第一篇：材料采購(gòu)部?jī)?nèi)部獎(jiǎng)罰條例

材料采購(gòu)部?jī)?nèi)部獎(jiǎng)罰條例

為體現(xiàn)管理的公正、公平，本部門將實(shí)行嚴(yán)厲的獎(jiǎng)懲制度，目的希望大家共同成長(zhǎng)、共同進(jìn)步，提高團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。

1.上班遲到、早退，部門內(nèi)部每次每項(xiàng)罰款20元，未向部門經(jīng)理請(qǐng)假而曠工的，部門內(nèi)部每曠工一日罰款30元，情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定處罰。

2.會(huì)議遲到，每次罰款20元；會(huì)議缺席而事先沒請(qǐng)假的，罰款50元。3.上班時(shí)間嚴(yán)禁做與本職工作無關(guān)的事。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次罰款100元。情節(jié)嚴(yán)重者，給予辭退。

4.采購(gòu)文員/采購(gòu)員/采購(gòu)主管必須按采購(gòu)流程，認(rèn)真、及時(shí)跟進(jìn)申購(gòu)單、材料采購(gòu)、到場(chǎng)情況。相關(guān)人員出現(xiàn)耽誤工期、材料到位不及時(shí)的情況，每次每項(xiàng)罰款50元。

5.采購(gòu)員/采購(gòu)主管因溝通不夠而落單訂貨失誤，且不能及時(shí)解決以致延誤工期或供貨商投訴的，采購(gòu)員每次每項(xiàng)罰款30元/采購(gòu)主管每次每次每項(xiàng)罰款50元，情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。6.采購(gòu)員/采購(gòu)主管對(duì)急需采購(gòu)材料配合不到位，且沒有及時(shí)向上級(jí)反饋信息，被項(xiàng)目投訴或被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見的，采購(gòu)員每項(xiàng)每次罰款30元/采購(gòu)主管每項(xiàng)每次罰款50元。7.采購(gòu)員/采購(gòu)主管采購(gòu)材料沒跟蹤到位，材料出現(xiàn)質(zhì)量問題未及時(shí)與相應(yīng)供貨商聯(lián)系做好退、換貨事宜，且未向上級(jí)反饋信息，而造成材料浪費(fèi)或者影響進(jìn)度的，采購(gòu)員每項(xiàng)每次罰款30元/采購(gòu)主管每項(xiàng)每次罰款50元。

8.采購(gòu)員/采購(gòu)主管沒有認(rèn)真做好比價(jià)議價(jià)工作，采購(gòu)經(jīng)理或其他部門抽查如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金采購(gòu)價(jià)格不合理又沒有正當(dāng)理由解釋的，采購(gòu)員每項(xiàng)每次罰款50元/采購(gòu)主管每項(xiàng)每次罰款80元，情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

9.采購(gòu)員/采購(gòu)主管沒認(rèn)真把握好材料的過磅工作，造成過磅數(shù)量不真實(shí)或者因此而延誤工期，且出現(xiàn)異常情況未向上級(jí)及時(shí)反饋的，采購(gòu)員每項(xiàng)每次罰款50元，采購(gòu)主管每項(xiàng)每次罰款80元。

10.采購(gòu)主管因沒有正確合理安排好所負(fù)責(zé)片區(qū)項(xiàng)目采購(gòu)工作或片區(qū)內(nèi)管轄人員的分工，而導(dǎo)致工作失誤、溝通不夠、延誤工期的，每項(xiàng)每次罰款50元。

11.招標(biāo)專員因招標(biāo)前準(zhǔn)備工作不足或有效供應(yīng)商信息收集不足，且未向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，而導(dǎo)致招標(biāo)進(jìn)度延誤或影響工期的，每項(xiàng)每次罰款50元。

12.招標(biāo)專員因合同編制不合理或合同簽訂跟進(jìn)不緊，且未向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，而導(dǎo)致合同簽訂延誤、訂貨期延誤乃至工期延誤的，每項(xiàng)每次罰款50元。

13.采購(gòu)文員因收單或跟進(jìn)材料審批單不及時(shí)，且未向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，而導(dǎo)致審批、采購(gòu)延誤、乃至工期延誤的，每項(xiàng)每次罰款30元。

14.采購(gòu)文員因?qū)ξ吹讲牧细櫜粔蚧驅(qū)Σ少?gòu)員，采購(gòu)主管提醒不夠而導(dǎo)致采購(gòu)延誤或超計(jì)劃采購(gòu)的，每項(xiàng)每次罰款30元。

15.采購(gòu)文員因送貨單數(shù)量審核不清或交接單據(jù)存在遺漏、丟單情況，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)整改向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，而導(dǎo)致月末對(duì)帳不清的，每項(xiàng)每次罰款30元。

