第一篇：對(duì)公風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)

對(duì)公柜面關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制核查手冊(cè)

二0一二年一月

呼和浩特

目錄 第一部分

公共部分

一、日始日終

二、操作員管理

三、重要空白憑證管理

（一）重要空白憑證調(diào)撥

（二）重要空白憑證保管使用

（三）重要空白憑證出售

（四）重要空白憑證作廢銷毀

四、現(xiàn)金收付管理

（一）客戶現(xiàn)金收付管理

（二）柜員尾箱管理

五、印章管理

（一）會(huì)計(jì)印章的領(lǐng)取

（二）會(huì)計(jì)印章的保管使用

（三）會(huì)計(jì)印章的作廢銷毀

六、重要物品管理

七、自制憑證

八、錯(cuò)賬沖正

九、會(huì)計(jì)人員工作交接

十、COS_T系統(tǒng)業(yè)務(wù)交接

十一、柜員崗位輪換

十二、授權(quán)管理

十三、單位對(duì)賬管理

十四、上門服務(wù)

十五、內(nèi)部賬管理

十六、參數(shù)管理

十七、重復(fù)掃描

一、單位活期存款

（一）開戶

（二）存入、支取

（三）銷戶

二、單位定期存款

（一）存入

（二）支取

（三）掛失

（四）銷戶

三、單位通知存款

（一）設(shè)定

（二）支取

（三）掛失

四、單位協(xié)定存款

第二部分單位存款業(yè)務(wù)3

（一）設(shè)定

（二）取消

五、保證金存款

（一）開戶

（二）支取

（三）銷戶

六、同業(yè)存款

七、睡眠戶

（一）印鑒卡管理

（二）銷戶

八、印鑒維護(hù)

（一）預(yù)留

（二）變更

（三）掛失

（四）注銷

九、司法協(xié)助

（一）凍結(jié)

（二）扣劃

十、資金存款證明及詢證函

一、對(duì)公貸款業(yè)務(wù)

（一）貸款發(fā)放

第三部分 貸款業(yè)務(wù)4

（二）貸款歸還

二、擔(dān)保物管理

三、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

（一）銀行承兌匯票承兌

（二）銀行承兌匯票貼現(xiàn)

（三）已貼現(xiàn)銀行承兌匯票保管

四、委托貸款業(yè)務(wù)

（一）委托貸款發(fā)放

（二）委托貸款歸還

五、法人賬戶透支

第四部分 支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、銀行匯票

（一）簽發(fā)

（二）代理付款

二、商業(yè)匯票

（一）銀行承兌匯票

1、委托收款

2、付款結(jié)清

（二）商業(yè)承兌匯票

三、銀行本票

四、支票

五、匯兌

六、委托收款

七、托收承付

八、渠道來賬業(yè)務(wù)

第五部分

新資金結(jié)算產(chǎn)品

一、支付密碼通存通兌

二、國(guó)內(nèi)信用證

三、電子商業(yè)匯票

四、單位人民幣結(jié)算卡

五、對(duì)公一戶通

六、對(duì)公批量付款

七、現(xiàn)金管理系統(tǒng)

第一部分

公用部分

一、日始日終

（一）日始 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

操作錯(cuò)誤使得機(jī)構(gòu)無法簽到，機(jī)構(gòu)不能按時(shí)正常開業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

執(zhí)行日啟的柜員不熟悉操作流程。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

對(duì)執(zhí)行日啟的柜員要加強(qiáng)培訓(xùn)；不得將此權(quán)限賦予新入行員工及業(yè)務(wù)不熟練柜員。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

定期對(duì)柜員權(quán)限進(jìn)行梳理。注意事項(xiàng)

操作錯(cuò)誤導(dǎo)致CCBS系統(tǒng)無法日啟時(shí)，要在第一時(shí)間與上級(jí)營(yíng)運(yùn)管理部聯(lián)系，通過后臺(tái)解決。

COS-T系統(tǒng)日始注意事項(xiàng)：網(wǎng)點(diǎn)簽到后柜員方可登錄IE瀏覽器進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；柜員在COS_T系統(tǒng)執(zhí)行簽到操作，系統(tǒng)自動(dòng)完成其在CCBS系統(tǒng)的簽到；柜員點(diǎn)擊“高柜圖形”和“高柜字符”，實(shí)現(xiàn)COS_T系統(tǒng)和CCBS系統(tǒng)界面的切換。初次登陸時(shí)，應(yīng)先進(jìn)行兩界面切換，查看兩系統(tǒng)是否正常顯示；柜員臨時(shí)離柜時(shí)，不要直接點(diǎn)“退出”功能鍵，需使用”鎖屏”按鈕進(jìn)行鎖屏，否則，會(huì)出現(xiàn)因“柜員未簽到”導(dǎo)致業(yè)務(wù)退票情況發(fā)生；若終端死機(jī)或者非正常退出時(shí)，前臺(tái)可關(guān)閉IE瀏覽器，由柜員在“DCC網(wǎng)點(diǎn)日常維護(hù)”中進(jìn)行終端重啟后，再進(jìn)行登錄；營(yíng)業(yè)日啟后 7 主管人員應(yīng)關(guān)注后臺(tái)下發(fā)的“對(duì)賬不符清單”，并及時(shí)處理；主管人員登陸綜合前端后，對(duì)于交易預(yù)警等事項(xiàng)必須及時(shí)處理；同一終端上，不得同時(shí)登錄多個(gè)柜員。

（二）日終 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

日終時(shí)現(xiàn)金重空賬實(shí)不符；有未處理報(bào)文。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

現(xiàn)金收付出現(xiàn)長(zhǎng)短款；重空未及時(shí)銷計(jì)；未及時(shí)查看匯劃報(bào)文。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

柜員應(yīng)在空閑時(shí)間進(jìn)行試軋賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的長(zhǎng)短款或重空不符現(xiàn)象；隨時(shí)查看有無未處理報(bào)文；柜員在正式日結(jié)前要進(jìn)行試軋賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

核查人員不定時(shí)抽查柜員尾箱；核查人員進(jìn)入系統(tǒng)核查是否有未處理報(bào)文。注意事項(xiàng)

柜員正式結(jié)賬最多可執(zhí)行3次，若連續(xù)三次正式結(jié)賬中均有不符，則系統(tǒng)提示需A級(jí)主管授權(quán)后自動(dòng)掛賬，并打印掛賬清單，柜員結(jié)賬結(jié)束。

如柜員因故未做日結(jié)，應(yīng)由B級(jí)（含）以上主管柜員啟動(dòng)“0060柜員結(jié)賬”交易，輸入該柜員號(hào)，經(jīng)其他授權(quán)柜員授權(quán)后為其進(jìn)行強(qiáng)制日結(jié)處理。

柜員因特殊原因造成離開系統(tǒng)后仍處于未簽退狀態(tài)，由任意柜員啟動(dòng)“0008柜員/主管強(qiáng)迫簽退”交易，輸入被強(qiáng)迫簽退柜員號(hào)、確認(rèn)簽退標(biāo)志處選“Y”，經(jīng)B級(jí)（含）以上柜員授權(quán)后對(duì)未簽退柜員進(jìn)行強(qiáng)制簽退。

若存在機(jī)構(gòu)現(xiàn)金連續(xù)三天超過庫存限額、報(bào)文未處理等情況，可能造成機(jī)構(gòu)不能正常日結(jié)。

COS-T系統(tǒng)日終注意事項(xiàng)：網(wǎng)點(diǎn)在結(jié)束一天的業(yè)務(wù)后，必須先做COS_T系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)日切，然后方可做CCBS系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)日結(jié)，否則將造成網(wǎng)點(diǎn)無法做COS_T系統(tǒng)日切。如網(wǎng)點(diǎn)日終操作錯(cuò)誤，需分以下兩種情況處理：前臺(tái)已打印“當(dāng)日機(jī)構(gòu)賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對(duì)清單”，但未做日切，前臺(tái)主管先核對(duì)當(dāng)日相關(guān)賬務(wù)，在核對(duì)相符后，通過“營(yíng)運(yùn)作業(yè)與管理系統(tǒng)”上報(bào)申請(qǐng)，由后臺(tái)強(qiáng)制日切；前臺(tái)日終未對(duì)COS_T系統(tǒng)相關(guān)賬務(wù)核對(duì)，而且未打印出“當(dāng)日機(jī)構(gòu)賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對(duì)清單”，卻做了CCBS系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)日結(jié)，網(wǎng)點(diǎn)必須按照CCBS系統(tǒng)重新開機(jī)流程申報(bào)，經(jīng)審批后重新簽到，然后按照正確流程，做網(wǎng)點(diǎn)日切。

