第一篇：投行業(yè)務(wù)項目檔案管理辦法 草稿[小編推薦]

國開證券股份有限公司投行業(yè)務(wù)

檔案管理辦法（草稿）

第一章總則

第一條為規(guī)范公司投行業(yè)務(wù)管理,提高公司投行業(yè)務(wù)的質(zhì)量,降低公司投行業(yè)務(wù)風(fēng)險,根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)、公司相關(guān)制度制定本辦法。

第二條投行業(yè)務(wù)檔案是指投行業(yè)務(wù)適用的公司制度及其開展過程中形成的所有業(yè)務(wù)資料,包括但不限于:主承銷和分銷項目上報材料、項目審核部門反饋意見及相關(guān)回復(fù)、審核部門出具的批復(fù)文件等。具體內(nèi)容見本管理辦法第二章。

第三條投行業(yè)務(wù)檔案的收集、整理和保管工作由相關(guān)業(yè)務(wù)部門的相關(guān)項目組具體實施，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人指派專人負責(zé)督導(dǎo)。

第二章投行業(yè)務(wù)檔案的主要內(nèi)容

第四條投行主承銷項目檔案主要包括：(一)項目立項報告及批復(fù)

(二)上報監(jiān)管部門的所有申報/備案文件、監(jiān)管部門歷次反饋意見及對反饋意見的答復(fù)。

(三)項目盡職調(diào)查工作底稿

(四)與發(fā)行人以及其他相關(guān)機構(gòu)簽署的各項協(xié)議及其審批記錄。(五)發(fā)行核準(zhǔn)文件/接受備案通知書(六)發(fā)行承銷總結(jié)報告(七)與項目相關(guān)的會議資料,如資本承諾委員會、項目審核小組的會議記錄、決議、項目日志等。

(八)其他與項目相關(guān)、項目組認為重要的文件

第五條若主承銷項目為保薦項目,按照相關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管部門要求需要進行持續(xù)督導(dǎo)的,項目檔案應(yīng)包括持續(xù)督導(dǎo)工作檔案,持續(xù)督導(dǎo)工作檔案主要包括:(一)向監(jiān)管部門報送的保薦機構(gòu)審閱表、保薦總結(jié)報告書及其他文件

(二)持續(xù)督導(dǎo)期間向發(fā)行人提交的訪談錄、質(zhì)詢函及與發(fā)行人之間的其他往來文件

(三)持續(xù)督導(dǎo)期間核查報告

(四)持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人歷次“三會”決議,信息披露材料,發(fā)行人向證監(jiān)會及派出機構(gòu)、交易所報送的材料

(五)持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人歷次重大資產(chǎn)重組、重大關(guān)聯(lián)交易、重大對外擔(dān)保、重大合同協(xié)議及其他重大事項的文件和資料。

第六條投行分銷項目檔案主要包括

(一)主承銷商或發(fā)行人邀請參團的相關(guān)文件。

(二)參團階段對外提交的文件和簽署的協(xié)議以及上述文件的審批記錄。

(三)分銷階段客戶提供的認購或投標(biāo)文件。

(四)分銷階段對外提交的文件和簽署的協(xié)議以及上述文件的審批記錄。(五)承銷工作完畢對外提供的文件及其審批記錄(如需)。

第三章投行業(yè)務(wù)檔案的管理

第七條各部門員工應(yīng)當(dāng)認真做好業(yè)務(wù)檔案的制作工作,業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)清晰、完整,并做好保管備查工作。

第八條投行業(yè)務(wù)檔案應(yīng)以書面形式保存，并備份電子版?zhèn)洳?。第九條主承銷項目檔案的管理

(一)主承銷項目建立項目檔案負責(zé)人制,由項目負責(zé)人擔(dān)任第一負責(zé)人,項目負責(zé)人可指定項目組成員具體負責(zé)項目檔案的建立和完善工作,各投行業(yè)務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)對項目檔案工作進行監(jiān)督。

(二)項目負責(zé)人對項目檔案的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。對于保薦項目,簽字保薦代表人或項目主辦人應(yīng)對項目檔案的真實性、準(zhǔn)確性和完整性作進一步復(fù)核。

(三)項目檔案應(yīng)涵蓋自項目前期盡職調(diào)查至項目全部結(jié)束的整個階段,項目檔案應(yīng)編制目錄,整理成冊,并按項目檔案的內(nèi)容進行分類。

