第一篇：學(xué)校內(nèi)控債務(wù)管理辦法

學(xué)校債務(wù)管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校債務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和上級精神，制定本管理辦法。

一、加強(qiáng)債務(wù)清償管理。學(xué)校要切實(shí)加大債務(wù)清償力度，努力增收節(jié)支，盡快還清舊債。

二、嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模。

三、加強(qiáng)學(xué)校基建管理。

四、加強(qiáng)設(shè)備購置管理。

五、實(shí)行責(zé)任追究制度。對未經(jīng)批準(zhǔn)形成新的負(fù)債的、有關(guān)部門將對責(zé)任人進(jìn)行追究

第二篇：學(xué)校內(nèi)控追加預(yù)算管理辦法

追加預(yù)算管理辦法

當(dāng)外部環(huán)境、國家政策或不可抗拒的力量等客觀因素，使預(yù)算編制所依據(jù)的假設(shè)條件發(fā)生變化并影響到預(yù)算執(zhí)行時(shí)，需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范單位臨時(shí)預(yù)算追加，《預(yù)算法》和預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

一、追加預(yù)算的內(nèi)容

追加單位年初預(yù)算之外的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、會議費(fèi)、雜支費(fèi)等一般公用經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算；追加單位年初預(yù)算之外的購置費(fèi)、房屋維修費(fèi)、等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算；追加區(qū)直部門、追加發(fā)生特大自然災(zāi)害及突發(fā)公共事件需增加的支出預(yù)算。

二、追加預(yù)算的原則

（一）不可預(yù)見原則。年初預(yù)算安排中沒有預(yù)計(jì)到的國家及省、市出臺重大政策，當(dāng)?shù)卣?、教育局重大決策，重大自然災(zāi)害等突發(fā)事件引起的確需動用財(cái)政資金的，予以核定追加。

（二）需求與可能原則。結(jié)合本校財(cái)政狀況，按照輕重緩急，予以核定追加。

三、追加預(yù)算的審批辦法及程序

1、單位對預(yù)算調(diào)整嚴(yán)格進(jìn)行審核把關(guān)，不符合預(yù)算調(diào)整條件的，予以否決。

2、不符合預(yù)算調(diào)整條件的，予以否決。

預(yù)算調(diào)整方案欠妥的，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門研究改進(jìn)方案，修改后再履行審核審批程序。

第三篇：縣政府債務(wù)管理辦法

政府性債務(wù)管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為了加強(qiáng)政府性債務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范政府性債務(wù)舉借、使用和償還或提供擔(dān)保的行為，完善政府性債務(wù)管理體制，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家、自治區(qū)和赤峰市有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱政府性債務(wù)，是指由縣政府、縣政府授權(quán)的部門、單位和縣政府設(shè)立的各類投融資機(jī)構(gòu)直接舉借或者通過合法擔(dān)保形式形成的以及在特定條件下需要由縣政府償還的債務(wù)，包括由縣政府作為借款人或擔(dān)保人承擔(dān)直接或連帶償還的外債、國債轉(zhuǎn)貸、專項(xiàng)借款、國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款、財(cái)政欠撥及其他需由縣政府償還、兌付或管理的債務(wù)。

第三條 政府性債務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。成立政府性債務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），組長由縣政府縣長擔(dān)任，副組長由縣政府分管財(cái)政工作的副縣長擔(dān)任，成員單位包括縣政府辦、縣發(fā)改局、縣監(jiān)察局、縣財(cái)政局、縣審計(jì)局、縣金融辦，作為政府性債務(wù)的議事決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府性債務(wù)管理重大問題的研究和決策。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱債務(wù)管理辦公室），辦公室設(shè)在縣財(cái)政局，具體負(fù)責(zé)政府性債務(wù)審查核實(shí)、備案登記、減債目標(biāo)制定、資金使用管理、還款監(jiān)管等工作。

縣政府辦、縣發(fā)改局、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局、縣金融辦等相關(guān)部門應(yīng)各司其職、分工負(fù)責(zé)、密切配合，共同做好政府性債務(wù)資金的管理、監(jiān)督工作。