二、操作員管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

新增、變更、刪除柜員信息流程不合規(guī)；未按制度規(guī)定進(jìn)行指紋采集、關(guān)聯(lián)；未按制度要求審批設(shè)置特殊人群；A級(jí)授權(quán)柜員、現(xiàn)金管理員數(shù)量超過制度要求的數(shù)量；主管A級(jí)、現(xiàn)金管理員、普通柜員權(quán)限超過其實(shí)際辦理業(yè)務(wù)范圍；柜員離崗三天未進(jìn)行鎖定；柜員身份信息與實(shí)際不符。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未按制度要求操作流程進(jìn)行柜員信息的新增、變更、刪除；指紋采集、關(guān)聯(lián)不合規(guī)；未按規(guī)定設(shè)置特殊人群，存在不滿足特殊人群條件的人設(shè)為特殊人群現(xiàn)象，同一機(jī)構(gòu)設(shè)置多名特殊人群；A級(jí)柜員和現(xiàn)金管理員數(shù)量未按文件要求設(shè)置，存在A級(jí)柜員數(shù)量、現(xiàn)金管理員數(shù)量超過制度規(guī)定；柜員離崗三天未對(duì)柜員進(jìn)行鎖定；柜員在系統(tǒng)中登記的信息與實(shí)際身份信息不符，出現(xiàn)身份證號(hào)錯(cuò)誤或系統(tǒng)中姓名與身份證姓名不符現(xiàn)象。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

對(duì)于新增、變更、刪除柜員信息時(shí)按文件流程進(jìn)行操作，并按制度要求進(jìn)行嚴(yán)格審核；指紋采集、關(guān)聯(lián)要嚴(yán)密，避免一人存在多個(gè)柜員號(hào)現(xiàn)象；對(duì)于特殊人群要嚴(yán)格按滿足特殊人群條件設(shè)置，對(duì)于由于季節(jié)性原因成為特殊人群的要適時(shí)調(diào)整，授權(quán)柜員不允許為特殊人群，對(duì)于同一網(wǎng)點(diǎn)原則上不得有兩個(gè)或以上特殊人群；嚴(yán)格按制度規(guī)定設(shè)置授權(quán)柜員、現(xiàn)金管理員的數(shù)量；柜員無論何種原因離崗三天均需在系統(tǒng)中進(jìn)行鎖定；新增柜員時(shí)，申請(qǐng)部門、審批部門、維護(hù)部門要留存柜員身份證復(fù)印件備查，避免出現(xiàn)姓名、身份證號(hào)不符現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

核查人員要定期對(duì)新增、變更、刪除柜員信息紙質(zhì)及電子文檔進(jìn)行核查，核實(shí)是否存在柜員權(quán)限較大或相關(guān)信息不符現(xiàn)象；核查人員通過非現(xiàn)場(chǎng)提取柜員信息核實(shí)是否存在同一身份證號(hào)下多名操作員現(xiàn)象；核查人員通過非現(xiàn)場(chǎng)提取特殊人群名單及數(shù)量，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證是否存在違規(guī)設(shè)置特殊人群現(xiàn)象；核查人員現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)是否存在三天不在崗人員未鎖定現(xiàn)象。注意事項(xiàng)

根據(jù)目前審計(jì)模型要求如為CCBS系統(tǒng)操作員,尤其是只履行授權(quán)功能的A級(jí)柜員，在90天內(nèi)應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行簽到；柜員信息中的身份證號(hào)應(yīng)為18位。

三、重要空白憑證管理

（一）重要空白憑證調(diào)撥 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

未認(rèn)真審核調(diào)入申請(qǐng)，調(diào)撥錯(cuò)誤；號(hào)段配送錯(cuò)誤；調(diào)撥實(shí)物與調(diào)撥申請(qǐng)內(nèi)容不符；調(diào)入行未及時(shí)入賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

調(diào)出機(jī)構(gòu)（柜員）未認(rèn)真審核調(diào)入申請(qǐng)，發(fā)生調(diào)撥錯(cuò)誤；調(diào)出機(jī)構(gòu)（柜員）號(hào)段配送錯(cuò)誤，導(dǎo)致調(diào)入行（柜員）無法正常使用重空；調(diào)出機(jī)構(gòu)（柜員）未認(rèn)真核實(shí)實(shí)物，導(dǎo)致調(diào)入的實(shí)物與調(diào)撥申請(qǐng)內(nèi)容不符；調(diào)入行（柜員）未及時(shí)入賬，產(chǎn)生在途重要空白憑證。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

調(diào)出（入）行應(yīng)認(rèn)真核對(duì)調(diào)撥申請(qǐng)，以防重要空白憑證被冒領(lǐng)；管庫人員配送重要空白憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證號(hào)碼，按號(hào)配送，不得串號(hào)選號(hào)配送，以防配送錯(cuò)誤；調(diào)入行申請(qǐng)調(diào)撥重要空白憑證后，應(yīng)及時(shí)入賬，以防產(chǎn)生在途重要空白憑證。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

通過現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)實(shí)物、核對(duì)賬實(shí)及重要空白憑證登記簿；詢問柜員調(diào)撥重空的操作流程；通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管及負(fù)責(zé)人查庫登記簿，核查是否按規(guī)定查庫，是否賬實(shí)相符；調(diào)閱調(diào)撥重空的時(shí)點(diǎn)錄像，查看是否按制度要求進(jìn)行調(diào)撥；查看內(nèi)部賬余額表，是否存在在途重空。注意事項(xiàng)

在做機(jī)構(gòu)間調(diào)撥時(shí)要注意選擇調(diào)撥的方向，0033機(jī)構(gòu)重要單證調(diào)撥交易一旦執(zhí)行成功就無法刪除或沖正，只能由接收方入庫，再做相反的交易，如果方向選擇錯(cuò)誤，調(diào)撥也可成功，但在使用時(shí)會(huì)報(bào)內(nèi)部賬透支等錯(cuò)誤，只能通過反向調(diào)撥沖回。

（二）重要空白憑證保管使用 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

重要空白憑證未按規(guī)定在保險(xiǎn)柜中保管；部分重要空白憑證保管的數(shù)量超過制度核定的數(shù)量；重要空白憑證未按規(guī)定用途使用、跳號(hào)使用、移作他用；在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用；有權(quán)查庫人查庫流于形式或未按規(guī)定頻率查庫，賬實(shí)不符不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未按規(guī)定在保險(xiǎn)柜保管重要空白憑證，易造成丟失；未按制度核定數(shù)量保管重要空白憑證，帶來保管風(fēng)險(xiǎn)；未按規(guī)定使用重要空白憑證，使重要空白憑證存在被借用、盜用后竊取客戶資金的潛在風(fēng)險(xiǎn)；在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章，存在內(nèi)部人員伺機(jī)作案的風(fēng)險(xiǎn)；查庫流于形式，造成重要空白憑證賬實(shí)不符而沒有發(fā)現(xiàn)，存在內(nèi)部作案的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

要按相關(guān)制度要求的數(shù)量保管重要空白憑證；要按照“誰使用，誰保管，誰負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)重要空白憑證管理；嚴(yán)禁柜員在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章；有權(quán)查庫人要按照文件規(guī)定頻率查庫，查庫不得流于形式；授權(quán)人員對(duì)于涉及重要空白憑證的授權(quán)業(yè)務(wù)要認(rèn)真核實(shí)原始憑證，不得使授權(quán)流于形式。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)重空賬務(wù)和實(shí)物是否相符，是否有不連續(xù)憑證，是否有預(yù)先加蓋印章的憑證，是否有制度要求不允許保留的重要空白憑證；提取時(shí)點(diǎn)錄像，查看柜員如何保管使用重要空白憑證。注意事項(xiàng)

系統(tǒng)未控制現(xiàn)金柜員重要空白憑證的跳號(hào)使用，現(xiàn)金柜員應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定連續(xù)使用，不允許跳號(hào)使用；因操作錯(cuò)誤等原因?qū)χ匾獑巫C進(jìn)行“0088沖正交易”后，未做后續(xù) “0034單證作廢交易”處理，致使重空狀態(tài)與實(shí)際不相符，系統(tǒng)中為沖正狀態(tài)，實(shí)際為作廢狀態(tài)，造成重要單證賬實(shí)不符；銀行內(nèi)部憑證不得帶出營(yíng)業(yè)柜臺(tái)簽發(fā)，屬于銀行簽發(fā)的嚴(yán)禁客戶簽發(fā)，屬于客戶填寫的嚴(yán)禁柜員代寫；重要空白憑證遺失應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)一級(jí)分行。

（三）重要空白憑證出售 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

銀行內(nèi)部人員代客戶購買重要空白憑證；出售給單位客戶的重要空白憑證未交付客戶；單位客戶購買重要空白憑證未加蓋預(yù)留印鑒；單位客戶用現(xiàn)金購買重要空白憑證（特別是支票）；開戶單位銷戶時(shí)，銀行未收回客戶未用完的重要空白憑證。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

銀行內(nèi)部人員代客戶購買重要空白憑證，出售給單位客戶的重要空白憑證未交付客戶，存在內(nèi)部作案風(fēng)險(xiǎn)；單位客戶購買重要空白憑證未加蓋預(yù)留印鑒存在非本單位人員購買重要空白憑證的風(fēng)險(xiǎn)；用現(xiàn)金購買重要空白憑證存在賬號(hào)書寫錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)；開戶單位銷戶時(shí)，銀行應(yīng)收回而未收回客戶未用完的重要空白憑證，存在重要空白憑證被盜用和利用風(fēng)險(xiǎn)，使重要空白憑證流入犯罪分子手中作案。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