(四)在項目執(zhí)行過程中,項目組應(yīng)按項目階段整理項目檔案。(五)項目組應(yīng)在項目完成后的一個月內(nèi)對項目全部檔案(書面檔案及打印的電子文檔)進行分類整理、裝訂并登記存檔,保存年限不得少于二十年。對于一些涉及發(fā)行人機密的材料可以單獨歸檔管理。

(六)若投行主承銷項目為保薦項目,應(yīng)單獨歸為保薦項目檔案保存,保薦項目檔案應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整,保存年限不得少于二十年。(七)如項目組部分成員發(fā)生變更,項目組應(yīng)保持項目檔案歸檔及項目階段進展報告報送的持續(xù)性及完整性;如項目組整體發(fā)生變更,原項目組應(yīng)整理已結(jié)束工作的全部檔案(書面檔案和電子文檔),向繼任項目組辦理項目檔案的交接。

(八)項目檔案的建立和完善情況,作為項目質(zhì)量考核的一項重要指標(biāo)。

第十條其它業(yè)務(wù)檔案應(yīng)在完成后的五個工作日之內(nèi)完成登記存檔,保存年限不得少于二十年。其中,分銷項目檔案的保存年限從分銷項目完成之日算起。

第十一條內(nèi)核管理部定期或不定期地對投行業(yè)務(wù)檔案以抽查形式進行檢查和核查。

第四章附則

第十二條本制度自頒發(fā)之日起實施。

第十三條本制度由內(nèi)核管理部負責(zé)解釋和修訂。

第二篇：業(yè)務(wù)檔案管理辦法

北京亞超資產(chǎn)評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

北京亞超評估有限公司評估業(yè)務(wù)檔案管理辦法

第一章

總則

第一條 為了維護北京亞超評估有限公司（以下簡稱“公司”）及其委托單位的利益和合法權(quán)益，規(guī)范公司的業(yè)務(wù)檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國檔案法實施辦法》、《北京市實施〈中華人民共和國檔案法〉辦法》和《中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》，結(jié)合行業(yè)實際情況特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱業(yè)務(wù)檔案是指本公司在進行有關(guān)資產(chǎn)評估、咨詢服務(wù)等工作（以下簡稱“業(yè)務(wù)工作”）中形成的按相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求需保存的以紙質(zhì)、電子或其他介質(zhì)存在的業(yè)務(wù)工作底稿或其他有保存價值的歷史記錄。

第三條 各業(yè)務(wù)項目應(yīng)建立健全有效的業(yè)務(wù)檔案管理制度，并確保其安全、完整和利用。

第四條 總部、分公司分別明確一名負責(zé)人（法人代表或出資人）分工負責(zé)業(yè)務(wù)檔案的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，并指定專人對業(yè)務(wù)檔案進行管理，檔案人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)和知識素質(zhì)。

第五條 檔案管理接受評（注）協(xié)和同級檔案行政管理部門的監(jiān)督、指導(dǎo)。

第二章 業(yè)務(wù)檔案的管理

第六條 業(yè)務(wù)檔案管理基本內(nèi)容包括：按照業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)范化、科學(xué)化、制度化要求，對業(yè)務(wù)報告、工作底稿等業(yè)務(wù)材料文件進行收集、分類、立卷、整理、歸檔、保管、利用、鑒定和銷毀。

第七條 各執(zhí)業(yè)人員在業(yè)務(wù)工作結(jié)束后，必須將業(yè)務(wù)工作過程中形成的文件材料和工作底稿，按歸檔要求進行整理后及時向檔案管理人員移交，任何人不得拒絕歸檔或據(jù)為己有。資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)工作底稿的歸檔期限為評估報告日或核準(zhǔn)備案日后90日內(nèi)。

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第八條 業(yè)務(wù)檔案的立卷程序包括組卷、擬寫案卷標(biāo)題、卷內(nèi)文件材料排列與序號，填寫卷內(nèi)目錄和備考標(biāo)及裝訂等工作內(nèi)容。

（一）組卷：按照一個委托單位或一個合同號，原則上組成一個案卷。對于一項業(yè)務(wù)需要組成若干冊時，在每冊封面上必須注明此項業(yè)務(wù)共有多少冊，并注明本冊排位。

