第一篇：05第五章 材料采購方案

第五章 材料采購方案

5.1主要材料采購供應計劃

本標段材料采購、供應及管理模式，嚴格執(zhí)行“分類管理、分期負責、專業(yè)服務、統(tǒng)籌供應”的原則，按甲供、自購材料的有關管理辦法和規(guī)定提供分年、季度物資采購計劃，按規(guī)定進行招標簽約、采購組織供應。5.1.1材料管理機構(gòu)設置

項目部設臵機電物資部管理、供應本標段的材料需求。

由于本工程所需的物資數(shù)量大、規(guī)格型號復雜、涉及面廣、管理跨度大，如何“快速、有序、高效、優(yōu)質(zhì)”地組織好阿爾塔什水利樞紐工程2#深孔排沙放空洞工程的物資供應管理工作，是工程建設的重要保證。

根據(jù)對項目的實地調(diào)查情況，為確保工程物資及時由生產(chǎn)廠家運送至施工現(xiàn)場，保障工程物資及時、有序的供應，由專業(yè)人員對材料進行管理，從物資的計劃、發(fā)運安排、檢查驗收、裝卸、倉儲保管、供應、管理等各個環(huán)節(jié)進行精心組織，科學管理，建立完善的符合項目運作的規(guī)章制度，滿足施工生產(chǎn)需要。

阿爾塔什水利樞紐工程建設是一個系統(tǒng)工程，涉及的物資數(shù)量大、規(guī)格型號復雜、質(zhì)量標準要求高、技術含量高，同時物資占工程總投資的比例較大，且物資的質(zhì)量直接關系到工程建設的質(zhì)量。如何把好物資的質(zhì)量關和做好物資的運輸、驗收、倉儲等環(huán)節(jié)的工作，是關系到工程建設的關鍵。機電物資部負責物資的計劃、發(fā)運安排、檢查驗收、裝卸、倉儲保管、供應、管理等各個環(huán)節(jié)的工作。5.1.2材料情況及供應區(qū)域

施工中將材料設臵在符合各類物資存放標準的倉庫和場地，確保庫存水泥7天的用量，確保存放鋼材等其他物資30天的需用量。

本工程施工所需的各種混凝土粗細骨料由C3料場的砂石加工系統(tǒng)供應。

用于本工程的主要建筑材料，包括水泥、粉煤灰、外加劑、鋼筋、鋼材、木材、橡膠止水帶等均由項目部自行擇優(yōu)采購；鋼筋、鋼材由項目部

從新疆八一鋼鐵廠采購，火工材料遵從當?shù)孛癖咀孕胁少?；水泥是關系到主體工程質(zhì)量的主要材料，項目部將對建材生產(chǎn)廠商、產(chǎn)品質(zhì)量、供應能力及信譽認真調(diào)查、嚴格把關，擇優(yōu)選擇。其他房建材料、木材、生產(chǎn)及生活物資等，項目部可從周邊縣市自行擇優(yōu)采購。5.1.3主要材料運輸方式

主要材料按自購方式方法組織材料進場和購買，水泥、鋼材、型鋼等大宗材料經(jīng)公路運到標段工地料庫，各工點根據(jù)使用量就近使用。

水泥擇優(yōu)選擇當?shù)厮嗌a(chǎn)廠自行采購，經(jīng)公路運到施工現(xiàn)場?；炷链旨毠橇嫌蒀3料場砂石加工系統(tǒng)裝載機裝車，運至拌和樓料倉；混凝土由設臵的集中混凝土拌和站供應，經(jīng)13#路、13#-1路運到施工現(xiàn)場。

其他周轉(zhuǎn)料具等小宗材料在周邊縣市就近采購，汽車運輸至工地料庫。

5.2 施工材料用量計劃

在工程施工中，作為產(chǎn)品生產(chǎn)源頭的材料采購成本的合理控制至關重要，采購成本的下降不僅體現(xiàn)在現(xiàn)金流出的減少，而且直接體現(xiàn)在產(chǎn)品成本的下降、利潤的增加，以及我公司競爭力的增強。由于材料成本占生產(chǎn)成本的比例很高，因此控制好采購成本并使之不斷下降，才能不斷降低產(chǎn)品成本、增加利潤。材料采購計劃的編制是實施對采購成本控制的前提，對我公司合理利用和節(jié)約物資、降低成本、加速資金周轉(zhuǎn)、全面完成生產(chǎn)經(jīng)營任務起著重要作用。材料采購計劃的編制主要內(nèi)容包括供應物資、名稱、品種、規(guī)格型號、技術條件、質(zhì)量、需要量、儲備量、供應量、供應渠道、供應期限及流動資金需要量等，它是企業(yè)組織物資訂貨、采購、調(diào)劑、儲存、分配和使用的依據(jù)。