出售重要空白憑證時(shí)，要認(rèn)真核對(duì)出售憑證上加蓋的預(yù)留銀行印鑒，要及時(shí)交給客戶，不得留存在柜員手中；除財(cái)政零余額賬戶外，其他賬戶一律不得用現(xiàn)金購買重要空白憑證；銷戶時(shí)，柜員應(yīng)啟“4323打印客戶重要單證未用清單”，與系統(tǒng)中重要空白憑證的登記、使用結(jié)余情況進(jìn)行核對(duì)，以避免重要空白憑證被借用、盜用等風(fēng)險(xiǎn)，客戶不能返回未使用單證的，應(yīng)按規(guī)定要求提供相關(guān)證明；嚴(yán)禁代客保管印鑒及重空、禁止代客簽發(fā)票據(jù)，客戶購買重要空白憑證后必須簽收。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

通過提取影像查看單位客戶購買重要空白憑證時(shí)是否加蓋預(yù)留印鑒，是否是通過賬戶轉(zhuǎn)賬購買；提取客戶銷戶時(shí)影像，查看是否交回未使用的重要空白憑證，是否提供未交回重要空白憑證的承諾書；提取時(shí)點(diǎn)錄像查看是否存在代客戶簽發(fā)票據(jù)現(xiàn)象；通過現(xiàn)場(chǎng)核查柜員的箱柜是否有替客戶保管的重要空白憑證。注意事項(xiàng)

出售重要空白憑證時(shí)如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)啟動(dòng)0088交易進(jìn)行沖正，并及時(shí)查看被沖正憑證狀態(tài)，同時(shí)應(yīng)修改為正確的狀態(tài)，避免造成賬實(shí)不符。

（四）重要空白憑證作廢銷毀 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

繼續(xù)使用改版、停用的重要空白憑證，對(duì)改版停用的重要空白憑證未作出明顯作廢標(biāo)記，未及時(shí)銷毀；客戶使用已作廢或舊版憑證辦理支付業(yè)務(wù)；柜員作廢憑證未登記“作廢重要單證登記簿”，未加蓋作廢章；銷毀程序不符合規(guī)定，未經(jīng)主管行長(zhǎng)審批，未經(jīng)會(huì)計(jì)、監(jiān)察、保衛(wèi)部門核實(shí)并監(jiān)督銷毀。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 繼續(xù)使用改版、停用的憑證，造成重要空白憑證管理混亂，對(duì)作廢的重要單證未及時(shí)銷毀，流入外部，給犯罪分子作案提供機(jī)會(huì)；客戶使用已作廢或舊版憑證辦理支付業(yè)務(wù)，給銀行帶來損失；柜員使用作廢憑證未登記“作廢重要單證登記簿”，未加蓋作廢章，留存在柜員手中，容易形成內(nèi)部作案或錯(cuò)用的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

對(duì)于改版、停用的重要單證，必須及時(shí)通知網(wǎng)點(diǎn)上繳，由重空管理部門封存并作出明顯批注后入庫登記保管，按規(guī)定進(jìn)行銷毀；機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將客戶作廢、不再用的憑證在系統(tǒng)中登記；柜員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯(cuò)的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記，登記“作廢重要單證登記簿”，并作當(dāng)日記賬憑證的附件；客戶銷戶交回的印鑒卡片應(yīng)加蓋“已銷戶”戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件，其他重要空白憑證應(yīng)切角后入柜登記保管，按期組織銷毀，需要一級(jí)分行銷毀的應(yīng)按要求上繳至一級(jí)分行進(jìn)行銷毀，并做好交接工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

對(duì)于上級(jí)行要求的作廢的重要空白憑證，要確定具體時(shí)間，提取當(dāng)天的影像進(jìn)行核查；現(xiàn)場(chǎng)查看“重要空白憑證登記簿”、“ 作廢重要單證登記簿”核實(shí)是否登記及時(shí)；現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)柜員是否仍在使用作廢的重要空白憑證；現(xiàn)場(chǎng)詢問柜員作廢及銷毀重要空白憑證的流程。注意事項(xiàng)

特別注意舊版憑證的禁用日期和新版憑證的啟用日期；及時(shí)掌握新版憑證的防偽知識(shí)。

四、現(xiàn)金收付管理

（一）客戶現(xiàn)金收付管理 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

手工填寫現(xiàn)金交款單，私吞挪用客戶現(xiàn)金；發(fā)生長(zhǎng)款，未作賬務(wù)處理，侵吞長(zhǎng)款；混收款項(xiàng)造成現(xiàn)金長(zhǎng)短款無法查清；柜員未認(rèn)真核點(diǎn)現(xiàn)金，收到假幣；客戶交存支取大額現(xiàn)金營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定審核、報(bào)備；逆流程操作，即現(xiàn)金收入先記賬后收款，現(xiàn)金付出先付款后記賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

柜員私吞挪用客戶現(xiàn)金，采取手工填寫現(xiàn)金交款單、毀單、壓?jiǎn)?、套打回單或記賬打印回單后抹賬等方式將客戶交存資金不入賬，予以私吞挪用；現(xiàn)金收款發(fā)生長(zhǎng)款隱瞞不報(bào)，據(jù)為己有；混收款項(xiàng)造成現(xiàn)金長(zhǎng)短款無法查清；柜員未認(rèn)真核點(diǎn)現(xiàn)金，收到假幣使假幣再次進(jìn)入流通領(lǐng)域；客戶大額現(xiàn)金收支不按規(guī)定審核報(bào)備，致使違規(guī)存取現(xiàn)、套現(xiàn)、利用大額現(xiàn)金交易逃廢銀行債務(wù)、偷逃國(guó)家稅款等違規(guī)違法行為發(fā)生；逆流程操作形成操作風(fēng)險(xiǎn)，被外部利用形成欺詐。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)在監(jiān)控錄像下進(jìn)行；辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須使用計(jì)算機(jī)打印現(xiàn)金繳款單，重新認(rèn)證和沖正交易必須履行授權(quán)制度，防止柜員毀單、沖正后，私吞挪用現(xiàn)金；發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款必須及時(shí)報(bào)告，查明原因，不得據(jù)為己有；不得將幾筆款項(xiàng)混收，應(yīng)一筆一清；柜員在現(xiàn)金收付工作中，應(yīng)隨時(shí)鑒別票幣真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假幣，須由2名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行鑒定，當(dāng)面加蓋“假幣”戳記，以防假幣再次流入流通領(lǐng)域；辦理大額收付款業(yè)務(wù)必須經(jīng)有權(quán)審批人審批；現(xiàn)金收入必須先收款后記賬，現(xiàn)金付出必須先記賬后付款，嚴(yán)禁逆流程操作；按對(duì)賬制度做好 16 與客戶的對(duì)賬工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否合規(guī)；抽取傳票查看是否有手工填制現(xiàn)金交款單的現(xiàn)象；對(duì)沖正交易進(jìn)行重點(diǎn)檢查；查看對(duì)賬回收情況，重點(diǎn)核查未對(duì)賬賬戶的情況；檢查辦理現(xiàn)金柜員是否具有反假證件。注意事項(xiàng)

日間閑暇時(shí)要做好試軋賬工作，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款。

（二）柜員尾箱管理 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

現(xiàn)金柜員尾箱單人清點(diǎn)、單人封箱、單人上鎖、單人開箱，尾箱交接未在監(jiān)控下進(jìn)行，交接不登記；現(xiàn)金柜員超限額存放現(xiàn)金；不倒班柜員，尾箱長(zhǎng)期不交接；現(xiàn)金調(diào)撥只過賬，不實(shí)際清點(diǎn)現(xiàn)金；查庫（含尾箱）制度執(zhí)行流于形式。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

現(xiàn)金柜員一人獨(dú)自進(jìn)行尾箱的日結(jié)、封存上鎖、入庫等一系列操作程序，無人監(jiān)督，極易造成以憑證、雜志等其他物品裝箱冒充現(xiàn)金入庫，形成管理死角，引發(fā)柜員道德風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)金柜員以預(yù)約取款為由大量領(lǐng)取現(xiàn)金存放箱內(nèi)，伺機(jī)盜取大額現(xiàn)金；日終，普通柜員上繳現(xiàn)金時(shí)只進(jìn)行賬務(wù)處理，未清點(diǎn)實(shí)物現(xiàn)金，極易造成截留現(xiàn)金現(xiàn)象發(fā)生；中午不倒班柜員，尾箱長(zhǎng)期不交接，無人監(jiān)督，造成盜用箱內(nèi)現(xiàn)金隱患；查庫（含尾箱）制度執(zhí)行流于形式，查庫及查庫記錄不真實(shí)，沒有起到監(jiān)督檢查的作用，為案件的發(fā)生埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

現(xiàn)金柜員的尾箱封存必須與營(yíng)業(yè)主管或其他允許與現(xiàn)金柜員共同操作的人員共 17 同完成，要進(jìn)行卡把并抽查；現(xiàn)金調(diào)撥要進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)；不倒班柜員，尾箱應(yīng)定期移交；委派營(yíng)業(yè)主管應(yīng)每周查庫1次，應(yīng)覆蓋全部柜員，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于2次；營(yíng)業(yè)主管定期檢查機(jī)構(gòu)尾箱及使用情況，對(duì)于不需要的尾箱及時(shí)刪除卸載。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)錄像查看尾箱交接是否合規(guī)、現(xiàn)金調(diào)撥是否合規(guī)、現(xiàn)金柜員名下現(xiàn)金是否由營(yíng)業(yè)主管共同封箱、是否卡把清點(diǎn)；營(yíng)業(yè)主管、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是否真實(shí)查庫；現(xiàn)場(chǎng)核查尾箱的數(shù)量，是否存在不再用尾箱情況；隨機(jī)抽查部分柜員尾箱，核實(shí)是否賬實(shí)相符；查看柜員箱柜，查看是否有本人或他人現(xiàn)金、存折等私人物品。注意事項(xiàng)