（二）業(yè)務(wù)文件材料按時間順序排列。卷內(nèi)文件材料按本公司《評估業(yè)務(wù)工作底稿目錄》要求順序排列：

1、卷內(nèi)文件目錄；

2、管理類

管理類工作底稿是指公司在評估過程中，為承攬、安排、控制、管理整個評估項目工作所形成的內(nèi)部工作文件。包括：

評估報告、評估說明、評估明細表、業(yè)務(wù)約定書、評估工作計劃、評估工作方案、評估工作人員名單及分工、被評估單位基本情況、評估項目日程安排、評估項目質(zhì)量審核記錄（三級復(fù)核）、項目評估過程中重大問題請示處理記錄、工作總結(jié)、評估報告客戶簽收表等。

3、操作類

操作類工作底稿一般是按資產(chǎn)類型及會計科目的程序編排，同時輔助為確定各類資產(chǎn)價值而附設(shè)的各類專門表式組成。包括：

各類資產(chǎn)價值狀況調(diào)查表 詢證函 資產(chǎn)鑒定表 分析計算表 市場調(diào)研記錄

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現(xiàn)場核實記錄等。

4、備查類

備查類工作底稿是指評估人員為完成評估活動和得出評估結(jié)論所獲取、搜集、整理的各類文件、報表、憑證、證明、圖表、參數(shù)、資料等相關(guān)文件。包括：

被評估單位的營業(yè)執(zhí)照、章程、企業(yè)基本情況介紹、企業(yè)財務(wù)報表、審計報告、重要經(jīng)濟合同與憑證、與評估行為相對應(yīng)的經(jīng)濟行為批件、評估報告核準(zhǔn)或備案文件、董事會紀(jì)要、內(nèi)部管理制度、有關(guān)取價依據(jù)的參數(shù)和資料等。

（三）卷內(nèi)文件材料的頁號編寫：在卷內(nèi)有文字記錄的每頁文件材料正面的右上角編寫頁號（阿拉伯?dāng)?shù)字書寫）。

（四）業(yè)務(wù)檔案的裝訂和移交：

裝訂：在裝訂前要除去文件材料金屬物，案卷裝訂要牢固、整齊、美觀。移交：業(yè)務(wù)部門立卷完畢后應(yīng)及時將業(yè)務(wù)檔案及電子文件（評估過程形成的全部電子文件）交業(yè)務(wù)檔案管理人員保管，同時辦理移交手續(xù)。

（五）編制業(yè)務(wù)檔案案卷目錄：業(yè)務(wù)檔案管理人員結(jié)合實際采用“分法”對業(yè)務(wù)檔案本著便于查找、利用的原則編制業(yè)務(wù)檔案案卷目錄。

第九條 業(yè)務(wù)檔案采用“復(fù)式結(jié)構(gòu)分類法”進行分類，其方法是：按“—業(yè)務(wù)項目—合同號”分類。將業(yè)務(wù)檔案先按分開，然后每個再按業(yè)務(wù)項目分開，之后每一個業(yè)務(wù)項目再按每一個合同號分開。其中業(yè)務(wù)項目按照資產(chǎn)評估、咨詢服務(wù)、其他等進行分項。

第十條 業(yè)務(wù)檔案保存。

業(yè)務(wù)檔案保管期限分為永久和定期兩種。

永久檔案是指具有長遠使用價值，并對以后工作具有重要影響和直接作用的檔案。

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定期檔案是指在一定期限內(nèi)具有保存價值和一定查考價值的檔案。

1、定期檔案自報告簽發(fā)之日起保存十年。

2、不再繼續(xù)委托業(yè)務(wù)的單位，其檔案按十年保管。

證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)和國有企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的評估檔案為永久檔案；其他業(yè)務(wù)的評估檔案為定期檔案。以上年限均從報告日算起。

第十一條 業(yè)務(wù)檔案必須設(shè)專柜保管，要做好八防，即：防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務(wù)檔案的安全。

第十二條 業(yè)務(wù)檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動時，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，安排有關(guān)人員監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人都要在移交表上簽章。移交人必須辦完手續(xù)后方可離開。

第十三條 任何人員不得對業(yè)務(wù)檔案進行損毀和偽造，不得據(jù)為己有。除按相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定可以對業(yè)務(wù)工作底稿作出變動和對業(yè)務(wù)工作底稿包含的信息進行披露的情形外，不得對業(yè)務(wù)檔案進行變動和泄密。對違反規(guī)定已造成損失的人員，由相關(guān)部門依法追究責(zé)任。