16.采購(gòu)文員因采購(gòu)信息、審批信息及供應(yīng)商信息更新不及時(shí)，而影響采購(gòu)工作的，每項(xiàng)每次罰款30元。

17.招標(biāo)專員與綠化采購(gòu)員在執(zhí)行采購(gòu)或者協(xié)助采購(gòu)中按采購(gòu)員獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)罰。各項(xiàng)目部或片區(qū)采購(gòu)員、采購(gòu)文員如出現(xiàn)工作失誤，所屬片區(qū)采購(gòu)主管具連帶責(zé)任或知情不報(bào)的，采購(gòu)主管一并處罰；采購(gòu)經(jīng)理具連帶責(zé)任的按雙倍處罰。

18.認(rèn)真執(zhí)行公司制度和流程，違反公司制度，不按公司相關(guān)流程辦事，未經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)許可越級(jí)越權(quán)辦事，每次每項(xiàng)罰款30元，情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

19.違背上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排造成工作失誤者，每項(xiàng)每次罰款30元，情節(jié)嚴(yán)重者，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

20.以自己得失為重，為牟取私利而導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失或造成采購(gòu)成本升高的，視造成影響情況按公司相關(guān)規(guī)定處罰。

21.對(duì)應(yīng)處罰條款，累計(jì)一個(gè)月不出現(xiàn)工作失誤者當(dāng)月考評(píng)為：優(yōu)秀；累計(jì)三個(gè)月或者以上不出現(xiàn)工作失誤者，考評(píng)為月度特別員工，并視實(shí)際情況給予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。

22.以上獎(jiǎng)懲記錄及金額由采購(gòu)文員負(fù)責(zé)保管整理，并于每月底把獎(jiǎng)懲情況公布于部門宣傳欄上。

23.如一個(gè)月內(nèi)有三次及以上處罰或者連續(xù)兩個(gè)月都有處罰的，將給予嚴(yán)重警告，繼續(xù)重犯者，將予以淘汰。

24.此條例自簽發(fā)日起實(shí)施，修訂更改條例具同等效力。

材料設(shè)備部 2013年3月6日

第二篇：采購(gòu)部獎(jiǎng)罰制度

采購(gòu)部獎(jiǎng)罰制度

一.目的

為規(guī)范采購(gòu)日常行為，激勵(lì)和提高采購(gòu)人員的工作積極性和責(zé)任心，保證按時(shí)、按量和按質(zhì)地采購(gòu)所需物品，特制定如下獎(jiǎng)罰制度。二.適應(yīng)范圍

本制度適用采購(gòu)部全體人員。三.獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則

1.采購(gòu)人員及內(nèi)勤及時(shí)完成上級(jí)安排的各項(xiàng)任務(wù)且當(dāng)月無差錯(cuò)體現(xiàn)的，獎(jiǎng)勵(lì)100元/人。

2.在同等或更低價(jià)格中找到更好質(zhì)量的供應(yīng)商，根據(jù)產(chǎn)品使用量與金額酌情獎(jiǎng)勵(lì)200-300元。

3.采購(gòu)能找到價(jià)格更優(yōu)惠的替代產(chǎn)品，按產(chǎn)品用量與總采購(gòu)金額情況酌情獎(jiǎng)勵(lì)200-300元/次。

4.同等質(zhì)量或更低價(jià)格中找到產(chǎn)能更大，交期更準(zhǔn)時(shí)的供應(yīng)商每按情況獎(jiǎng)200元。

5.在原供應(yīng)商的基礎(chǔ)上主動(dòng)將價(jià)格談到比歷史采購(gòu)價(jià)更低，根據(jù)情況及采購(gòu)量獎(jiǎng)200元/次，若連續(xù)談價(jià)下調(diào)，可多次獎(jiǎng)勵(lì)。

6.市場(chǎng)價(jià)格確定漲價(jià)時(shí)，采購(gòu)人員可保持原價(jià)或?qū)r(jià)格談到漲價(jià)范圍之下的根據(jù)情況獎(jiǎng)200元/次。

7.上級(jí)指定人員對(duì)訂單進(jìn)行談價(jià)的，按采購(gòu)金額及差價(jià)情況獎(jiǎng)200元/次。8.貨到付款談到月結(jié)或更長(zhǎng)按此供應(yīng)商每年采購(gòu)金額的0.5-2‰獎(jiǎng)勵(lì)。9.一年內(nèi)新找的供應(yīng)商有50％以上能月結(jié)的獎(jiǎng)勵(lì)500元。