5.3物資供應保障措施

5.3.1物資質(zhì)量保障措施

項目部成立物資質(zhì)量管理體系領導小組，領導小組由項目經(jīng)理、各部門負責人和機電物資部負責人組成，共同實施本標段物資質(zhì)量管理工作，各機電物資部工作人員負責具體實施。

按照ISO9001質(zhì)量管理體系的要求，針對阿爾塔什水利樞紐的實際情

況，建立健全各項物資質(zhì)量管理的規(guī)章制度，在實際工作中嚴格執(zhí)行，并予以監(jiān)督實施。

根據(jù)物資質(zhì)量管理的規(guī)章制度，制訂機電物資部的工作程序和工作標準。機電物資部、各部門協(xié)調(diào)配合工作，確保規(guī)章制度的落實，將各項工作分解到具體的人頭上，做到工作的有章可循。

機電物資部配備專職物資質(zhì)量檢測工程師，采取有效物資質(zhì)量監(jiān)控保證手段和措施，貫徹落實物資質(zhì)量管理規(guī)章制度，在供應商發(fā)運物資到達現(xiàn)場后，及時配合監(jiān)理單位共同進行檢查驗收。

對到達物資出現(xiàn)數(shù)量、品種差異、質(zhì)量上的問題，立即聯(lián)系供應商及時協(xié)調(diào)處理。對每次到達物資的規(guī)格型號、數(shù)量、批號進行認真核對，確保與供應商提供的質(zhì)量證明文件一致。

機電物資部工作人員認真學習相關物資技術規(guī)范和檢查驗收標準，提高質(zhì)量管理意識、能力、物資質(zhì)量監(jiān)控及物資質(zhì)量管理工作效率和水平。

制訂質(zhì)量缺陷處理預案，當發(fā)現(xiàn)物資出現(xiàn)質(zhì)量缺陷后，應及時將有關信息反饋到供應商、建設單位和監(jiān)理單位，分析產(chǎn)生質(zhì)量缺陷的原因及責任，明確處理缺陷相關工作責任單位、責任部門與責任人。5.3.2物資供應保障措施

機電物資部由專業(yè)的物資人員進行管理運作，設臵符合物資供應工作的職能部門、材料存儲倉庫和場地、辦公設備和裝卸設備等。

做好物資需用量計劃及需用量預測、提高計劃的準確性及預見性，根據(jù)實施性施工組織設計，結(jié)合項目建設年度投資計劃及施工實際進度和施工安排，做好物資需用量計劃安排工作。

根據(jù)需用量計劃及時銜接物資供應商，平衡供需關系，了解落實供應商原材料、設備運轉(zhuǎn)、電力供應、產(chǎn)量、成品庫存、市場需求及銷售狀況、裝運、出庫等生產(chǎn)信息，及早發(fā)現(xiàn)反饋供需矛盾，及早協(xié)調(diào)處理供需矛盾。

根據(jù)物資市場供需情況與項目建設物資消耗規(guī)律，建立科學合理的庫存儲備，有效化解施工高峰期和特殊條件下物資的供需矛盾，保證物資供應工作的延續(xù)性。

在工程施工過程中，對供應商在生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題（檢修生產(chǎn)設備，停產(chǎn)檢修）或運輸環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題（運輸?shù)缆分袛?、黃金周運力緊張），充分考慮以上特殊條件對物資供應工作的影響，做到精心組織，科學安排，對物資的需求做到提前組織，統(tǒng)籌安排，集思廣益，確保阿爾塔什水利樞紐建設物資供應工作的正常開展。認真做好物資的提前儲備工作，以便在工程急用時保證物資供應工作的正常進行。

