第一篇：強(qiáng)化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)思考

強(qiáng)化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)思考

陜西 張紅軍

洋縣郵政儲蓄銀行于2008年4月18日正式掛牌成立，目前正嚴(yán)格按照上級改革步伐積極配置相關(guān)人員、機(jī)構(gòu)、設(shè)施。我縣郵政儲蓄經(jīng)過十幾年，特別是近幾年的持續(xù)快速發(fā)展，擁有17個(gè)郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)，儲蓄余額規(guī)模近11億，硬件設(shè)施不斷健全，人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，形象服務(wù)不斷提升，綜合競爭力不斷攀上新臺階。但就在大發(fā)展的背后，我們的風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍然十分薄弱，暴露出許多問題和不足，甚至給不法分子留下可承之機(jī)而發(fā)案，造成了很大經(jīng)濟(jì)損失和不小的社會負(fù)面影響。因此加強(qiáng)對郵政儲蓄內(nèi)控機(jī)制的研究，盡快建立合理、有效的內(nèi)控機(jī)制，對增強(qiáng)郵政儲蓄銀內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范、促進(jìn)郵政企業(yè)改革有著顯著的現(xiàn)實(shí)意義。

郵政儲蓄作為西部貧困地區(qū)郵政企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，為郵政企業(yè)創(chuàng)造了絕大部分的收入，而由于人力資源儲備不足及內(nèi)部管理機(jī)制不完善等問題使得郵政儲蓄的發(fā)展長期以來只重視規(guī)模和效益，而忽視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制。作為一家剛剛開辦資產(chǎn)類業(yè)務(wù)并不斷擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，目前的優(yōu)質(zhì)資本是我們同業(yè)競爭的最大優(yōu)勢，同時(shí)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)也始終是最重要的工作，內(nèi)部控制又是控制風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。加強(qiáng)郵政儲蓄銀行的內(nèi)部控制，對促進(jìn)郵政企業(yè)的穩(wěn)步改革和郵政儲蓄銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，走可持續(xù)發(fā)展之路起著十分重要的保證作用。近年來，對構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范的防護(hù)墻，郵政儲蓄機(jī)構(gòu)結(jié)合實(shí)際采取了一系列行之有效的內(nèi)控措施，總體來說，深化內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)意識得到了不斷提高，內(nèi)控機(jī)制得到了加強(qiáng)，但仍與現(xiàn)代化商業(yè)銀行的一些基本要求相差甚遠(yuǎn)。現(xiàn)結(jié)合洋縣郵政儲蓄銀行成立初期所面臨的問題就深化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)簡談自己的幾點(diǎn)看法。

一、現(xiàn)階段郵政儲蓄銀行主要面臨的突出問題

洋縣郵政儲蓄銀行目前面臨的首要問題依然是人力資源儲備問題。由于歷史原因，郵政企業(yè)長期以來人力資源儲備不足，盡管郵政儲蓄銀行成立初期的大部分各級管理、營銷人員在企業(yè)自身的逐步發(fā)展過程中積累了一定的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、接觸了一些銀行業(yè)基本的運(yùn)營機(jī)制、了解了一些現(xiàn)代化商業(yè)銀行的發(fā)展思路、探索到一些郵政儲蓄發(fā)展的特別優(yōu)勢，但由于隊(duì)伍整體文化水平較低、專業(yè)技術(shù)人才嚴(yán)重短缺、業(yè) 務(wù)素質(zhì)參差不齊、接受專業(yè)培訓(xùn)機(jī)會不多、職能配置不健全，較大程度地延緩了改革的步伐、降低了新機(jī)制運(yùn)行的效率、增加了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的難度。銀行成立初期，人員不足直接面臨著巨大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，如部分網(wǎng)點(diǎn)由于人員緊缺而不能嚴(yán)格落實(shí)“三級權(quán)限”管理制度，綜合柜員和普通柜員一人兼、綜合柜員和支局長不能獨(dú)立授權(quán)而使智能令牌密碼公用、令牌公用，隱藏了不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)漏動(dòng)。

其次就是機(jī)制不健全。主要突出表現(xiàn)在郵電分營一直到郵儲銀行成立初期以來未能解決好“效益”與“風(fēng)險(xiǎn)”之間的矛盾。員工隊(duì)伍和思想政治、風(fēng)險(xiǎn)意識教育匱乏，風(fēng)險(xiǎn)管控缺位，規(guī)章制度不健全、不完善，或形同虛設(shè)，被肆意踐踏，諸如金庫值守管理、金庫進(jìn)出庫管理、金庫鑰匙管理等制度都不夠完善，甚至有一些思想政治素質(zhì)不過硬的人員被安排重要的崗位上，再加上監(jiān)督機(jī)制的缺失讓本來癱瘓的內(nèi)控體系雪上加霜，發(fā)生在我單位2003年的專業(yè)出納挪用庫存現(xiàn)金的案件便是一個(gè)極其深刻的教訓(xùn)。由于沒有獨(dú)立于經(jīng)營之外的監(jiān)督稽查體系，各級管理人員特別是風(fēng)險(xiǎn)管控人員的執(zhí)行力普遍大打折扣，沒有一個(gè)十分完善的事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督體系，部分身處重要風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不過硬、對內(nèi)部運(yùn)營環(huán)節(jié)不清楚，風(fēng)險(xiǎn)管控過程中存在“人情味”極濃，重形式、走過場，大事化小、小事化無，不能把風(fēng)險(xiǎn)隱患扼殺在萌牙狀態(tài)，最終釀成大禍，發(fā)生在2004年的四○五郵政支局長挪用儲蓄資金的案件即充分暴露了這一薄弱環(huán)節(jié)，給職工個(gè)人及企業(yè)都帶來了較大的經(jīng)濟(jì)損失，并形成了較大的社會負(fù)面影響。網(wǎng)點(diǎn)過夜現(xiàn)金量和資金押運(yùn)量成為目前資金票款安全的典型矛盾焦點(diǎn)，為降低在途資金風(fēng)險(xiǎn)，分支機(jī)構(gòu)（農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)）過夜現(xiàn)金留存量隨著客戶群體的擴(kuò)大和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展有所增大，使網(wǎng)點(diǎn)庫存過夜現(xiàn)金成為風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的高危點(diǎn)。

