第一篇：企業(yè)工會(huì)審計(jì)報(bào)告

2011年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告

各位委員：

下面作公司2011年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《工會(huì)法》、新《會(huì)計(jì)法》及《工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)抽調(diào)人員對(duì)公司2011年1月1日至2011年12月31日期間工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及銀行對(duì)帳單等必要的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了認(rèn)真地審計(jì)審查，現(xiàn)將工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、2011年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況：

（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況

1.按職工工資總額的***計(jì)提共計(jì) 萬元； 2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)存款利息收****萬元。

（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況

1.上解經(jīng)費(fèi)支出*****萬元。其中: 上解到定西供電公司工會(huì)****萬元，上解到總工會(huì)***萬元。2.工會(huì)會(huì)員活動(dòng)費(fèi)支出****萬元。其中：

（1）參加公司職工藍(lán)球比賽活動(dòng)費(fèi)用支出****萬元；

（2）女職工“三八”購紀(jì)念品購置費(fèi)用支出****萬元;（3）參加市公司職工羽毛球比賽活動(dòng)費(fèi)用支出*****萬

元。

3.工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出****萬元。其中：

（1）工會(huì)辦公費(fèi)支出****萬元;（2）工會(huì)會(huì)議費(fèi)支出***萬元;（3）工會(huì)訂購書報(bào)費(fèi)支出****萬元;（4）崗位競(jìng)賽活動(dòng)費(fèi)支出*****萬元。4．其他費(fèi)用支出*****萬元。其中：

（1）慰問退休職工支出*****萬元;（2）職工或職工家屬喪葬費(fèi)*****萬元;（3）慰問生病職工及家屬營養(yǎng)品費(fèi)用****萬元。2011年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)總額為*****萬元。(三)2011年工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余*****萬元，截至2011年底工會(huì)經(jīng)費(fèi)滾動(dòng)結(jié)*****萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

通過對(duì)公司2011年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查審計(jì)，審計(jì)組認(rèn)為公司工會(huì)在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理工作中能夠嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，符合《工會(huì)法》、新《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，堅(jiān)持“收好、管好、用好”的原則，在辦理收入、支出各項(xiàng)手續(xù)時(shí)較為規(guī)范合理，較好地執(zhí)行了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

同時(shí)，根據(jù)本次工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)情況提出如下建議：一是要進(jìn)一步完善工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序，發(fā)揮好審計(jì)部門的監(jiān)督職能；二是工會(huì)經(jīng)費(fèi)要更好地堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，做到收支相抵，適量結(jié)余。

審查人員：*********** 二0一二年三月二十七日篇二：工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告 基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況審計(jì)結(jié)果報(bào)告單

單位：（蓋章）xxxx公司工會(huì)（2011）年度 xxxx公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

關(guān)于對(duì)xxxx公司工會(huì)2011年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況的審計(jì)報(bào)告 xxxx公司工會(huì)委員會(huì)： 按照xxxx總工會(huì)的要求，我會(huì)于3月19日—3月20日對(duì)2011年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、基本情況

xxxx公司xx年度職工平均人數(shù)xxx人，固定資產(chǎn)xxxx萬元，工資總額xx萬元。

二、審計(jì)情況，經(jīng)審計(jì)，xx公司工會(huì)xx年度收入合計(jì)為xx元。其中：會(huì)費(fèi)收入xx元、撥交經(jīng)費(fèi)收入xx元、上級(jí)補(bǔ)助xx元、行政補(bǔ)助收入xx元、其它收入xx元。

支出合計(jì)xx元。其中：職工活動(dòng)費(fèi)共支出xx元、維權(quán)支出xx元、業(yè)務(wù)支出xx元、行政支出xx元、事業(yè)支出xxx元、其他支出xxx元。本年度結(jié)余xx元，累計(jì)滾存xxx元。

三、審計(jì)評(píng)價(jià)：

根據(jù)經(jīng)費(fèi)使用的具體規(guī)定，經(jīng)審委員會(huì)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)賬及經(jīng)費(fèi)支出原始單據(jù)，各項(xiàng)支出所列內(nèi)容均符合《工會(huì)法》之相關(guān)規(guī)定。

四、存在的問題：

本年度沒有職工教育、培訓(xùn)等方面的支出。

五、審計(jì)意見及建議：

建議在職工教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面給予一定的投入，以增強(qiáng)職工

及工會(huì)干部的工作能力。xx公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)

年 月 日篇三：2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告 2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告

秦寧英（2013年1月19日）

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表：

我受大會(huì)委托，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查情況。2012年是全面貫徹落實(shí)黨的“十七大”精神，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的關(guān)鍵一年。公司經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)以《工會(huì)法》、《企業(yè)工會(huì)工作條例》為指導(dǎo)，嚴(yán)格按照有關(guān)經(jīng)費(fèi)審查的方針政策執(zhí)行各項(xiàng)管理規(guī)定，堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真審查了2012年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支、管理、使用及工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)將審查結(jié)果向各位代表報(bào)告如下： 2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支的基本情況：

一、2012年年初工會(huì)經(jīng)費(fèi)滾存結(jié)余10391.21元。

二、2012年公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)總收入267537.36元。

1、會(huì)員交納會(huì)費(fèi)收入23123元；

2、撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入240373.99元；

3、其它收入：4040.37元

三、2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)總支出225398.84元。

1、會(huì)員活動(dòng)費(fèi)3108.66元（公司慰問患病職工、家屬和困難職工）；

2、職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出13705.70元，（包括市總工會(huì)、金鳳區(qū)工會(huì)、公司舉辦的文體活動(dòng)、購買體育用品、公司“三

八”婦女節(jié)活動(dòng)）；

維權(quán)費(fèi)支出208584.48其中：

送清涼活動(dòng)：158484.48 職工教育費(fèi)20000元（公司安全員、特種工培訓(xùn)）；

宣傳活動(dòng)費(fèi)30100元（重大節(jié)日宣傳展板、條幅、訂市總工

會(huì)指定的各種報(bào)刊雜志費(fèi)）； 其它活動(dòng)費(fèi)67元；

3、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出3041.66元；其中：

四、2012年度公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況： 2012年年初工會(huì)經(jīng)費(fèi)滾存結(jié)余10391.21元。2012年度，工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余174.59元。

截止2012年年末滾存結(jié)余 174.59元.經(jīng)審查，公司工會(huì)的資金收入和支出，財(cái)產(chǎn)的購置保管

與使用都能做到手續(xù)齊全，帳目清晰，報(bào)表及時(shí)、帳實(shí)相符。

但還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題，在經(jīng)費(fèi)計(jì)劃使用上還有超額

現(xiàn)象，希望工會(huì)工作人員在今后的工作中采取切實(shí)有效措

施，認(rèn)真加以解決。今后我們要更好的協(xié)同公司工會(huì)收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)開支，堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，少

花錢，多辦事，辦好事，提高經(jīng)費(fèi)使用率，做到用的合情、管的合理，讓職工滿意，真正做到取之會(huì)員，用之會(huì)員，維

護(hù)和保障職工的合法權(quán)益，為公司工會(huì)的發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)

集團(tuán)公司公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì) 2013年1月19日篇四：企業(yè)工會(huì)工作報(bào)告

企業(yè)工會(huì)工作報(bào)告

各位代表、同志們： ___________公司第 次工會(huì)代表大會(huì)今天隆重召開了，首先，向在座的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表及辛勤工作在各自崗位上的廣大干部職工、工會(huì)會(huì)員表示衷心的感謝和崇高的敬意！下面我代表第 屆工會(huì)委員會(huì)向大會(huì)作工會(huì)工作報(bào)告，請(qǐng)各位代表予以審議。

五年來，公司工會(huì)在上級(jí)工會(huì)和 黨支部的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)黨的十六大精神，堅(jiān)持用“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬工會(huì)工作，圍繞公司改革發(fā)展，突出工會(huì)四項(xiàng)職能，認(rèn)真履行和維護(hù)職工合法權(quán)益，充分發(fā)揮工會(huì)組織優(yōu)勢(shì)，狠抓各項(xiàng)工作落實(shí)，為公司發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

一、上屆工會(huì)委員會(huì)的工作回顧

1、強(qiáng)化工會(huì)組織建設(shè)，夯實(shí)工作基礎(chǔ)

五年以來，我們不斷強(qiáng)化工會(huì)組織建設(shè)，夯實(shí)工作基礎(chǔ)，堅(jiān)持職工入會(huì)登記管理工作、建檔立卡，職工入會(huì)率達(dá) %。公司工會(huì)委員會(huì)下設(shè) 個(gè)工會(huì)小組，真正做到了哪里有職工，哪里就有工會(huì)組織。在日常工作中，工會(huì)狠抓內(nèi)部管理，建立了工會(huì)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格工會(huì)財(cái)經(jīng)管理，無違紀(jì)違規(guī)、無截留挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。

2、加強(qiáng)民主管理，維護(hù)職工合法權(quán)益

五年來，我們工會(huì)不斷不斷進(jìn)行民主管理工作，最大限度地把職工的合法權(quán)益維護(hù)好。

一是全面推行廠務(wù)公開制度。我們將廠務(wù)公開納入公司的各項(xiàng)管理制度之中，使廠務(wù)公開與建立現(xiàn)代企業(yè)制度相結(jié)合，深入到企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域，公開企業(yè)規(guī)章制度及職工福利待遇等，使公司廠務(wù)公開工作步入了經(jīng)?；⒅贫然c規(guī)范化的軌道。

二是推行和完善平等協(xié)商和集體合同制度。我們工會(huì)組織將涉及職工利益和勞動(dòng)關(guān)系等重大問題都納入到集體合同中。建立健全了集體合同履行責(zé)任制和監(jiān)督檢查制度，將集體合同制度納入到了企業(yè)目標(biāo)管理之中，較好地調(diào)整了勞動(dòng)關(guān)系，有效地維護(hù)了職工的合法權(quán)益。