確保工程建設特殊條件下物資供應工作的正常開展，機電物資部對物資供應方案進行優(yōu)化，根據(jù)物資的實際需求情況，同時考慮到可能出現(xiàn)的影響施工的客觀因素，制訂應急供應方案，以確保供應有備無患。

根據(jù)施工進展情況、物資需求情況和物資庫存情況，建立物資庫存預警機制，當庫存物資數(shù)量達到極限不能滿足施工建設時，機電物資部應及時通知供應商和各施工工點，做好物資的發(fā)運和保持現(xiàn)場合理的庫存。

5.4 施工材料管理措施

5.4.1材料管理原則

（1）嚴格執(zhí)行項目部及合同的有關材料管理的規(guī)定。

（2）嚴格施工材料的管理，特別是對施工爆破炸藥、起爆材料的零用和消耗后的退庫工作，對施工爆破炸藥和起爆器材的管理除了按照施工管理要求以外，還結(jié)合監(jiān)理人和地方公安部門的要求，制定嚴格的管理措施，確保施工爆破炸藥和器材的使用安全。

（3）由發(fā)包人提供的材料，根據(jù)項目施工詳圖和工程進度計劃，編制年、月材料申請計劃，附分項核算表和明細表，按規(guī)定的格式報監(jiān)理人審核。項目部將根據(jù)實際施工進度計劃，向監(jiān)理人提交下一年度、季度和下一月的材料供應申請計劃。經(jīng)監(jiān)理人審批確認后作為材料分期供應依據(jù)。若施工過程中發(fā)生變更或需要修訂合同進度時，則應相應調(diào)整材料的需求計劃報送監(jiān)理人審批。

自行采購的物資根據(jù)項目部的規(guī)定進行計劃采購。制定采購計劃和采購清單，在合格供應商中比質(zhì)比價，擇優(yōu)選擇合適供應商簽訂合同，合同必須明確質(zhì)量要求和驗收方式，然后才能采購。

64（4）嚴格進行進貨驗收和抽檢，滿足質(zhì)量要求后方可收貨。（5）制訂切實可行的倉庫管理辦法，加強材料保管，防止變質(zhì)、失效。（6）領用新材料時，必須先進行生產(chǎn)性試驗，達到設計要求后報監(jiān)理、設計、發(fā)包人同意后方可正式使用。

（7）加強采購中的廉政建設，杜絕不合格的原材料在工程中使用。5.4.2材料采購質(zhì)量控制措施

（1）采購人員應協(xié)同試驗工程師，根據(jù)工程所需材料進行市場調(diào)查，并填寫“市場調(diào)查表”，向項目領導匯報貨源、材質(zhì)等情況。

（2）試驗工程師對市場調(diào)查所取的樣品要認真地檢測，寫出檢測報告，達到技術規(guī)范要求的出具認可手續(xù)，材料方可進場。

（3）試驗工程師在材料進場過程中，要隨機抽樣檢測，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量下降，馬上通知驗收人員，并向主管領導匯報，使問題得到解決為止。

（4）驗收人員要嚴格對照樣品驗收，如發(fā)現(xiàn)來料與樣品不符，應做扣減處理或速請試驗工程師檢測并報給有關負責人和采購員，有關人員應盡快作出裁決。

（5）驗收監(jiān)督員應指揮運輸車輛有秩序地卸車，卸一車簽字一次，否則，按失職論處。5.4.3材料數(shù)量控制措施

（1）材料的計量器具要每日檢查，若不準確，馬上校正，達到準確后，方能繼續(xù)使用。

（2）材料收購以驗收單為憑。收料必須3人一組，3人都在崗時收料簽字才有效。

（3）材料收料時，過磅（量尺）員操作讀數(shù)，監(jiān)磅（監(jiān)尺）員監(jiān)控制單，質(zhì)檢員按質(zhì)扣量，簽字后生效。如發(fā)生代簽字的行為，執(zhí)筆者與被代筆人均進行經(jīng)濟處罰。5.4.4單據(jù)管理措施

（1）材料驗收單據(jù)由材料員統(tǒng)計保管，不得放在明處，如丟失立即聲明作廢，并向有關部門及主管領導匯報丟失單據(jù)的號碼。如未及時報告，65 后果自負，加重處罰。