第十四條 公司因撤銷、解散或其它原因而終止的，其業(yè)務(wù)檔案由原股東、合伙人妥善保管。

公司合并的，原各公司的業(yè)務(wù)檔案，由合并后的公司保管。

公司分立的，其業(yè)務(wù)檔案根據(jù)分立協(xié)議或股東會決議由分立后公司分別保管。

第三章

業(yè)務(wù)檔案的利用

第十五條 業(yè)務(wù)檔案的利用是指對業(yè)務(wù)檔案的借閱、復(fù)印和摘錄等。第十六條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)建立健全借閱、復(fù)印登記、保密等管理制度，完善業(yè)務(wù)檔案借閱手續(xù)，對業(yè)務(wù)檔案中涉及的商業(yè)秘密按照相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定予

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以保密。

第十七條 有關(guān)人員借閱業(yè)務(wù)檔案要嚴(yán)格執(zhí)行借閱制度。

第十八條 評（注）協(xié)、法院、檢察院及有關(guān)部門依法查閱業(yè)務(wù)檔案時，按規(guī)定辦理必要手續(xù)后方可查閱。

第十九條 因業(yè)務(wù)工作需要，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，其他會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)之間的注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師可以查閱業(yè)務(wù)檔案。查閱業(yè)務(wù)檔案的單位和個人未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行復(fù)制。

第二十條 外單位需要復(fù)制時應(yīng)在復(fù)制件上注明案卷號、頁號、復(fù)制無誤等字樣，同時加蓋本單位查閱檔案專用章。

第四章

附則

第二十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第 5 頁

第三篇：業(yè)務(wù)檔案管理辦法

業(yè)務(wù)檔案管理辦法

為了加強事務(wù)所內(nèi)部管理及維護委托單位的利益，進一步規(guī)范事務(wù)所業(yè)務(wù)檔案管理，以確保業(yè)務(wù)檔案的安全、完整和使用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及北京市注冊會計師協(xié)會下發(fā)的《會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合事務(wù)所的實際情況特制定本管理辦法。

第一章 業(yè)務(wù)檔案的裝訂

第一條 事務(wù)所業(yè)務(wù)檔案須用穿釘或裝訂線裝訂。裝訂應(yīng)牢固、整

齊、美觀，且不得隨意改變裝訂方式。每冊檔案應(yīng)以與A4復(fù)印紙尺寸同等大小的紙張裝訂，超出尺寸的部分需折疊整齊，每冊厚度不能超過6厘米，裝訂成冊時應(yīng)取下曲別針、訂書釘?shù)冉饘傥锲?。對于不符合裝訂要求的業(yè)務(wù)檔案，檔案管理部門有權(quán)拒收。

第二條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按照一個委托單位、一項業(yè)務(wù)的原則進行組卷，對于一項業(yè)務(wù)需要組成若干冊時，應(yīng)在每冊的封面上注明此項業(yè)務(wù)共計多少冊及每冊順序編號。

第二章 業(yè)務(wù)檔案有關(guān)事項的填寫

第三條 業(yè)務(wù)檔案的封面必須填寫完整，包括客戶名稱、負責(zé)人、、期間，右上角應(yīng)注明此項業(yè)務(wù)的報告編號及業(yè)務(wù)類別，以上內(nèi)容部門不能有缺少項目。

第四條 業(yè)務(wù)檔案內(nèi)文件材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.卷內(nèi)文件目錄

2.報告書流程控制表

3.相關(guān)符合記錄表

4.項目基本情況表

5.業(yè)務(wù)約定書

6.業(yè)務(wù)報告（正本在前，修改稿在后）

7.被委托單位說明書，被委托單位地未審計報表

8.工作計劃

9.審計差異調(diào)整表及測算平衡表

10.業(yè)務(wù)完成后的工作總結(jié)

11.被委托單位相關(guān)內(nèi)部控制制度的研究與評價記錄

12.實施具體審計程序的記錄和資料

13.與被委托單位、其他審計人員、專家和其他人員的會談記錄往來

函件

14.重要法律文件、合同、協(xié)議和會議記錄的摘錄或副本

15.與被委托單位組織機構(gòu)及管理層人員結(jié)構(gòu)有關(guān)的資料

16.與被委托單位設(shè)立有關(guān)的法律性資料，如企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)證書、營