三是二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營管理歸屬問題將會短期內(nèi)影響風(fēng)險(xiǎn)控制，存在諸多隱憂。

二、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的幾點(diǎn)看法

首先，始終如一地堅(jiān)持現(xiàn)代化商業(yè)銀行“以人為本”的經(jīng)營管理理念，不斷加強(qiáng)人力資源盤活儲備。一是完善用人機(jī)制，面對金融業(yè)此起彼伏的風(fēng)險(xiǎn)，必須把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)郵政儲蓄穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。在編制定員崗要的指導(dǎo)下切實(shí)加強(qiáng)人員配備，特別是業(yè)務(wù)稽查員、支局長等對重點(diǎn)崗位，并加強(qiáng)儲備。二是加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)學(xué)習(xí)，要求所有從業(yè)人員必須積極參加相關(guān)職業(yè)技能鑒定、銀行從業(yè)人員資格證、專業(yè)技術(shù)職稱等各類考試及學(xué)歷教育，不斷提升隊(duì)伍整體素質(zhì)，培養(yǎng)綜合素質(zhì)較高的后備人才。我行對于新開辦的小額信貸業(yè)務(wù)從一開始就抽調(diào)了綜合素質(zhì)較高的精兵強(qiáng)將安排到了重要崗位上，并先后組織參加省、市分行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)及兄弟縣局的交流學(xué)習(xí)活動(dòng)，力爭扎實(shí)起步，穩(wěn)健發(fā)展，使資產(chǎn)類業(yè)務(wù)規(guī)模與效益并進(jìn)，開辟新的增收渠道。三是不斷為企業(yè)注入新的活力，從2007年起陸續(xù)召收了幾批大專生充實(shí)窗口營銷力量，經(jīng)過嚴(yán)格的崗位培訓(xùn)及形勢教育，強(qiáng)化人才戰(zhàn)略儲備、提高風(fēng)險(xiǎn)自控能力。

其次，要不斷完善監(jiān)督稽查體系建設(shè)。一是不斷完善內(nèi)控制度建設(shè)，緊緊圍繞郵政儲蓄銀行發(fā)展過程中所暴露出的實(shí)際問題和漏動(dòng)，不斷借鑒現(xiàn)代化商業(yè)銀行的一些優(yōu)良措施及結(jié)合自身實(shí)際，旁征博引，推陳出新，完善相關(guān)內(nèi)控制度。我行先后結(jié)合運(yùn)營情況對金庫值守、金庫鑰匙管理、票款押送時(shí)限管理、網(wǎng)點(diǎn)夜間值守、網(wǎng)點(diǎn)備付金管理等一系列規(guī)章制度多次進(jìn)行了修訂完善，確保了近年來無重大安全事故的發(fā)生。二是加強(qiáng)硬件設(shè)施建設(shè)，對內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行雙重防范。近年來，先后對多處網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)代化裝修，并對多處網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)廳、ATM自助服務(wù)區(qū)及金庫內(nèi)外都裝上了監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行24小時(shí)嚴(yán)密監(jiān)控，增強(qiáng)了監(jiān)控效力。三是設(shè)立專職稽查人員，由主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭成立稽查組，對網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)現(xiàn)場進(jìn)行定期、不定期地抽查和檢查，還經(jīng)常性地接受省、市分行檢查組的檢查指導(dǎo)，參加儲匯互查活動(dòng)，提高各個(gè)崗位人員對風(fēng)險(xiǎn)控制的警覺性，取得顯著實(shí)效，在未來的發(fā)展過程中該監(jiān)查組織應(yīng)進(jìn)一步提高其權(quán)威性、獨(dú)立性和隨機(jī)性，還要改革增強(qiáng)事后監(jiān)督人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及操作技能的培訓(xùn)力度，變風(fēng)險(xiǎn)控制“事后監(jiān)督”與“事前防范”和“事中控制”相結(jié)合的高效內(nèi)控組織，增強(qiáng)其事前預(yù)防和事中控制能力。同時(shí)四是嚴(yán)格落實(shí)“三級權(quán)限”管理制度，根據(jù)實(shí)際情況對支局長、綜合柜員因休假而不能臨崗的情況制定了交接班制度，要求2名負(fù)責(zé)人以上的網(wǎng)點(diǎn)始終保持一名負(fù)責(zé)人到崗，還利用郵政儲蓄網(wǎng)格稽查系統(tǒng)的“短信預(yù)警”功能提高對臨柜人員的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控時(shí)效。五是目前需要建立郵政與銀行之間的協(xié)調(diào)機(jī)制，減少內(nèi)耗，把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到攜手抓風(fēng)險(xiǎn)防控，謀求共同發(fā)展上，建議在目前改革未完成的情況下郵政局成立專門的儲匯管理部門，安排專職人員與銀行聯(lián)合成立金融資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，努力抓好二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制。六是加強(qiáng)從業(yè)人員法制教育，提高自防、互防意識。