（2）材料單據(jù)的領取由主管負責人開據(jù)領用單、統(tǒng)計員做記錄臺帳，登記起止號碼、領取人姓名。

（3）收料人每天將已填計的有效單據(jù)和作廢單據(jù)一并交統(tǒng)計員進行統(tǒng)計。如單據(jù)涂改，材料統(tǒng)計視為作廢，拒絕點收，由此而造成的后果將由制單人承擔。統(tǒng)計回收了的單據(jù)號數(shù)必須經(jīng)對方簽字，以證明回收。

（4）有效單據(jù)和作廢單據(jù)均須分別保存，待財務部核實以后，作廢單據(jù)可當面銷毀。

（5）材料統(tǒng)計將有效的材料單據(jù)辦理點收手續(xù)后直接交財務部審核，不得由供貨人傳遞。

（6）財務部按有關制度審核、點收單據(jù)。5.4.5主要材料保管措施

（1）鋼材進貨必須根據(jù)工程進度需要分批向發(fā)包人報送供應計劃，以免造成過多積壓。各施工作業(yè)隊在需用鋼材時必須提前上報經(jīng)理人，經(jīng)審核并報發(fā)包人且項目部審批后才能采購。

（2）鋼材要按材質(zhì)、規(guī)格、重點分類堆放整齊，并要實施上蓋下墊，以防鋼材生銹。

（3）各施工作業(yè)隊到倉庫領用鋼材時，除圓盤鋼筋要過磅外，其余一律按理論質(zhì)量加3％的損耗調(diào)撥，計入工程成本。

（4）鋼材領出后由各施工作業(yè)隊負責保管。

（5）各施工廠隊對模板必須嚴加愛護，嚴禁亂割亂焊，保持原有形狀和尺寸。安裝或拆除時要輕敲輕撬，嚴禁亂摔亂放，退回機電物資部時要清理、平整后涂上機油，并送到指定地點堆放，如有損壞或丟失，按原價賠償。內(nèi)部使用時，經(jīng)手人或作業(yè)隊必須到機電物資部門辦理領用手續(xù)，用完后必須經(jīng)平整、打油后交回機電物資部門，如有損壞或丟失，按內(nèi)部規(guī)定賠償。

（6）團結(jié)協(xié)作、遵紀守法：各部門之間做到既有分工又有合作。是否有扯皮現(xiàn)象，本人在這方面做的如何，能否熱心為職工辦事，并遵守國家

法律和法規(guī)法紀，作為年終考核的主要依據(jù)。

第二篇：服裝采購方案

服裝采購方案

1，夏季衣服

襯衣緊身修身

2，夏季褲子

女士牛仔褲

男士牛仔褲

第三篇：辦公設備采購方案

辦公設備采購方案

一、總則

（一）目的。為加強本公司辦公設備采購管理工作，提高設備采購管理的計劃性和透明度，特制定本方案。

（二）適用范圍 本方案所指的辦公設備包括打印機、傳真機、復印機等。

（三）采購實施

辦公設備由辦公室統(tǒng)一進行采購。

二、申購程序

（一）制定計劃

設備器材采購應有計劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關部門應將第二年采購的設備器材的計劃報辦公室；年中需添置的設備器材，有關部門也應預先定計劃報辦公室。

（二）申購計劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）； 2.型號、規(guī)格、數(shù)量、預計單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話； 4.申請購置理由；

5.技術質(zhì)量標準程度； 6.本公司有否此儀器設備。

（三）設備費用預算測算

辦公室對各部門報上來的辦公設備計劃進行預算測算?？词欠癯霾块T預算。

（四）辦公室對各部門的計劃進行綜合，按照辦公設備購買審批流程進行審批。

三、市場調(diào)查

（一）辦公室指定專人收集辦公設備供應商資料，具體方式包括：

1.電話咨詢；

2.電子郵件索要設備技術參數(shù)資料與宣傳資料；

3.通過到專賣店調(diào)查樣品； 4.要求供應商提供成功案例。

四、采購審批

（一）辦公室采購人員通過技術質(zhì)量、價格、售后服務、付款方式、送貨方式等方面進行綜合比較，編寫辦公設備詢價方案。

（二）按照辦公設備審批流程對詢價方案進行審批。

五、采購實施

（一）辦公室采購人員按照審批后的詢價報告對供應商進行篩選，確定候選供應商。

（二）辦公室采購人員與供應商進行關于價格、售后服務的協(xié)商，擬定辦公設備購買合同文本。

（三）辦公室組織相關部門對合同文本進行評審，評審通過后辦理相關手續(xù)。

六、完成采購

（一）設備到達后，由辦公室組織相關部門進行驗貨，驗收內(nèi)容包括：

1． 包裝有效性；

2． 整機完整性； 3． 配套材料； 4． 零配件數(shù)量；

5． 使用說明書、圖紙、有關資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細填寫驗收單，根據(jù)發(fā)票辦理財務報銷、入庫手續(xù)和財產(chǎn)登記入冊。

