”欄說明。

對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，首先是將企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量與實(shí)際生產(chǎn)量進(jìn)行對(duì)比。然后再將有平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)，實(shí)際生產(chǎn)量、企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫(kù)量等進(jìn)行對(duì)比。

常見異常情況：

實(shí)際生產(chǎn)量﹥計(jì)劃產(chǎn)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。

機(jī)臺(tái)實(shí)際產(chǎn)量﹥報(bào)表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫(kù)情況。

成品入庫(kù)量﹥打碼量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫(kù)，后打碼情況。

②卷煙銷售環(huán)節(jié) 在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫(kù)情況、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫(kù)—開具準(zhǔn)運(yùn)證—運(yùn)輸—到貨確認(rèn)這樣一個(gè)完整的流程，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：銷售合同簽定數(shù)量、實(shí)際銷售數(shù)量。

銷售合同簽定數(shù)量可以通過交易系統(tǒng)采集，也可以讓營(yíng)銷部門提供。

實(shí)際銷售數(shù)量指銷售開票數(shù)量，從銷售部門采集，并與成品庫(kù)銷售出庫(kù)數(shù)量（出庫(kù)總量扣除企業(yè)自用領(lǐng)取數(shù)量）、掃碼數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量等相互映證，在理論上，以上數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。也可借助數(shù)據(jù)核對(duì)表進(jìn)行分析（見表4-2）。

企業(yè)卷煙銷售及出庫(kù)情況分析核對(duì)表

單位：萬支表4-

2填表說明：“合同簽定數(shù)量”取自于交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)；“實(shí)際銷售數(shù)量”取自于營(yíng)銷部門開票數(shù)量；“成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量”取自于成品庫(kù)出庫(kù)臺(tái)帳；“掃碼數(shù)量”取自于“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”；“準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量”取自于準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)；表中幾個(gè)數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡，如有差異，在差異情況中進(jìn)行說明。

對(duì)銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時(shí)期內(nèi)的銷售合同簽定數(shù)量與實(shí)際銷售數(shù)量進(jìn)行對(duì)比。然后再將有平

數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。

常見異常情況：

實(shí)際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同銷售行為

實(shí)際銷售數(shù)量＜成品庫(kù)銷售出庫(kù)數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況

掃碼數(shù)量＜成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量：進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)打掃碼

成品庫(kù)銷售出庫(kù)數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量：核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸

③專賣品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié) 在專賣品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解專賣品合同簽定及執(zhí)行情況。專賣品購(gòu)進(jìn)一般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—發(fā)貨—入庫(kù)—到貨確認(rèn)，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵

數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)是否存在無合同、超工業(yè)企業(yè)專賣品委托加工情況表：?jiǎn)挝唬喝f支/萬元 合同購(gòu)進(jìn)專賣品的情況。其中，最核心的數(shù)據(jù)有：專賣品合同簽定數(shù)量、實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量。專賣品合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。專賣品實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量取財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)量，并與入庫(kù)量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、到貨確認(rèn)量等數(shù)據(jù)相互映證，在理論上，以上數(shù)據(jù)應(yīng)相互平衡。也可借助數(shù)據(jù)核對(duì)表進(jìn)行對(duì)比分析（見表4-3）。企業(yè)煙草專賣品購(gòu)進(jìn)及入庫(kù)情況分析核對(duì)表

填表說明：“專賣品種類”填寫煙葉、卷煙紙、絲束、嘴棒等；“合同簽定數(shù)量”從信息系統(tǒng)采集；“實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量”取財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)量；“入庫(kù)數(shù)量”取倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳入庫(kù)數(shù)據(jù)；時(shí)期內(nèi)的專賣品委托加工合同簽定數(shù)量與實(shí)際加工數(shù)量、“到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量”取隨貨同行準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量；“到貨確認(rèn)財(cái)務(wù)加工費(fèi)結(jié)算數(shù)量進(jìn)行對(duì)比。然后再將有平衡關(guān)系的成數(shù)量”指需要確認(rèn)的煙葉、卷煙紙等到貨確認(rèn)的數(shù)量，可品返回?cái)?shù)量應(yīng)與入庫(kù)量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)從準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)上采集。表中幾個(gè)數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡，比。如有差異，在差異情況中進(jìn)行說明。常見異常情況：