3、建設(shè)“四有”職工隊(duì)伍，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

我們針對(duì)單位特點(diǎn)，引導(dǎo)廣中大職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，在廣大職工中開展誠實(shí)守信的職業(yè)道德教育，樹立遵紀(jì)守法，文明從業(yè)，熱誠奉獻(xiàn)的良好職業(yè)道德和職業(yè)風(fēng)尚，評(píng)選表彰了 名先進(jìn)個(gè)人，以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制提高職工的工作熱情，嚴(yán)格執(zhí)行員工安全生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)制度，舉辦了安全知識(shí)競(jìng)賽，在公司范圍內(nèi)營造了良好的安全氛圍，提高了全員的安全意識(shí)；常年開展合理化建議活動(dòng)，以此推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。

4、開展送溫暖活動(dòng)，為職工排憂解難 為調(diào)動(dòng)廣大干部職工的工作熱情，增強(qiáng)工會(huì)吸引力和凝聚力及參與精神，我們把送溫暖活動(dòng)引向制度化，經(jīng)?；?。通過送溫暖活動(dòng)。為確保每一個(gè)職工都能在歡樂祥和、愉快的氣氛中度過中華民族的傳統(tǒng)佳節(jié)，我們做到早醞釀、早動(dòng)作，認(rèn)真分析每一位困難職工的家庭生活狀況，及時(shí)為特困職工發(fā)送困難補(bǔ)助，使有限的資金真正發(fā)揮雪

中送炭的作用；二是把送溫暖活動(dòng)推向經(jīng)?；簩?duì)生產(chǎn)一線職工開展了送涼爽活動(dòng)；看望住院職工近人次。為重癥病人 組織捐款活動(dòng)，以解燃眉之急，充分體現(xiàn)了工會(huì)組織的溫暖。

5、抓女職工管理工作，維護(hù)女職工權(quán)益

五年來，我們工會(huì)組織針對(duì)公司女職工人數(shù)較多，文化水平不高的特點(diǎn)，組織她們學(xué)習(xí)各類法律法規(guī)和相關(guān)業(yè)務(wù)管理知識(shí)，使她們提高了政策水平，了解了企業(yè)全面情況，從而關(guān)心全局，敢于提出合理化建議，提高了女職工議政能力，充分發(fā)揮了女職工在民主管理中的重要作用。

公司工會(huì)為維護(hù)女職工合法權(quán)益，除正常職工享受的福利外，還積極按國家法規(guī)和勞動(dòng)部門制定的勞動(dòng)保障條例，針對(duì)女職工生理特點(diǎn)，發(fā)放婦檢卡，定期組織女職工婦科疾病普查，跟蹤了解，做到工會(huì)對(duì)女職工身體健康狀況心中有數(shù)。每月定期發(fā)放衛(wèi)生補(bǔ)貼，定期宣傳普及女職工婚前保健產(chǎn)后保健，哺乳期及更年期保健知識(shí)。同時(shí)，積極配合有關(guān)部門做好計(jì)劃生育工作。

6、積極開展文體活動(dòng)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)

為促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)職工凝聚力，我們工會(huì)利用現(xiàn)有條件，創(chuàng)造性地開展了群眾性健康向上的文體活動(dòng)，使文化活動(dòng)深入基層，深入職工群眾。一是開放了圖書室，為求知的職工提供無償服務(wù)。二是積極組織和開展各類文藝活動(dòng)。組織公司文藝骨干排練文藝節(jié)目，參加社區(qū)文藝演出，得到了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)，提高了企業(yè)知名度。三

是舉辦各類體育活動(dòng)。去年，工會(huì)先后組織開展了、、、等體育比賽。通過開展各種形式的文體活動(dòng)，充實(shí)和豐富了職工文化生活，增強(qiáng)了企業(yè)凝聚力，營造了濃厚的企業(yè)文化氛圍。

我們工會(huì)工作雖取得了一定成績(jī)，但也存在不足，有些工作不及時(shí)、主動(dòng)，獨(dú)立開展活動(dòng)少，關(guān)心職工不夠。今年，我們將按上級(jí)工會(huì)的要求，認(rèn)真完成全年的工作計(jì)劃，配合行政抓好安全生產(chǎn)工作，特別是配合行政做好企業(yè)改制工作，進(jìn)一步完善協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系，更好地代表和維護(hù)職工的具體利益，切實(shí)把維護(hù)職工合法權(quán)益放到突出位置，使工會(huì)真正成為“職工之家”。

二、下屆工會(huì)委員會(huì)的主要任務(wù)

在今后年中我們公司工會(huì)要以黨的十七大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次會(huì)議精神，積極發(fā)揮工會(huì)的橋梁和紐帶作用，切實(shí)履行工會(huì)職能，努力提高工會(huì)工作質(zhì)量，團(tuán)結(jié)和動(dòng)員職工，創(chuàng)新破難，為全面完成公司的各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)做作出新貢獻(xiàn)。

1、維護(hù)職工合法權(quán)益，開展安全生產(chǎn)活動(dòng)。

維護(hù)職工合法權(quán)益，不僅是法律賦予工會(huì)的基本職責(zé)，也是工會(huì)當(dāng)前一項(xiàng)十分重要的工作。因此，我們工會(huì)一定要從改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局的高度出發(fā)，把維護(hù)職工合法權(quán)益工作作為貫穿于工會(huì)工作全過程的一條主線，真正落到實(shí)處。這就要求我們一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，依法維權(quán)。要認(rèn)真學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、《勞動(dòng)法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，深刻領(lǐng)會(huì)，把握政策。在實(shí)現(xiàn)維護(hù)企業(yè)整體利益的同時(shí)，更好地表達(dá)和維護(hù)職工群眾的具體利益。二是要堅(jiān)持和完善職代會(huì)制度，加強(qiáng)企業(yè)的民主管理、民主監(jiān)督。進(jìn)一步深化廠務(wù)公開，要規(guī)范公開內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)依

法運(yùn)作。三是要加大源頭參與力度，及時(shí)正確反映職工的意愿和要求，增強(qiáng)維權(quán)的實(shí)效性。

平安是福，安全生產(chǎn)關(guān)系到企業(yè)職工根本福祉。工會(huì)將積極開展“安康杯”競(jìng)賽活動(dòng)，要充分履行維權(quán)職能，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，把實(shí)施生產(chǎn)安全與企業(yè)民主管理有效結(jié)合起來。

2、加強(qiáng)職工技能培訓(xùn)，造就大批技能人才。

當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科學(xué)技術(shù)突飛猛進(jìn)日新月異。經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大批高技能人才。我們要牢固樹立培訓(xùn)是技能成才的第一課堂的理念，開展技能比武和崗位練兵，促進(jìn)員工崗位成才，讓職工技能培訓(xùn)從單一化的培訓(xùn)課堂，走向多元化的實(shí)踐課堂，努力在基層班組探索具有多樣性、自主性、靈活性、及時(shí)性、互動(dòng)性、實(shí)用性的職業(yè)技能培訓(xùn)教育模式。為此，我們要搞好四個(gè)結(jié)合。一是職業(yè)技能培訓(xùn)與“崗位練兵技術(shù)比武”有機(jī)結(jié)合。開展各種有針對(duì)性的培訓(xùn)活動(dòng)。二是職業(yè)技能培訓(xùn)與學(xué)習(xí)型班組創(chuàng)建有機(jī)結(jié)合。深入開展學(xué)習(xí)型班組和“工人先鋒號(hào)”的創(chuàng)建活動(dòng)。三是職業(yè)技能培訓(xùn)與企業(yè)文化有機(jī)結(jié)合。開展職工人生觀、世界觀和價(jià)值觀教育，大力宣傳和表彰高技能人才自學(xué)成才的先進(jìn)事跡，努力營造“尊重技能人才，崇尚技能學(xué)習(xí)”的企業(yè)文化氛圍，不斷激發(fā)職工技能學(xué)習(xí)的內(nèi)在動(dòng)力。四是職業(yè)技能培訓(xùn)與激勵(lì)機(jī)制有機(jī)結(jié)合。開展“技術(shù)能手”評(píng)比活動(dòng)；開展簽訂“師徒合約”活動(dòng)。

3、拓展文體活動(dòng)平臺(tái)，豐富企業(yè)文化建設(shè)。

要加大職工的思想政治工作力度，充分利用工會(huì)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，通過篇五：對(duì)企業(yè)工會(huì)組織情況的調(diào)查報(bào)告

對(duì)企業(yè)工會(huì)組織情況的調(diào)查報(bào)告 xxxx是大慶油田公司的重點(diǎn)企業(yè), 日前，對(duì)油田公司xxx的工會(huì)組織進(jìn)行了調(diào)研，具體情況如下：

一、工會(huì)組織人員構(gòu)成情況 xxx屬于正處級(jí)單位，目前有18個(gè)部室,工會(huì)是一個(gè)獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu),設(shè)置人員5名，分別為主席、副主席、女工主任各1名和干事2名。該集團(tuán)下屬xxx廠、xxx公司等11家成員企業(yè)，成員企業(yè)的工會(huì)組織人員崗位設(shè)置與集團(tuán)工會(huì)一致，也是5名，而成員企業(yè)下屬單位也就是大隊(duì)級(jí)工會(huì)組織人員是2名，工會(huì)主席為專職，工會(huì)干事為兼職。對(duì)以上專職人員，每3年召開一次工代會(huì)，對(duì)工會(huì)組織人員進(jìn)行換屆選舉，除犯有違法亂紀(jì)行為外，不能隨意任免。

二、工會(huì)組織的主要職責(zé)

工會(huì)組織主要有以下10項(xiàng)職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)工會(huì)組織建設(shè)、民主建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)。

2、按黨委和上級(jí)主管部門要求，結(jié)合實(shí)際，制定工作計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。

3、負(fù)責(zé)企業(yè)民主管理、民主監(jiān)督和民主評(píng)議工作，認(rèn)真履行職工代表大會(huì)的各項(xiàng)職能。

4、負(fù)責(zé)職工技術(shù)協(xié)作、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、生活福利及療養(yǎng)工作。