（二）辦公室采購人員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

（三）退貨

設備器材在驗收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室負責與生產(chǎn)廠家、外面、商檢等有關部門辦理退貨、索賠或追補等事宜。

第四篇：一份采購審計方案

一份采購審計方案 2016-12-20 審計之家

“能產(chǎn)生效益的只有采購與銷售”此話說得有點過份，但是也充分說明采購與銷售在公司管理中的重在性。在此，本人根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，結(jié)合現(xiàn)代內(nèi)審的風險要點，整理集團公司集中采購的審計方案。希望對你有所幫助----編著。所撰寫內(nèi)容為本人總結(jié)，不代表（包涵）所有采購內(nèi)容與采購風險。

所有審計需要的資料：

1、單位簡介、工作總結(jié)；

2、單位執(zhí)行的制度；

3、財務報表、賬簿及憑證。

其次，采購部內(nèi)部審計需要的資料：

1、采購業(yè)務流程、采購審批流程、簽訂合同權(quán)限；

2、采購招標文件；

3、采購合同、協(xié)議及其管理臺賬；

4、供應商管理臺賬；

5、審計期間存貨的盤點資料；

6、債權(quán)債務余額明細及相關說明。

其余的諸如采購（調(diào)料）請求資料、市場詢價資料、貨物檢驗資料等。

采購審計的重點是業(yè)務流程是否合規(guī)、價格是否合理、質(zhì)量是否有保證以及是否存在舞弊。

具體審計程序、內(nèi)容與步驟：

一、供應商的選擇與合同的簽訂 審計內(nèi)容（風險點）

1、篩選供應商沒有按公司的要求與制度，沒有經(jīng)過主管領導的審查與審批。

2、供應商與預選供應商名單單一，沒有及時評選更新。

3、單獨與供應商的進行談判，談判內(nèi)容沒有記錄。

4、合同或訂單所列項目、規(guī)格與申請部門所列的項目、規(guī)格不符，包括數(shù)量與價格等。

5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致。

6、申請物資采購沒有核對預算項目及庫存材料，簽核手續(xù)不齊全。

7、物資采購價格的確定依據(jù)不充分、不合理，與當時的市場價相差較大。

8、采購合同條款缺乏公平、公正，公司處于被動的地位。

9、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，有超過權(quán)限簽訂合同的情況。

10、急需物資、零星物品的采購超出批準自購范圍，采購金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定。

11、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項目預算外增加的物資（經(jīng)領導口頭同意的）購入使用后，沒有補辦相關手續(xù)。

12、物資采購不是直接從生產(chǎn)廠家購買。

對應的審計程序與步驟：

①、查閱并收集公司關于選擇供應商（采購）的制度及相關的操作流程，抽查所有采購部存檔的供應商名單，確定其是否經(jīng)領導或關委員會批準；再從系統(tǒng)抽查各類物資材料供應商名單各30個，與核對的供應商名單核對，確定名單在批準的范圍內(nèi)。

②、抽查各類材料、物資、土建、安裝等供應商的名單，比較歷年來的供應商名單的變化，確定其是否供應商名單較少，比較單一，沒有評定與考核，沒有及時引進新的供應商，名單沒有及時更新。

③、從采購部門抽查相關的談判資料50份，查看其是否有談判記錄，是否由采購員單獨與供應商進行談判，談判人員的簽字是否齊全等。

④、從ERP系統(tǒng)抽查各類合同或訂單各40份，根據(jù)申請部門填寫的《物資采購申請表》詳列的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量，核對合同或請單上的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符，如不符，要求提供不符的相關證明與文件。

⑤、了解談判的流程及有關的談判記錄，查看50份合同或訂單日及其相關的談判記錄，對比采購合同或訂單的內(nèi)容及條款，確保談判內(nèi)容與合同內(nèi)容一致；主管領導是否適度參與談判等。