第二章

政府性債務(wù)的舉借和擔(dān)保

第四條 舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循適度從緊、量力而行、注重效益、明確責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則。政府性債務(wù)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮全縣國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,與我縣財(cái)政狀況和承受能力相適應(yīng)。

第五條 需要舉借政府性債務(wù)的單位，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)小組提出申請,由債務(wù)管理辦公室審核后，定期報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議決定，必要時(shí)提請縣人大或人大常委會審議批準(zhǔn)。蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）場不得舉借政府性債務(wù)，如遇特殊情況，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，納入縣級政府性債務(wù)舉借計(jì)劃中。

第六條 任何部門和單位不得違反《中華人民共和國擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定提供擔(dān)保，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，一律不得舉借政府性債務(wù)。

第七條 申請舉借政府性債務(wù)的單位,應(yīng)向債務(wù)管理辦公室提供以下資料:

（一）舉借政府性債務(wù)申請書。申請書應(yīng)載明舉債事由、項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、債務(wù)數(shù)額、期限、利率、償還債務(wù)資金來 源、對財(cái)政預(yù)算的影響、防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力等事項(xiàng)；

（二）經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）按要求提供的其他相關(guān)資料。

第八條 對符合下列要求的,領(lǐng)導(dǎo)小組可以批準(zhǔn)舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保：

（一）建設(shè)急需的基礎(chǔ)設(shè)施但財(cái)政資金不足的；

（二）發(fā)展教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、環(huán)保、扶貧、體育等公益事業(yè)；

（三）自然災(zāi)害救助；

（四）縣政府認(rèn)為應(yīng)當(dāng)舉借或提供擔(dān)保，并符合國家有關(guān)政策規(guī)定的。

第九條 有下列情形之一的,領(lǐng)導(dǎo)小組不予批準(zhǔn)舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保:

（一）償還債務(wù)資金來源和責(zé)任沒有落實(shí)的；

（二）舉借或提供擔(dān)保的政府性債務(wù)用于國家、自治區(qū)和市明令禁止項(xiàng)目的；

（三）超過縣財(cái)政承受能力，容易引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的；

（四）縣政府認(rèn)定不可舉借或提供擔(dān)保的。

第三章

政府性債務(wù)資金的使用

第十條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用政府性債務(wù)資金,不得挪作他用。確需變更用途的，應(yīng)按照原程序重新報(bào)批。

第十一條 舉借政府性債務(wù)的單位在簽訂有關(guān)債務(wù)合同后30日內(nèi)，應(yīng)持合同副本到債務(wù)管理辦公室備案。

第十二條 舉借政府性債務(wù)資金所實(shí)施的項(xiàng)目，嚴(yán)格實(shí)行法人責(zé)任制、投資評審制、政府采購制、工程監(jiān)理制、工程建設(shè)合同制、竣工驗(yàn)收制、竣工決算制。

第十三條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)加強(qiáng)政府性債務(wù)資金管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度和預(yù)算使用資金，不得擴(kuò)大支出范圍、規(guī)模。嚴(yán)禁政府性債務(wù)資金用于經(jīng)常性支出、建設(shè)樓堂館所、購置交通工具以及搞政績工程。

第十四條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，對政府性債務(wù)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，接受財(cái)政和審計(jì)部門的監(jiān)督，并按規(guī)定向債務(wù)管理辦公室定期報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告和政府債務(wù)資金使用情況報(bào)告，及時(shí)反映政府性債務(wù)資金收支執(zhí)行情況。債務(wù)管理辦公室應(yīng)定期整理匯總政府性債務(wù)舉借、擔(dān)保、使用、償還等情況,并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送縣審計(jì)局、縣監(jiān)察局。

第四章

政府性債務(wù)資金的償還

第十五條 政府性債務(wù)的償還，堅(jiān)持“誰受益、誰償還，誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則。使用政府性債務(wù)資金的單位為最終債務(wù)人。最終債務(wù)人的法定代表人為償債責(zé)任人，對償還政府性債務(wù)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十六條 最終債務(wù)人應(yīng)按不低于年初應(yīng)承擔(dān)政府性債務(wù)余額5％的數(shù)額建立償債準(zhǔn)備金，專戶核算，專門用于償還到期政府性債務(wù)本金和利息等，不得擠占挪用。下列資金可以作為最終債務(wù)人償債準(zhǔn)備金的來源：