5、負(fù)責(zé)《工會(huì)法》和《細(xì)則》的貫徹落實(shí)，積極反映職工群眾的愿望和要求，幫助解決實(shí)際問題，維護(hù)職工的合法權(quán)益。

6、負(fù)責(zé)因地制宜，組織開展各項(xiàng)文化、體育活動(dòng)。

7、結(jié)合生產(chǎn)工作實(shí)際，組織開展勞動(dòng)競(jìng)賽活動(dòng)。

8、負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、會(huì)費(fèi)的管理、使用工作。

9、負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位工會(huì)布置工作,實(shí)施指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、考核。

10、完成黨委和上級(jí)主管部門交辦的其它工作。

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)來源及使用情況 工會(huì)經(jīng)費(fèi)由兩部分組成，一部分是職工上交的會(huì)費(fèi)，會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為崗技工資的0.5%，一部分是行政撥款。經(jīng)費(fèi)用于開展文體活動(dòng)，幫扶困難員工，為基層配備文體用品。經(jīng)費(fèi)使用由下級(jí)呈報(bào),由工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用委員會(huì)審批通過后劃撥,經(jīng)費(fèi)的使用情況及時(shí)進(jìn)行公開。

四、工會(huì)參與企業(yè)民主管理情況

工會(huì)組織是在黨委領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立開展工作,代表職工群眾的根本利益，行使監(jiān)督權(quán)力，維護(hù)職工利益，讓全體職工都參與到企業(yè)管理中?！秳趧?dòng)合同法》賦予了工會(huì)組織職工履行民主權(quán)利，實(shí)施民主監(jiān)督的具體責(zé)任，電力集團(tuán)工會(huì)能適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，適應(yīng)新形勢(shì)下勞動(dòng)關(guān)系的變化,能夠從解決工會(huì)當(dāng)前面臨的現(xiàn)實(shí)問題出發(fā)，為工會(huì)參與構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

1.首先明確了工會(huì)組織職工參與民主管理的責(zé)任

他們?cè)诳偨Y(jié)長(zhǎng)期實(shí)行民主管理和民主監(jiān)督的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化了職工參與民主管理和民主監(jiān)督方面的權(quán)利，并且要求凡涉及職工切身利益的規(guī)章制度或重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論,每年工會(huì)組織召開職工代表大會(huì)，職工代表討論通過各項(xiàng)重大計(jì)劃的落實(shí)及目標(biāo)的實(shí)施，為企業(yè)發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。2.其次明確了工會(huì)代表職工履行維權(quán)職責(zé)

工會(huì)是職工利益的代表者和維護(hù)者，在制定、修改或決定直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或重大事項(xiàng)的方案和意見時(shí)，能夠與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。規(guī)章

制度和重大事項(xiàng)決定實(shí)施過程中，工會(huì)認(rèn)為不適當(dāng)?shù)?，能夠向單位及時(shí)提出，通過協(xié)商予以修改完善。他們?cè)趪?yán)格履行集體合同的同時(shí)，工會(huì)還幫助、指導(dǎo)職工與單位依法訂立和履行勞動(dòng)合同。并建立了工會(huì)與用人單位集體協(xié)商機(jī)制； 3.確定了工會(huì)在具體維權(quán)時(shí)的作用

一是保障職工的知情權(quán)，用人單位將直接涉及職工切身利益的規(guī)定、制度和重大事項(xiàng)決定能夠公示；在招用職工時(shí)，對(duì)工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬等內(nèi)容有及時(shí)準(zhǔn)確的告知，工會(huì)組織，主動(dòng)配合，利用工會(huì)的宣傳陣地，及時(shí)向職工進(jìn)行宣傳。二是維護(hù)職工的訴求表達(dá)權(quán)，單位單方解除勞動(dòng)合同時(shí)，能事先將理由通知工會(huì)。對(duì)單位違反法律、行政法規(guī)或勞動(dòng)合同約定的，工會(huì)要求單位給予及時(shí)糾正。單位有義務(wù)研究工會(huì)的意見，并將處理結(jié)果書面通知工會(huì)。三是加強(qiáng)職工與企業(yè)存在的勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)，建立健全了工會(huì)組織的勞動(dòng)管理制度，依據(jù)《工會(huì)法》《中國工會(huì)章程》《勞動(dòng)法》等法律法規(guī)，建立健全工會(huì)組織，明確工會(huì)各專門委員會(huì)的各項(xiàng)規(guī)章制度，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，積極主動(dòng)地承擔(dān)民主管理的具體工作，提高職工群眾對(duì)民主管理的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮民主管理、民主監(jiān)督，民主參與的作用，圍繞企業(yè)的發(fā)展主動(dòng)承擔(dān)聯(lián)接職工與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的橋梁作用，做好協(xié)調(diào)工作，使其相互理解、相互支持、相互配合、同舟共濟(jì)，確保工會(huì)工作的地位。四企業(yè)發(fā)展得到了廣大職工群眾的理解、支持和參與，工會(huì)樹立了圍繞發(fā)展百年油田，助力百年xxx這個(gè)中心，抓住重點(diǎn)教育職工，引導(dǎo)職工、動(dòng)員職工，發(fā)揮廣大職工在促進(jìn)發(fā)展、保持穩(wěn)定中的主力軍作用。他們善于找準(zhǔn)位置，選準(zhǔn)切入點(diǎn)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，積極開展學(xué)習(xí)型企業(yè)和學(xué)習(xí)型員工活動(dòng)，大力提高職工素質(zhì)，培養(yǎng)造就服務(wù)大局的職工隊(duì)伍，投入到企業(yè)的建設(shè)中去。在工作過程中，工會(huì)監(jiān)督組織委員會(huì)直接聽取職工群眾的意見、建議和要求，吸收和發(fā)

動(dòng)職工群眾參與企業(yè)高層決策和監(jiān)督，積極督促本企業(yè)按照《公司法》《勞動(dòng)法》的要求，規(guī)范召開職工代表大會(huì)或職工大會(huì)，充分履行自己的權(quán)利和義務(wù)。委員會(huì)負(fù)有的責(zé)任，即努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策，法律法規(guī)，不斷提高政治覺悟、技術(shù)水平，提高參與和加強(qiáng)民主管理能力，掌握職工群眾意見和要求，獨(dú)立自主地開展工作，發(fā)揮工會(huì)職能作用，維護(hù)職工的合法權(quán)益。

五、工會(huì)工作存在的問題和思考 從事工會(huì)工作的人，認(rèn)為工會(huì)組織在企業(yè)與職工中發(fā)揮著重要的橋梁和紐帶作用，在日益突出以人為本的今天，工會(huì)組織的監(jiān)督、維護(hù)職能作用越來越重要。我們拋開電力集團(tuán)從整體來看：隨著企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)的轉(zhuǎn)變，原來隱蔽著的復(fù)雜勞動(dòng)關(guān)系問題逐漸顯現(xiàn)出來，成為企業(yè)改制中亟待解決的難題，企業(yè)職工停薪留職，離崗掛編、掛靠企業(yè)、企業(yè)只承擔(dān)各類保險(xiǎn)等現(xiàn)象，增加了企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系及生活保障方面的矛盾。用人制度不規(guī)范，出現(xiàn)了任人為親、有能無用，不能任人唯賢，勞動(dòng)者不平等的現(xiàn)象，工會(huì)依靠自身的體制協(xié)助黨政開展工作。目前地方一些企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營困難等原因，不能履行勞動(dòng)合同，不能按時(shí)支付職工工資、生活費(fèi)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。基礎(chǔ)管理薄弱，未能實(shí)行勞動(dòng)合同的動(dòng)態(tài)管理，企業(yè)因管理不到位，造成企業(yè)效益下降或停產(chǎn)狀態(tài)，不能按程序及時(shí)調(diào)整勞動(dòng)合同，職工待遇等方面不明確，勞動(dòng)合同關(guān)系未能發(fā)揮作用，形成了企業(yè)與職工之間的勞動(dòng)糾紛隱患，使合同得不到兌現(xiàn)，工會(huì)要依照《工會(huì)法》《勞動(dòng)法》賦予的權(quán)力，積極參與企業(yè)管理，完善廠務(wù)公開制度，穩(wěn)定好勞動(dòng)關(guān)系，協(xié)調(diào)和維護(hù)好職工的合法權(quán)益尤為重要。

第二篇：工會(huì)審計(jì)報(bào)告)（精選）

篇一：省工會(huì)審計(jì)報(bào)告 關(guān)于對(duì)a單位2009年

度經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)的報(bào)告 a單位：

根據(jù)審會(huì)的審計(jì)計(jì)劃，總經(jīng)審辦派出以同志為組長(zhǎng)的審計(jì)小組，于年月日至 日，對(duì)你單位財(cái)務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計(jì)。a單位己對(duì)所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，現(xiàn)出具審計(jì)報(bào)告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

a單位所管轄個(gè)基層。a單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設(shè)9個(gè)部辦。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止2009年12月31日資產(chǎn)總額為 元，負(fù)債為 元。凈資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)負(fù)債率%。

二、審計(jì)結(jié)果

（一）2009財(cái)務(wù)收支情況

1、收入情況：

財(cái)務(wù)賬面總收入元，完成預(yù)算的142.36%,其中：

⑴會(huì)費(fèi)收入3，09年完成預(yù)算的 103.2%。

⑵撥交經(jīng)費(fèi)收入2元，09年完成預(yù)算的119.32%。

⑶其他收入53元，⑷上級(jí)補(bǔ)助收入52元。

2、支出情況

經(jīng)費(fèi)支出總額為4元，09年完成預(yù)算的135.8%，其中：

（1、職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)0元，（文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi).00元, 宣傳活動(dòng)費(fèi)8,029.70元，其他活動(dòng)費(fèi)元），占總支出的%。

（2、業(yè)務(wù)費(fèi)元，（會(huì)議費(fèi):元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4元,）占總支出的%。