對(duì)專賣品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時(shí)期實(shí)際加工數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否內(nèi)的專賣品購(gòu)銷合同簽定數(shù)量與實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量進(jìn)行對(duì)比。存在無合同、超合同加工行為 然后再將有平衡關(guān)系的入庫(kù)量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、到貨確實(shí)際加工量（成品）﹥成品回調(diào)量，需要進(jìn)一步核實(shí)認(rèn)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。加工單位庫(kù)存未調(diào)的成品數(shù)量。

常見異常情況： ⑤其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié) 實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否對(duì)于其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，也可以參考以上方法根據(jù)生存在無合同、超合同購(gòu)進(jìn)行為。產(chǎn)流程特征，找出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對(duì)比，也可以設(shè)計(jì)數(shù)

實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量＜入庫(kù)數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在據(jù)分析核對(duì)表作為輔助分析手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。無合同購(gòu)進(jìn)情況。（3）對(duì)異常情況進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)

若到貨確認(rèn)數(shù)量﹥?nèi)霂?kù)數(shù)量：核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情情況。況，監(jiān)管人員應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查、核實(shí)、取證，查清形成異常

④專賣品委托加工環(huán)節(jié) 情況的真實(shí)原因，判斷企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。在專賣品委托加工環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解對(duì)異常情況進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，應(yīng)多角度、多方位專賣品委托加工合同簽定及執(zhí)行情況。專賣品委托加工一進(jìn)行，用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對(duì)、映證，反映企業(yè)真實(shí)般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—交接—加工—成品返回—入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。庫(kù)，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了常見的調(diào)查核實(shí)方法有： 解企業(yè)是否存在無合同、超合同加工專賣品的情況。其①逆查法，指按照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行相反的順序，從結(jié)果中，最核心的數(shù)據(jù)有：專賣品加工合同簽定數(shù)量、實(shí)際加查到原始憑據(jù)的方法。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息歸類，一般是按照工數(shù)量。收集憑證，建立臺(tái)帳，填報(bào)報(bào)表這樣的順序進(jìn)行。逆查法

專賣品加工合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。類似于財(cái)務(wù)審計(jì)的開展方式，按照信息歸類的相反次序，專賣品實(shí)際加工數(shù)量取加工單位提供的加工批次報(bào)先審查報(bào)表，從中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊和問題，然后有針對(duì)性地依次表數(shù)據(jù)，并與加工費(fèi)計(jì)算數(shù)量相互映證。另外，在加工后審查和分析報(bào)表、臺(tái)帳和憑證。的成品回調(diào)方面，成品返回?cái)?shù)量應(yīng)與入庫(kù)量、到貨準(zhǔn)運(yùn)證②核對(duì)法。即將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料中不同來源兩處以上的數(shù)量等數(shù)據(jù)相互映證，在理論上相互平衡。同時(shí)，可借助同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對(duì)照，用以驗(yàn)明內(nèi)容是否一致，數(shù)據(jù)核對(duì)表進(jìn)行對(duì)比分析（見表4-4，4-5）。其目的是證實(shí)被監(jiān)管單位經(jīng)濟(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性。常見的調(diào)查核實(shí)渠道有：a.原始臺(tái)帳及憑證。原始臺(tái)帳和憑證是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的第一手資料，對(duì)原始臺(tái)帳和憑證進(jìn)行查詢核對(duì)，是查找 異常情況原因最主要的途徑。查詢的順序是先查詢臺(tái)帳，再查詢支撐臺(tái)帳數(shù)據(jù)的原始憑證，查詢的原始臺(tái)帳和憑證主要包括企業(yè)各種物資的管理臺(tái)帳、準(zhǔn)運(yùn)證登記臺(tái)帳、入庫(kù)單、領(lǐng)用單、準(zhǔn)運(yùn)證等。

b.財(cái)務(wù)核算資料。企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)通過財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行體現(xiàn)，從財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)入手對(duì)異常情況進(jìn)行核實(shí)是一個(gè)重要途徑。內(nèi)部監(jiān)管人員應(yīng)具備初步的財(cái)務(wù)知識(shí)，掌握從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)查詢、核實(shí)的基本方法。針對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重點(diǎn)，內(nèi)管人員需要從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)查詢的主要內(nèi)容是企業(yè)的生產(chǎn)成本核算情況和往來貨款結(jié)算情況。

c.工資核算資料。工資核算的真實(shí)性較高，也是進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的重要途徑。從工資核算進(jìn)行查詢主要用于工資與產(chǎn)量掛鉤核算的企業(yè)，從工資核算角度核實(shí)其真實(shí)產(chǎn)量。

d.其他資料。其他環(huán)節(jié)包括考勤記錄、設(shè)備運(yùn)行記錄、能源消耗報(bào)表等，用于多角度映證企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