10.外包商付款方式有明顯改進(jìn)，如前期付款額度減小，付款周期增長(zhǎng)的獎(jiǎng)200-500元。

四.懲罰細(xì)則

1.采購(gòu)人員及采購(gòu)內(nèi)勤不能及時(shí)完成任務(wù)和處理事情不及時(shí)且沒有向上級(jí)匯報(bào)的酌情處罰50-100元/次。

2.采購(gòu)單不全不對(duì)、價(jià)格錯(cuò)誤、交期錯(cuò)誤、付款方式錯(cuò)誤、稅率錯(cuò)誤、數(shù)量錯(cuò)誤等，根據(jù)損失的大小酌情處罰100元不等/次。

3.當(dāng)供應(yīng)商供貨質(zhì)量異常，不能及時(shí)督促及調(diào)整而導(dǎo)致對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量或生產(chǎn)周期造成影響的視影響程度的大小和事后跟催的情況綜合考慮，酌情處罰100-200元/次。

4.若因采購(gòu)交期延誤影響生產(chǎn)的按生產(chǎn)情況及延誤時(shí)長(zhǎng)罰款100元/次，5.在審批過程中或在以后查核中明顯高于現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)20％的，一次性罰款200元；高于現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)30％的，一次性罰款500元；累計(jì)3次以上或此項(xiàng)累計(jì)罰款金額在1000元以上的對(duì)工作安排作調(diào)整。

6、采購(gòu)內(nèi)勤對(duì)到貨物料及時(shí)通知品質(zhì)部進(jìn)行檢驗(yàn)并辦理入庫(kù)手續(xù)，未及時(shí)處理的對(duì)內(nèi)勤罰款100元/次。

7、采購(gòu)人員不得與供應(yīng)商會(huì)餐、娛樂，不得借用交通工具以及接受供應(yīng)商提供 的其它方便或款待等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情況處以200-500元的罰款并做無薪開除處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交公安機(jī)關(guān)處理。

五.注意事項(xiàng)

1.若因其他部門的原因?qū)е虏少?gòu)計(jì)劃落后而延誤交期的，采購(gòu)部門不應(yīng)以受到處罰。

2.若因其他部門申報(bào)清單出錯(cuò)，并沒有及時(shí)變更導(dǎo)致采購(gòu)錯(cuò)誤的，采購(gòu)部不應(yīng)以受到處罰。

3.若因生產(chǎn)中，生產(chǎn)量清單發(fā)生臨時(shí)變更未及時(shí)給予通知導(dǎo)致采購(gòu)錯(cuò)誤的，采購(gòu)部不應(yīng)以受到處罰。

4.采購(gòu)部應(yīng)履行‘授權(quán)簽字確認(rèn)單’進(jìn)行采購(gòu)，若其他部門進(jìn)行的臨時(shí)性采買，如出現(xiàn)采買錯(cuò)誤的，采購(gòu)部不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任及處罰。

5.若因生產(chǎn)進(jìn)行中出現(xiàn)的突發(fā)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部應(yīng)盡力保證以‘為公司節(jié)約成本的理念’進(jìn)行采購(gòu)，若在急需的采購(gòu)中價(jià)格略高于市場(chǎng)價(jià)的，公司采購(gòu)部應(yīng)以實(shí)際情況考慮，不應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行懲罰。

6.若因供應(yīng)商未能按時(shí)供貨或其它不可控原因造成供貨滯后或耽誤工期的，采購(gòu)部不應(yīng)以受到上述懲罰。采購(gòu)部并應(yīng)配合其他部門以合理的方式協(xié)調(diào)處理與供應(yīng)商的合作關(guān)系，盡力為公司減少損失。

7.對(duì)于公司其他部門或領(lǐng)導(dǎo)指定了品牌或供應(yīng)商的，如價(jià)格已超出市場(chǎng)價(jià)的，采購(gòu)人員不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任。

第三篇：采購(gòu)部?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告（精選）

采購(gòu)部?jī)?nèi)部審計(jì)報(bào)告（建議：重要性排列、條理清晰）

下面為我在我公司歷時(shí)三月的審計(jì)報(bào) 告，有什么意見，請(qǐng)指點(diǎn)

指點(diǎn)