第三，是要嚴(yán)格責(zé)任追究，提高內(nèi)控執(zhí)行力。建立督查考評機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任約束，實(shí)行程序化、規(guī)范化、責(zé)任化管理，將責(zé)、權(quán)、利結(jié)合起來進(jìn)行績效考核。對稽查、檢查人員建立稽查檢查工作登記制度和崗位考核制度，以增強(qiáng)其工作責(zé)任感，提高審計(jì)和執(zhí)法監(jiān)察質(zhì)量。

總而言之，目前郵政儲蓄銀行正處在改革與發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，只有堅(jiān)持“以人為本”的指導(dǎo)方針，不斷地加強(qiáng)人力資源管理、完善內(nèi)控體系建設(shè)，使各環(huán)節(jié)都樹立起自我監(jiān)督意識、依法經(jīng)營意識，將各環(huán)節(jié)的監(jiān)督防范措施有機(jī)地結(jié)合起來，消滅監(jiān)督失控的盲點(diǎn)，真正形成一道堅(jiān)固的防線，才能有效地抵御資金安全風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)郵政儲蓄銀行的穩(wěn)步健康發(fā)展，促進(jìn)郵政企業(yè)改革的順利進(jìn)行。

第二篇：強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制,防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

五蓮縣地稅局

隨著全省地稅系統(tǒng)新一輪基層建設(shè)的深入開展，提高收入質(zhì)量、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為新形勢下稅收工作的重中之重，如何防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)不但是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)稅收發(fā)展的趨勢要求，也是保護(hù)地稅干部的迫切需要。今年來，五蓮縣地稅局圍繞省局“依法治稅、從嚴(yán)帶隊(duì)、科學(xué)管理、共建和諧”的基本要求，積極開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，從制度創(chuàng)新入手，逐步建立起了以完善制度體系為支撐，對權(quán)力進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控為核心的權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)體系，探索出了有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、提高黨風(fēng)廉政水平的新路子，為地稅事業(yè)又好又快發(fā)展提供了強(qiáng)有力的政治保障。

一、以提高認(rèn)識為出發(fā)點(diǎn)，夯實(shí)內(nèi)控機(jī)制思想基礎(chǔ) 明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作落到實(shí)處，筑牢內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思想基礎(chǔ)。以“全員參與、過程控制、預(yù)防為主、持續(xù)改進(jìn)和項(xiàng)目管理”的質(zhì)量管理理念為抓手，主要落實(shí)了“兩個(gè)到位”。一是組織到位。成立了由局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，班子成員分工負(fù)責(zé)、中層干部具體負(fù)責(zé)的部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作小組，有步驟地開展制度建設(shè)；二是思想統(tǒng)一到位。把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)納入黨組議事日程，研究部署權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，推進(jìn)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作全面開展，進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部職工廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識；三是宣傳教育到位。各級地稅部門以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控和參與內(nèi)控”為目標(biāo)，讓內(nèi)控機(jī)制理念深入地稅人心。

二、以制度建設(shè)為著力點(diǎn)，規(guī)范內(nèi)控機(jī)制工作運(yùn)行 一是構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)控基本格局。圍繞“四級六權(quán)”，即：“一把

手、班子成員、中層干部、涉及人財(cái)物的重要崗位四個(gè)層級，以及人事權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)、執(zhí)法權(quán)、行政許可權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)”等六種權(quán)力，全面排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)和稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部制約和監(jiān)督機(jī)制，對“兩權(quán)”運(yùn)行的全程進(jìn)行全方位監(jiān)控；二是明確人機(jī)結(jié)合考核的模式。在對稅收執(zhí)法進(jìn)行內(nèi)部考核、外部評議的基礎(chǔ)上，充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控平臺和稅務(wù)監(jiān)察預(yù)警電子系統(tǒng)，對稅收執(zhí)法中易發(fā)、多發(fā)違法違紀(jì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，進(jìn)一步提高了稅收執(zhí)法的質(zhì)量和水平；三是實(shí)施執(zhí)法、行政監(jiān)控制度體系。先后制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》、《經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《政務(wù)公開制度》、《重大案件集體審理制度》、《稅收執(zhí)法檢查規(guī)則》、《稅收執(zhí)法考核評議辦法》等一系列制度，構(gòu)建了較為完備的監(jiān)控制度；四是規(guī)范加強(qiáng)責(zé)任追究。制定了《稅收執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，對稅收執(zhí)法過程中出現(xiàn)的違法、違規(guī)行為實(shí)行行政處理和經(jīng)濟(jì)懲戒兩大類責(zé)任追究形式，進(jìn)一步規(guī)范了執(zhí)法約束力，防范了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；五是推行政務(wù)公開。通過“政務(wù)公開”專欄、辦稅服務(wù)廳大屏幕、觸摸屏和通告欄、便民咨詢服務(wù)卡等形式，對納稅人涉稅事項(xiàng)、政策法律等內(nèi)容進(jìn)行公開，推行預(yù)告式管理和定期回訪制度，逐步形成了對稅收執(zhí)法權(quán)中征收、管理、稽查、行政處罰有效的監(jiān)督制約機(jī)制。