（一）政府性債務(wù)建設(shè)項(xiàng)目投入使用后的收益；

（二）最終債務(wù)人的自有資金和資產(chǎn)出讓收入；

（三）經(jīng)批準(zhǔn)的處置國有資產(chǎn)收入；

（四）財(cái)政預(yù)算安排的專項(xiàng)償債資金；

（五）最終債務(wù)人的其他收入。

第十七條 對鄉(xiāng)級政府以前形成的政府性債務(wù)，按照國務(wù)院“制止新債，摸清底數(shù)，明確責(zé)任，逐步化解”的原則，各蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）場應(yīng)因地制宜采取有效措施積極予以化解；對其他以前形成的政府性債務(wù)，債務(wù)單位要集中力量和時(shí)間認(rèn)真進(jìn)行清理，分別情況進(jìn)行鎖定，根據(jù)輕重緩急，制定切實(shí)可行的分年償還計(jì)劃，壓縮經(jīng)常性支出，積極化解債務(wù)；對新發(fā)生的政府性債務(wù)，債務(wù)單位必須按照借款合同約定如期償還。

第十八條 對未及時(shí)足額償還到期政府性債務(wù)，造成財(cái)政兜底的債務(wù)單位，縣財(cái)政局將根據(jù)其簽訂的借款合同、擔(dān)保合同及承諾，扣減應(yīng)撥付的工作經(jīng)費(fèi)或其他資金，代其償還到期的政府性債務(wù)，或依照法定程序采取其他方式追償?shù)狡趥鶆?wù)。

第十九條 經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，需用財(cái)政預(yù)算資金償還債務(wù) 的，縣財(cái)政局應(yīng)列入預(yù)算。

第二十條 縣財(cái)政局要根據(jù)財(cái)力情況建立償債準(zhǔn)備金。償債準(zhǔn)備金具體來源:

（一）財(cái)政預(yù)算安排的資金；

（二）專項(xiàng)用于償還政府性債務(wù)的收入；

（三）其它來源。

第二十一條 最終債務(wù)人的法定代表人發(fā)生變更前，應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行離任審計(jì)。新的法定代表人繼續(xù)承擔(dān)組織償還政府性債務(wù)的責(zé)任。

第五章

政府性債務(wù)的預(yù)警和監(jiān)督管理

第二十二條 建立和完善政府性債務(wù)預(yù)警機(jī)制,根據(jù)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況,制定有效的防范和化解措施及應(yīng)急預(yù)案，合理控制新增政府性債務(wù)規(guī)模，有效防范縣政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 縣財(cái)政部門建立政府性債務(wù)的監(jiān)測指標(biāo)，運(yùn)用債務(wù)率監(jiān)測指標(biāo)，設(shè)置警戒線，監(jiān)控政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。

債務(wù)率是指政府性債務(wù)余額與當(dāng)年可支配財(cái)力之比，警戒線為100%，反映地方當(dāng)年可支配財(cái)力對政府性債務(wù)余額的承受能力。

第二十四條 建立政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。統(tǒng)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映政府性債務(wù)借用、償還和風(fēng)險(xiǎn)等情況。舉借政府性債務(wù)的單位每年應(yīng)當(dāng)向縣財(cái)政局報(bào)送政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表，縣 財(cái)政局匯總后報(bào)送縣政府和上級財(cái)政部門。

第二十五條 建立政府性債務(wù)項(xiàng)目績效評價(jià)制度?？h財(cái)政局要對使用政府性債務(wù)資金建設(shè)的項(xiàng)目開展績效評價(jià)，評價(jià)結(jié)果報(bào)縣政府和上級財(cái)政部門。