4.及時(shí)反饋處理問題

對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。

二、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

（二）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范要求

概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購(gòu)銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)必須掃碼等。（1）卷煙購(gòu)進(jìn)方面的規(guī)范要求（2）卷煙倉(cāng)儲(chǔ)方面的規(guī)范要求（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件

（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求

（三）對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)有關(guān)規(guī)定的情況。地市級(jí)局主要監(jiān)管同級(jí)煙草公司卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)、庫(kù)存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管。縣級(jí)局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營(yíng)零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。

（四）對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 1.經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集一般有兩種方法，一種是實(shí)地采集，二是信息系統(tǒng)采集，（1）營(yíng)銷部門有關(guān)數(shù)據(jù)的采集

①卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃數(shù)據(jù)②卷煙購(gòu)進(jìn)協(xié)議數(shù)據(jù)③卷煙購(gòu)銷合同數(shù)據(jù)④卷煙到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)⑤卷煙銷售數(shù)據(jù)⑥訂單匯總數(shù)據(jù)⑦零售客戶入網(wǎng)數(shù)據(jù)⑧卷煙銷售限量及貨源分配管理辦法⑨需要營(yíng)銷部門提供的其他數(shù)據(jù)（2）配送部門有關(guān)數(shù)據(jù)的采集

①實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)②卷煙入庫(kù)數(shù)據(jù)③分揀出庫(kù)數(shù)據(jù)④退貨數(shù)據(jù)⑤補(bǔ)貨數(shù)據(jù)⑥委托代送數(shù)據(jù)

⑦分品種進(jìn)銷存數(shù)據(jù)⑧需要配送部門提供的其他數(shù)據(jù)（3）資金結(jié)算部門提供如下數(shù)據(jù) 2.數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí)

分卷煙購(gòu)進(jìn)、倉(cāng)儲(chǔ)、卷煙銷售三組數(shù)據(jù)的對(duì)比、分析與核實(shí)。

（1）卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題

數(shù)據(jù)對(duì)比：

①對(duì)比卷煙購(gòu)進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購(gòu)進(jìn)計(jì)劃范圍之內(nèi)。

②對(duì)比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購(gòu)進(jìn)協(xié)議范圍之

內(nèi)。

③增補(bǔ)卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。

常見異常情況及問題：

①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍購(gòu)進(jìn)煙草專賣品。

②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購(gòu)進(jìn)卷煙。③超計(jì)劃購(gòu)進(jìn)卷煙。

④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙。

(2)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：

①對(duì)比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)是否一致；

②對(duì)比到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)是否一致； ③對(duì)比實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫(kù)數(shù)據(jù)是否一致； ④對(duì)比卷煙出庫(kù)數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致； ⑤對(duì)比卷煙入庫(kù)數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致； 常見異常情況及問題：

無證運(yùn)輸卷煙的有關(guān)問題：未辦理準(zhǔn)運(yùn)證；準(zhǔn)運(yùn)證沒有隨貨同行；重復(fù)使用準(zhǔn)運(yùn)證；貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變?cè)斓臏?zhǔn)運(yùn)證；持有準(zhǔn)運(yùn)證但實(shí)際改變到貨地點(diǎn)；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品；

①卷煙入庫(kù)前未做實(shí)物掃碼和實(shí)物到貨確認(rèn)，或做虛假到貨確認(rèn)；

②無法確認(rèn)或過期確認(rèn)數(shù)據(jù)未及時(shí)上報(bào)省局的； ③卷煙出庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的； ④卷煙提前出庫(kù)的；

③ 煙庫(kù)存量與商品帳數(shù)據(jù)不相符的； [案例1]