（3、行政費(fèi)元。占總支出的%。

（4、補(bǔ)助下級(jí)支出元。占總支出的%。

3、其他支出賬面數(shù)00元，完成預(yù)算的100.05%。

3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余元。

（二）截止2009年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專用基金情況。

1、貨幣資金總額元，其中：庫存現(xiàn)金為1元，賬面與庫

存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；銀行存款元，銀行對(duì)賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；固定資產(chǎn)元。

（三）截止2009年12月31日賬面資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況：

1、資產(chǎn)情況：至2009年12月31日資產(chǎn)賬面數(shù)34元，其中：庫存現(xiàn)金為1元；銀行存款86元；暫付款元；固定資產(chǎn)2元。

2、負(fù)債總額：至2009年12月31日負(fù)債賬面數(shù)，其中：其他應(yīng)付款。

3、凈資產(chǎn)情況：至2009年12月31日凈資產(chǎn)賬面數(shù).34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經(jīng)費(fèi)結(jié)余2元。

（三）專項(xiàng)資金 1、2009中央財(cái)政專項(xiàng)資金.00元和本級(jí)配套資金000.00元，共計(jì)00.00元。報(bào)a單位0,000.00元。原始憑證報(bào)a單位審核審批。配套資金,000.00元。

2、幫扶中心資金2009年收入426.90元，支出170，.62元，結(jié)余，180.28元，其中：現(xiàn)金5，643.50元，銀行存款1536.78元。

（四）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1、加強(qiáng)預(yù)算編制的預(yù)測(cè)性和科學(xué)性。對(duì)無預(yù)算和超預(yù)算列入決算的項(xiàng)目，應(yīng)按《預(yù)算管理辦法》規(guī)定，履行追加審批程序。經(jīng)審辦應(yīng)嚴(yán)格審查本級(jí)預(yù)算草案，對(duì)編制的會(huì)議費(fèi)和開展各項(xiàng)活動(dòng)、專項(xiàng)資金支出的預(yù)、決算應(yīng)進(jìn)行細(xì)化。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。截止2009年a單位固定資產(chǎn)總值萬元，其中新增固定資產(chǎn)萬元。按《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，每年財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理和審計(jì)等部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)庫存材料進(jìn)行全面定期盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的流失，確保財(cái)產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。

3、加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。a單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對(duì)扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

4、加強(qiáng)貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現(xiàn)金余額過大，其中有日庫存現(xiàn)金余額達(dá)元。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，杜絕發(fā)生現(xiàn)金支付、超限額和庫存限額大的現(xiàn)象。

5、加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)收支核算。2009年無會(huì)議預(yù)、決支出萬元，開展活動(dòng)發(fā)放獎(jiǎng)品無明細(xì)和印刷費(fèi)無數(shù)量、單價(jià)目萬元。應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財(cái)務(wù)收支款、項(xiàng)、目預(yù)算制度。

6、會(huì)計(jì)核算中存在的具體問題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見。2010年12月17日

篇二：工會(huì)審計(jì)報(bào)告撰寫的規(guī)定 工會(huì)審計(jì)報(bào)告撰寫的規(guī)定（試行）

第一條 為規(guī)范審計(jì)報(bào)告的撰寫，依據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告編審準(zhǔn)則》，制定本規(guī)定。

第二條 審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，就審計(jì)工作情況和審計(jì)結(jié)果向派出機(jī)構(gòu)提出的書面文書。

第三條 審計(jì)報(bào)告的具體內(nèi)容主要包括：

（一）標(biāo)題：一般為“對(duì)×× 單位×× 年 ×××（審計(jì)事項(xiàng)）的審計(jì)報(bào)告”；

（二）主送單位：為審計(jì)組的派出機(jī)構(gòu)；

（三）審計(jì)報(bào)告正文內(nèi)容：

1.審計(jì)依據(jù)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)的起止時(shí)間、實(shí)施審計(jì)的方法、被審計(jì)單位對(duì)所提供資料的承諾情況等；

2.被審計(jì)單位的基本情況，財(cái)務(wù)收支狀況，內(nèi)部控制制度檢查的初步結(jié)論，被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，查出的違反國家法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度的事實(shí)及定性的法律、法規(guī)、規(guī)章制度依據(jù)等；

3.審計(jì)評(píng)價(jià)和依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，對(duì)所查出問題的處理意見，改進(jìn)財(cái)務(wù)收支管理的意見和建議等；

（四）審計(jì)組組長(zhǎng)簽名；

（五）審計(jì)報(bào)告日期。

第四條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸納、整理、核對(duì)的基礎(chǔ)上，撰寫審計(jì)報(bào)告。

第五條 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容有異議的，審計(jì)組負(fù)責(zé)核實(shí)、修改。

第六條 審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)合理，觀點(diǎn)明確，層次清晰，用詞恰當(dāng)，文字規(guī)范。

第七條 審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映問題，不得隱瞞不報(bào)。

第八條 審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)組集體討論并由審計(jì)組組長(zhǎng)定稿。審計(jì)組組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)對(duì)提出的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第九條 審計(jì)報(bào)告報(bào)送工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室主任審定。

第十條 本規(guī)定由全國總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。

工會(huì)審計(jì)意見書撰寫的規(guī)定（試行）

第一條 為規(guī)范審計(jì)意見書的撰寫，根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》、《工會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)公文處理的規(guī)定（試行）》，制定本規(guī)定。

第二條 審計(jì)意見書是指經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室審定審計(jì)報(bào)告后，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，向被審計(jì)單位提出改進(jìn)財(cái)務(wù)收支管理意見的書面文書。

第三條 經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則。對(duì)提出的問題，應(yīng)當(dāng)事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性適當(dāng)、引用法規(guī)準(zhǔn)確。

第四條 審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

（一）對(duì)會(huì)計(jì)帳表數(shù)據(jù)真實(shí)性的評(píng)價(jià)

1． 凡被審計(jì)單位提供的帳表數(shù)據(jù)與審計(jì)人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和國家財(cái)務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)后認(rèn)定的數(shù)據(jù)相符的,可視為會(huì)計(jì)資料真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支情況.2． 凡被審計(jì)單位提供的帳表數(shù)據(jù)與審計(jì)人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和國家財(cái)務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)后認(rèn)定的數(shù)據(jù)基本相符的,可視為會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支情況。3． 凡被審計(jì)單位提供的帳表數(shù)據(jù)與審計(jì)人員依據(jù)有關(guān)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和國家財(cái)務(wù)收支的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)或認(rèn)定的數(shù)據(jù)有較大差異的，應(yīng)當(dāng)指出存在的問題，并視為會(huì)計(jì)資料不能真實(shí)地反映財(cái)務(wù)收支情況。

（二）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)合法性的評(píng)價(jià)

1.凡被審計(jì)事項(xiàng)未發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)事實(shí)的，可認(rèn)定為符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。

2.凡被審計(jì)事項(xiàng)中有少量違規(guī)事實(shí)，情節(jié)輕微的，應(yīng)當(dāng)揭示違規(guī)事實(shí)，可認(rèn)定為基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，但有情節(jié)輕微的違規(guī)行為。

3.凡被審計(jì)事項(xiàng)中有違規(guī)事實(shí)，應(yīng)當(dāng)揭示違規(guī)事實(shí)，視違規(guī)行為的情節(jié)輕重程度，認(rèn)定其有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為。

（三）對(duì)經(jīng)營活動(dòng)效益性的評(píng)價(jià)

1.凡各項(xiàng)指標(biāo)的完成超過計(jì)劃目標(biāo),視為經(jīng)濟(jì)效益好。2.凡各項(xiàng)指標(biāo)的完成達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益較好。

3.凡不因國家政策調(diào)整或客觀原因造成的部分指標(biāo)的完成沒有達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益較差。

4.凡不因國家政策調(diào)整或客觀原因造成的各項(xiàng)指標(biāo)的完成沒有達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，視為經(jīng)濟(jì)效益差。

（四）對(duì)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)

1.依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置情況，作出健全或部分健 全、不健全的評(píng)價(jià)。

2.依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，作出有效或部分有效、無效的評(píng)價(jià)。

第五條 對(duì)下列事項(xiàng)不作評(píng)價(jià)：

（一）審計(jì)過程中未涉及的具體事項(xiàng)；

（二）證據(jù)不足、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)；

第六條 針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制以及企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)效益考核等方面存在的問題，提出改進(jìn)工作的建議。第七條 審計(jì)意見書應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì) 辦公室主任審批簽發(fā)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改，并將整改結(jié)果報(bào)告經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)監(jiān)督整改意見的落實(shí)。

第八條 本規(guī)定由全國總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。

篇三：公司2011年工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告 2011工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告

各位委員：

下面作公司2011工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《工會(huì)法》、新《會(huì)計(jì)法》及《工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)抽調(diào)人員對(duì)公司2011年1月1日至2011年12月31日期間工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及銀行對(duì)帳單等必要的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了認(rèn)真地審計(jì)審查，現(xiàn)將工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、2011工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況：

（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況

1.按職工工資總額的***計(jì)提共計(jì) 萬元； 2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)存款利息收****萬元。

2011公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)總額為*****萬元。

（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況

1.上解經(jīng)費(fèi)支出*****萬元。其中: 上解到定西供電公司工會(huì)****萬元，上解到總工會(huì)***萬元。2.工會(huì)會(huì)員活動(dòng)費(fèi)支出****萬元。其中：

（1）參加公司職工藍(lán)球比賽活動(dòng)費(fèi)用支出****萬元；

（2）女職工“三八”購紀(jì)念品購置費(fèi)用支出****萬元;（3）參加市公司職工羽毛球比賽活動(dòng)費(fèi)用支出*****萬 元。

3.工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出****萬元。其中：

（1）工會(huì)辦公費(fèi)支出****萬元;（2）工會(huì)會(huì)議費(fèi)支出***萬元;（3）工會(huì)訂購書報(bào)費(fèi)支出****萬元;（4）崗位競(jìng)賽活動(dòng)費(fèi)支出*****萬元。4．其他費(fèi)用支出*****萬元。其中：