要重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金柜員日常行為變化，適時(shí)做好員工行為排查工作。

五、印章管理

（一）會(huì)計(jì)印章的領(lǐng)取 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

未通過一級(jí)分行或總行自行刻制會(huì)計(jì)印章；領(lǐng)用會(huì)計(jì)印章未留存身份證件復(fù)印件或未持單位介紹信；由一人領(lǐng)用會(huì)計(jì)印章；未在登記簿上加蓋印模，領(lǐng)用時(shí)未簽字。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未通過一級(jí)分行或總行自行刻制印章，形成偽造印章的風(fēng)險(xiǎn)；領(lǐng)用時(shí)未持單位介紹信或身份證件復(fù)印件，存在印章被冒領(lǐng)并無法查詢的風(fēng)險(xiǎn)；未在登記簿上加蓋印模，領(lǐng)用時(shí)未簽字，印章丟失無法查找；一人領(lǐng)取會(huì)計(jì)印章，無第二人監(jiān)督，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制：

嚴(yán)格印章刻制流程，規(guī)范領(lǐng)用手續(xù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查會(huì)計(jì)印章及重要物品登記簿登記是否規(guī)范，查看領(lǐng)取時(shí)是否留存介紹信及身份證復(fù)印件；定期與上級(jí)行核對(duì)刻制印章的數(shù)量及編號(hào)。

（二）會(huì)計(jì)印章的保管使用 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

未按“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則管理會(huì)計(jì)印章；在空白憑證、空白表格、空白公文紙上加蓋會(huì)計(jì)印章；個(gè)人之間私自轉(zhuǎn)借會(huì)計(jì)印章；營(yíng)業(yè)期間柜員臨時(shí)離柜未將印章入柜上鎖保管，任意放置；印章保管人員調(diào)離崗位或臨時(shí)請(qǐng)假，未辦理交接手續(xù)；無人使用的會(huì)計(jì)印章未封存保管；賬務(wù)未處理完畢，就在客戶回單上加蓋會(huì)計(jì)印章。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

會(huì)計(jì)印章保管、使用不善產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)或案件；個(gè)人之間私自轉(zhuǎn)借會(huì)計(jì)印章，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)無法查清責(zé)任人；營(yíng)業(yè)期間柜員臨時(shí)離柜不將印章入柜上鎖保管，任意放置，產(chǎn)生被盜用的風(fēng)險(xiǎn)；印章保管人員調(diào)離崗位或臨時(shí)請(qǐng)假，未辦理交接手續(xù)，容易形成內(nèi)部作案的風(fēng)險(xiǎn)；無人使用的會(huì)計(jì)印章未及時(shí)封存形成被盜用的風(fēng)險(xiǎn)；賬務(wù)未處理完畢，就在客戶回單上加蓋會(huì)計(jì)印章，極易引發(fā)法律糾紛。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

會(huì)計(jì)印章使用和保管堅(jiān)持“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，做到“人在章在，人走章收，嚴(yán)禁托人代管”，分清保管使用責(zé)任；不得在空白憑證、空白表格、空白公文紙上加蓋印章；個(gè)人之間不得私自交接會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章；柜員臨時(shí)離崗時(shí)印章必須裝箱上鎖，不得任意放置；印章保管人員調(diào)離崗位或臨時(shí)請(qǐng)假必須辦理交接手續(xù)；記賬符合完成后，方可在客戶回單上加蓋會(huì)計(jì)印章。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)是否臨柜柜員人手一枚會(huì)計(jì)印章（主要指辦訖章、業(yè)務(wù)用公章）；查看印章登記簿，是否存在頻繁交接情況；提取時(shí)點(diǎn)錄像查看是否存在臨時(shí)離崗未將會(huì)計(jì)印章裝箱上鎖，隨意放置；提取錄像是否存在未完成賬務(wù)處理即加蓋會(huì)計(jì)印章現(xiàn)象。注意事項(xiàng)

同一機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)印章號(hào)應(yīng)連續(xù)，只有損壞的會(huì)計(jì)印章才允許刻制原號(hào)碼（需將損壞印章交回）。

（三）會(huì)計(jì)印章的作廢銷毀 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

私自留存銀行廢止會(huì)計(jì)印章，伺機(jī)作案；封存的待上繳的作廢會(huì)計(jì)印章單人保管；上繳作廢會(huì)計(jì)印章流程不合規(guī)；銷毀會(huì)計(jì)印章程序不合規(guī)，沒有保衛(wèi)部、辦公室監(jiān)銷。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

柜員對(duì)作廢的印章不上繳，私自留存，伺機(jī)作案，在重要單證上加蓋印章，流入外部，由此引發(fā)案件；單人保管作廢印章易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)印章銷毀沒有相關(guān)部門監(jiān)銷，如發(fā)生問題，責(zé)任不清。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

由于機(jī)構(gòu)撤并、印章磨損或其他原因停止使用會(huì)計(jì)印章，應(yīng)在“印章及重要物品保管使用登記簿”上注明停止使用的日期和原因，編制清冊(cè)連同印章逐級(jí)上繳至上級(jí)行，由上級(jí)行組織，不得自行銷毀；銷毀會(huì)計(jì)印章時(shí)，應(yīng)由保衛(wèi)部、辦公室共同監(jiān)銷。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查“印章及重要物品保管使用登記簿”上記載的作廢會(huì)計(jì)印章，并跟蹤核查作廢會(huì)計(jì)印章的銷毀情況，核查清單上要素是否完整，是否為有權(quán)人簽字。注意事項(xiàng)

作廢上繳的會(huì)計(jì)印章不得再啟用。

六、重要物品管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別 重要物品領(lǐng)回后不及時(shí)登記《印章及重要物品保管使用情況登記簿》；未按規(guī)定保管重要物品，隨意放置；柜員臨時(shí)離柜未將重要物品放入箱柜上鎖保管；個(gè)人名章、印鑒冊(cè)未按重要物品進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

重要物品領(lǐng)回后不及時(shí)登記《印章及重要物品保管使用情況登記簿》，容易造成重要物品丟失，無法查找，形成實(shí)物與登記簿不相符；柜員臨時(shí)離柜未將重要物品放入箱柜上鎖保管，可能產(chǎn)生丟失的風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)生案件；個(gè)人名章及印鑒冊(cè)沒有按重要物品進(jìn)行管理，隨意擺放，易造成被挪用或復(fù)制等事件的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

實(shí)行“誰使用，誰保管”的原則，臨時(shí)離柜要將重要物品入柜上鎖；建立印章及重要物品保管使用情況登記簿。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)對(duì)重要物品登記簿進(jìn)行檢查核對(duì)，確保重要物品實(shí)物與登記簿相符；通過錄像核查保管人員如何保管重要物品。注意事項(xiàng)

印鑒冊(cè)不得頻繁交接。保管印鑒卡人員不參與倒班。

七、自制憑證

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別 未建立在真實(shí)業(yè)務(wù)上的自制憑證；自制憑證要素填寫錯(cuò)誤；啟動(dòng)自制憑證交易時(shí)授權(quán)流于形式。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

沒有真實(shí)交易，隨意自制憑證，并將虛假回單交與客戶，可帶來盜取客戶資金風(fēng)險(xiǎn)；自制憑證填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致與客戶真實(shí)交易資金不符，可帶來后續(xù)法律糾紛；啟動(dòng)自制憑證交易時(shí)授權(quán)流于形式，可能導(dǎo)致處理業(yè)務(wù)一手清現(xiàn)象發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

對(duì)自制憑證交易要嚴(yán)格控制，營(yíng)業(yè)主管及授權(quán)柜員要把好簽字授權(quán)關(guān)，不得將授權(quán)及審核流于形式，同時(shí)營(yíng)業(yè)主管在日終前必須將自制憑證清單逐筆審核。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

從影像系統(tǒng)隨機(jī)提取某一天憑證，查看自制憑證清單，看有無不帶真實(shí)交易的自制憑證；查看時(shí)點(diǎn)錄像，核實(shí)授權(quán)柜員是否認(rèn)真履行授權(quán)職責(zé)。注意事項(xiàng)