⑥、重點抽查10個大的采購項目，查閱其預算項目核對相應合同所附的明細項目，確定其是否超出預算項目，如果超出預算項目，則跟蹤檢查操作程序及索取有關的批準文件。并查閱倉庫的核查手續(xù)是否齊全，是否簽署意見等。

⑦、抽查30價格較大的采購合同，確定價格及供貨條款是否經(jīng)過審批，查看供應商報價和其他供應商報價的原始資料，核對價格比較審批表，證實價格確定的來源或者經(jīng)采購領導小組批準的相關文件；檢查采購部的市場價格資料來源的廣泛性與準確性。并抽樣做市場信息調(diào)查，與同期同類材料市場價格比較，分析供應商報價的合理性。

⑧、抽查采購合同30份，追溯到與供應商就簽訂合同商談的詳細內(nèi)容記錄，了解合同起草的過程，有否對所列條款進行研究、審定，或咨詢公司法律顧問。并根據(jù)《合同法》分析各具體條款的合理、公平、公正性。

⑨、根據(jù)公司有關的權(quán)限表，抽查每類合同各20份，查閱合同的審批人，是否在授權(quán)的范圍內(nèi)，如有超過審批權(quán)限，則要追查其原因，并要求提供相應的授權(quán)書等。

⑩、查閱自購的訂購單與《急需物資申請表》上的物資名稱核對是否一致，有否借急用之名采購急需物資以外的設備，查看審批權(quán)限是否按采購流程操作和有關權(quán)限標準規(guī)定執(zhí)行。

⑾抽查《急需物資申請表》有關人員簽批是否符合權(quán)限規(guī)定，申購部門領導、采購部領導簽署的意見是否同意“先購買，后補辦手續(xù)”，對應簽批日期和補辦請購、訂單日期判斷補辦手續(xù)的及時性。

⑿抽查50份通過中間商采購的合同（10000元或以上），詢問不直接向制造商購貨的原因，查詢與制造商直接接洽的證明。如有可能直接向制造商了解購貨價格及已訂合同的價格。

二、采購訂單（合同）的執(zhí)行方面 審計內(nèi)容（風險點）

1、采購合同或訂購單重復打印簽批，存在重復購進、付款的風險。

2、供應商沒有按合同規(guī)定時間發(fā)貨或發(fā)貨物不齊全。

3、供應商沒有按合同規(guī)定的品牌、生產(chǎn)商或不可外包等條款提供貨物。

4、合同執(zhí)行進度沒有建立報告制度，沒有報告采購主管。

5、訂單或合同在執(zhí)行過程中條款的變更缺乏依據(jù)。

6、合同或訂單的執(zhí)行不及時及貨款的核對。

7、合同或訂單執(zhí)行（交貨或完工）期限與約定時間不相符。

8、采購合同或訂單檔案管理不規(guī)范，采購員沒有實行輪崗制度。對應的審計程序與步驟：

①、了解訂購單的錄入、更改、簽批、提交、打印程序，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險，從系統(tǒng)上抽查每月前50份訂單，合計600份訂單，確定其是否對訂單有重復采購，并向電腦部門提出控制改進的建議。

②、查閱檢查期間每月30份訂單、合同發(fā)貨時間以及發(fā)貨數(shù)量，從系統(tǒng)上核對倉庫收貨入庫時間及入庫數(shù)量，與核定時間比較以判斷發(fā)貨的及時性、準確性。

③、根據(jù)以上②點上所抽查合同，檢查對應的驗收單，核對所購貨物是否為合同中的生產(chǎn)商及品種、品牌，分析了解其不符的原因及過程。

④、檢查采購部門是否建立合同執(zhí)行制度及反饋制度，采購員是否按規(guī)定的時間把合同的執(zhí)行進度報告給采購主管，主管是否簽署相關的管理意見。

⑤、從系統(tǒng)上抽查所有采購材料補充訂單或補充合同，查看其是否有變更或?qū)a充合同的依據(jù)，依據(jù)是齊全，理由是充分，是否有領導的審批手續(xù)等。查看確認訂單（合同）執(zhí)行過程中出現(xiàn)數(shù)量、價格變更的情況，然后跟蹤查證變更的有關批文或補充合同等有效證據(jù)。