（1）慰問退休職工支出*****萬元;（2）職工或職工家屬喪葬費(fèi)*****萬元;（3）慰問生病職工及家屬營養(yǎng)品費(fèi)用****萬元。2011工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)總額為*****萬元。

(三)2011年工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余*****萬元，截至2011年底工會(huì)經(jīng)費(fèi)滾動(dòng)結(jié)*****萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

通過對(duì)公司2011工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查審計(jì)，審計(jì)組認(rèn)為公司工會(huì)在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理工作中能夠嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，符合《工會(huì)法》、新《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，堅(jiān)持“收好、管好、用好”的原則，在辦理收入、支出各項(xiàng)手續(xù)時(shí)較為規(guī)范合理，較好地執(zhí)行了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

同時(shí)，根據(jù)本次工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)情況提出如下建議：一是要進(jìn)一步完善工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序，發(fā)揮好審計(jì)部門的監(jiān)督職能；二是工會(huì)經(jīng)費(fèi)要更好地堅(jiān)持“量入為出，收支平衡” 的原則，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，做到收支相抵，適量結(jié)余。

審查人員：*********** 二0一二年三月二十七日

篇四：關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)意見整改情況的報(bào)告 玉中工字【2015】2號(hào)

關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)意見整改情況的報(bào)告

縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

2015年5月28日，縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)派審計(jì)人員，對(duì)我單位2013年至2014年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)，下發(fā)了審計(jì)意見書。提出我單位在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理中存在工會(huì)會(huì)計(jì)核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動(dòng)較少等問題。

針對(duì)存在問題，工會(huì)組織及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改措施：

一是在今后會(huì)計(jì)賬簿中增設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支科目，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

二是制定職工活動(dòng)計(jì)劃，積極組織職工開展力所能及的活動(dòng)，增強(qiáng)職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計(jì)劃的開展困難職工幫

扶救助、慰問等活動(dòng)，激發(fā)職工愛崗熱情。

三是認(rèn)真學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、《涇川縣總工會(huì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，嚴(yán)格工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理。

2015年6月10日 玉中工字【2015】3號(hào)

關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報(bào)告

縣總工會(huì)：

為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運(yùn)動(dòng)在我校的開展，增強(qiáng)教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運(yùn)動(dòng)水平，我校工會(huì)決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。

本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級(jí)組、高二年級(jí)組、高一年級(jí)組、初三年級(jí)組、初二年級(jí)組、初一年級(jí)組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費(fèi)每組300元，主要用于隊(duì)員、組員喝水等。共計(jì)2400元。全體工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比賽由體藝教研組負(fù)責(zé)。比賽事宜如下：

第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日）第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日）第三階段：由郭校長(zhǎng)代表校工會(huì)頒獎(jiǎng);（利用第八屆校園文化藝術(shù)節(jié)頒獎(jiǎng)4月28日）

玉都中學(xué)工會(huì) 2015年4月1日 玉都中學(xué)第八屆教職工籃球、排球賽

獎(jiǎng)勵(lì)決定

各部門、年級(jí)組：

2015年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競(jìng)賽中取得了優(yōu)異的成績(jī)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì)研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎(jiǎng)，并獎(jiǎng)勵(lì)籃球、排球前三名，頒發(fā)獎(jiǎng)狀和獎(jiǎng)金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵(lì)，將開拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻(xiàn)。

附件：獲獎(jiǎng)名單及獎(jiǎng)金

1、籃球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元第三名：初二年級(jí)組；150元；

2、排球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元；第三名：初二年級(jí)組；150元，其他各參賽組各100元。共計(jì)1600元。

玉都中學(xué)工會(huì) 2015年4月28日

篇五：工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況暨財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)報(bào)告

3、職工技術(shù)協(xié)會(huì)以下簡(jiǎn)稱技術(shù)協(xié)會(huì)有自營收支和管理費(fèi)收支兩塊200 年 月后則只有管理費(fèi)收支

4、退管會(huì)以下簡(jiǎn)稱退管會(huì)、主要核算管理費(fèi)收支和財(cái)政補(bǔ)貼收支情況

二、審計(jì)結(jié)果 一工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況 200 年月日市總財(cái)務(wù)部

批復(fù)了工會(huì)200 經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算收入預(yù)算為萬元其中撥交經(jīng)費(fèi)收入萬元支出預(yù)算為萬元其中上繳經(jīng)費(fèi)支出萬元考核指標(biāo)萬元。200 工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算已經(jīng)同級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)審查本次審計(jì)主要依據(jù)為工會(huì)編制的200 經(jīng)費(fèi)收支決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

1、工會(huì)本級(jí)200 年總收入為萬元完成預(yù)算的。其中 1 撥交經(jīng)費(fèi)收入萬元占收入的完成預(yù)算的 2上級(jí)補(bǔ)助收入萬元占收入的完成預(yù)算的 3政府或行政補(bǔ)助收入萬元占收入的完成預(yù)算的 4投資收益萬元占收入的完成預(yù)算的 5其他收入萬元占收入的完成預(yù)算的。

2、工會(huì)本級(jí)200 年總支出為萬元完成預(yù)算的。其中 1職工活動(dòng)費(fèi)支出萬元占支出的完成預(yù)算的 2事業(yè)支出 萬元占支出的完成預(yù)算的 3工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)萬元占支出的完成預(yù)算的 4工會(huì)行政費(fèi)萬元占支出的完成預(yù)算的 5專項(xiàng)工程支出萬元占支出的完成預(yù)算的 6補(bǔ)助下級(jí)支出萬元占支出的完成預(yù)算的 7其他支出萬元占支出的完成預(yù)算的 8上解經(jīng)費(fèi)支出萬元占支出的完成預(yù)算的。

3、當(dāng)年經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余萬元。期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余為萬元后備基金 萬元。

4、市總撥款情況市總200撥付給工會(huì)各項(xiàng)補(bǔ)助共計(jì)萬元其中回?fù)苎a(bǔ)助共計(jì)萬元超收補(bǔ)助萬元其他補(bǔ)助萬元其中送溫暖補(bǔ)助萬元幫困補(bǔ)助萬元等。5、200 工會(huì)按市總規(guī)定提取增收留成基金萬元、財(cái)務(wù)專用基金萬元。當(dāng)年實(shí)際支出增收留成基金萬元財(cái)務(wù)專用基金萬元。應(yīng)提取經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)萬元實(shí)際安排萬元當(dāng)

年使用萬元。二其他賬戶的收支情況 經(jīng)對(duì)工會(huì)本級(jí)核算所有單位編制的200年的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行匯總不包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)200 年總收入萬元總支出萬元當(dāng)年收支結(jié)余萬元。詳見附件

一 三資產(chǎn)、負(fù)債情況 經(jīng)對(duì)工會(huì)本級(jí)核算所有的單位編制的200年的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行匯總200年末資產(chǎn)為萬元負(fù)債為萬元凈資產(chǎn)為萬元。經(jīng)審計(jì)應(yīng)調(diào)整增加減少資產(chǎn)萬元調(diào)整增加減少負(fù)債萬元調(diào)整增加減少凈資產(chǎn)萬元。調(diào)整后總工會(huì)及其本 級(jí)核算的所有單位200年末資產(chǎn)為萬元負(fù)債為萬元凈資產(chǎn)為萬元。

三、審計(jì)評(píng)價(jià) 審計(jì)結(jié)果表明工會(huì)緊緊圍繞當(dāng)前工會(huì)中心工作切實(shí)保證重點(diǎn)工作的開展預(yù)算編制符合“量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則。從預(yù)算執(zhí)行結(jié)果看工會(huì)通過積極組織本級(jí)收入使經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步增長(zhǎng)。預(yù)算支出也體現(xiàn)了。預(yù)算執(zhí)行情況總體 內(nèi)控制度和執(zhí)行情況 財(cái)務(wù)管理方面情況 審批手續(xù)情況 固定資產(chǎn)管理情況 市總撥付的經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)使用情況等。應(yīng)根據(jù)被審計(jì)單位的具體管理情況和審計(jì)情況具體展開。工會(huì)經(jīng)審會(huì)認(rèn)真履行經(jīng)審監(jiān)督職能通過對(duì)工會(huì)本級(jí)200工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)工會(huì)財(cái)務(wù)部門對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、使用、管理中存在的問題進(jìn)行了及時(shí)糾正、調(diào)整并加以規(guī)范。根據(jù)每個(gè)單位審計(jì)情況對(duì)工會(huì)經(jīng)審會(huì)的工作適當(dāng)評(píng)價(jià) 本次審計(jì)期間對(duì)工會(huì)落實(shí)上次審計(jì)意見滬工審的情況進(jìn)行了核實(shí)經(jīng)核實(shí)審計(jì)意見和建議均得到了落實(shí)或者哪些具體內(nèi)容沒有落實(shí)。但我們?cè)趯徲?jì)中也發(fā)現(xiàn)工會(huì)在預(yù)算管

投資方面 “投資”科目和“投資基金”科目金額對(duì)應(yīng)不一致。上述做法不符合中華全國總工會(huì)制定《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》第三章第三十條規(guī)定第108號(hào)科目投資??貨幣投資時(shí)按實(shí)際付出的價(jià)款借記本科目貸記“銀行存款”科目同時(shí)借記“經(jīng)費(fèi)結(jié)余”科目貸記“投資基金”科目。五債權(quán)債務(wù)方面 代管經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)赤字。上述做法不符合中華全國總工會(huì)制定的《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》第三十條會(huì)計(jì)科目使用說明中“代管經(jīng)費(fèi)是核算工會(huì)代管的不屬于本單位收入的大宗經(jīng)費(fèi)”的規(guī)定。六費(fèi)用列支方面