業(yè)執(zhí)照、合同協(xié)議、章程等文件的復(fù)印件等

17.其他與完成業(yè)務(wù)約定事項有關(guān)的資料

18.在卷內(nèi)有文字記錄的每頁文件材料正面的右上角和背面的左上角

編寫該頁底稿的索引號

19.備考表：放置于每卷卷尾，具體填寫事項包括：本卷情況說明、立卷人、檢查人、立卷時間、簽字部分。

以上文件的排列順序按照工作底稿的索引號順序排列。

業(yè)務(wù)檔案的歸檔由項目負責(zé)人負責(zé)，項目負責(zé)人對業(yè)務(wù)檔案的完整性及充分行進行復(fù)核后，業(yè)務(wù)檔案方可移交至檔案管理部門，項目總負責(zé)人負有監(jiān)督責(zé)任。

第三章 業(yè)務(wù)檔案的收繳

第五條 各部門業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)工作結(jié)束后2個月內(nèi)，必須將業(yè)務(wù)

工作過程中形成的文件材料和工作底稿，按歸檔要求進行整理后，及時向檔案管理人員移交；對逾期未交業(yè)務(wù)檔案的部門及人員，檔案管理部門將負責(zé)進行催繳工作，任何人不得以任何理由拒絕歸檔或據(jù)為己有。

對業(yè)務(wù)報告出具后超過2個月期限且經(jīng)檔案管理部門催繳后

仍未交存業(yè)務(wù)檔案的部門及人員，由檔案管理部門提出書面報告，業(yè)務(wù)主管合伙人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員對所屬事項無異議并簽字確認后，報經(jīng)注人會計師批準(zhǔn)，在全所范圍內(nèi)予以通報批評并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，有此產(chǎn)生的一切不良后果由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

第六條 業(yè)務(wù)檔案交存時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將電子底稿與紙質(zhì)底稿同時

交存，電子底稿包括但不限于：審計業(yè)務(wù)約定書、審計計劃、審計報告及監(jiān)管機構(gòu)要求報送的其他資料。檔案保管人員會對交存的業(yè)務(wù)檔案進行認真檢查，確認其是否符合本辦法第二章第四條的有關(guān)要求，經(jīng)檢查合格后，由交存人填寫交存記錄表后，放可歸檔。

第四章 業(yè)務(wù)檔案的存放

第七條 在事務(wù)所內(nèi)部存放的業(yè)務(wù)檔案將按照“—業(yè)務(wù)類型—

報告號”進行分類存檔管理；在檔案管理局存放的業(yè)務(wù)檔案將執(zhí)行當(dāng)?shù)貦n案館管理局的有關(guān)規(guī)定；為確保檔案安全，嚴(yán)格做到“八防”，即防盜、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染。

第八條 各分支機構(gòu)承做的業(yè)務(wù)檔案原則上存放在分支機構(gòu)所在地，如果事務(wù)所檔案室無法存放所有業(yè)務(wù)檔案，可只存放本及最近兩個內(nèi)檔案，其他的業(yè)務(wù)檔案可移至當(dāng)?shù)貦n案局存放。

第九條 事務(wù)所業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)自審計報告日起，對審計工作底稿保

存十五年。對于事務(wù)所未能完成的審計業(yè)務(wù)，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)自審計業(yè)務(wù)終止日起，對審計工作底稿至少保存十五年。

第五章 業(yè)務(wù)檔案的節(jié)約及利用

第十條 為維護事務(wù)所利益，嚴(yán)格做好保密工作，借閱業(yè)務(wù)檔案的任何人不得對檔案進行毀損、涂改、偽造和泄密；對違反規(guī)定的人員，將根據(jù)檔案管理有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)的處理。

第十一條 事務(wù)所業(yè)務(wù)檔案均按報告編號進行存放管理；檔案借閱人

員在借閱業(yè)務(wù)檔案時必須提供所要借閱檔案的報告編號，同時檔案管理部門負責(zé)提供檔案及報告編號清單供各業(yè)務(wù)部門查閱。

第十二條 檔案借閱時間：原則上不超過1個月，超過一個月仍需繼

續(xù)借閱的由經(jīng)辦人向檔案管理部門重新辦理借閱手續(xù)。

對于借閱期限超過1個月未歸還也未重新辦理借閱手續(xù)的，檔案管理部門應(yīng)當(dāng)追查原因，追繳檔案，并報告項目總負責(zé)人，必要時報告主任會計師。