對(duì)于已有原始憑證或CCBS系統(tǒng)已出具的憑證，禁止再自制憑證，避免重復(fù)出具回單。

八、錯(cuò)賬沖正

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于金額輸錯(cuò)、賬號(hào)輸錯(cuò)、使用錯(cuò)誤交易代碼等原因沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)未進(jìn)行沖正；柜員在未收回客戶回 單的情況下，隨意進(jìn)行沖正操作，篡改隱瞞客戶存款回單；授權(quán)人員未嚴(yán)格審核沖正事項(xiàng)，對(duì)沖正業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于金額錯(cuò)誤、賬號(hào)錯(cuò)誤、交易代碼錯(cuò)誤如果不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并沖正，客戶可通過各類電子渠道交易（網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助銀行等）在短時(shí)間內(nèi)把資金轉(zhuǎn)移，形成較大的資金損失風(fēng)險(xiǎn)；在未收回客戶回單的情況下，進(jìn)行沖正，容易引起客戶與銀行之間的法律糾紛；柜員隨意操作，篡改隱瞞客戶存款回單，易誘發(fā)內(nèi)部人員利用沖正功能，沖破道德防線盜取客戶資金的風(fēng)險(xiǎn)；柜員辦理沖正業(yè)務(wù)時(shí)，授權(quán)人員未認(rèn)真審核沖正事項(xiàng)，沖正事項(xiàng)不真實(shí)，引發(fā)內(nèi)部作案。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核金額、賬號(hào)等相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)由營(yíng)業(yè)主管授權(quán)后及時(shí)沖正，防止資金損失；營(yíng)業(yè)主管要認(rèn)真履行相應(yīng)的職責(zé)，督促柜員規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)；柜員辦理沖正業(yè)務(wù)時(shí)，當(dāng)日錯(cuò)賬可啟用“0088沖正交易”，隔日錯(cuò)賬，可啟動(dòng)0488隔日沖賬交易，經(jīng)營(yíng)業(yè)主管授權(quán)、審核簽字后進(jìn)行沖正處理；授權(quán)人員必須認(rèn)真審核授權(quán)事項(xiàng)，防止案件發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

核查人員非現(xiàn)場(chǎng)提取時(shí)點(diǎn)監(jiān)控錄像，核實(shí)授權(quán)人員是否真實(shí)進(jìn)行授權(quán)。注意事項(xiàng)

當(dāng)日沖正或隔日沖正較易引發(fā)案件，在日常操作中要特別關(guān)注錯(cuò)賬沖正交易。

九、會(huì)計(jì)人員工作交接

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

交接清點(diǎn)核對(duì)流于形式，未能發(fā)現(xiàn)不符事項(xiàng)；工作交接沒有 監(jiān)交人。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

會(huì)計(jì)人員工作交接是控制風(fēng)險(xiǎn)的一道關(guān)口，交接清點(diǎn)核對(duì)流于形式，不認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)與實(shí)物之間的關(guān)系，導(dǎo)致責(zé)任不明確，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患；工作交接時(shí)，沒有監(jiān)交人，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)難于明確責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

會(huì)計(jì)人員工作輪崗、調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必須及時(shí)辦理交接手續(xù)，沒有辦完手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職，交接時(shí)必須有人監(jiān)交，交接完畢登記交接登記簿。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)查看交接記錄，是否有未登記要素。注意事項(xiàng)

交接工作如涉及密碼時(shí)，接收人必須在接收后及時(shí)更改密碼。

十、COS_T系統(tǒng)業(yè)務(wù)交接

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

交接未處理業(yè)務(wù)核對(duì)流于形式，為核對(duì)業(yè)務(wù)資料是否與交接 清單一致，掃描流水號(hào)是否一致；工作交接沒有簽章確認(rèn)無監(jiān)交人簽章確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

該業(yè)務(wù)為為前臺(tái)柜員因臨時(shí)或較長(zhǎng)時(shí)間離崗等原因，將以掃描上傳但未完成處理的業(yè)務(wù)交接給另一前臺(tái)柜員，交接業(yè)務(wù)僅限于不涉及尾箱（即現(xiàn)金、重空）的業(yè)務(wù)。交接時(shí)不柜員不核對(duì)業(yè)務(wù)資料是否與交接清單一致，導(dǎo)致資料丟失，交接錯(cuò)誤造成責(zé)任不明，日終無法正常對(duì)賬；交接時(shí)沒有監(jiān)交人，交接柜員無簽字確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)問題難以明確責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

業(yè)務(wù)交接時(shí)必須核對(duì)未處理業(yè)務(wù)資料是否與交接清單一致，掃描流水號(hào)是否一致，然后在“柜員交接清單”簽字確認(rèn)，并由監(jiān)交人核對(duì)及簽章確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

查看柜員憑證中的“柜員業(yè)務(wù)交接清單”是否有柜員簽章確認(rèn)，是否有監(jiān)交人簽章確認(rèn)；交接清單中的業(yè)務(wù)是否與柜員當(dāng)日憑證對(duì)應(yīng)，掃描流水號(hào)是否一致。注意事項(xiàng)

前臺(tái)柜員因故不能進(jìn)行業(yè)務(wù)交出處理時(shí)，由前臺(tái)主管強(qiáng)制交出，此時(shí)有業(yè)務(wù)主管帶交出柜員進(jìn)行當(dāng)日日終業(yè)務(wù)核對(duì)和憑證整理。

十一、柜員崗位輪換

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

柜員長(zhǎng)期在同一崗位或同一機(jī)構(gòu)任職，柜員之間盲目信任，互不設(shè)防。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

長(zhǎng)期在同一崗位或同一機(jī)構(gòu)任職，導(dǎo)致柜員之間相互制約疲勞或管理疲勞，形成內(nèi)部作案的風(fēng)險(xiǎn)隱患；柜員長(zhǎng)期在同一機(jī)構(gòu)同一崗位工作，對(duì)客戶信息非常了解，為柜員作案提供了便利條件。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

對(duì)符合崗位輪換條件的柜員按規(guī)定時(shí)間、頻率進(jìn)行崗位輪換；采取不定期輪換方式，進(jìn)行機(jī)構(gòu)間柜員崗位輪換，以達(dá)到對(duì)柜員突擊監(jiān)督檢查作用；對(duì)柜員采取強(qiáng)制休假制度，以達(dá)到不在崗檢查的目的。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

通過現(xiàn)場(chǎng)詢問在崗時(shí)間核查柜員是否輪崗；現(xiàn)場(chǎng)查看會(huì)計(jì)人員工作交接記錄。注意事項(xiàng)

從事公積金核算、調(diào)撥營(yíng)業(yè)現(xiàn)鈔、集中調(diào)撥和出售重要空白憑證、保管印鑒卡的人員每年輪換一次；從事審核及開立賬戶、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)、集中處理匯劃業(yè)務(wù)、集中處理同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的人員每?jī)赡贻啌Q一次；對(duì)于管理鑰匙和密碼的不得進(jìn)行交叉輪崗。

十二、授權(quán)管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

授權(quán)流于形式，需要授權(quán)的業(yè)務(wù)先辦理后授權(quán)、虛假授權(quán)、31 事后授權(quán)；授權(quán)人未盡審核職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

授權(quán)流于形式，授權(quán)人員對(duì)授權(quán)事項(xiàng)未進(jìn)行認(rèn)真審核，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患，引發(fā)內(nèi)部作案，為外部欺詐提供機(jī)會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

授權(quán)人員要嚴(yán)格審核需授權(quán)業(yè)務(wù)，明確授權(quán)原因及控制要點(diǎn)，無憑證授權(quán)業(yè)務(wù)要對(duì)操作系統(tǒng)屏幕上的事項(xiàng)、要素進(jìn)行仔細(xì)的審核，有憑證的授權(quán)業(yè)務(wù)要對(duì)憑證與屏幕上的事項(xiàng)、要素進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，嚴(yán)格審查，嚴(yán)禁不作審核隨意進(jìn)行授權(quán)的行為，更不得事后授權(quán)或虛假授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)錄像對(duì)需要授權(quán)的業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，查看是否認(rèn)真履行授權(quán)業(yè)務(wù)，有無授權(quán)流于形式的現(xiàn)象；現(xiàn)場(chǎng)核查辦理授權(quán)業(yè)務(wù)的流程是否合規(guī)，有無先辦業(yè)務(wù)后授權(quán)的情況。注意事項(xiàng)

未取得有權(quán)人（部門）授權(quán)前不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；授權(quán)人員要加強(qiáng)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的審核，堅(jiān)決杜絕事后授權(quán)、虛假授權(quán)等違規(guī)現(xiàn)象；要分清系統(tǒng)授權(quán)與制度授權(quán)的區(qū)別，不能將系統(tǒng)授權(quán)取代制度授權(quán)。

十三、單位對(duì)賬管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

賬務(wù)處理人員與對(duì)賬人員混崗，篡改對(duì)賬信息；客戶長(zhǎng)期未對(duì)賬，犯罪份子盜取挪用客戶資金；對(duì)賬系統(tǒng)中錄入信息不

準(zhǔn)確、客戶信息變更未及時(shí)補(bǔ)錄，致使對(duì)賬單無法發(fā)送；對(duì)賬不及時(shí)或?qū)Σ环馁~務(wù)未及時(shí)查明原因，形成風(fēng)險(xiǎn)；未經(jīng)單位同意，私自修改客戶與銀行簽訂的對(duì)賬協(xié)議；提前在空白紙上加蓋客戶印鑒進(jìn)行對(duì)賬；套印客戶印鑒進(jìn)行對(duì)賬；人為裁剪拼湊對(duì)賬單，虛假對(duì)賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