1、在工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支非工會(huì)活動(dòng)支出。上述做法不符合中華全國總工會(huì)制定的《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》中工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理原則的第七條“堅(jiān)持為職工服務(wù)的原則。工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得用于非工會(huì)活動(dòng)的支出”的規(guī)定。七收據(jù)方面 使用不規(guī)范的收據(jù)。報(bào)銷時(shí)接受不正規(guī)收據(jù)。上述做法不符合財(cái)政部制定的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條“不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證任何單位和個(gè)人有權(quán)拒受“的規(guī)定。八會(huì)計(jì)規(guī)范化方面 會(huì)計(jì)憑證附件不完整。報(bào)銷憑證附件不齊現(xiàn)象。上述做法不符合中華人民共和國財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十一條第四款“記賬憑證必須附有原始憑證”的規(guī)定。九綜合方面 基層工會(huì)未獨(dú)立建立銀行賬戶實(shí)行單獨(dú)核算。上述做法不符合中華全國總工會(huì)制定的《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》第一條“堅(jiān)持工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理原則中堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則要獨(dú)立建立銀行賬戶

篇六：商城物業(yè)管理中心第二屆工會(huì)審計(jì)報(bào)告 xx商城物業(yè)管理中心第二屆工會(huì)

審計(jì)報(bào)告

各位代表，各位同志：

大會(huì)聽取并審議了白xx同志所作的《xx商城物業(yè)管理中心第二屆工會(huì)工作報(bào)告》。

白xx同志的工作報(bào)告從五個(gè)方面回顧總結(jié)了工會(huì)所取得的主要成績(jī)與進(jìn)步。幾年來，xx商城工會(huì)緊緊圍繞xx商城發(fā)展的大局，以職代會(huì)建設(shè)為重點(diǎn)，努力提高商城管理水平，以工會(huì)自身建設(shè)為重點(diǎn)，著力提升工會(huì)整體工作水平，同時(shí)，圍繞xx商城物業(yè)管理中心工作任務(wù)，組織群眾性活動(dòng)，并積極實(shí)施關(guān)愛工程，努力為職工辦好事、辦實(shí)事、解難事，進(jìn)一步推動(dòng)xx商城各項(xiàng)建設(shè)，為促進(jìn)xx商城發(fā)展、構(gòu)建和諧商城做出了積極的努力。幾年來，xx商城工會(huì)充分發(fā)揮工會(huì)優(yōu)勢(shì)，履行工會(huì)職能，實(shí)現(xiàn)“四個(gè)促進(jìn)”即圍繞中心促進(jìn)發(fā)展，不斷提升職工素質(zhì)；切實(shí)維權(quán)促進(jìn)穩(wěn)定，不斷增強(qiáng)員工信心；關(guān)心關(guān)愛促進(jìn)和諧，不斷改善職工生活；整合資源促進(jìn)效能，不斷發(fā)揮工會(huì)作用，為開創(chuàng)xx商城工作新局面、促進(jìn)商城穩(wěn)定健康可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。大會(huì)認(rèn)為白xx同志所作的工作報(bào)告，全面、客觀地總結(jié)了xx商城工會(huì)自成立至今所取得的成績(jī)，符合xx商城物業(yè)管理中心的實(shí)際，對(duì)指導(dǎo)新一屆工會(huì)今后的工作具有重要的指導(dǎo)意義。

現(xiàn)審議通過白xx同志所作的《xx商城物業(yè)管理中心

第二屆工會(huì)工作報(bào)告》。

二o一四年五月二十三日

篇七：工會(huì)審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告的規(guī)定 工會(huì)審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告的規(guī)定（試行）

第一條 為規(guī)范審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告行為，根據(jù)《審計(jì)法》、《中國工會(huì)章程》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱審計(jì)結(jié)果，是指經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室實(shí)施審計(jì)后，審定的審計(jì)報(bào)告、出具的審計(jì)意見書所反映的內(nèi)容。

第三條 本規(guī)定所稱審計(jì)結(jié)果通報(bào)，是指經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室向同級(jí)工會(huì)委員會(huì)及其有關(guān)部門，所轄地方工會(huì)、產(chǎn)業(yè)工會(huì)、直屬企業(yè)事業(yè)單位等，告知審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果，通報(bào)違法違紀(jì)紀(jì)問題和審計(jì)意見。

第四條 本規(guī)定所稱審計(jì)結(jié)果報(bào)告，是指經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)辦公室對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)并取得相關(guān)證據(jù)的違法違紀(jì)，嚴(yán)重違反工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，重大決策、設(shè)資失誤造成財(cái)產(chǎn)損失浪費(fèi)等問題，向同級(jí)工會(huì)主席（主席辦公會(huì)議）報(bào)告，同時(shí)向上級(jí)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告。

第五條 審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)，出具審計(jì)意見書后進(jìn)行。

第六條 審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告必須經(jīng)過經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)主任批準(zhǔn)。

第七條 審計(jì)結(jié)果通報(bào)、報(bào)告應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。通報(bào)、報(bào)告采取書面形式，必要時(shí)可召開會(huì)議。第八條 審計(jì)結(jié)果通報(bào)應(yīng)當(dāng)遵守審計(jì)保密的規(guī)定。

第九條 本規(guī)定由全國總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。

第三篇：工會(huì)離任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長(zhǎng)***同志

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告 ***鄉(xiāng)***學(xué)校：

根據(jù)***，***年**月**日***中心學(xué)校組織對(duì)你校原任校長(zhǎng)***同志**年**月至**年**月履行校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會(huì)賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們對(duì)賬表、賬賬、賬證進(jìn)行了核對(duì)，對(duì)原始憑證進(jìn)行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目及票據(jù)的管理和使用情況，核實(shí)了部分固定資產(chǎn)，進(jìn)行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL(zhǎng)，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作，受托履行財(cái)務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會(huì)計(jì)責(zé)任（客觀、及時(shí)、有效提供會(huì)計(jì)信息的責(zé)任）、經(jīng)營責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動(dòng)、提供管理效益的責(zé)任）、社會(huì)責(zé)任（為社會(huì)發(fā)展提供貢獻(xiàn)的責(zé)任）、財(cái)經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計(jì)結(jié)果

（一）財(cái)務(wù)收支情況

收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

1、資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計(jì)**元。

2、負(fù)債：其他應(yīng)付款**元，借入款項(xiàng)**元，合計(jì)**元。

3、凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。

4、實(shí)際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實(shí)際負(fù)債為**元。債務(wù)形成原因***

三、審計(jì)評(píng)價(jià)

通過審查你校有關(guān)會(huì)計(jì)資料，座談外調(diào)，實(shí)地查看，審計(jì)認(rèn)為，**同志任你校校長(zhǎng)期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)。*****

四、審計(jì)查出的主要問題與處理處罰意見 ****

五、審計(jì)責(zé)任界定

上述存在的問題，經(jīng)審計(jì)查證落實(shí)，并按照《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002]21號(hào)）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系***同志主管，**同志應(yīng)負(fù)責(zé)主管責(zé)任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。

六、審計(jì)建議 *** ****** **年**月**日篇二：離任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人

李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

魯大華會(huì)審字（2010）第5050號(hào)

濟(jì)南明湖熱電廠：

我們接受委托，自2007年10月23日至2010年10月31日派員對(duì)濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，任職期間為2003年5月1日至2010年10月31日。我們對(duì)其任職期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了其財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制及相關(guān)經(jīng)營管理情況。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由濟(jì)南明湖熱電廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)的主要內(nèi)容為李新同志在任職期間遵守國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策情況；財(cái)務(wù)收支情況；國有資產(chǎn)管理、使用情況；重大建設(shè)項(xiàng)目投資的管理、效益情況；與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。濟(jì)南明湖熱電廠對(duì)提供會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性做出了書面承諾，李新同志按照要求提交了述職報(bào)告。

我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和《山東省機(jī)關(guān)事業(yè)單位及國有企業(yè)法定代表人離任審計(jì)條例》（1998年10月12日省九屆人大常委會(huì)第4次會(huì)議通過）進(jìn)行的。我們實(shí)施了必要的審計(jì)程序，對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了符合性測(cè)試；對(duì)貨幣資金、往來賬款、固定資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、財(cái)務(wù)收支等主要項(xiàng)目實(shí)施了實(shí)質(zhì)性測(cè)試；對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析評(píng)價(jià)。

一、企業(yè)基本情況

1、被審計(jì)單位基本情況。

濟(jì)南明湖熱電廠，于1983年籌建，1987年正式投產(chǎn)運(yùn)營，是濟(jì)南市首家集中供熱、熱電聯(lián)產(chǎn)的國有中型i類企業(yè)，并被列入國家計(jì)劃環(huán)保工程。濟(jì)南明湖熱電廠隸

屬于濟(jì)南市市政公用事業(yè)局，位于濟(jì)南市生產(chǎn)路2號(hào)，廠區(qū)占地面積40,863平方米，生產(chǎn)占地面積35,009平方米，建筑面積16,773平方米，在職職工465人，離退休人員85人，其中技術(shù)人員93人，具有高級(jí)職稱6人，中級(jí)職稱20人。年供熱量40.4萬噸，承擔(dān)著濟(jì)南市300多家企事業(yè)單位及居民小區(qū)的供熱采暖，供熱面積283萬平方米。截至2007年6月30日資產(chǎn)總額20,584.91萬元，負(fù)債總額15,991.24萬元，凈資產(chǎn)總額4,593.67萬元。

企業(yè)經(jīng)營范圍：

主營供熱、余熱發(fā)電的生產(chǎn)與銷售。

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)：

濟(jì)南明湖熱電廠實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，下設(shè)：生產(chǎn)技術(shù)科、安監(jiān)科、總工辦、鍋爐車間、汽化車間、電儀車間、燃料車間、經(jīng)營科、供熱公司、供應(yīng)科、企管科、廠長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)科、勞資科、紀(jì)監(jiān)、工會(huì)、團(tuán)委、組織科、物業(yè)公司、離退辦。