⑥、從ERP系統(tǒng)采購模塊查閱檢查期間三個月材料訂單，核對每一訂單的執(zhí)行情況以及倉庫明細賬入庫記錄，確保前一訂單執(zhí)行完畢后，才執(zhí)行新訂單，不允許有前訂單已付款未提完貨即終止執(zhí)行，又重新訂立并執(zhí)行新訂單的情況。

⑦、從質(zhì)檢驗收部門抽取驗收報告或竣工驗收單100份，根據(jù)驗收項目對應的合同規(guī)定的交貨時間，比較驗收報告或竣工驗收單，確定合同簽訂的（驗收）完工時間是否與合同規(guī)定的完工交貨時間一致。

⑧、抽查檢查期間土建、裝修合同各20份、物資采購合同50份留存檔案，確定是否按公司規(guī)定存檔，存檔資料是否齊全完整。檢查采購部門兩年來員工崗位職責與工作分工，了解其工作范圍是否有變化、員工之間是否實行輪崗制度等。

三、倉庫驗收入庫與貨款付款 審計內(nèi)容（風險點）

1、倉庫驗收物資時沒有按公司規(guī)定驗收入庫。

2、物資材料沒有驗收入庫就直接運到使用部門。

3、物資材料入庫前沒有經(jīng)過質(zhì)檢部門抽檢。

4、訂單或合同執(zhí)行完后不及時對賬、結(jié)清貨款。

5、預付貨款不按合同條款辦理，缺乏有效監(jiān)控。

6、物資采購業(yè)務與會計記錄信息不統(tǒng)一。

對應的審計程序與步驟：

①、收集查閱有關驗收制度與流程，了解倉庫的操作規(guī)程；再從倉庫實地觀察其實際驗收工作流程，比較實際操作情況與制度規(guī)定的差異；重點是觀察驗收時的數(shù)量與質(zhì)量的驗收手續(xù)的正確性。

②、檢查該年每月1-5日所有材料的訂單，統(tǒng)計訂購的數(shù)量，核對倉庫入庫數(shù)量，在訂單規(guī)定的期限執(zhí)行完畢后，訂購數(shù)量大于入庫數(shù)量的，再從“生產(chǎn)報表”查看輔助材料累計使用量，如果使用量大于購入量的，則到使用輔助材料車間進一步調(diào)查了解，查看使用原始記錄，確認輔助材料的購入沒有按流程操作，即驗收入庫。

③、查看質(zhì)量監(jiān)督部門的物資檢驗記錄，按類別訂單編號順序抽查各100份，查看抽樣檢驗結(jié)果鑒定，判斷是否有漏檢或不檢的現(xiàn)象。

④抽查“應付賬款”明細科目余額10萬元以上的50個客戶、100萬元以上20個客戶，核對應訂單（合同）履行時間和完成時間以及貨款的支付情況，確保每份訂單（合同）貨款兩清。

⑤在“應付賬款”“預付帳款”明細賬上查閱有關預付材料貨款的付款憑證編號，查看付款憑證的付款依據(jù)，對應訂單（合同）執(zhí)行情況來判斷付款的正確性，避免以請示批文預付貨款后，補辦訂單又重復預付貨款。

⑥確定會計記錄的依據(jù)與流程。到倉庫抽查材料明細賬，抽查該期（）1-11月底各類材料累計購入的數(shù)量與價格，與會計賬記錄的數(shù)據(jù)核對，查明是否是倉庫沒有及時把入庫單、驗收報告單、發(fā)票交給會計入賬還是其他原因所致。