三、以體系打造為切入點(diǎn)，提高內(nèi)控機(jī)制監(jiān)督實(shí)效 全力打造崗位質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理、執(zhí)法責(zé)任追究、社會外部監(jiān)督“三位一體”的權(quán)力內(nèi)控制度體系。一是認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和“一崗雙責(zé)”的要求，以稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子為主體，以職能部門為關(guān)鍵，以稅收執(zhí)法和行政管理的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)運(yùn)行為建設(shè)主線，建立地稅

系統(tǒng)反腐倡廉預(yù)防格局；二是健全崗位質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理制度體系。將廉政建設(shè)、文明創(chuàng)建、稅收管理、稅收法制、行政管理等工作進(jìn)行指標(biāo)分解，實(shí)行全面量化，進(jìn)行月評月考制度，建立集“流程、責(zé)任、業(yè)績、質(zhì)量、評議、檢查”為一體的量化考核制度體系；三是明晰崗位職責(zé)和工作規(guī)程。制定《崗位職責(zé)問責(zé)管理辦法》，對各個(gè)崗位職責(zé)、工作規(guī)程及各崗位間工作關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)闡述，建立了明晰的崗責(zé)體系和工作流程體系，為各個(gè)崗位實(shí)施流程環(huán)節(jié)控制奠定了基礎(chǔ)；四是嚴(yán)格社會外部監(jiān)督。抓好政風(fēng)行風(fēng)工作，深入推進(jìn)稅務(wù)廉政文化建設(shè)，以文化建設(shè)“引廉”、“警廉”、“示廉”、“促廉”，充分發(fā)揮特邀監(jiān)察員監(jiān)督作用，定期召開座談會，接受社會監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

四、以基層紀(jì)檢為突破點(diǎn)，探索內(nèi)部機(jī)制新模式

為加強(qiáng)地稅系統(tǒng)基層紀(jì)檢監(jiān)察工作，推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)依法治稅、從嚴(yán)治隊(duì)能力，全面防范稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地稅工作全面持續(xù)發(fā)展，探索實(shí)施了基層紀(jì)檢員監(jiān)察制度，對本單位的行政管理、執(zhí)法情況、政風(fēng)行風(fēng)、廉政建設(shè)等情況進(jìn)行監(jiān)督，全面強(qiáng)化了基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的“關(guān)口前移”。一是實(shí)行交流溝通監(jiān)督實(shí)時(shí)化。在每個(gè)分局、中心稅務(wù)所選拔一名原則性強(qiáng)，愛崗勤政廉潔，熟悉黨紀(jì)、政紀(jì)、稅務(wù)管理等工作的紀(jì)檢監(jiān)察員，代表縣局紀(jì)檢監(jiān)察部門開展各項(xiàng)工作，及時(shí)通過各分局、中心所干部職工進(jìn)行溝通、交流，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查的實(shí)時(shí)化；二是實(shí)行基層紀(jì)檢監(jiān)察員工作制度化。修訂完善基層紀(jì)檢監(jiān)察員廉政考核、走訪座談?wù){(diào)查、票款抽查核對、工作聯(lián)系匯報(bào)等十四項(xiàng)工作制度，細(xì)化行政管理權(quán)、稅收執(zhí)法權(quán)、政風(fēng)行風(fēng)、廉政建設(shè)等進(jìn)行監(jiān)督的具體工作職責(zé)，明確基層紀(jì)檢

監(jiān)察員發(fā)現(xiàn)問題的處理程序和瀆職失職責(zé)任，并制訂詳細(xì)的考核與獎(jiǎng)懲措施，確保各項(xiàng)基層紀(jì)檢工作落到實(shí)處；三是實(shí)行基層紀(jì)檢工作規(guī)范化。制定實(shí)施《基層紀(jì)檢監(jiān)察員上報(bào)或備查資料統(tǒng)計(jì)一覽表》，明確所有上報(bào)資料的名稱和時(shí)限，并由縣局和分局、中心所分別建立紀(jì)檢監(jiān)督工作檔案，實(shí)行分類分層次匯總整理，實(shí)行紀(jì)檢監(jiān)督工作檔案管理的統(tǒng)一化。