在對(duì)某省進(jìn)行的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中，檢查組在某市公司對(duì)其倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地盤庫(kù)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存賬上反映的利群、大紅鷹、南京等品牌卷煙實(shí)際數(shù)量存在差異，分別比賬面庫(kù)存少了50萬支、100萬支和170萬支，向所屬縣公司調(diào)撥的日期是在縣公司訪銷的后一天，市公司入庫(kù)的記錄又是在向縣公司調(diào)撥的后一天，但市公司倉(cāng)庫(kù)賬上做到貨處理的時(shí)候，該批卷煙還實(shí)際還沒有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

經(jīng)調(diào)查核實(shí)，該公司存在虛假確認(rèn)和入庫(kù)、拆單分?jǐn)偂Ⅲw外循環(huán)銷售卷煙的事實(shí)，這些卷煙在工業(yè)企業(yè)出廠后就已經(jīng)被賣掉。

（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：

①對(duì)比預(yù)測(cè)訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對(duì)比實(shí)際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對(duì)比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；常見異常情況及問題：

① 超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙； ② 向無煙草專賣零售許可證的單位、個(gè)人或者虛擬的客戶銷售卷煙；

③ 未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；

④ 違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙；

⑤ 通過虛假訂單、拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；

⑥ 低于統(tǒng)一批發(fā)價(jià)銷售卷煙。[案例2]

2008年3月6日上午，在日常監(jiān)管中，通過內(nèi)管系統(tǒng)對(duì)當(dāng)日卷煙銷售情況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)某區(qū)卷煙零售客戶xx大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條；zz大酒店當(dāng)日訂單中有黃金葉（世紀(jì)之光）25條、福（硬紫）

30條。單品數(shù)量較大。比對(duì)兩客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)兩客戶從未訂購(gòu)該檔次卷煙，存在異常情況。經(jīng)過對(duì)該客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)能力、地理位置等信息確定此異常情況后，實(shí)地走訪零售戶開展調(diào)查，再詢問相關(guān)的經(jīng)營(yíng)人員得以證實(shí)。經(jīng)調(diào)查，這80條卷煙是訂單部部長(zhǎng)為朋友訂的，這兩個(gè)客戶是由客戶經(jīng)理提供的，屬于虛假訂單。

（4）零售戶管理信息環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：

對(duì)專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營(yíng)銷系統(tǒng)中的零售戶信息進(jìn)行對(duì)比分析。

常見異常情況及問題：

①頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的。②不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號(hào)相同的，分析原因并實(shí)地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題。

③營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營(yíng)銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營(yíng)銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進(jìn)入卷煙營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，要及時(shí)提醒營(yíng)銷部門）。

（5）自營(yíng)零售店環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見問題 數(shù)據(jù)對(duì)比：

① 對(duì)比卷煙營(yíng)銷系統(tǒng)中自營(yíng)零售店的卷煙銷售數(shù)據(jù)與有關(guān)供貨標(biāo)準(zhǔn)；

② 自營(yíng)零售店的銷售臺(tái)帳； 常見異常情況及問題：

①對(duì)自營(yíng)零售店貨源供應(yīng)明顯傾斜的，如自營(yíng)零售店的進(jìn)貨數(shù)量與同類別零售戶的供貨標(biāo)準(zhǔn)存在有較大差距；自營(yíng)零售店銷售本地滯銷而原產(chǎn)地供不應(yīng)求品牌卷煙的量占公司銷量的比例過大。

②檢查卷煙零售發(fā)票或臺(tái)賬，對(duì)一次性銷售卷煙數(shù)量超過50條的，按無證批發(fā)查處。

③批條煙、罰沒煙等特殊用煙的價(jià)格、渠道、審批程序違反規(guī)定的。

3.有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管

針對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的卷煙經(jīng)營(yíng)中的異常情況，或針對(duì)經(jīng)營(yíng)中的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)采取針對(duì)性的實(shí)地監(jiān)督管理方式開展監(jiān)管工作，對(duì)異常情況進(jìn)行核實(shí)處理。具體的實(shí)地監(jiān)管方法有：

（1）購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)

①實(shí)地了解。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購(gòu)部門了解掌握半年交易協(xié)議、合同執(zhí)行、訂貨要求、訂貨原則等情況。