賬務(wù)處理人員與對(duì)賬人員混崗，篡改對(duì)賬信息，易形成內(nèi)部作案可能；內(nèi)部或外部犯罪份子利用企業(yè)與銀行不對(duì)賬的漏洞，盜取挪用客戶資金，長(zhǎng)期未被發(fā)現(xiàn)；信息錄入不準(zhǔn)確，對(duì)賬不及時(shí)影響對(duì)賬率；私自修改對(duì)賬協(xié)議，未按客戶要求進(jìn)行對(duì)賬，易引發(fā)案件或引起法律糾紛；提前在空白紙上加蓋客戶印鑒進(jìn)行對(duì)賬、套印客戶印鑒進(jìn)行對(duì)賬、人為裁剪拼湊對(duì)賬單，虛假對(duì)賬，易帶來客戶資金損失。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

賬務(wù)處理人員與對(duì)賬人員要嚴(yán)格分離，嚴(yán)防“一手清”內(nèi)部作案；按照對(duì)賬協(xié)議簽訂的對(duì)賬頻率對(duì)賬；客戶信息變更應(yīng)及時(shí)補(bǔ)錄和維護(hù)；對(duì)賬責(zé)任人應(yīng)及時(shí)查詢對(duì)賬系統(tǒng)，掌握對(duì)賬單發(fā)送、回收情況，避免對(duì)賬不及時(shí)或?qū)Σ环馁~務(wù)未查明原因，致使銀行串記、錯(cuò)記、漏記客戶賬不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正；對(duì)未及時(shí)回收的對(duì)賬單進(jìn)行催收。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

通過非現(xiàn)場(chǎng)提取CCBS系統(tǒng)的柜員，同時(shí)提取對(duì)賬系統(tǒng)的操作員，查看是否賬務(wù)處理人員與對(duì)賬系統(tǒng)操作員為同一人

員；隨機(jī)抽取某一單位客戶查看其地址信息是否正確；查看近期未對(duì)賬賬戶是否發(fā)生業(yè)務(wù)。注意事項(xiàng)

禁止未對(duì)賬賬戶發(fā)生收付業(yè)務(wù)。

十四、上門服務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

未經(jīng)批準(zhǔn)或簽訂協(xié)議擅自辦理上門服務(wù)業(yè)務(wù)；未按制度要求與辦理上門服務(wù)客戶進(jìn)行定期和不定期的對(duì)賬；辦理上門服

務(wù)的人員同時(shí)兼辦柜臺(tái)出納業(yè)務(wù)及對(duì)賬業(yè)務(wù)；單人辦理上門服務(wù)；上門服務(wù)人員攜帶加蓋銀行印章的空白現(xiàn)金繳款單上門收款；登記簿與上門服務(wù)章一人保管。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理上門服務(wù)業(yè)務(wù)，未通過合同方式明確雙方權(quán)利義務(wù)，出現(xiàn)差錯(cuò)及風(fēng)險(xiǎn)無法通過正常手段維護(hù)銀行權(quán)利，導(dǎo)致銀行承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)；辦理上門服務(wù)的經(jīng)辦行未指定專人與客戶進(jìn)行定期和不定期的對(duì)賬，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)入賬不及時(shí)現(xiàn)象，容易產(chǎn)生上門收款人員利用收款機(jī)會(huì)截留客戶資金現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；辦理上門服務(wù)的人員同時(shí)兼辦柜臺(tái)出納業(yè)務(wù)及對(duì)賬業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相互制約制度，造成一手清現(xiàn)象，缺乏監(jiān)督機(jī)制，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；單人上門服務(wù)，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)；上門收款人員攜帶加蓋銀行印章的空白現(xiàn)金繳款單上門收款，導(dǎo)致銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；登記簿與上門服務(wù)章同一人員保管，造成一手清現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

辦理上門服務(wù)業(yè)務(wù)必須與客戶簽訂協(xié)議，約定上門收、送款的時(shí)間、場(chǎng)所、期限、交接方式，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)以及差錯(cuò)和糾紛的處理辦法；加強(qiáng)對(duì)上門服務(wù)客戶的賬戶管理，按制度要求的頻率進(jìn)行對(duì)賬；上門服務(wù)人員實(shí)行定期輪換制；對(duì)同一客戶服務(wù)的時(shí)間不應(yīng)連續(xù)進(jìn)行六個(gè)月；嚴(yán)禁辦理上門服務(wù)的人員同時(shí)兼辦柜臺(tái)出納業(yè)務(wù)及對(duì)賬業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁

單人上門收款；嚴(yán)禁上門收款人員攜帶加蓋銀行印章的空白現(xiàn)金繳款單上門收款；嚴(yán)禁一人同時(shí)保管登記簿和上門服務(wù)章。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)提取與客戶簽訂的上門服務(wù)協(xié)議，核實(shí)簽訂內(nèi)容是否與實(shí)際執(zhí)行相符；核實(shí)上門服務(wù)人員是否對(duì)同一客戶服務(wù)時(shí)間超過6個(gè)月；核查上門服務(wù)人員持有的服務(wù)證是否過期；現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)登記簿、印章保管是否合規(guī)。注意事項(xiàng)

上門服務(wù)業(yè)務(wù)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，目前只允許辦理封包式上門服務(wù)業(yè)務(wù)。

十五、內(nèi)部賬管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

開立的內(nèi)部賬，無人后續(xù)監(jiān)控使用情況；內(nèi)部賬戶使用完成后，賬戶仍舊存在；內(nèi)部賬掛賬超過制度規(guī)定期限；核算內(nèi)

容與內(nèi)部賬核算要求不符；制度要求日終余額為零的內(nèi)部賬有余額；申請(qǐng)開立內(nèi)部賬戶流程不合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

開立內(nèi)部賬后無人監(jiān)管使用情況、內(nèi)部賬使用完成后，賬戶沒有及時(shí)銷戶等易造成內(nèi)部人員利用內(nèi)部賬作案的可能，同時(shí)可能造成我行給客戶墊付資金的現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

應(yīng)按暫收暫付款管理辦法及時(shí)清理內(nèi)部賬戶，同時(shí)應(yīng)遵循“誰開立賬戶，誰監(jiān)管賬戶使用”的原則做好內(nèi)部賬的后續(xù)監(jiān)管工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

通過非現(xiàn)場(chǎng)提取機(jī)構(gòu)開立標(biāo)準(zhǔn)及非標(biāo)內(nèi)部賬戶，核查賬戶的使用情況，并對(duì)可疑掛賬進(jìn)行詳細(xì)核查；現(xiàn)場(chǎng)查看機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬余額表，核查要求余額為零的內(nèi)部賬戶是否余額為零；內(nèi)部賬是否存在超期掛賬的資金；核查是否存在核算不規(guī)范的內(nèi)部賬戶。注意事項(xiàng)

對(duì)于財(cái)政掛賬賬戶要重點(diǎn)關(guān)注資金清算問題，避免為客戶墊付資金。

十六、參數(shù)管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

提出錯(cuò)誤的參數(shù)申請(qǐng)；提出的參數(shù)申請(qǐng)流程不合規(guī)；沒有經(jīng)過測(cè)試，直接在生產(chǎn)環(huán)境添加參數(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

提出錯(cuò)誤的參數(shù)申請(qǐng)，可導(dǎo)致CCBS系統(tǒng)由參數(shù)控制的賬務(wù)出錯(cuò)，由此帶來的損失是不可計(jì)量的；提出的參數(shù)申請(qǐng)流程不合規(guī)，或是沒有經(jīng)過有權(quán)人的審批，或是沒有相關(guān)的審批文件，可導(dǎo)致銀行或客戶資金的損失；沒有經(jīng)過測(cè)試環(huán)境測(cè)試，直接將參數(shù)添加至生產(chǎn)環(huán)境，可導(dǎo)致無法正常營(yíng)業(yè)等后果。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

提出參數(shù)申請(qǐng)時(shí)，要經(jīng)多方面的溝通，確實(shí)無法確認(rèn)的，必須在測(cè)試環(huán)境中測(cè)試后方可添加至生產(chǎn)環(huán)境中；提出參數(shù)申請(qǐng)時(shí)要經(jīng)過有權(quán)人審批，不可單人操作；提出參數(shù)申請(qǐng)時(shí)，要附相關(guān)的審批文件(如機(jī)構(gòu)新增或撤銷，要有區(qū)分行及銀監(jiān)局的批復(fù)等)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取參數(shù)申請(qǐng)單查看是否有有權(quán)人簽字，是否有相關(guān)的批件；通過系統(tǒng)審批的，要核實(shí)各操作員是否真實(shí)履行申請(qǐng)審批手續(xù)。注意事項(xiàng)

參數(shù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)是較大的，申請(qǐng)、審批、維護(hù)等各個(gè)環(huán)節(jié)容不得半點(diǎn)疏忽，因而所有涉及參數(shù)的人員要有較強(qiáng)的責(zé)任心。

十七、重復(fù)掃描

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

前臺(tái)柜員重復(fù)掃描憑證，主管對(duì)重復(fù)交易事項(xiàng)未認(rèn)真核實(shí)，導(dǎo)致重復(fù)付款。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

前臺(tái)柜員不認(rèn)真，未按照操作流程掃描上傳憑證，導(dǎo)致重復(fù)掃描。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