加強(qiáng)采購(gòu)與付款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

——關(guān)于采購(gòu)及采購(gòu)管理審計(jì)調(diào)查的報(bào)告

為了進(jìn)一步完善公司采購(gòu)供應(yīng)流程，促進(jìn)建立和健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根據(jù) 2009年第四季度的工作安排，審計(jì)部于2009年10月20日—12月3日對(duì)采購(gòu)部 及相關(guān)部門的采購(gòu)情況和采購(gòu)管理進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)內(nèi)容：是否制定采購(gòu)及采購(gòu)管 理的相關(guān)流程、制度并有效執(zhí)行，采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、價(jià)格（詢價(jià)、議價(jià)、定價(jià)）過程的有效控制，有關(guān)效率指標(biāo)的分析（充分履行崗位職責(zé)、自購(gòu)與年實(shí)際采購(gòu)量的百分比、年采 購(gòu)金額占年銷售額的實(shí)際百分比、計(jì)劃采購(gòu)?fù)?成率、新供應(yīng)商開發(fā)個(gè)數(shù)、錯(cuò)誤采購(gòu)次數(shù)）等。在審計(jì)調(diào)查 前，我們與采購(gòu)部進(jìn)行了會(huì)議溝通、了解基本情況、制作并 送發(fā)有關(guān)問卷和收集相關(guān)制度。在審計(jì)調(diào)查過程中，我們查閱合同及制度規(guī)范、抽查會(huì)計(jì)憑證、對(duì)有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)整理，采用了調(diào)查表、詢問、實(shí)地觀察、檢 查、分析性復(fù)核等方法?，F(xiàn)將審計(jì)調(diào)查情況匯報(bào)如下。

一、基本情況

采購(gòu)部 現(xiàn)有員工6名，其中總監(jiān)、副經(jīng)理、文員和信息員各一名，采購(gòu)員 兩名。主要負(fù)責(zé)全公司原材料、物料、設(shè)備等合同簽訂和采購(gòu)及 供應(yīng)商管理工作。采購(gòu)部提供合格供應(yīng)商名錄49位（含項(xiàng) 目10位），按發(fā)貨頻率上進(jìn)行ABCD分類，其中A類17位，B類15位,C類17位。采 購(gòu)部共制定內(nèi)部管理文件17項(xiàng)，供應(yīng)商管理文件6項(xiàng)，制定了采購(gòu)部詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范、詢價(jià)小組工作流程。制定了相應(yīng)的供應(yīng)商管理程序和采購(gòu)控制程序。每月填制《供應(yīng)商OEC考評(píng)表》進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)采購(gòu)方式和結(jié)算方式的不同，把采購(gòu)控制流程分為供應(yīng)商送貨流程和采購(gòu)員自購(gòu)流程。在采 購(gòu)時(shí)間分配上，制訂了《供應(yīng)商供貨時(shí)間表》。根據(jù)賬務(wù)管理部提供的數(shù)據(jù)，2009年2月至10月份共完成采購(gòu)量25372159.56元，自購(gòu)部分757771.56元，占采購(gòu)總量的2.99%。

共查閱合同65份，34個(gè)供應(yīng)商，其中14個(gè)A類供貨商；7個(gè)B類供貨商；4個(gè)C類供貨商。為保 證公司發(fā)展的需要，2009年引進(jìn)新的供貨商(合作商)14個(gè)（工程類6個(gè)，廣告商3個(gè)，原材料3個(gè)，其他2個(gè)）。

根據(jù)2008年、2009年的月定價(jià)表物品均價(jià)匯總 表，104種物品略有下降，168種物品略有上浮，39種物品保持原價(jià)，平均上浮3.23%。2009年新增67個(gè)品種，減少86個(gè)品種。

在原定價(jià)上承擔(dān)了稅金（增加了供貨門店）、由原批發(fā) 價(jià)上7%降到了5%（增加了供貨門店）。

在開店投入過程中保證質(zhì)量，通過“貨比三家、公開議 價(jià)”，合同簽訂價(jià)比最低報(bào)價(jià)節(jié)約564654元。

根據(jù)合同，物料單價(jià)均略有上漲。

根據(jù)2008年和2009年7月、8月、9月ERP 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，選擇了23種自購(gòu)量較大的物品單價(jià)進(jìn)行同期比較，平均上浮1.02%。其中泰輪王米，2008年7月份為3.1元/kg,2008年8月 份及以后月份為3.24元/kg。大豆油的有關(guān)數(shù)據(jù)還在核對(duì)中。

采購(gòu)部未能提供對(duì)詢價(jià)結(jié)果真實(shí)性、準(zhǔn)確性的抽查報(bào)告、質(zhì)量抽查報(bào)告、新供應(yīng)商資質(zhì)考評(píng) 表、過期或沽清事件的處理報(bào)告和定價(jià)執(zhí)行情況抽查表。

二、存在的問題

（一）、不能提供采購(gòu)計(jì) 劃和部門工作目標(biāo)。

采購(gòu)計(jì)劃是采購(gòu)管 理中“科學(xué)采購(gòu)”的前提條件，無采購(gòu)計(jì)劃，公司所需各種物質(zhì)保質(zhì)、保量、經(jīng)濟(jì)、及時(shí)的連續(xù)供應(yīng)得不到有效保障。無工 作目標(biāo)，部門及各崗位績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)不完整。