②網(wǎng)上核對(duì)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對(duì)貨源采購(gòu)部門報(bào)送的合同簽訂情況與合同復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，并通過中國(guó)卷煙交易信息平臺(tái)查詢核對(duì)合同交易情況。

③異常質(zhì)詢。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過中國(guó)卷煙交易信息平臺(tái)查詢合同交易情況，發(fā)現(xiàn)異常時(shí)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購(gòu)部門提出質(zhì)詢意見。

（2）倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查到貨卷煙數(shù)與準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)是否相符，準(zhǔn)運(yùn)證是否有效，到貨時(shí)間是否在有效期截止時(shí)間之前。

①實(shí)物掃碼。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查掃碼數(shù)據(jù)與實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量是否相符，購(gòu)進(jìn)的卷煙是否按規(guī)定程序經(jīng)實(shí)物掃碼后入庫(kù)，是否有計(jì)劃外購(gòu)進(jìn)卷煙的問題。

②入庫(kù)手續(xù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查入庫(kù)卷煙品種數(shù)量是否與合同數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、掃碼量一致。

③到貨確認(rèn)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)定期或不定

期登錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)和卷煙準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)，進(jìn)入實(shí)物掃碼、準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)等相應(yīng)模塊，檢查購(gòu)進(jìn)的卷煙是否按規(guī)定進(jìn)行到貨確認(rèn)，看到貨確認(rèn)是否做到及時(shí)、準(zhǔn)確，檢查到貨確認(rèn)日期是否在準(zhǔn)運(yùn)證有效期截止時(shí)間后3天內(nèi)。

④貨款回收。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常，應(yīng)對(duì)貨款回收情況進(jìn)行核查。主要核查財(cái)務(wù)部門付款情況是否正常，防止出現(xiàn)違規(guī)資金往來及體外循環(huán)行為；核查資金結(jié)算部門付款原始憑證，核對(duì)收款單位是否為協(xié)議供貨方，品種、數(shù)量、金額是否正確無誤。

⑤出庫(kù)數(shù)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門登錄信息系統(tǒng)，隨機(jī)比對(duì)某時(shí)間段銷售和出庫(kù)數(shù)，看卷煙銷售數(shù)是否與出庫(kù)數(shù)相符。

（3）銷售環(huán)節(jié)

①分析核實(shí)訂單。訂單環(huán)節(jié)是卷煙銷售的初始環(huán)節(jié)，也是檢驗(yàn)卷煙銷售能否做到“三個(gè)百分百”的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督應(yīng)當(dāng)把分析核實(shí)訂單作為實(shí)地監(jiān)管的重要方法。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門根據(jù)信息系統(tǒng)，對(duì)營(yíng)銷部門的銷售數(shù)字進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，在卷煙銷售環(huán)節(jié)，主要通過對(duì)訂單的分析，確定可疑訂單，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的；二是零售戶在一個(gè)訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營(yíng)銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；三是超過營(yíng)銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；四是零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營(yíng)戶所處的地理位置及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購(gòu)高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時(shí)銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進(jìn)貨數(shù)量，然后進(jìn)行排序，查找某一品牌進(jìn)貨量較大的零售戶）。

②監(jiān)聽訪銷電話。通過訪問電話訪銷信息系統(tǒng)電話錄音模塊來對(duì)銷售環(huán)節(jié)監(jiān)管，一是同步電話監(jiān)管，通過隨機(jī)與電話訂貨員電訪活動(dòng)同步，實(shí)時(shí)抽查監(jiān)聽；二是事后電話監(jiān)聽，發(fā)現(xiàn)可疑訂單，有針對(duì)性的對(duì)訪銷電話錄音進(jìn)行歷史痕跡監(jiān)聽。通過電話監(jiān)聽，對(duì)公司是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否超出許可范圍銷售，是否違反價(jià)格規(guī)定銷售，是否將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個(gè)人，是否遵守限量和貨源分配計(jì)劃等情況，進(jìn)行監(jiān)聽監(jiān)控。

③電話回訪。電話回訪是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過分析可疑訂單或者可疑的電話監(jiān)聽記錄等情況，采用電話回訪零售戶，核實(shí)訂單是否真實(shí)的過程。