在系統(tǒng)提示重復(fù)交易預(yù)警后，前臺(tái)主管應(yīng)點(diǎn)擊“詳細(xì)內(nèi)容”，根據(jù)系統(tǒng)顯示的憑證影像、前臺(tái)錄入信息區(qū)與實(shí)物憑證進(jìn)行核對(duì)，審核收付款人名稱與賬號(hào)、金額、日期、票據(jù)號(hào)碼等詳細(xì)信息。需特別關(guān)注特種轉(zhuǎn)賬借方憑證等自制憑證、無印刷票號(hào)的電匯憑證等。做到認(rèn)真審核、準(zhǔn)確回復(fù)。前臺(tái)主管確認(rèn)點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)判斷為重復(fù)交易，自動(dòng)退票；前臺(tái)主管確認(rèn)點(diǎn)擊“不是”，系統(tǒng)判斷為非重復(fù)交易，自動(dòng)提交CCBS系統(tǒng)記賬。

第二部分

單位存款業(yè)務(wù)

一、單位活期存款

（一）開戶 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

未認(rèn)真審核客戶提供的開戶資料；對(duì)需人行核準(zhǔn)的賬戶未及時(shí)報(bào)人行核準(zhǔn)，對(duì)需報(bào)備的賬戶未及時(shí)報(bào)備人行；內(nèi)部人員違規(guī)為客戶代辦開戶手續(xù)；例外事項(xiàng)審批開立的賬戶無后續(xù)監(jiān)管；未按客戶開立賬戶明確的事項(xiàng)開立賬戶；系統(tǒng)中賬戶數(shù)量與人行賬戶管理系統(tǒng)中的賬戶數(shù)量不符。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未認(rèn)真審核客戶提供的開戶資料，存在外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；違規(guī)開立賬戶、違規(guī)使用賬戶，開戶不經(jīng)人行批準(zhǔn)不向人行備案，導(dǎo)致人行處罰；內(nèi)部人員違規(guī)為客戶代辦開戶手續(xù)，為銀行員工與企業(yè)人員勾結(jié)盜取客戶資金埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患；通過例外事項(xiàng)開立賬戶無后續(xù)監(jiān)管，三個(gè)月后仍無法補(bǔ)齊相關(guān)資料，機(jī)構(gòu)沒有進(jìn)行銷戶處理，可面臨洗錢或收到監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)；未按客戶開立賬戶時(shí)約定的事項(xiàng)開立賬戶，會(huì)帶來法律糾紛；系統(tǒng)中賬戶數(shù)量與人行賬戶管理系統(tǒng)中的賬戶數(shù)量不符，可帶來受到監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

嚴(yán)格按照人民銀行《單位人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，開立和使用賬戶；加強(qiáng)對(duì)賬戶的監(jiān)督和檢查，堅(jiān)持進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，使賬戶的開立和使用一直處于被監(jiān)控狀態(tài)；內(nèi)部人員為重要客戶代辦開戶手續(xù)，必須按照上門服務(wù)流程辦理，由客戶經(jīng)理雙人辦理，并做好與會(huì)計(jì)柜臺(tái)的交接手續(xù)；對(duì)于通過例外事項(xiàng)開立賬戶要專人監(jiān)管，按制度要求做好后續(xù)監(jiān)

管。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查開銷戶登記簿，并隨機(jī)抽取賬戶資料，核實(shí)資料是否齊全，有無過期或未年檢現(xiàn)象；例外事項(xiàng)審批賬戶開立時(shí)是否經(jīng)有權(quán)人簽字，后續(xù)監(jiān)管是否到位。注意事項(xiàng)

開立賬戶時(shí)將法人或出納人員的信息維護(hù)至CCBS系統(tǒng)中；開戶時(shí)根據(jù)真實(shí)情況對(duì)“賬戶性質(zhì)”、“存款種類”、“計(jì)息標(biāo)志”、“通兌標(biāo)志”等欄位做正確選擇，確保核算的真實(shí)性；開立驗(yàn)資賬戶的不得開通通存通兌標(biāo)志；在開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)，“時(shí)效日期”處錄入的日期不得大于“開戶日期+2年”，臨時(shí)存款賬戶的“失效日期”錯(cuò)誤的、需要調(diào)整和修改的可啟動(dòng)“1156臨時(shí)賬戶失效日期維護(hù)”交易，對(duì)臨時(shí)存款賬戶的“失效日期”進(jìn)行維護(hù)。

（二）存入、支取 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

大額存取未按相關(guān)制度進(jìn)行報(bào)備；無視對(duì)公賬戶頻繁轉(zhuǎn)對(duì)私賬戶；辦理對(duì)公賬戶支付業(yè)務(wù)時(shí)，支付項(xiàng)目與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)重不符；辦理限額以上的支付業(yè)務(wù)時(shí)未進(jìn)行雙人驗(yàn)印；辦理存取業(yè)務(wù)時(shí)，金額記錯(cuò)或串戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

大額存取未按相關(guān)制度進(jìn)行報(bào)備，可帶來受到監(jiān)管部門處

罰；對(duì)于對(duì)公賬戶頻繁轉(zhuǎn)對(duì)私賬戶，沒有引起高度的重視，可能是參與的反洗錢活動(dòng)；辦理了支付項(xiàng)目與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)活動(dòng)嚴(yán)重不符的業(yè)務(wù)，有可能企業(yè)參與非法活動(dòng)，易給我行帶來法律糾紛；辦理限額以上的支付業(yè)務(wù)時(shí)未進(jìn)行雙人驗(yàn)印，有可能被犯罪分子利用，造成客戶或銀行資金的損失；辦理存取業(yè)務(wù)時(shí)，金額記錯(cuò)或串戶，極易造成客戶資金或銀行資金損失。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)大額反洗錢相關(guān)制度，按制度要求進(jìn)行報(bào)備；對(duì)于頻繁對(duì)公轉(zhuǎn)對(duì)私業(yè)務(wù)，應(yīng)了解單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，需要求客戶出具支付依據(jù)；對(duì)于客戶要求辦理與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)重不符的業(yè)務(wù)時(shí)，可拒絕辦理，必要時(shí)，上報(bào)監(jiān)管部門；要嚴(yán)格執(zhí)行限額以上支付業(yè)務(wù)雙人驗(yàn)印制度，不得流于形式；辦理客戶存取業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核憑證要求，按憑證要求進(jìn)行系統(tǒng)錄入，避免錯(cuò)賬的發(fā)生，發(fā)生錯(cuò)賬時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)救。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

現(xiàn)場(chǎng)核查大額登記簿及報(bào)備資料；非現(xiàn)場(chǎng)提取對(duì)公客戶轉(zhuǎn)對(duì)私賬戶影像，核實(shí)支付依據(jù)；現(xiàn)場(chǎng)查看柜員辦理業(yè)務(wù)情況，查看是否真實(shí)執(zhí)行雙人驗(yàn)印制度。注意事項(xiàng)

對(duì)于客戶辦理100萬元以上支付業(yè)務(wù)時(shí)，要執(zhí)行大額確認(rèn)制

度，需與付款單位的兩個(gè)（含）以上聯(lián)系人進(jìn)行電話確認(rèn)；加大支付密碼及企業(yè)短信的宣傳推廣力度。

（三）銷戶 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

單位客戶銷戶時(shí)未與客戶核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額、辦理對(duì)賬簽證、開戶行未收回客戶未使用的重要空白憑證和印鑒卡副卡；一般存款賬戶（因貸款或辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開立）銷戶時(shí)，未認(rèn)真審核銷戶原因；注冊(cè)驗(yàn)資戶銷戶，未嚴(yán)格審查相關(guān)手續(xù)及證明；非基本賬戶銷戶支取大額現(xiàn)金。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

銷戶時(shí)不按規(guī)定手續(xù)辦理，不與客戶核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額、辦理對(duì)賬簽證，一旦客戶資金出現(xiàn)問題，銀行要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；未收回客戶未使用的重要空白憑證和印鑒卡副卡，形成重要空白憑證被盜用、借用風(fēng)險(xiǎn)；注冊(cè)驗(yàn)資戶銷戶未嚴(yán)格審查相關(guān)手續(xù)及證明，形成客戶資金被挪用、冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)其他法律糾紛；一般存款賬戶（因貸款或辦理貼現(xiàn)開立）銷戶時(shí)，不認(rèn)真審核銷戶原因，形成銀行資金損失風(fēng)險(xiǎn)；非基本結(jié)算賬戶銷戶支取大額現(xiàn)金，未提供相關(guān)資料，易引發(fā)案件，且將來有問題無從核查。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

單位存款賬戶銷戶時(shí)，必須按規(guī)定流程進(jìn)行操作，核對(duì)賬務(wù)、辦理簽證，收回客戶未使用的重要空白憑證和印鑒卡，確實(shí)

無法收回的應(yīng)由企業(yè)出具證明；注冊(cè)驗(yàn)資戶銷戶時(shí)要嚴(yán)格審查銷戶手續(xù)及證明；具有特殊用途的一般存款賬戶銷戶時(shí)，要注意審核銷戶原因；管理人員要嚴(yán)格把好單位存款賬戶銷戶的審核關(guān)，確保單位存款賬戶銷戶流程合規(guī)、手續(xù)嚴(yán)密。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)影像憑證查看銷戶資料是否齊全。注意事項(xiàng)