（二）、采購(gòu)流程有待完善。

通過對(duì)采購(gòu)部的采購(gòu)控 制程序制度的查閱，并制作了相應(yīng)的流程測(cè)試，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

（1）未制訂供應(yīng)商送貨流程管理、自購(gòu)產(chǎn)品的管理辦 法。

制訂了供應(yīng)商送貨時(shí)間表、供應(yīng)商管理制度，但未體現(xiàn) 相應(yīng)的餐廳訂購(gòu)管理制度。使用部門多以電話形式的報(bào)單，容易造成物品驗(yàn)收環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤解。自購(gòu)的產(chǎn)品由采購(gòu)人員定點(diǎn)采購(gòu)，但未進(jìn)行合同管理，也未列明相應(yīng)名稱、地點(diǎn)和產(chǎn)品規(guī)格。餐廳物資采購(gòu)（除 固定資產(chǎn)、新品外）金額不論多寡，不需總經(jīng)理的批復(fù)，不符合采購(gòu)控 制程序管理的要求。（2）無采購(gòu)訂單。

未制作采購(gòu)訂單，造成采購(gòu)部 對(duì)未完成的采購(gòu)訂單進(jìn)行合理分析和監(jiān)督管理。（3）申購(gòu)單不統(tǒng)一

餐廳報(bào)料單不統(tǒng)一，如中餐報(bào)單使用統(tǒng)一報(bào)料單、水果 類及西餐類使用白紙報(bào)料，不利于單據(jù)的收齊、整理、統(tǒng)計(jì)和管理。

（4）采購(gòu)控制程序制度的執(zhí)行無相關(guān)責(zé)任人檢視、監(jiān)督。

（三）、采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間、價(jià)格過程的有效控制（1）采購(gòu)時(shí)間不到位

我們抽查了相關(guān)憑證，申購(gòu)時(shí)間和送貨時(shí)間與制訂的規(guī) 定有所差異。如： 8月93#申購(gòu)合頁(yè)3月1日，供應(yīng)商送貨單3月25日，入庫(kù)單5月9日； 8月60#申購(gòu)掛鎖7月2日，供應(yīng)商送貨單7月25日，入庫(kù)單7月31日。（2）采購(gòu)的質(zhì)量、數(shù)量

驗(yàn)收由倉(cāng)庫(kù)管理人員完成，使用部門監(jiān)督，無采購(gòu)部抽查記錄，采 購(gòu)部未能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行有效控制。原材料的驗(yàn)收對(duì)應(yīng)圖示，采 購(gòu)部對(duì)其他物資未詳細(xì)說明。如候家塘調(diào)料品鮮花椒，物品包裝袋標(biāo)明規(guī)格500g,而實(shí)際凈含量400g。物資的驗(yàn)收，未 對(duì)應(yīng)相應(yīng)申購(gòu)單明細(xì)。申購(gòu)單所列品名與采購(gòu)部制定的品 名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量不一致。申購(gòu)與到貨可能不是同一品種，且采購(gòu)部 之前無此類物品的定價(jià)，導(dǎo)致付款審核依據(jù)不足。如： 8月28#申購(gòu)單：紅外線消毒柜，規(guī)格1800*1500*500；送貨單：康庭638B消毒柜；入庫(kù)單：康庭638B消毒柜（康庭638B消毒柜規(guī) 格：1130*510*1625）。8月125#申購(gòu)憑證封面300套、憑證包角150張，實(shí)際送貨憑證封面320個(gè)，憑證包角18個(gè)。庫(kù)存數(shù)量，是財(cái)務(wù) 部每月監(jiān)盤的數(shù)據(jù)。采購(gòu)部對(duì)庫(kù)存、使用數(shù)量不能做到有效 統(tǒng)計(jì)，對(duì)物資的采購(gòu)計(jì)劃、審批和供應(yīng)商的選擇不能做到有 效管理。（3）采購(gòu)的價(jià)格

采購(gòu)的價(jià)格有詢價(jià)、定價(jià)、比價(jià)。

1、詢價(jià)

詢價(jià)小組的不完全執(zhí)行，和工作單上無相關(guān)預(yù)算

日常原材料由詢價(jià)小組完成。在抽查的6、7、8月、周原材料詢價(jià)單，有賬務(wù)管理部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)管理部、使 用部門和供應(yīng)商的簽名，但新品的詢價(jià)僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部 相關(guān)人員的簽名，新品價(jià)格存在由一個(gè)供應(yīng)商提供的情況。工作單未提供預(yù)算金額，使用部門對(duì)采 購(gòu)的物資未能做到合理監(jiān)督。在查閱的2009年1-10月月定價(jià)表中，我們發(fā) 現(xiàn)： ①、2月基本上建議定價(jià)=上期價(jià)，本期無詢價(jià)； ②、7月、8月基本上建議定價(jià)=詢價(jià)、報(bào)價(jià)、上期 價(jià)；