④實(shí)地核查。這里的實(shí)地核查主要是指對(duì)卷煙銷售終端的實(shí)地核查，是指根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的異常情況，通過有針對(duì)性的實(shí)地核查來核實(shí)問題。實(shí)地核查也可以作為日常監(jiān)管隨機(jī)抽查的一種方式。實(shí)地核查既包括對(duì)配送人員訪銷配送過程的核查，也包括對(duì)零售戶實(shí)際進(jìn)貨情況的核查。一是隨機(jī)實(shí)地核查送貨車輛。內(nèi)部專賣監(jiān)督管理部門某時(shí)間段內(nèi)按照配送單據(jù)，隨機(jī)核查送貨車，實(shí)地抽查送貨情況，看有無將卷煙未配送到戶的情況；二是實(shí)地核查零售戶進(jìn)貨情況與實(shí)際訂貨數(shù)量是否一致。三是實(shí)地核查零售戶的業(yè)態(tài)情況，核查有無向無證戶供貨或向虛擬客戶供貨等情況。

4.及時(shí)反饋處理問題

對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。

第五篇：煙草內(nèi)部專賣管理監(jiān)督年終述職報(bào)告

煙草內(nèi)部專賣管理監(jiān)督年終述職報(bào)

告

煙草內(nèi)部專賣管理監(jiān)督年終述職報(bào)告 縣煙草專賣局 市煙草專賣局： 200年，行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作在州局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，作為縣局主要負(fù)責(zé)人，一年來團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)縣局班子與全體干部職工，積極貫徹落實(shí)州局的各項(xiàng)決策，充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積極性和創(chuàng)造性，通過全體干部職工的辛勤努力、扎實(shí)工作，各項(xiàng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，并取得了新的進(jìn)展。一年來，按照州局對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作要求，結(jié)合的具體實(shí)際，我認(rèn)真履行各項(xiàng)工作職責(zé)，特別是在加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方面做了一些工作，也取得了一定的成效?，F(xiàn)將200年履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的職責(zé)、述職如下：

一、深入學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，打牢加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督思想基礎(chǔ)

加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對(duì)于煙草行業(yè)尤為重要，是促進(jìn)行業(yè)自律、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，是鞏固煙草專賣制度的重要舉措，為此，縣局黨組及時(shí)召開部門負(fù)責(zé)人會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了國(guó)家局電視電話會(huì)議精神以及省、州局和貴定會(huì)議的內(nèi)管工作要求。并要求各部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會(huì)會(huì)議精神，并在縣局設(shè)立了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督宣傳欄，讓廣大干部職工在思想上認(rèn)識(shí)監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管意識(shí)，把加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管作為“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，放在一切工作之首，極大地推動(dòng)了縣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作進(jìn)程。

二、健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)力量，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部

專賣管理工作的領(lǐng)導(dǎo)

為切實(shí)抓好行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，縣局成立了由我任組長(zhǎng)，、同志任副組長(zhǎng)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)督促、檢查、指導(dǎo)縣局的各項(xiàng)內(nèi)管工作，專賣監(jiān)督管理部門內(nèi)部單獨(dú)成立了“內(nèi)管辦”，明確職責(zé)，專司內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事宜。

三、制定和完善工作制度，確保內(nèi)部專賣管理工作順利開展

制度建設(shè)是加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的基本要求和基礎(chǔ)，又是加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作取得實(shí)效的根本保證。我們?cè)谕晟圃兄贫鹊幕A(chǔ)上，制定出臺(tái)了項(xiàng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度，突出了對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中和事后全過程的專賣管理監(jiān)督的制度建設(shè)。為確保各項(xiàng)制度真正落實(shí)到實(shí)處，富有成效，縣局加大對(duì)各項(xiàng)制度的督查力度，各項(xiàng)工作檢查要求內(nèi)管辦人員參與，分階段、有計(jì)劃、有針對(duì)性地組織力量對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查，并制定

各種檢查和抽查記錄，填寫內(nèi)管工作日志，強(qiáng)化日常監(jiān)管與過程監(jiān)管，提高監(jiān)管力度，有效地制止和防范各種違紀(jì)行為地發(fā)生。