第十三條 凡借閱工作底稿人員，一律持經(jīng)營班子成員以上領(lǐng)導(dǎo)或事

務(wù)所合伙人同意的借據(jù)，經(jīng)分管檔案管理的領(lǐng)導(dǎo)或主任會計師批準(zhǔn)后，放可借閱。

第十四條 業(yè)務(wù)檔案的借閱，原則上只能借閱本部門（借閱人本人承

做的）業(yè)務(wù)檔案；若確因業(yè)務(wù)需要借閱其他人承做的業(yè)務(wù)檔案時，須經(jīng)原項目承祚負責(zé)人（或業(yè)務(wù)部門負責(zé)人）及該項目的分管領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并須經(jīng)分管檔案管理的領(lǐng)導(dǎo)或事務(wù)所主任會計師同意后，方可借閱。

第十五條 借閱業(yè)務(wù)檔案時，應(yīng)該詳細填列借閱記錄。

第十六條 事務(wù)所外部有關(guān)政府極其他機構(gòu)因故調(diào)（借）閱事務(wù)所業(yè)

務(wù)檔案時，應(yīng)由事務(wù)所簽字注冊會計師按所內(nèi)節(jié)約辦法辦理相關(guān)的借閱手續(xù)，檔案管理部門應(yīng)當(dāng)保存外部調(diào)（借）檔案證明。第十七條 對于事務(wù)所內(nèi)部需要復(fù)制的檔案，必須履行相應(yīng)的審批手

續(xù)，由經(jīng)辦人所在業(yè)務(wù)主管合伙人和檔案管理部門負責(zé)人簽批后進行登記備案。對于所外單位需要復(fù)制的檔案，必須在復(fù)制件上注明“復(fù)制件”并加蓋“利安達會計師事務(wù)所檔案管理部門”專用章。

第六章 業(yè)務(wù)檔案的歸還

第十八條 借閱檔案人員在使用完畢后應(yīng)及時歸還，并填寫歸還記錄

（表樣由檔案管理部門制定）

第十九條 業(yè)務(wù)檔案歸還時，由檔案管理部門適時協(xié)同質(zhì)量監(jiān)管部進

行抽查，如發(fā)現(xiàn)有毀損、涂改、偽造等情況發(fā)生、將上報主管領(lǐng)

導(dǎo)及事務(wù)所主任會計師，作出相應(yīng)的處理。

第七章 業(yè)務(wù)檔案的銷毀

第二十條 對已到期的業(yè)務(wù)檔案，事務(wù)所在進行“二次”鑒定確認無

利用價值后，必須按照北注協(xié)的要求和有關(guān)規(guī)定進行銷毀。具體銷毀程序依次如下：

1.檔案管理部門檔案管理人員必須編制業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊。

2.檔案管理部門負責(zé)人將業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊呈報合伙人會議，做

出銷毀業(yè)務(wù)檔案的決議，并經(jīng)股東大會審議通過。

3.由事務(wù)所法定代表人、檔案管理部門負責(zé)人和檔案管理人員根

據(jù)決議在銷毀清冊上簽字。

4.事務(wù)所必須派兩至三名合伙人（檔案管理部門負責(zé)人除外）到

銷毀現(xiàn)場進行監(jiān)銷，監(jiān)銷人員應(yīng)對銷毀檔案進行復(fù)核無誤后在銷毀清冊上簽字。

5.業(yè)務(wù)檔案銷毀完畢，由檔案管理部門檔案管理人員將銷毀決議

呈報當(dāng)?shù)刈f(xié)備案。本辦法由檔案管理部門負責(zé)解釋。

第四篇：投行業(yè)務(wù)發(fā)展策略

1、大力推行混業(yè)經(jīng)營

2、明確市場定位，制定合理的業(yè)務(wù)策略

“攻大占小”以大型客戶為主要目標(biāo)，對一些發(fā)展良好的中型企業(yè)做為重點培養(yǎng)對象； 優(yōu)先發(fā)展“商業(yè)銀行型的投資銀行業(yè)務(wù)”，形成優(yōu)勢和品牌、對于常年財務(wù)顧問服務(wù)等直接收益低間接受益明顯的也應(yīng)重點發(fā)展