第二十六條 政府性債務(wù)舉借、使用、償還或擔(dān)保情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和單位財(cái)務(wù)審計(jì)范圍。對盲目舉債、違反規(guī)定舉債和提供擔(dān)保、政府性債務(wù)資金使用不當(dāng)或不履行還款承諾等行為的、造成重大經(jīng)濟(jì)損失或?qū)ι鐣€(wěn)定帶來嚴(yán)重影響的，對責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任人實(shí)行行政問責(zé)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條 政府性債務(wù)舉借、使用、償還或擔(dān)保情況接受社會監(jiān)督。同時(shí)，政府債務(wù)使用單位和監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)自覺接受縣人大常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督檢查，依法報(bào)送擬提請審議的相關(guān)情況。

第六章

附

則

第二十八條 國家對政府性債務(wù)管理另有規(guī)定的，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自2014年5月1日起施行。

第四篇：債務(wù)融資管理辦法

**公司

債務(wù)融資管理辦法

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)**公司（簡稱“股份公司”）債務(wù)融資的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范債務(wù)融資行為，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《**公司章程》和國家相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱債務(wù)融資，是指企業(yè)法人為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行債券或者向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款、融資租賃等形式籌集資金的活動。

第三條 為保證債務(wù)融資行為的規(guī)范、有序，本辦法明確規(guī)定了債務(wù)融資管理責(zé)任、整體授信和重大債務(wù)融資管理體制，以及債務(wù)融資的決策、執(zhí)行和償付管理等制度。

第四條 債務(wù)融資管理的目標(biāo)和遵循的基本原則：

（一）債務(wù)融資應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部控制規(guī)范，防范風(fēng)險(xiǎn)；

（二）從整體經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，本著合理、需要、節(jié)約的原則，加強(qiáng)債務(wù)融資的預(yù)算控制和決策管理；

（三）合理配置股份公司整體信用資源，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略合作，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低資金成本。第五條 本辦法適用于股份公司及所屬各子公司。

第二章

債務(wù)融資管理責(zé)任制度

第六條 股份公司資金部、各子公司資金管理部門依據(jù)各自職責(zé)，行使債務(wù)融資管理職能，承擔(dān)管理責(zé)任。

第七條 股份公司資金部是股份公司債務(wù)融資管理工作的主管部門。在債務(wù)融資管理方面的主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)股份公司債務(wù)融資管理制度的建設(shè)，指導(dǎo)各子公司建立健全債務(wù)融資管理制度；

（二）制定股份公司融資預(yù)算，統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模；

（三）選擇股份公司戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)，牽頭洽談?wù)w授信事宜，并負(fù)責(zé)對各級單位整體授信以外的授信審批工作；

（四）負(fù)責(zé)重大債務(wù)融資方案的制定，代表股份公司進(jìn)行重大融資的談判；

（五）負(fù)責(zé)股份公司總部的債務(wù)融資管理。

第八條 各子公司資金管理部門負(fù)責(zé)本企業(yè)及所屬子公司的債務(wù)融資管理。在債務(wù)融資管理方面的主要職責(zé)是：

（一）執(zhí)行股份公司債務(wù)融資管理制度，制定本企業(yè)債務(wù)融資管理實(shí)施辦法，并將有關(guān)制度報(bào)股份公司資金部備案。

（二）制定本企業(yè)融資預(yù)算初步方案；

（三）在股份公司整體授信內(nèi)，開展本企業(yè)授信工作。

（四）負(fù)責(zé)制定本企業(yè)重大債務(wù)融資初步方案。

第九條

各子公司應(yīng)明確債務(wù)融資的崗位職責(zé)和權(quán)限，確保辦理債務(wù)融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一部 門或個(gè)人不得辦理債務(wù)融資業(yè)務(wù)的全過程。

第十條 各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔(dān)保，或以資產(chǎn)、權(quán)利抵押（質(zhì)押）的，應(yīng)按有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)定流程辦理。

第三章

金融機(jī)構(gòu)授信整體管理

第十一條 為優(yōu)化股份公司整體融資結(jié)構(gòu)，合理配置信用資源，股份公司金融機(jī)構(gòu)授信實(shí)行整體管理。

第十二條

金融機(jī)構(gòu)授信整體管理包括授信融資規(guī)模統(tǒng)籌規(guī)劃、金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一選擇、對外授信集中審批、授信額度調(diào)劑使用等。