四、突出重點(diǎn)，扎實(shí)工作，確保內(nèi)部專賣監(jiān)督管理成效

1、強(qiáng)化對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全方位、全過和的管理監(jiān)督

200年，我局多次召開會(huì)議，制定對(duì)煙葉生產(chǎn)、收購(gòu)的管理監(jiān)督，檢查計(jì)劃，并明確專賣管理人員分別掛11個(gè)煙葉收購(gòu)站點(diǎn)，負(fù)責(zé)收購(gòu)站點(diǎn)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，同時(shí)縣局組織了4個(gè)檢查小組，對(duì)各煙葉收購(gòu)站點(diǎn)的合同發(fā)放、肥料供應(yīng)、合同種植面積與實(shí)際種植面積、ic卡的情況進(jìn)行定期和不定期的抽查與檢查，其中：

○1合同發(fā)放和清理。6年共領(lǐng)用烤煙種植合同份，其中調(diào)給翁安煙葉生產(chǎn)部份，我縣實(shí)際領(lǐng)取合同本，共簽訂6442份，收回272份，經(jīng)各站點(diǎn)清查發(fā)現(xiàn)，蕊殼不配套，短少內(nèi)蕊本，外殼多個(gè)，并在檢查堯棒煙葉收購(gòu)站時(shí)，發(fā)現(xiàn)鑒定的假合同36份，已對(duì)站點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了嚴(yán)肅的處理

○2ic卡管理。在檢查中發(fā)現(xiàn)ic卡管理工作存在嚴(yán)重的漏洞，此次清查共發(fā)現(xiàn)遺失—年的ic卡張，主要原因是由于責(zé)任部門未制定相應(yīng)的工作措施，ic卡領(lǐng)用手續(xù)不全，對(duì)此項(xiàng)工作重視不夠，致使大量的ic卡無法收回。

○3為落實(shí)州局與河池市局會(huì)議紀(jì)要精神，我局積極的與縣局聯(lián)系，召開雙方的烤煙收購(gòu)與內(nèi)管會(huì)議，從思想上統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，形成定期和不定期交流制度，統(tǒng)一收購(gòu)眼光，互通情況，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家收購(gòu)紀(jì)律，保證不收購(gòu)雙方煙農(nóng)的烤煙。年，縣局查處了多起我縣煙農(nóng)到廣西無合同交售烤煙現(xiàn)象，并及時(shí)通報(bào)我局，為確保邊界正常的收購(gòu)秩序打下良好的基礎(chǔ)。

卷煙銷售。我們主要是針對(duì)二級(jí)配送、卷煙100%入網(wǎng)、落地、落戶銷售以及掛戶開單等方面進(jìn)行監(jiān)管。，由于組織機(jī)構(gòu)

改革，縣局已無卷煙倉(cāng)庫(kù)，訂貨統(tǒng)一由分公司卷經(jīng)理部統(tǒng)一訂貨，因此，對(duì)卷煙銷售的監(jiān)管工作我們首先是基本實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)管，主要是從網(wǎng)上查找和發(fā)現(xiàn)客戶銷量異常情況，及時(shí)進(jìn)行跟蹤管理，其次是對(duì)二級(jí)配送進(jìn)行監(jiān)督檢查，在對(duì)二級(jí)配送進(jìn)行督查過程中，發(fā)現(xiàn)有部份農(nóng)網(wǎng)客戶為大戶訂購(gòu)卷煙現(xiàn)象。為此，縣局專門安排鄒坤同志牽頭，由專賣、物流、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人組成的檢查小組，對(duì)全縣戶二級(jí)配送客戶進(jìn)行一次清查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并責(zé)成營(yíng)銷組重新核定客戶的銷量，遏制了大戶訂購(gòu)小戶多余的卷煙現(xiàn)象；要求物流組重新規(guī)劃線路，把能納入送貨的客戶盡量納入送貨范圍，避免不落戶現(xiàn)象發(fā)生，確保卷煙銷售100%落地、落戶、入網(wǎng)銷售。