2、離任人基本情況

李新，男，1965年3月生人，中共黨員。1981年9月-1983年7月山東財(cái)政學(xué)校學(xué)生； 1983年7月-1989年1月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)； 1989年1月-1993年12月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)； 1993年12月-1998年6月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)； 1998年6月-2000年1月濟(jì)南明湖熱電廠副總會(huì)計(jì)師； 2000年1月-2001年4月濟(jì)南明湖熱電廠總會(huì)計(jì)師； 2001年4月-2003年5月濟(jì)南明湖熱電廠經(jīng)營副廠長(zhǎng)兼總會(huì)計(jì)師； 2003年5月－2010年10月濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)。

李新同志自任濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)以來，個(gè)人多次被上級(jí)有關(guān)部門評(píng)為先進(jìn)個(gè)人。其中：1994年被濟(jì)南市財(cái)政局、人事局評(píng)為清產(chǎn)核資工作先進(jìn)個(gè)人，1997年評(píng)為濟(jì)南市熱電單位系統(tǒng)工會(huì)積極分子，1999年評(píng)為濟(jì)南市熱電系統(tǒng)優(yōu)秀黨員，1999 年評(píng)為濟(jì)南市企業(yè)價(jià)格管理工作先進(jìn)個(gè)人，2003年評(píng)為濟(jì)南市熱電系統(tǒng)企業(yè)優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)干部。與此同時(shí)2003年取得了中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)“高級(jí)管理咨詢顧問”資格證書。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、會(huì)計(jì)核算方面的情況

（1）應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款中有押金及未確定性收入972,658.33元；應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的應(yīng)收賬款112,203.20元，同時(shí)應(yīng)調(diào)增預(yù)收賬款112,203.20元。（2）其他應(yīng)收款

應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的其他應(yīng)收款231,906.14元。

（3）預(yù)付賬款

應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的預(yù)付賬款4,583,235.80元。（從應(yīng)付賬款借方調(diào)入）。

（4）存貨方面

應(yīng)作暫估入賬而未作暫估入賬的存貨46,848.00元。同時(shí)應(yīng)增加應(yīng)付賬款46,848.00元。

（5）待攤費(fèi)用

待攤費(fèi)用300,000.00元水電費(fèi)，應(yīng)攤?cè)氤杀径磾側(cè)氤杀尽?/p>

（6）固定資產(chǎn)

在建工程已完工投入使用，未轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn)7,090,740.20元，另外有掛在其他應(yīng)付款借方51,000.00元，為已完工的工程未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

（7）在建工程

應(yīng)預(yù)提計(jì)入在建工程－化工工業(yè)園項(xiàng)目的資本化的利息815,441.66元未預(yù)提；在建工程科目中，有已房改出售的職工宿舍8,764,654.49元未作賬務(wù)處理，其中已向職工收取款項(xiàng)2,690,582.92元，掛在其他應(yīng)付款中也未作賬務(wù)處理。

（8）固定資產(chǎn)清理

在固定資產(chǎn)清理中有掛賬收益47,965.00元，應(yīng)作營業(yè)外收入而未做賬務(wù)處理。

（9）其他應(yīng)付款

應(yīng)調(diào)整住房維修基金及利息調(diào)增其他應(yīng)付款670,513.39元，有長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)付款1,363,576.28元應(yīng)調(diào)入資本公積，結(jié)轉(zhuǎn)已完工代建工程款90,076.97元，以上事項(xiàng)均未作賬務(wù)處理。

（10）預(yù)提費(fèi)用

有預(yù)提咨詢費(fèi)3,495,235.60元，按規(guī)定應(yīng)沖回而未沖賬。另外多預(yù)提利息508,533.33元，水費(fèi)324,048.65元，應(yīng)沖回而未作賬務(wù)處理。

2、對(duì)外投資的管理、效益情況

濟(jì)南明湖熱電廠對(duì)濟(jì)南誼光飲料有限公司投資3,749,239.72元。目前該公司已不存在，估計(jì)已形成損失的可能性較大，故暫轉(zhuǎn)入了其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。

3、國有資產(chǎn)管理、使用情況

（1）截止2010年10月31日，濟(jì)南明湖熱電廠有應(yīng)收賬款損失510,799.80元,主要為壞賬損失，轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失。具體情況如下：

（2）有其他應(yīng)收款損失未作處理411,161.04元，主要為壞賬損失，轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失。具體情況如下：

（3）經(jīng)盤點(diǎn)截止2010年10月31日，存貨－煤炭盤虧69.11噸（為多年累計(jì)損耗）未作賬務(wù)處理。

（4）有報(bào)廢應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理的固定資產(chǎn)原值9,747,481.58元，已提折舊4,112,057.74元，凈值5,635,423.84元，應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理固定資產(chǎn)損失。有關(guān)情況見附件。

4、業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制方面的問題

（1）貨幣資金管理方面

經(jīng)我們審計(jì)發(fā)現(xiàn)，濟(jì)南明湖熱電廠開設(shè)銀行賬戶較多，2003年底銀行賬戶為37戶，2004年底30 戶，2005年底19戶，2006年19戶，2007年6月底為21戶。

由于開設(shè)賬戶較多，在取得銀行對(duì)賬單與銀行對(duì)賬方面存在缺失與不及時(shí)現(xiàn)象，經(jīng)我們核對(duì)，2003年銀行賬戶37個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表22戶，缺15戶；2004年銀行賬戶28個(gè)，其中有對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表13戶，缺15戶；2005年銀行賬戶19個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與調(diào)節(jié)表的14戶，缺5戶；2006年銀行賬戶19個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款調(diào)節(jié)表7戶，缺12戶；2007年6月底，我們未能取得銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

以上這些都有可能對(duì)資金的安全性都存在不利，同時(shí)也不符合銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。（2）基建工程在招投標(biāo)方面，存在中標(biāo)方與施工方不一致情況。

經(jīng)我們審計(jì)發(fā)現(xiàn)，濟(jì)南明湖熱電廠在工程建設(shè)方面存在中標(biāo)方將工程轉(zhuǎn)包行為。例如：濟(jì)南熱力公司公司承包外網(wǎng)工程后，將工程轉(zhuǎn)包給多家施工單位。

這一方面造成了工程質(zhì)量難以保證，真正的施工單位是否具有施工資質(zhì)也無法保障，如果問題出現(xiàn)會(huì)容易造成相互推諉，不便于解決問題。

（五）其他事項(xiàng)

a、訴訟事項(xiàng)說明篇三：離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告格式

關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長(zhǎng)***同志

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告 ***鄉(xiāng)***學(xué)校：

根據(jù)****，***年**月**日***中心學(xué)校組織對(duì)你校原任校長(zhǎng)***同志**年**月至**年**月履行校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會(huì)賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們對(duì)賬表、賬賬、賬證進(jìn)行了核對(duì)，對(duì)原始憑證進(jìn)行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目及票據(jù)的管理和使用情況，核實(shí)了部分固定資產(chǎn)，進(jìn)行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL(zhǎng)，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作，受托履行財(cái)務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會(huì)計(jì)責(zé)任（客觀、及時(shí)、有效提供會(huì)計(jì)信息的責(zé)任）、經(jīng)營責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動(dòng)，提高管理效益的責(zé)任）、社會(huì)責(zé)任（為社會(huì)發(fā)展提供貢獻(xiàn)的責(zé)任）、財(cái)經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計(jì)結(jié)果

（一）財(cái)務(wù)收支情況

1、收入 1

3、結(jié)余

收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

1、資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計(jì)**元。

2、負(fù)債：其他應(yīng)付款**元，借入款項(xiàng)**元，合計(jì)**元。

3、凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。

4、實(shí)際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實(shí)際負(fù)債為**元。債務(wù)形成原因***

二、審計(jì)評(píng)價(jià)

通過審查你校有關(guān)會(huì)計(jì)資料，座談外調(diào)，實(shí)地察看，審計(jì)認(rèn)為，**同志任你校校長(zhǎng)期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)。*****

三、審計(jì)查出的主要問題與處理處罰意見 ****

四、審計(jì)責(zé)任界定

上述存在的問題，經(jīng)審計(jì)查證落實(shí)，并按照《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002] 21號(hào)）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系**同志主管，**同志應(yīng)負(fù)主管責(zé)任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。

五、審計(jì)建議 *** ***** **年**月**日

2篇四：同志離任審計(jì)報(bào)告-關(guān)于公司

同志離任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)的統(tǒng)一安排，內(nèi)部審計(jì)總部組織相關(guān)人員于2015年4月13日-17日，赴公司，對(duì)公司總經(jīng)理同志2009年8月至2015年3月任職期間的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我們根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理要求，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)情況發(fā)表相關(guān)意見。

一、公司的基本情況：

公司現(xiàn)處于未開業(yè)的狀態(tài)，公司所建項(xiàng)目中的基礎(chǔ)設(shè)施已基本完工，累計(jì)完成投資萬元。

1、已建成的工程項(xiàng)目有：。

2、在建工程項(xiàng)目有：。

二、同志基本情況： 2009年至今，現(xiàn)任

三、經(jīng)營公司財(cái)務(wù)狀況(結(jié)止2015年3月)：

1、公司總資產(chǎn)萬元,其中:銀行存款萬元,固定資產(chǎn)萬元(累計(jì)折舊萬元),在建工程萬元，其他應(yīng)收款萬元（主要是代扣員工個(gè)人公積金和預(yù)付歇馬供電所電費(fèi)）。

2、公司負(fù)債總額萬元,主要是其他應(yīng)付款萬元（主要系應(yīng)付集團(tuán)公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產(chǎn)負(fù)債率 35%。

3、公司所有者權(quán)益總額萬元,其中:實(shí)收資本 萬元,未分配利潤紅字萬元。

4、工程情況：累計(jì)工程管理費(fèi)用萬元，其中工資萬元、職工福利教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元、勞動(dòng)保護(hù)老保險(xiǎn)萬元、辦公費(fèi)萬元、招待費(fèi)萬元、低值易耗品萬元、差旅費(fèi)萬元、汽車費(fèi)萬元、租賃費(fèi)萬元、水電費(fèi)萬元、保險(xiǎn)費(fèi)萬元、其他萬元、勞保萬元。