五、以過程控制為關(guān)鍵點(diǎn)，改進(jìn)內(nèi)部監(jiān)控運(yùn)行機(jī)制 一是加強(qiáng)事前監(jiān)控。在實(shí)施稅收執(zhí)法行為之前，通過合理設(shè)置執(zhí)法崗位，科學(xué)分解執(zhí)法權(quán)力，明確各崗執(zhí)法內(nèi)容、責(zé)任和要求，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)指引，通過加強(qiáng)對全體稅務(wù)干部的理想信念、職業(yè)道德觀和廉政勤政的教育，提高素質(zhì)指引，通過征管、收入核算、信息中心等部門實(shí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量通報(bào)制度，規(guī)范異常信息的分析和傳遞，加強(qiáng)信息預(yù)警，進(jìn)而強(qiáng)化對執(zhí)法人員的規(guī)范指引和預(yù)警提示，于事前規(guī)避執(zhí)法過錯(cuò)和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)事中監(jiān)控。首先，明確環(huán)節(jié)監(jiān)控的職責(zé)，在建立規(guī)范的執(zhí)法流程體系基礎(chǔ)上，對流程中下一個(gè)執(zhí)法環(huán)節(jié)設(shè)定對上個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控的職責(zé)。其次，明確監(jiān)控重點(diǎn)，對執(zhí)法流程環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，明確細(xì)化自由裁量權(quán)，對容易產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。再次，規(guī)范監(jiān)控方法，根據(jù)業(yè)務(wù)流程和政策法規(guī)的要求，明確執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控內(nèi)容、監(jiān)控方法，既要監(jiān)控程序，還要監(jiān)控實(shí)體；三是加強(qiáng)事后監(jiān)控。由監(jiān)察部門牽頭會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門定期開展執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察，通過記錄抽查、工作復(fù)查、績效考核、一案雙查等形式，對稅收執(zhí)法人員職責(zé)履行情況以及執(zhí)法規(guī)范性、合法性、準(zhǔn)確性實(shí)施監(jiān)督控制，保障各項(xiàng)執(zhí)法工作規(guī)范、合法、準(zhǔn)確。

總之，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，就是從源頭上治理稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

和行政管理風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高依法履行稅收執(zhí)法、稅收管理、行政管理的能力和水平，確保責(zé)任的有效落實(shí)和權(quán)力的正確行使，努力實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到哪里，對權(quán)力的制約就延伸到哪里。保證部門權(quán)力規(guī)范透明，高效運(yùn)行，幫助干部規(guī)避執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)，防止權(quán)力失控、用權(quán)失當(dāng)、稅款流失、干部出事，為地稅事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。5

第三篇：銀行業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范的思考

內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)的一種自律行為。是金融機(jī)構(gòu)為完成既定的工作目標(biāo)和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)內(nèi)控制度不斷完善，不僅有效地遏制了不良信貸資產(chǎn)的增長勢頭，同時(shí)也促進(jìn)了內(nèi)部經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。

但由于多種原因，個(gè)別行還暴露出一些經(jīng)濟(jì)案件。如2007年11月17日某旗農(nóng)行發(fā)現(xiàn)一起案件，案件發(fā)生在基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，嫌疑人是營業(yè)室綜合柜員，在任職期間存在挪用開戶單位存款嫌疑。涉案金額200余萬元，其中：據(jù)初步核實(shí)已定性挪用金額78.3萬元，嫌疑人交待的其它涉案金額正在進(jìn)一步核實(shí)中，這起金融案件是內(nèi)盜。2007年11月16日上午10點(diǎn)，某開戶單位要求上劃錫盟某局200萬元資金。支行營業(yè)室柜員受理后發(fā)現(xiàn)該開戶單位帳戶只有178萬元余額，不夠上劃金額。該行迅速組成工作組到該開戶單位進(jìn)行帳務(wù)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬面實(shí)際應(yīng)有余額257萬元。經(jīng)核查涉案嫌疑人于2005年4月至2007年5月采取不入賬的手段分多次挪用現(xiàn)金合計(jì)78.3萬元。被挪用的資金被嫌疑人分三次到某市交給其丈夫56萬元，其余以銀行卡多次匯入其丈夫卡中。目前該案件正在進(jìn)一步審理中。

案件的啟示：這起案件作案過程持續(xù)時(shí)間長，初步調(diào)查竟長達(dá)3年之久。犯罪分子之所以敢在內(nèi)控制度逐步完善的今天頂風(fēng)作案，充分暴露出有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控薄弱，可見，邊牧旗縣加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范刻不容緩。

加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)控的對策建議

一是切實(shí)整章建制，規(guī)范和完善內(nèi)控制度。邊牧旗縣銀行業(yè)應(yīng)按照有關(guān)金融法律法規(guī)和《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，對本單位的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章、機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、決策與管理系統(tǒng)以及議事規(guī)程、民主決策程序等方面進(jìn)行一次認(rèn)真檢查清理，找出問題和差距，加以嚴(yán)格規(guī)范，該建立的建立，該補(bǔ)充的補(bǔ)充，該廢止的廢止，該調(diào)整的調(diào)整。要結(jié)合自己的特點(diǎn)，制定本單位清理措施、步驟和具體時(shí)間，以保證清理工作的成效。在全面清理現(xiàn)行管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位、本部門實(shí)際，借鑒內(nèi)控建設(shè)卓有成效的經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制，把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和大案要案的發(fā)生，達(dá)到從制度上、源頭上防范金融風(fēng)險(xiǎn)的安全經(jīng)營目標(biāo)，最大限度地減少不必要損失。

二是建立計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加快內(nèi)控方面的電子化建設(shè)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。要對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理、計(jì)算機(jī)操作和數(shù)據(jù)保管三個(gè)不相容職務(wù)實(shí)行分離，嚴(yán)防內(nèi)部犯罪。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、輸出制定具體的操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，建立一套先進(jìn)的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。制定計(jì)算機(jī)操作環(huán)境安全防護(hù)措施，確保系統(tǒng)的可靠、穩(wěn)定、安全運(yùn)行。