2、強(qiáng)化查處和嚴(yán)格紀(jì)律力度，我們發(fā)現(xiàn)了一些不規(guī)范苗頭，縣局能夠積極地主動(dòng)地及時(shí)地糾正各種不規(guī)范行為，及時(shí)制止和處理了違反內(nèi)管規(guī)定 的案件。200年月日，堯棒煙葉收購(gòu)站，發(fā)生了一起無合同收購(gòu)?fù)鈦砜緹熜袨?，縣局及時(shí)安排監(jiān)察介入調(diào)查，并嚴(yán)肅處理了相關(guān)負(fù)責(zé)人，防止了不規(guī)范行為勢(shì)態(tài)的發(fā)展，對(duì)從業(yè)人員起到了一定的警示作用。

3、堅(jiān)持培訓(xùn)教育，提高隊(duì)伍素質(zhì) 建立專賣內(nèi)部管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制關(guān)鍵是提高干部職工隊(duì)伍的素質(zhì)，提高干部職工的執(zhí)法意識(shí)、自律意識(shí)。，組織召開了“兩煙”經(jīng)營(yíng)部門、專賣部門以及機(jī)關(guān)干部職工參加的內(nèi)管會(huì)議；組織了1期對(duì)專賣人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，并進(jìn)行了培訓(xùn)考試；要求各中隊(duì)每周一次不少于1小時(shí)的知識(shí)學(xué)習(xí)，極大地提高了干部隊(duì)伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

五、認(rèn)真履行職責(zé)，從機(jī)制建設(shè)入手，始終保持打私打假高壓態(tài)勢(shì) 一年來，縣局堅(jiān)持依法行政，文明執(zhí)法，對(duì)“兩煙”市場(chǎng)堅(jiān)持高壓態(tài)勢(shì)，與工商、公安組織多次市場(chǎng)大檢查，全年共出動(dòng)專賣稽查人員人次，清理整頓市場(chǎng)個(gè)，檢查零售戶戶，查獲違法案件起，其中無證運(yùn)輸案件起，移交公安機(jī)關(guān)起，其它案件起。查獲假冒卷煙萬支，真品卷煙萬支；查獲煙葉煙絲噸，端掉地下制假窩點(diǎn)個(gè)，收繳制假切煙絲機(jī)臺(tái)套，受理落實(shí)舉報(bào)數(shù)起，行政拘留人，上交財(cái)政罰沒款萬元。為維護(hù)“兩煙”正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序奠定了良好的基礎(chǔ)。

六、存在的不足

1、對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)還不高，還存在重外打，輕內(nèi)管的思想觀念，這主要表現(xiàn)在專賣管理監(jiān)督工作中具體工作落實(shí)，檢查不深入不細(xì)致。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的制定和執(zhí)行尚需進(jìn)一步完善。

3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查過程不到位，對(duì)自查工作的開展情況、問題、結(jié)果等痕跡資料重視不夠，相關(guān)文字、表格和圖片資料不夠完善。

4、縣局度煙葉調(diào)撥單與準(zhǔn)運(yùn)證開據(jù)數(shù)量不符。

5、監(jiān)管工作雖已開展，但就如何提高

監(jiān)管效率和效果，細(xì)化自查內(nèi)容等方面尚未達(dá)到省、州局的規(guī)范化要求。

七、下一步工作打算

1、進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把“兩個(gè)維護(hù)”貫徹到加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督、加強(qiáng)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全方位、全過程的監(jiān)管之中，扎根于廣大干部職工的頭腦之中，落實(shí)到每一位職工的工作之中。

2、充實(shí)內(nèi)管工作人員，細(xì)化檢查內(nèi)容。深入開展日常管理監(jiān)督，通過對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為的檢查督促來實(shí)現(xiàn)過程監(jiān)管。

3、集中精力突出狠抓內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項(xiàng)制度的落實(shí)，不斷提高自身管理水平，充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積極性和主動(dòng)性，形成全員參與內(nèi)管的工作局面。

4、繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，努力打造高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。

5、堅(jiān)持內(nèi)部專賣管理監(jiān)督與現(xiàn)代信息化管理手段的相結(jié)合。運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)、信息化管理，保證專賣管理的不斷規(guī)范，促進(jìn)專賣管理水平的提升。、繼續(xù)狠抓落實(shí)，提高執(zhí)行力、自知力、自律力、自覺力、自強(qiáng)力，拓寬監(jiān)督渠道，形成強(qiáng)化監(jiān)督的合力。200年月日