5、經(jīng)營費(fèi)用情況：累計(jì)經(jīng)營產(chǎn)生費(fèi)用萬元，其中銷售費(fèi)用萬元、管理費(fèi)用萬元（工資萬、折舊費(fèi)萬元、董事會(huì)費(fèi)萬)，財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元。

四、任職期間存在問題：

1、資產(chǎn)管理存在管理缺陷。

（1）2015年4月13日現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)有萬現(xiàn)金，為當(dāng)天取出，庫存現(xiàn)金額度超過現(xiàn)金限額5000元的規(guī)定，現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)比賬上多7分錢，賬實(shí)不符。(2）低值易耗品的購買程序不完善，部分采購有部門申購單，部分采購未履行申購，管理口徑不一致，不符合財(cái)務(wù)內(nèi)控管理要求。(3）同志已離任，公司為其購買的物品，并未履行必要的交接手續(xù)。

2、內(nèi)部控制存在執(zhí)行缺陷。

（1）員工工資調(diào)整（8名人員轉(zhuǎn)正，每人漲200元；一名人員調(diào)薪，漲400元）只有部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字，未按集團(tuán)公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團(tuán)公司報(bào)批；

（2)物品入庫單與出庫單不齊全，如(3)部分報(bào)銷的發(fā)票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個(gè)人發(fā)票，如

（4）銀行開戶未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》履行相關(guān)的審批程序。

3、財(cái)務(wù)管理存在問題。（1）截至2015年3月31日管理人員職工薪酬累計(jì)發(fā)生362.49萬（工資316.49萬，五險(xiǎn)一金46萬），按照審計(jì)要求已調(diào)整到費(fèi)用48萬，還剩314.49萬未調(diào)整，通訊費(fèi)及辦公室用品的費(fèi)用累計(jì)發(fā)生金額分別為12.9萬、12.7萬，三者合計(jì)金額為340.09萬，放在在建工程科目中核算，未按照《財(cái)務(wù)管理制度》把非資本性支出區(qū)分出來放在期間費(fèi)用。(2）截至2015年3月31日員工生活費(fèi)累計(jì)發(fā)生萬，對(duì)食堂生活費(fèi)缺少必要的臺(tái)賬管理。

4、付款審批程序存在明顯缺陷。

（1）存在實(shí)際支付金額超過審批付款金額的情況，如實(shí)付與審批單不一致。

（2）存在審批單上未見審批人簽字的情況，如(3）存在折分付款審批以逃避監(jiān)管情況，如

5、工程管理存在管理缺陷：（1）部分零星工程項(xiàng)目沒有簽定工程施工合同

（2）部分工程施工合同金額超過限額沒有經(jīng)過預(yù)算審計(jì)，如

（3）部分合同簽定不規(guī)范：部分合同沒有簽署時(shí)間、沒有開工、竣工時(shí)間，如(4）部分工程竣工后，沒有及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。如

（5）部分合同簽定審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，如

（6）工程結(jié)算金額超過預(yù)算金額、合同金額的現(xiàn)象比較普遍，有的超過60%以上。如

五、總體評(píng)價(jià)：

根據(jù)《2014年經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書》各項(xiàng)指標(biāo)規(guī)定，同志2014年任期內(nèi)部分建設(shè)項(xiàng)目未完成。

在同志任職期間，在所有重大方面尚未發(fā)現(xiàn)公司及其本人對(duì)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)未得到遵循的情況。在任職期間公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度得到健全和完善，但制度執(zhí)行上存在缺陷。

六、附件:

1、截至到2015年3月份的資產(chǎn)負(fù)債表、累計(jì)利潤表、2009年-2014年期間費(fèi)用匯總表、2009年-2015年3月工程管理費(fèi)用匯總表。

2、同志述職報(bào)告。

第四篇：工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告

基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況審計(jì)結(jié)果報(bào)告單

單位：（蓋章）XXXX公司工會(huì)（2011）

XXXX公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

關(guān)于對(duì)XXXX公司工會(huì)2011年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況的審計(jì)報(bào)告 XXXX公司工會(huì)委員會(huì)：

按照XXXX總工會(huì)的要求，我會(huì)于3月19日—3月20日對(duì)2011年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、基本情況

XXXX公司XX職工平均人數(shù)XXX人，固定資產(chǎn)XXXX萬元，工資總額XX萬元。

二、審計(jì)情況，經(jīng)審計(jì)，XX公司工會(huì)XX收入合計(jì)為XX元。其中：會(huì)費(fèi)收入XX元、撥交經(jīng)費(fèi)收入XX元、上級(jí)補(bǔ)助XX元、行政補(bǔ)助收入XX元、其它收入XX元。

支出合計(jì)XX元。其中：職工活動(dòng)費(fèi)共支出XX元、維權(quán)支出XX元、業(yè)務(wù)支出XX元、行政支出XX元、事業(yè)支出XXX元、其他支出XXX元。

本結(jié)余XX元，累計(jì)滾存XXX元。

三、審計(jì)評(píng)價(jià)：

根據(jù)經(jīng)費(fèi)使用的具體規(guī)定，經(jīng)審委員會(huì)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)賬及經(jīng)費(fèi)支出原始單據(jù)，各項(xiàng)支出所列內(nèi)容均符合《工會(huì)法》之相關(guān)規(guī)定。

四、存在的問題：

本沒有職工教育、培訓(xùn)等方面的支出。

五、審計(jì)意見及建議：

建議在職工教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面給予一定的投入，以增強(qiáng)職工

及工會(huì)干部的工作能力。

XX公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)

年月日

第五篇：省工會(huì)審計(jì)報(bào)告

關(guān)于對(duì)A單位2009年

度經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)的報(bào)告

A單位：

根據(jù)審會(huì)的審計(jì)計(jì)劃，總經(jīng)審辦派出以同志為組長(zhǎng)的審計(jì)小組，于年月日至日，對(duì)你單位財(cái)務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計(jì)。A單位己對(duì)所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，現(xiàn)出具審計(jì)報(bào)告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

A單位所管轄個(gè)基層。A單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設(shè)9個(gè)部辦。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止2009年12月31日資產(chǎn)總額為元，負(fù)債為元。凈資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)負(fù)債率%。

二、審計(jì)結(jié)果

（一）2009財(cái)務(wù)收支情況

1、收入情況：

財(cái)務(wù)賬面總收入元，完成預(yù)算的142.36%,其中：

⑴會(huì)費(fèi)收入3，09年完成預(yù)算的 103.2%。

⑵撥交經(jīng)費(fèi)收入2元，09年完成預(yù)算的119.32%。

⑶其他收入53元，⑷上級(jí)補(bǔ)助收入52元。

2、支出情況

經(jīng)費(fèi)支出總額為4元，09年完成預(yù)算的135.8%，其中：

（1、職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)0元，（文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi).00元, 宣傳活動(dòng)費(fèi)8,029.70元，其他活動(dòng)費(fèi)元），占總支出的%。

（2、業(yè)務(wù)費(fèi)元，（會(huì)議費(fèi):元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4元,）占總支出的%。

（3、行政費(fèi)元。占總支出的%。

（4、補(bǔ)助下級(jí)支出元。占總支出的%。

3、其他支出賬面數(shù)00元，完成預(yù)算的100.05%。

3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余元。

（二）截止2009年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專用基金情況。

1、貨幣資金總額元，其中：庫存現(xiàn)金為1元，賬面與庫

存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；銀行存款元，銀行對(duì)賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；固定資產(chǎn)元。

（三）截止2009年12月31日賬面資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況：

1、資產(chǎn)情況：至2009年12月31日資產(chǎn)賬面數(shù)34元，其中：庫存現(xiàn)金為1元；銀行存款86元；暫付款元；固定資產(chǎn)2元。

2、負(fù)債總額：至2009年12月31日負(fù)債賬面數(shù)，其中：其他應(yīng)付款。

3、凈資產(chǎn)情況：至2009年12月31日凈資產(chǎn)賬面數(shù).34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經(jīng)費(fèi)結(jié)余2元。

（三）專項(xiàng)資金1、2009中央財(cái)政專項(xiàng)資金.00元和本級(jí)配套資金000.00元，共計(jì)00.00元。報(bào)A單位0,000.00元。原始憑證報(bào)A單位審核審批。配套資金,000.00元。

2、幫扶中心資金2009年收入426.90元，支出170，.62元，結(jié)余，180.28元，其中：現(xiàn)金5，643.50元，銀行存款1536.78元。

（四）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1、加強(qiáng)預(yù)算編制的預(yù)測(cè)性和科學(xué)性。對(duì)無預(yù)算和超預(yù)算列入決算的項(xiàng)目，應(yīng)按《預(yù)算管理辦法》規(guī)定，履行追加審批程序。

經(jīng)審辦應(yīng)嚴(yán)格審查本級(jí)預(yù)算草案，對(duì)編制的會(huì)議費(fèi)和開展各項(xiàng)活動(dòng)、專項(xiàng)資金支出的預(yù)、決算應(yīng)進(jìn)行細(xì)化。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。截止2009年A單位固定資產(chǎn)總值萬元，其中新增固定資產(chǎn)萬元。按《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，每年財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理和審計(jì)等部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)庫存材料進(jìn)行全面定期盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的流失，確保財(cái)產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。

3、加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。A單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對(duì)扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

4、加強(qiáng)貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現(xiàn)金余額過大，其中有日庫存現(xiàn)金余額達(dá)元。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，杜絕發(fā)生現(xiàn)金支付、超限額和庫存限額大的現(xiàn)象。

5、加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)收支核算。2009年無會(huì)議預(yù)、決支出萬元，開展活動(dòng)發(fā)放獎(jiǎng)品無明細(xì)和印刷費(fèi)無數(shù)量、單價(jià)目萬元。應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財(cái)務(wù)收支款、項(xiàng)、目預(yù)算制度。

6、會(huì)計(jì)核算中存在的具體問題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見。

2010年12月17日