第十三條 股份公司資金部根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算，以及各子公司融資計(jì)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模，制定整體授信融資計(jì)劃。各子公司在股份公司整體融資計(jì)劃內(nèi)，執(zhí)行自身授信融資業(yè)務(wù)。

第十四條 股份公司整體授信金融機(jī)構(gòu)由股份公司資金部統(tǒng)一選擇，牽頭與各金融機(jī)構(gòu)洽談?wù)w授信事宜，并負(fù)責(zé)整體授信額度的分配。各子公司根據(jù)股份公司資金部安排配合整體授信工作。

第十五條 整體授信額度實(shí)行動態(tài)調(diào)整。資金部與各整體授信金融機(jī)構(gòu)總部定期對各子公司授信額度的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，并根據(jù)額度空余與需求情況進(jìn)行調(diào)整。

第十六條

各子公司應(yīng)優(yōu)先使用整體授信額度，在整體授信 無法滿足資金需求的情況下，可自行進(jìn)行授信融資，但應(yīng)事前報(bào)股份公司資金部審批。

第四章

重大項(xiàng)目融資管理

第十七條 股份公司及各級子公司的重大項(xiàng)目融資由股份公司統(tǒng)一管理，融資方案在股份公司審批后方可實(shí)施。重大項(xiàng)目包含但不限于如下項(xiàng)目：

1．總開發(fā)在4億元以上、需要股份公司資金支持的BT工程建設(shè)項(xiàng)目；

2．城市基礎(chǔ)設(shè)施綜合建設(shè)投資項(xiàng)目；

3．股份公司給予資金支持的大型EPC總承包項(xiàng)目； 4．需要股份公司資金支持的其他工程項(xiàng)目。

股份公司給予資金支持包含股份公司擔(dān)保、委托貸款、信托資產(chǎn)回購、財(cái)務(wù)公司貸款或貸款擔(dān)保等。

第十八條

重大項(xiàng)目融資，由股份公司資金部牽頭成立融資小組，融資小組負(fù)責(zé)融資方案的制定，以及組織與金融機(jī)構(gòu)談判等工作。

第十九條 子公司上報(bào)重大項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)編制初步融資方案和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，融資方案應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)、政策的要求，并對預(yù)計(jì)融資成本、潛在資金風(fēng)險(xiǎn)和具體應(yīng)對措施以及償債計(jì)劃等做出安排。

第二十條

股份公司對重大項(xiàng)目資金實(shí)行監(jiān)督管理，由股份 公司資金部負(fù)責(zé)實(shí)施。

（一）項(xiàng)目資金預(yù)算管理。子公司應(yīng)編制重大項(xiàng)目資金預(yù)算，并上報(bào)資金部審批，包括項(xiàng)目總體資金規(guī)劃、資金預(yù)算、月度資金預(yù)算。

（二）項(xiàng)目資金使用監(jiān)管。項(xiàng)目資金納入股份公司資金管理系統(tǒng)，通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行項(xiàng)目資金收支監(jiān)控和資金集中結(jié)算。

（三）項(xiàng)目資金回收管理。子公司應(yīng)編制資金回收方案、制定保證措施、擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，并上報(bào)資金部備案。資金部監(jiān)督項(xiàng)目資金回收方案的落實(shí)。

（四）項(xiàng)目資金分析報(bào)告。子公司應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)展情況、融資及償還情況、資金預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析，并上報(bào)資金部。如有重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向資金部報(bào)告。

第五章

債務(wù)融資執(zhí)行管理

第二十一條

各公司根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的債務(wù)融資方案，按照規(guī)定程序與融資對象，與金融機(jī)構(gòu)等單位訂立債務(wù)融資合同、證券承銷協(xié)議等。債務(wù)融資合同、證券承銷協(xié)議等的訂立應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國合同法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并經(jīng)公司有關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)。