三是以人為本，加強(qiáng)干部職工的素質(zhì)教育。預(yù)防案件的發(fā)生，做好員工的思想工作是關(guān)鍵。因此，邊牧旗縣銀行業(yè)要持之以恒抓教育，培養(yǎng)政治強(qiáng)人，筑牢思想防線，讓員工不想踏雷區(qū)。要經(jīng)常性的開展以黨的基本路線、理想觀念、市場經(jīng)濟(jì)理論、金融專業(yè)知識為主要內(nèi)容的教育，幫助員工樹立正確而崇高的人生觀、價(jià)值觀和世界觀。要經(jīng)常性地開展法律和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，把法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度作為組織學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容進(jìn)行教育；要經(jīng)常性地對員工開展革命傳統(tǒng)、職業(yè)道德教育，增強(qiáng)他們的政治意識。抓教育強(qiáng)素質(zhì)，不斷提高干部職工的思想政治素質(zhì)和道德法紀(jì)觀念，為有效預(yù)防違法違紀(jì)案件的發(fā)生奠定良好的人員素質(zhì)基礎(chǔ)。

第四篇：郵政儲蓄銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)

中國郵政儲蓄銀行的操作性風(fēng)險(xiǎn)

信管1101張奕蕓 1110104234

摘要：郵儲銀行得益于中國郵政金融電子稽查系統(tǒng)的成功上線及運(yùn)行，操作性風(fēng)險(xiǎn)從整體上得到了有效控制，但自從2007年郵政企業(yè)與郵儲銀行分營后，郵儲銀行處于快速轉(zhuǎn)型期，在風(fēng)險(xiǎn)管控中出現(xiàn)了新的問題。本文對郵儲銀行進(jìn)行操作性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀的介紹，具體介紹當(dāng)前郵儲銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，了解操作性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題并提出對策建議。

關(guān)鍵詞：操作性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管控 對策建議

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效所引起的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員因素引起的、流程因素引起的、系統(tǒng)因素引起的和外部事件引起的四類操作風(fēng)險(xiǎn)。在不少金融機(jī)構(gòu)中,操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)已成為我國商業(yè)銀行不可回避的話題，操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。以下我就來介紹一下中國郵政儲蓄銀行的操作性風(fēng)險(xiǎn)的一些具體概況。

一、郵儲銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）人員引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)突出

開辦之初，銀行的人員配備不到位，柜員“一臺清”辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象長期存在。代付業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上也是操作員“一手清”，代付業(yè)務(wù)操作員單人接收代發(fā)單位提交的原始數(shù)據(jù)，紙質(zhì)原始數(shù)據(jù)交接清單無交接記錄，電子原始數(shù)據(jù)不加密，事后監(jiān)督未將代付業(yè)務(wù)納入到日常監(jiān)督審核的范圍中來，中間業(yè)務(wù)會計(jì)不根據(jù)代付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行記賬核對，對于一個(gè)有2億元左右對公存款的一類支行，代付業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)之大，可想而知。

（二）流程引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)顯著

以ATM吞沒卡業(yè)務(wù)為例：制度規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)取出ATM吞卡后做“清卡”處理并與儲蓄系統(tǒng)內(nèi)“吞沒卡登記簿”進(jìn)行核對,如果系統(tǒng)未進(jìn)行自動(dòng)登記，需手工在系統(tǒng)內(nèi)做”吞沒卡登記“交易，網(wǎng)點(diǎn)向事后監(jiān)督上繳吞沒卡需打印上繳清單。實(shí)際情況是從儲蓄系統(tǒng)內(nèi)查不到ATM吞卡信息，手工進(jìn)行“ATM吞卡登記”，系統(tǒng)顯示“主機(jī)拒絕，ATM編號不存在”。網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)前操作是手工進(jìn)行ATM吞沒卡登記，待吞卡累計(jì)到一定數(shù)量時(shí)，填寫手工上繳清單交事后監(jiān)督，事后監(jiān)督將收到的吞卡與其他廢卡長期混放在一起；“602”機(jī)構(gòu)能進(jìn)行吞卡的系統(tǒng)操作，但營業(yè)員不能從網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)入系統(tǒng)，只有后臺的業(yè)務(wù)管理員能進(jìn)入系統(tǒng)操作。所以這些業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)就非常大了。

（三）高操作性風(fēng)險(xiǎn)問題居高不下

營業(yè)員不見面信任交接班，不執(zhí)行日終交叉盤核制度，單人臨柜，攜帶私人現(xiàn)金臨柜營業(yè)，當(dāng)班期間自辦業(yè)務(wù)，代用戶輸入密碼，代用戶保管存折、身份證，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人資金安全檢查制度，不落實(shí)人員權(quán)限管理制度，綜合柜員智能令牌留存網(wǎng)點(diǎn)，儲蓄業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)綜合柜員系統(tǒng)密碼權(quán)限公開等高操作性風(fēng)險(xiǎn)問題在銀行成立之初就已存在，現(xiàn)在仍然未得到整改。在一個(gè)分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)就出現(xiàn)了營業(yè)員利用“換折”侵占客戶資金；網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章戳丟失長期不報(bào)；定期特種存單遺失試圖掩蓋等操作性風(fēng)險(xiǎn)案件。