④、9月基本上建議定價(jià)高于本期詢價(jià)、低于或等于上 期價(jià)及報(bào)價(jià)（本期共計(jì)200個(gè)品種，其中詢價(jià)低于報(bào)價(jià)及上期價(jià)的有152個(gè)品種。（2）、定價(jià)

價(jià)格執(zhí)行不到位、入賬價(jià)格不一致，無基準(zhǔn)價(jià)格

定價(jià)由采購(gòu)委員會(huì)完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定價(jià)單，僅財(cái)務(wù)管理部、采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽名。根據(jù)周、月定價(jià)表，核對(duì)入庫(kù)單入賬價(jià)格。在8月份的憑證抽查 中：SEVEN店雞汁脆筍定價(jià)單為11.5元/斤，入庫(kù)單17.2元/斤；火培魚分為大、小火培魚，大劇院統(tǒng)一入庫(kù)名稱為火培魚，入庫(kù)價(jià)格21元/斤，而采購(gòu)部大火培魚為21元/斤，小火培魚為16.5元/斤。入庫(kù)單與定價(jià)單的價(jià)格不一 致，執(zhí)行不到位，使財(cái)務(wù)付款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于ERP系統(tǒng)未能限定價(jià)格、規(guī)格，有可能的導(dǎo)致錯(cuò)誤資金流出。無基準(zhǔn)價(jià)格，使價(jià)格的波動(dòng)無相關(guān)可比性，對(duì)采購(gòu)價(jià)格信息無確定性。根據(jù)ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，對(duì)2009年1-10月各 門店平均價(jià)格的分析比較，各店價(jià)格不一：

①、百潔布的平均價(jià)1.36元，店平均價(jià)46.70 元； ②、玻璃刮的平均價(jià)21.00元，店平均價(jià) 36.00元；、、、、、、采購(gòu)部對(duì)物品入庫(kù)名稱、規(guī)格未進(jìn)行監(jiān)督管理。供應(yīng)商送貨單品名與采購(gòu)部制定的品名不符，入庫(kù)單品名、規(guī)格不統(tǒng)一。如： 8月28#申購(gòu)單：粘板（無規(guī)格）；送貨單：粘板45*15；入庫(kù)單：粘板（無規(guī)格）。采 購(gòu)部制定的不同規(guī)格的粘板不同定價(jià)，由于申購(gòu)單未能列明規(guī)格，使物資的驗(yàn)收入庫(kù)帶來難度；入庫(kù)單不規(guī)范使物資價(jià)格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。（3）比價(jià) 比價(jià)不規(guī)范

比價(jià)由采購(gòu)部ERP系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)，但數(shù)據(jù)的提供無其他詢價(jià)小組成員認(rèn)同。由于價(jià)格信息不對(duì)稱，2008年大豆油儲(chǔ)存的往來核 對(duì)差異為9.2萬（2008年2月入庫(kù)價(jià)分別是214元、232元、272元、296元、315元）。

（五）、采購(gòu)政策有待調(diào)整。

定價(jià)：在采購(gòu)部制訂的《詢價(jià)與定價(jià)管理規(guī)范》中，西冷、調(diào)料不高于市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的5%，而實(shí)際定 價(jià)依據(jù)與規(guī)定不一致。

現(xiàn)金預(yù)支：在制訂的《采購(gòu)控制程序》中，采 購(gòu)員預(yù)支現(xiàn)金上限不能超過10000元；《餐廳申購(gòu)單管理及財(cái)務(wù)報(bào)賬規(guī)范》中：采購(gòu)部預(yù)先向財(cái)務(wù)部預(yù)十天的備用金，上限不能超過60000元。

（三）采購(gòu)合同管理不規(guī)范

物料合同的簽訂，無相關(guān)規(guī)格、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠商，致使 價(jià)格無法比較，致使對(duì)采購(gòu)價(jià)格無法合理評(píng)價(jià)。大部分供貨 渠道和定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)近年以來沒有調(diào)整。供應(yīng)商合同管理存在瑕疵。通過65份合同抽查，34 位供貨商(合作商)中27位是長(zhǎng)期供貨商，其中合同未到期（含續(xù)簽）的只有5位（A類：；B類：；C類：）。供應(yīng)商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的驗(yàn) 收標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商的引進(jìn)未制作《新供應(yīng)商引進(jìn)表》；根據(jù)供應(yīng)商OEC考核標(biāo)準(zhǔn)，制定并進(jìn)行了供應(yīng)商考核，但未能全部參照?qǐng)?zhí)行。如制度規(guī)定：供應(yīng)商一月累計(jì) 3次以上未按時(shí)送貨，可解除合同，并支付1000元違約金；在供應(yīng)商9月份評(píng)分表中，遲到5次，扣除125元，在供應(yīng)商4月份評(píng)分表中，遲到4次，沽清1 次，共罰款200元。