3、創(chuàng)新金融產(chǎn)品以打造投行業(yè)務(wù)的特色品牌

提供“精品業(yè)務(wù)”安全性、流動性、盈利性

如對于高端客戶除提供基礎(chǔ)服務(wù)外，可推出增值性財務(wù)管理服務(wù)，為其財產(chǎn)保值增值；針對企業(yè)不同需求，提供個性化財務(wù)顧問；以不良資產(chǎn)介入企業(yè)的改制重組、兼并收購

4、采用多種營銷策略

選擇與國家經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的優(yōu)勢行業(yè)深入；關(guān)注一個金融服務(wù)需求環(huán)節(jié)，進而關(guān)注需求鏈，設(shè)計和推銷產(chǎn)品；可將投行業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)捆綁銷售，獲得綜合效應(yīng)；可與國內(nèi)外專業(yè)投行建立策略聯(lián)盟；

5、完善內(nèi)控加強風(fēng)險防范

不同業(yè)務(wù)間建立“防火墻”，實現(xiàn)審貸分離，避免投行業(yè)務(wù)影響其他業(yè)務(wù)的開展

6、建立高素質(zhì)人才隊伍

將資本市場業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行的交叉領(lǐng)域作為業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重點領(lǐng)域

第五篇：投行業(yè)務(wù)營銷指南

投行業(yè)務(wù)：債務(wù)融資、權(quán)益融資、資產(chǎn)管理、財務(wù)顧問、并購顧問與融資、資產(chǎn)證券化、銀團貸款、市場研究分析、證券經(jīng)紀(jì)

債務(wù)融資：短期融資券、中期票據(jù)、金融債、中小企業(yè)集合票據(jù)、企業(yè)債/公司債配套服務(wù)、信用衍生品創(chuàng)設(shè)與銷售

權(quán)益融資：PE直投、赴港IPO/再融資服務(wù)、境內(nèi)IPIO/再融資配套服務(wù)

資產(chǎn)管理：理財計劃、負債管理

財務(wù)顧問：常年財務(wù)顧問、專項財務(wù)顧問

并購顧問與融資：企業(yè)改制、企業(yè)重組、企業(yè)并購

資產(chǎn)證券化：信貸資產(chǎn)證券化、企業(yè)資產(chǎn)證券化

風(fēng)險投資 VC私募股權(quán)投資PE輔導(dǎo)上市IPO 重組兼并M&A

債務(wù)融資類：短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)、金融債等。

1、加強主承銷業(yè)務(wù)項目儲備及運行。

2、重要工具：A非金融企業(yè)債務(wù)融資工具：短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)B金融債：財務(wù)公司、商業(yè)銀行、金融租賃公司、汽車金融公司、外資金融

機構(gòu)金融債等。

3、商業(yè)銀行暫不能擔(dān)任主承銷的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此應(yīng)爭取財務(wù)顧問、債權(quán)代理人、募集資金

監(jiān)管行的配套服務(wù)。具體包括：發(fā)行時的收款行以及募集資金存管行、反擔(dān)保賬戶、發(fā)行人抵質(zhì)押資產(chǎn)賬戶、專項償債基金賬戶監(jiān)管。

權(quán)益融資類：境內(nèi)IPO配套業(yè)務(wù)、赴港上市保薦及配套、私募股權(quán)投資。

1、①開展境內(nèi)外行聯(lián)動，利用交銀國際開展：保薦人或聯(lián)席保薦人業(yè)務(wù)；主承銷或聯(lián)席主承銷業(yè)務(wù)。②與香港分行密切配合：相關(guān)融資業(yè)務(wù)；上市企業(yè)主收款行與賬戶行業(yè)務(wù)。③與交銀保險合作。④與交銀信托合作。

2、積極與私募基金合作開展募集資金；合作開發(fā)已儲備的私募股權(quán)投資項目；探討資金托管方案，力爭吸引大規(guī)模的PE機構(gòu)資金；開展募集資金推介服務(wù)試點。

資產(chǎn)管理類：對公財富管理。分為經(jīng)營活動財富管理、投資活動財富管理、融資活動財富管理，如債券通、生息365、穩(wěn)得利等。

1、