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第五篇：辦公用品采購方案

辦公用品采購方案

一、總體規(guī)劃

(一)目的為加強制度建設，規(guī)范采購行為，控制成本，加強支出的準確性和可控性，制定本方案。

(二)辦公用品范圍

本方案所指辦公用品是用于日常辦公使用，購買價值達不到固定資產(chǎn)標準的文具、工具及各種耗材。

(三)采購實施

辦公用品由辦公室統(tǒng)一進行采購（凡屬于生產(chǎn)上所用到的工具由本部門采購）。

二、采購審核

(一)公司內(nèi)部各部門以季度為單位向辦公室提交本部門的辦公用品需求計劃表，由辦公室對其進行審核匯總。

(二)辦公室根據(jù)各部門的辦公用品匯總及庫存辦公用品的實際存量，制定公司季度辦公用品采購計劃。

(三)按照辦公用品的采購制度的要求進行審批后進行采購。

三、采購調(diào)查

(一)辦公室采購根據(jù)確定的采購計劃收集辦公用品的質(zhì)量、價格信息，并對其進行比較。

(二)辦公室采購根據(jù)對市場信息的分析，編制辦公用品的詢價報告。

(三)辦公室采購按照辦公用品采購制度的要求進行詢價報告的審批。

四、采購實施

(一)辦公室按照審批后的詢價報告對供應商進行篩選，確定候選供應商。

(二)辦公室分別與候選供應商進行洽談，比較其辦公用品的價格、質(zhì)量。

(三)辦公室確定最終供應商，辦公室審核報批。

(四)辦公室通知供應商按照要求配送辦公用品。

五、采購終結(jié)

(一)辦公室向供應商索要發(fā)票、保修卡等資料。

(二)采購回來的辦公用品經(jīng)檢驗合格可以辦理入庫手續(xù)，采購員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

六、注意事項

(一)辦公室采購人員如在自己親友處購買辦公用品必須向主管申明。

(二)公司各部門因臨時工作需要購買辦公用品的，需經(jīng)辦公室許可，事后補辦入庫手續(xù)。

辦公設備采購方案

一、總則

（一）目的。為加強本公司辦公設備采購管理工作，提高設備采購管理的計劃性和透明度，特制定本方案。

(二)適用范圍

本方案所指辦公設備包括計算機、投影儀、復印機等。

（三）采購實施

辦公設備由辦公室統(tǒng)一進行采購。

二、申購程序

(一)制定計劃

設備器材采購應有計劃，避免盲目性和零敲碎打。每年年底，各有關部門應將第二年采購的設備器材的計劃報辦公室；年中需添置的設備器材，有關部門也應預先定計劃報辦公室。

(二)申購計劃單包括的主要內(nèi)容

1.儀器名稱（包括附件、備件）；

2.型號、規(guī)格、數(shù)量、預計單位；

3.生產(chǎn)廠商及其地址、郵政編碼、傳真電話；

4.申請購置理由；

5.技術質(zhì)量標準程度；

6.本公司有否此儀器設備。

（三）設備費用預算測算

辦公室對各部門報上來的辦公設備計劃進行預算測算，看是否超出部門預算。

（四）辦公室對各部門的計劃進行綜合，按照辦公設備購買審批流程進行審批。

三、市場調(diào)查

(一)辦公室指定專人收集辦公設備供應商資料，具體方式包括：

1． 電話咨詢；

2． 電子郵件索要設備技術參數(shù)資料與宣傳資料；

3． 通過到專賣店調(diào)查樣品；

4． 要求供應商提供成功案例。

四、采購審批

(一)辦公室采購人員通過技術質(zhì)量、價格、售后服務、付款方式、送貨方式等方面進行

綜合比較，編寫辦公設備詢價方案。

(二)按照辦公設備審批流程對詢價方案進行審批。

五、采購實施

(一)辦公室采購人員按照審批后的詢價報告對供應商進行篩選，確定候選供應商。

(二)辦公室采購人員與供應商進行關于價格、售后服務的協(xié)商，擬定辦公設備購買合同

文本。

(三)辦公室組織相關部門對合同文本進行評審，評審通過后辦理相關手續(xù)。

六、完成采購

(一)設備到達后，由辦公室組織相關部門進行驗貨，驗收內(nèi)容包括：

1.包裝有效性；

2.整機完整性；

3.配套材料；

4.零配件數(shù)量；

5.使用說明書、圖紙、有關資料及產(chǎn)品合格證書，并詳細填寫驗收單，根據(jù)發(fā)票

辦理財務報銷、入庫手續(xù)和財產(chǎn)登記入冊。

（二）辦公室采購人員持發(fā)票辦理報銷手續(xù)，采購結(jié)束。

（三）退貨

設備器材在驗收和安裝調(diào)試中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、殘缺零件及資料不全等，由辦公室

負責與生產(chǎn)廠家、外商、商檢等有關部門辦理退貨、索賠或追補等事宜。