三、審計(jì)建議

根據(jù)以上問題，提出如下審計(jì)意見和建議

（一）根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定 當(dāng)年采購(gòu)政策及工作重點(diǎn)。

（二）完善采購(gòu)流程并有效執(zhí)行，加強(qiáng)物資采購(gòu)的計(jì)劃管理。根據(jù)各部門上報(bào)的所需物資計(jì)劃及倉(cāng)存情況，每年第四季度統(tǒng)籌做好 第二年的物資供應(yīng)計(jì)劃，力爭(zhēng)按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)公司材料計(jì)劃。

（三）使用采購(gòu)訂單，按照采購(gòu)緊 急、時(shí)間順序，跟進(jìn)采購(gòu)訂單，提高效率。

（四）做到物料統(tǒng)一管理，提高性價(jià)比。對(duì)公司所需物 料統(tǒng)一名稱、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、材質(zhì)等并統(tǒng)一采購(gòu)，爭(zhēng)取價(jià)格優(yōu)惠和品質(zhì)保證。

（五）掌握采購(gòu)物資的成本信息，建立基準(zhǔn)價(jià)格庫(kù)，嘗試價(jià)格比較分析，保存采購(gòu)信息并定期更新，為公司財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持。

（六）與資源市場(chǎng)供應(yīng)商建立友好、長(zhǎng)期合作關(guān)系，加 強(qiáng)合同管理，優(yōu)化供應(yīng)商數(shù)量，選擇戰(zhàn)略性供應(yīng)商，為公司營(yíng)造一個(gè)寬松有效的資源環(huán)境。

（七）必須規(guī)范原始數(shù)據(jù)的錄入，不允許將同一品名不 同規(guī)格并在一個(gè)科目，以保證貨款支付的準(zhǔn)確性。

第四篇：?jiǎn)T工內(nèi)部獎(jiǎng)罰條例

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員工內(nèi)部獎(jiǎng)罰條例

為端正態(tài)度，提高本部員工工作的積極性，創(chuàng)造性，防范錯(cuò)誤率的上升，教育違紀(jì)者和個(gè)人，提高部門工作質(zhì)量，特制定以下條例：

一：每月優(yōu)秀員工評(píng)選。獎(jiǎng)勵(lì)：當(dāng)月當(dāng)選為優(yōu)秀員工著，下月免傳送及送洗杯具。

評(píng)選方法：部門制定相關(guān)條件，確定符合條件的候選人，由員工公投產(chǎn)生。

評(píng)選條件：1.工作滿三個(gè)月，并已轉(zhuǎn)正的員工。

2.當(dāng)月考勤無任何異常者。

3.沒有任何處罰記錄者。

4.經(jīng)常受客人上司表?yè)P(yáng)未接到任何投訴者。

二：當(dāng)月業(yè)績(jī)超過2000元以上員工。獎(jiǎng)勵(lì)：除按公司

規(guī)定給予18%提成外，令獎(jiǎng)勵(lì)下月免傳送及洗杯。

評(píng)選方法：按本人業(yè)績(jī)計(jì)算。

評(píng)選條件：1.當(dāng)月考勤任何無異常者。

2.沒有處罰記錄者。

三：對(duì)本部工作提出良好建議，經(jīng)采納試行有明顯效果

者獎(jiǎng)勵(lì)，免予傳送，洗杯一個(gè)月。

評(píng)選方法：部門根據(jù)員工表現(xiàn)出名單，員工公投產(chǎn)生。

評(píng)選條件：1.當(dāng)月考勤任何無異常者。

2.沒有處罰記錄者。

四：每月最差員工。當(dāng)月被評(píng)選為最差員工者。處罰：

下月罰傳送或洗杯一周。

評(píng)選方法：部門根據(jù)員工表現(xiàn)出名單，由員工公投產(chǎn)生。

評(píng)選條件：1.當(dāng)月考勤有異常者。

2.當(dāng)月有接到罰款單者。

3當(dāng)月有接到投訴者。

4.當(dāng)月工作表現(xiàn)欠佳者。

五：接處罰單者。處罰：依違規(guī)程度處罰傳送或洗杯1—3天。

評(píng)選方法及對(duì)象：以事實(shí)依據(jù)為準(zhǔn)。

備注：以上為內(nèi)部獎(jiǎng)罰，可與酒店之獎(jiǎng)罰條例同時(shí)執(zhí)