（四）風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)因素即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件，乃至資金案件發(fā)生的因素，如代付業(yè)務(wù)操作員輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)與單位提交原始數(shù)據(jù)不一致，則操作員工作態(tài)度不端正是風(fēng)險(xiǎn)因素，數(shù)據(jù)不一致是風(fēng)險(xiǎn)事件，資金案件。郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性很強(qiáng)，既與操作風(fēng)險(xiǎn)相對于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的固有的隱蔽性特征有關(guān)，也與銀行的管理更新不及時(shí)，難以有效識別、監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻度高，發(fā)生幾率大

風(fēng)險(xiǎn)事件即由于風(fēng)險(xiǎn)因素的累積，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的具體事件。如營業(yè)員打錯(cuò)鍵盤輸入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)即為風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件大都會形成風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)損失就是錯(cuò)誤數(shù)據(jù)給銀行或客戶造成的損失金額。郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻度高、幾率大既與其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)覆蓋面廣有關(guān)，也與其處于轉(zhuǎn)型期在員工、內(nèi)部程序、信息、不確定因素較多有關(guān)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)損失影響巨大

風(fēng)險(xiǎn)損失即風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生帶來的損失大小，在商業(yè)銀行通常以損失金額來計(jì)量。中國郵政儲蓄銀行由于各項(xiàng)改革的措施、辦法正在付諸實(shí)施，許多新的干部、人員都在適應(yīng)新崗位和創(chuàng)造價(jià)值時(shí)期，因此，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件如攜款潛逃，不僅會給郵儲銀行帶來經(jīng)濟(jì)上損失，還會極大沖擊人員任用、改革方案推進(jìn)進(jìn)程，影響十分巨大。

二、郵儲銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

（一）流程和人員的操作性風(fēng)險(xiǎn)分析

市場變換和人員到位是企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的落腳點(diǎn)和標(biāo)志，對于市場變換、人員到位，很難一次性確定一個(gè)明確的目標(biāo)，這要根據(jù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步驟進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整和安排，于是中國郵政儲蓄銀行原有的很多業(yè)務(wù)制度短期內(nèi)就完成修訂，許多郵政綜合業(yè)

務(wù)管理人員被急調(diào)到郵儲銀行關(guān)鍵崗位，這對新調(diào)入的員工、新修訂的內(nèi)部程序、新上線的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的適應(yīng)性和穩(wěn)定性提出的挑戰(zhàn)是很明顯的。

在中國郵政儲蓄銀行，許多優(yōu)秀員工都有著豐富的儲蓄業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但缺乏操作性風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累，很多問題總是屢查屢犯。究其原因，片面地認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)就是經(jīng)歷，對制度的要點(diǎn)學(xué)習(xí)不夠，對流程的節(jié)點(diǎn)把握不準(zhǔn)，對差錯(cuò)產(chǎn)生的原因分析不透，對案件情況通報(bào)沒有進(jìn)行反思，對風(fēng)險(xiǎn)管理教育沒有感悟。

（二）內(nèi)審部門權(quán)威性不高

目前中國郵政儲蓄銀行將審計(jì)部作為操作性風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但問題是郵儲銀行的審計(jì)部門并不是與其他商業(yè)銀行一樣, 直接隸屬于董事會或監(jiān)事會, 而是作為經(jīng)營管理層可以左右的一個(gè)職能部門。其缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性,因而檢查中涉及到行長決策和平級其他職能部門時(shí), 難免要考慮各方面的關(guān)系和利益, 難以完全做到客觀性和公正性, 這在很大程度上限制了審計(jì)權(quán)威性的發(fā)揮。

（三）獎(jiǎng)懲制度不完善

目前中國郵政儲蓄銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系類似于公務(wù)員，相對于其他商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低, 銀行沒有向員工提供足夠的激勵(lì)去防范風(fēng)險(xiǎn)，無主動(dòng)合規(guī)的動(dòng)力。此外在各級內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隱患，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行積分、經(jīng)濟(jì)及行政處罰，由于內(nèi)審部門的獨(dú)立性及權(quán)威性不高，被處罰單位考慮到員工業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性，會免于處罰，長此以往，從業(yè)人員會認(rèn)為合規(guī)與不合規(guī)一樣，從業(yè)人員將逐步喪失主動(dòng)合規(guī)的意識，操作性風(fēng)險(xiǎn)增大。

三、郵儲銀行面對操作風(fēng)險(xiǎn)的對策建議

中國郵政儲蓄銀行相比其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率更高，因此，面對操作風(fēng)險(xiǎn)，郵儲銀行必須要全面防范操作性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（一）健全內(nèi)部控制制度

防范操作性風(fēng)險(xiǎn), 內(nèi)部控制要貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)操作的全過程, 滲透于各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 涵蓋所有部門和崗位, 覆蓋所有主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有形成一個(gè)內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測、工作有評價(jià)、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系, 操作風(fēng)險(xiǎn)才能夠得到很好的控制；

（二）推進(jìn)強(qiáng)勢審計(jì)，提高審計(jì)權(quán)威性。

建立相對獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門, 擺脫行政領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù), 內(nèi)部審計(jì)部門對董事會而非行政管理者負(fù)責(zé), 在沒有管理層的干涉下執(zhí)行委派任務(wù), 可以自由地報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)