第二十二條 融資合同必須事項(xiàng)明確，對借款種類、用途、金額、期限、利率、雙方權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任及其他需要明確的事項(xiàng)，必須在合同中予以明確。第二十三條 各公司應(yīng)當(dāng)對債務(wù)融資合同、證券承銷協(xié)議等的合法性、合理性、完整性進(jìn)行審核，審核情況和意見應(yīng)有完整的書面記錄。重大債務(wù)融資合同、證券承銷協(xié)議等的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟Ｗ兏鼈鶆?wù)融資合同或協(xié)議，應(yīng)按照原審批程序進(jìn)行。

第二十四條

公司應(yīng)當(dāng)按照債務(wù)融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金。由于市場環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，并對審批過程進(jìn)行完整的書面記錄。嚴(yán)禁擅自改變資金用途。

第六章

債務(wù)融資償付管理

第二十五條

各公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合償債能力、資金結(jié)構(gòu)等，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金和利息等。

第二十六條

各公司應(yīng)對債務(wù)融資本金、利息或租金的償付做出計(jì)劃和預(yù)算安排，并正確計(jì)算、核對，確保各項(xiàng)款項(xiàng)償付符合融資合同或協(xié)議的規(guī)定。

第二十七條

各公司支付融資利息或租金等，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后方可支付。

第二十八條

以非貨幣資產(chǎn)償付本金、利息或租金時(shí)，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員合理確定其價(jià)值，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)，必要時(shí)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第二十九條

以抵押、質(zhì)押方式融資，在業(yè)務(wù)終結(jié)后，應(yīng)當(dāng) 對抵押或質(zhì)押資產(chǎn)進(jìn)行清理、結(jié)算、收繳，及時(shí)注銷有關(guān)擔(dān)保內(nèi)容。

第七章

附則

第三十條

各子公司應(yīng)按照本辦法制定自身的債務(wù)融資管理辦法。

第三十一條

本辦法由股份公司資金部負(fù)責(zé)解釋。第三十二條

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第五篇：內(nèi)控差旅費(fèi)管理辦法

差旅費(fèi)管理細(xì)則

本著既保證出差人員工作與生活的需要，又貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，特制定管理細(xì)則。

第一條

本規(guī)定所指的差旅費(fèi)是指離開本鎮(zhèn)開展公務(wù)活動、與會外派、調(diào)動搬遷、進(jìn)修培訓(xùn)以等所必需的費(fèi)用。差旅費(fèi)實(shí)行憑據(jù)報(bào)銷辦法。

第二條

建立健全出差審批制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)借支及報(bào)銷審批制度，職工因公出差，差旅費(fèi)借支及報(bào)銷由一把審批。

第三條

職工因開展公務(wù)活動出差到本市境外，其差旅費(fèi)包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

1、出差人員無住宿費(fèi)憑據(jù)的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

2、出差人員如果需要住宿，就是普通旅店。

3、到市里出差，差旅費(fèi)5元，不可住宿，沒有伙食補(bǔ)助，本市境外每天伙食補(bǔ)助10元。

第四條

與會外派培訓(xùn)的差旅費(fèi)

1、職工外出參加會議（含短期培訓(xùn)），凡支付會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等會議費(fèi)用憑合法票據(jù)報(bào)銷；

2、會議統(tǒng)一安排食宿即非食宿自理的，會議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會議主辦單位按會議費(fèi)管理規(guī)定統(tǒng)一開支，單位不予報(bào)銷；在途期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)

按上述第三條差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

3、會議通知明確不統(tǒng)一安排食宿即食宿自理的，在途期間和會議期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，憑會議通知參照上述第三條差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

第五條

職工出差期間，因游覽或非工作需要參觀或繞道行駛而發(fā)生的費(fèi)用，由個(gè)人自理。

第六條

職工出差期間，因違反有關(guān)規(guī)定而被罰款，其費(fèi)用不得報(bào)銷。

第七條

職工出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，必須連同差旅費(fèi)一起報(bào)銷，事后不得補(bǔ)報(bào)。更不得與其他單據(jù)混在一起報(bào)銷。