行，望各員工嚴(yán)格遵守公司及部門之各項(xiàng)規(guī)章制度。

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第五篇：鉆孔內(nèi)部獎(jiǎng)罰條例

鉆孔內(nèi)部獎(jiǎng)罰條例

宗旨：為使鉆孔部門能夠穩(wěn)定正常有序的生產(chǎn)，降低報(bào)廢、客戶投訴。規(guī)定內(nèi)容：

1、出勤：上班必須提前10分鐘到工序，排隊(duì)開班前會(huì)，遲到者30元/次。私自下班50元/次，無故不來上班者100元/次（特殊情況提供相關(guān)證明）;不服從管理安排50元/次.2、個(gè)人失誤處罰：因個(gè)人失誤造成報(bào)廢罰款50-200元/次（如： 移位 零位不正 銷釘坐標(biāo)不一致 鉆錯(cuò)版本 銷釘打進(jìn)單元內(nèi)上反板鉆混板鉆焦板交班不清楚等），同樣錯(cuò)誤重復(fù)出現(xiàn)加倍處罰。造成大面積（超過0.3㎡）報(bào)廢者，按照公司產(chǎn)品價(jià)的10%進(jìn)行罰款.3、為防止漏鉆孔，規(guī)定如下：

①.QC在檢板時(shí)發(fā)現(xiàn)值機(jī)員將斷刀板混好板一起（無任何標(biāo)示）。②.值機(jī)員和打磨人員如有底板面板分錯(cuò)的。

③.鉆孔完的板未經(jīng)QC檢驗(yàn)“偷渡”出板的。

以上QC 檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)者獎(jiǎng)勵(lì)100元/次，相對(duì)應(yīng)的責(zé)任人罰款100元/次，如果以上問題QC漏失到后工序或客戶投訴，查出責(zé)任人100元/次，查不出責(zé)任人的，相關(guān)責(zé)任人均處罰（當(dāng)班組長(zhǎng)，技術(shù)員，檢板人）。

4、私自處理問題：在生產(chǎn)中有報(bào)廢的板應(yīng)如實(shí)上報(bào)當(dāng)班管理，嚴(yán)禁私自銷毀藏板或補(bǔ)料，如有發(fā)現(xiàn)罰款300元/次，外工序人私自補(bǔ)料立即舉報(bào)，相應(yīng)舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)300元/次。

5、為確保二鉆板品質(zhì)，必須嚴(yán)格執(zhí)行以下：在值機(jī)員鉆好第一塊首板先自檢→當(dāng)班管理確認(rèn)→QC確認(rèn)→QA確認(rèn)，經(jīng)檢無誤后開始生產(chǎn)第一躺板，第一趟板生產(chǎn)完后，必須經(jīng)過QC對(duì)底板、面板檢查（檢查項(xiàng)目有：移位、偏孔、鉆錯(cuò)板、鉆反板、調(diào)錯(cuò)資料、壓傷、二鉆效果等，一一確認(rèn)）合格后才能開始量產(chǎn)，如果不按要求操作100元/次。

6、針對(duì)工序數(shù)量：進(jìn)出板人員必須管理好工序的數(shù)量，清尾數(shù)隨時(shí)盤點(diǎn)，有任何問題立即匯報(bào)當(dāng)班管理，如有少板的追究其責(zé)任，小批量（一百塊以下）未鉆之前上銷釘人點(diǎn)清數(shù)量，鉆板板時(shí)清點(diǎn)數(shù)量。如工序出現(xiàn)少板的10元/塊，能查到責(zé)任人的由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，查不到的由進(jìn)出板人負(fù)主要責(zé)任，組長(zhǎng)負(fù)管理失職責(zé)任，分不清班組責(zé)任的均同等處罰。

7、針對(duì)板面膠漬在打磨崗位進(jìn)行嚴(yán)格控制，打磨前發(fā)現(xiàn)板有膠漬獎(jiǎng)勵(lì)10/塊，處罰相應(yīng)值機(jī)員，在檢驗(yàn)處發(fā)現(xiàn)有膠漬處罰打磨人員，獎(jiǎng)勵(lì)QC；在待出板區(qū)域發(fā)現(xiàn)處罰QC，獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)者。

8、以上條例如有違犯需要獎(jiǎng)罰款的，組長(zhǎng)要即時(shí)開出憑單，交予陳燕統(tǒng)計(jì)，事發(fā)24H內(nèi)未開出獎(jiǎng)罰單的由當(dāng)班組長(zhǎng)或代理人承擔(dān)同等罰款。

該獎(jiǎng)罰條例立即執(zhí)行

黃紅軍

2014-4-2生效