和評價(jià)。還要大力借助外部審計(jì)手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因無法由現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員完成的任務(wù)時(shí), 應(yīng)利用外部審計(jì)專業(yè)人員來完成該項(xiàng)目。要及時(shí)監(jiān)測、評價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、各支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況, 分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對策。

（三）加強(qiáng)人員管理

1、要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動(dòng)和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2、加強(qiáng)思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解萌芽狀態(tài)。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識教育。要堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念。

4、要及時(shí)、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動(dòng)態(tài)，對行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。參考文獻(xiàn)：（1）葛兆強(qiáng)：《操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制： 框架與建構(gòu)》，《金融發(fā)展研究》第10期

（2）盛永志、唐秋玲：《基于郵儲銀行“轉(zhuǎn)型期”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略》，《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊》

（3）袁閩川：《加快構(gòu)建郵儲銀行合格風(fēng)險(xiǎn)管理體系》，《中國信用卡》2011年

第五篇：強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

自。。年合作銀行股改以來，內(nèi)控合規(guī)體系的構(gòu)建一直是各個(gè)層面廣泛探索和實(shí)踐的問題。根據(jù)銀行業(yè)當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范形勢，如何正確處理好內(nèi)控管理中存在的問題，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營持續(xù)穩(wěn)健快速發(fā)展，已成為我們銀行必須思考的問題。要真正建立起長治久安的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來架設(shè)農(nóng)村合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范“高壓線”。

第一，加強(qiáng)合規(guī)教育學(xué)習(xí)，讓合規(guī)文化深入人心。

銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，案件高發(fā)的首要原因是對員工的思想教育不力，多個(gè)案件的發(fā)生都充分證明了這一點(diǎn)。因此，防范風(fēng)險(xiǎn)最根本還應(yīng)從治本入手，要針對性加強(qiáng)教育，建立良好的合規(guī)文化。在工作中，必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)納入全年的重要工作計(jì)劃中，加大師資力量，著力提高合規(guī)教育和培訓(xùn)水平。合作銀行要經(jīng)常性地開展理想信念教育、職業(yè)道德教育、法制法規(guī)教育，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作和生活環(huán)境，敬崗愛業(yè)，樂于奉獻(xiàn)，自覺抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違規(guī)違法；要多形式加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，把合規(guī)文化的理念融入到日常經(jīng)營管理和決策中，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，了解自覺在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建上下結(jié)合、不折不扣執(zhí)行的合規(guī)文化。從而筑起堅(jiān)實(shí)的思想道德防線，從根本上防止各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，完善合規(guī)考核制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。

首先，制度應(yīng)當(dāng)適合自身的特點(diǎn)，職責(zé)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確，并且應(yīng)當(dāng)細(xì)節(jié)量化和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。只有統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，才不會一個(gè)制度執(zhí)行起來有多個(gè)“版本”。

其次，規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程是企業(yè)提高效率，提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。因此，制定并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程來防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保有章可循，有法可依，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。

第三，完善監(jiān)督體系，控制違規(guī)行為。

監(jiān)督檢查是風(fēng)險(xiǎn)防范的有力保障。黃合行要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控與合規(guī)各項(xiàng)檢查監(jiān)督，齊抓共管，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的合力。首先要加強(qiáng)崗位監(jiān)督，有效實(shí)行崗位責(zé)任分離，做到雙人，雙職，雙責(zé)，堅(jiān)決杜絕“一手清”現(xiàn)象。切實(shí)發(fā)揮人員審核、監(jiān)督把關(guān)的崗位制衡作用，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)事后監(jiān)督中心建設(shè)和作用，建立管控有力，保障到位的后臺。再是要加強(qiáng)部門監(jiān)督。審計(jì)、會計(jì)、安全保衛(wèi)等職能監(jiān)督部門，通過對重要部位、重要環(huán)節(jié)、重要業(yè)務(wù)的檢查，以及對查出的問題進(jìn)行跟蹤整改，有效的控制了業(yè)務(wù)過程中的違規(guī)行為，遏止了各種案件和差錯(cuò)事故的發(fā)生。做到檢查不留死角，處罰不留情面，整改不留隱患，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)到位。

第四，明確管理職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任追究。

嚴(yán)格追究責(zé)任，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，只有追責(zé)有力，才能有限防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。近年來，銀行業(yè)案件頻發(fā)的一個(gè)重要原因就是懲處不力，違規(guī)成本抬低。由此可見，銀行對違規(guī)的行為已定要懲戒到位。要始終保持嚴(yán)厲追責(zé)的高壓態(tài)勢，嚴(yán)肅處理各類違規(guī)違紀(jì)人員，加大發(fā)案的懲戒力度。要實(shí)施違規(guī)積分管理，進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行力，遏制同一違規(guī)屢查屢犯現(xiàn)象，真正做到“不能違規(guī)、不敢違規(guī)、不愿違規(guī)”。要加大違規(guī)處罰、提高違規(guī)成本，通過嚴(yán)厲的處罰措施，使作案人遭受懲戒的成本支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其作案收入，從而有限的遏制案件發(fā)生。

合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)，內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任是一個(gè)相互依存、相互作用、不可分割的有機(jī)整體，思想是前提、制度是基礎(chǔ)監(jiān)督是保障、責(zé)任是手段，四者缺一不可。因此，我們必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提高內(nèi)控管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。