注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資開立臨時(shí)存款賬戶后，需在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明，無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)； 驗(yàn)資失敗，驗(yàn)資存款賬戶銷戶時(shí)，賬戶內(nèi)資金必須全部按照繳款時(shí)的方式及金額原路返回，注冊(cè)驗(yàn)資資金是轉(zhuǎn)賬存入的，銷戶時(shí)則應(yīng)轉(zhuǎn)入原出資人賬戶；注冊(cè)驗(yàn)資資金是以現(xiàn)金方式存入的，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件；對(duì)已開出詢證函或資金證明的，驗(yàn)資期間的驗(yàn)資賬戶不得發(fā)生支付，驗(yàn)資失敗銷戶時(shí)需收回原驗(yàn)資證明；賬戶銷戶要執(zhí)行目前實(shí)行賬戶挽留制。

二、單位定期存款

（一）存入 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

單位客戶存入的定期存款，其資金來源不符合單位定期存款

規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未認(rèn)真審核單位客戶定期存款資金來源，將財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)，將會(huì)受到監(jiān)管部門的處罰。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

為客戶存入定期存款時(shí)必須嚴(yán)格審核資金來源，確?？蛻舸嫒氲亩ㄆ诖婵钯Y金性質(zhì)符合規(guī)定，避免監(jiān)管部門處罰。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)影像憑證，查看定期存款資金來源。注意事項(xiàng)

“存款開戶證實(shí)書”僅對(duì)存款單位開戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證；單位客戶可在存入定期存款時(shí)或定期存款到期前辦理自動(dòng)轉(zhuǎn)存手續(xù)，辦理時(shí)客戶向經(jīng)辦行提交《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，并加蓋單位公章或預(yù)留印鑒。

（二）支取 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

客戶支取單位定期存款，未認(rèn)真審核客戶提供的“存款開戶證實(shí)書”通知聯(lián)；定期賬戶用于結(jié)算，從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金；客戶支取定期存款時(shí)，經(jīng)辦人未進(jìn)行利息試算；單位定期存款支取時(shí)，未轉(zhuǎn)入原轉(zhuǎn)出賬戶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

客戶支取單位定期存款，未對(duì)客戶提供的支取依據(jù)認(rèn)真核實(shí)，形成客戶資金被盜用風(fēng)險(xiǎn)，使銀行陷入法律糾紛；定期存款賬戶用于結(jié)算，從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金，違反支付結(jié)算規(guī)定；客戶支取定期存款時(shí)，經(jīng)辦人未進(jìn)行利息試算，導(dǎo)致客戶收益有誤，影響銀行聲譽(yù)形象；單位定期存款支取時(shí)，未劃入原轉(zhuǎn)出賬戶，違反人民銀行規(guī)定，將面臨被監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

認(rèn)真審核客戶提供的支取依據(jù)，并與銀行留存聯(lián)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，無誤后為客戶辦理支取手續(xù)；嚴(yán)格執(zhí)行定期存款不能用于結(jié)算的規(guī)定，避免監(jiān)管處罰；在正式為客戶辦理支取前，對(duì)利息進(jìn)行試算，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確?？蛻舸婵钍找嬲_；加強(qiáng)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行定期存款到期必須轉(zhuǎn)入原轉(zhuǎn)出賬戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)影像憑證進(jìn)行核實(shí)；現(xiàn)場(chǎng)詢問柜員辦理定期存款銷戶的操作流程

（三）掛失 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

單位定期存款開戶證實(shí)書掛失時(shí)，未核對(duì)證實(shí)書底卡聯(lián)與掛失申請(qǐng)書內(nèi)容是否一致，預(yù)留印鑒是否相符，存款狀態(tài)等即為客戶辦理了掛失業(yè)務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

單位定期存款開戶證實(shí)書掛失時(shí)，不核對(duì)證實(shí)書底卡聯(lián)與掛失申請(qǐng)書內(nèi)容是否一致，預(yù)留印鑒是否相符，存款狀態(tài)等，一是易形成客戶資金被盜取風(fēng)險(xiǎn)，二是易形成銀行資金損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

單位定期存款開戶證實(shí)書掛失時(shí)，必須認(rèn)真核對(duì)證實(shí)書底卡聯(lián)與掛失申請(qǐng)書內(nèi)容是否一致，預(yù)留銀行印鑒是否相符，存款是否被支取、凍結(jié)或換單質(zhì)押，并確認(rèn)該筆存款確為申請(qǐng)人所有后方可受理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)核查

提取時(shí)點(diǎn)影像憑證核實(shí)掛失手續(xù)流程是否合規(guī)。注意事項(xiàng)

單位定期存款質(zhì)押期間，經(jīng)辦行不得受理存款人提出的單位定期存單掛失申請(qǐng)。

（四）銷戶 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別

定期一本通賬戶最后一筆銷戶時(shí)，客戶未交回印鑒卡副卡。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

未收回的印鑒卡容易被盜用、克隆，形成客戶資金被盜取風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

第二篇：對(duì)公帳戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

南溪分社對(duì)公賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

根據(jù)云銀監(jiān)辦發(fā)[2011]79號(hào)《關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款帳戶風(fēng)險(xiǎn)排查要點(diǎn)的通知》要求，我社對(duì)已開立的所有對(duì)公存款賬戶，著重對(duì)財(cái)政性存款賬戶進(jìn)行了一次檢查和自查，現(xiàn)將自檢查情況匯報(bào)如下：

一、帳戶開戶及管理情況

我社從2005年1月1日至今，共計(jì)開立單位、企業(yè)存款帳戶

戶，已銷不合規(guī)帳戶

戶。通過清理，現(xiàn)有人民銀行核發(fā)許可證的結(jié)算帳戶

戶，其中：基本存款帳戶

戶，備案類的一般存款帳戶

戶，專用存款帳戶 戶，久懸賬戶

戶。通過檢查，我社能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定，服從聯(lián)社對(duì)帳戶規(guī)范工作的安排和指導(dǎo)。經(jīng)查，開立帳戶的單位提供的申請(qǐng)資料完整、真實(shí)、有效；信用社對(duì)結(jié)算帳戶建立了開銷戶登記制度，開戶申請(qǐng)資料保管齊全、合規(guī)；無違規(guī)為單位、企業(yè)及個(gè)體戶開立各類銀行結(jié)算帳戶的行為；在帳戶使用上，一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。預(yù)留印鑒卡在營(yíng)業(yè)期間放在柜臺(tái)實(shí)時(shí)核對(duì)，營(yíng)業(yè)終了放入保險(xiǎn)柜入庫保管；更換印鑒時(shí)按規(guī)定填寫印鑒更換申請(qǐng)書，并于當(dāng)天送發(fā)對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)公賬戶銷戶時(shí)已按規(guī)定將所有重要空白憑證及開戶許可證收回并妥善保管銷戶資料。

二、對(duì)公帳戶交易業(yè)務(wù)操作情況

一是能夠執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用現(xiàn)金范圍辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)一日一次性從對(duì)公帳戶提取現(xiàn)金3萬元（含3萬元）以上的，核實(shí)對(duì)公賬戶預(yù)留印鑒及收款人有效身份證件并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，保證款項(xiàng)支付的合法合規(guī)性。同時(shí)我社逐筆進(jìn)行大額現(xiàn)金支付臺(tái)帳登記，并妥善保管有關(guān)資料。經(jīng)查我社沒有發(fā)現(xiàn)將貸款轉(zhuǎn)入保證金賬戶用以虛增貸款形式增加單位存款及空存實(shí)取侵占資金等違法違規(guī)行為；不存在內(nèi)部職工使用自制憑證私自將客戶資金在客戶帳戶間相互轉(zhuǎn)帳、侵吞、挪用資金的情況。在日常處理業(yè)務(wù)過程中，做到逐筆登記上報(bào)大額交易報(bào)告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經(jīng)排查，我社沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符的賬戶；沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。

三、銀企對(duì)賬情況

我社一直以來都按規(guī)定與對(duì)公帳戶實(shí)行定期對(duì)賬制度，按季、按月向?qū)蛻艉灠l(fā)對(duì)賬單并按期收回，在收回時(shí)均認(rèn)真進(jìn)行要素核對(duì)，防止虛假對(duì)賬。針對(duì)此次排查，我社將對(duì)近3個(gè)月未發(fā)生任何業(yè)務(wù)、也未對(duì)賬的對(duì)公帳戶進(jìn)行對(duì)賬。但我社存在較多一年僅發(fā)生一到兩筆或從來不發(fā)生業(yè)務(wù)的對(duì)公帳戶，對(duì)這些帳戶我社也電話聯(lián)系單位負(fù)責(zé)人并上門送發(fā)對(duì)賬單。

四、財(cái)政性存款帳戶排查情況

在此次檢查中我社著重對(duì)財(cái)政性存款帳戶進(jìn)行了檢查。我社每個(gè)月都按時(shí)對(duì)財(cái)政性存款帳戶簽發(fā)對(duì)賬單，檢查了最近一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)對(duì)賬單的要素，確保對(duì)賬單有效無誤。沒有執(zhí)行對(duì)賬的財(cái)政性帳戶我社也電話聯(lián)系負(fù)責(zé)人重新進(jìn)行對(duì)賬。

通過此次排查，我社將在此后的工作中對(duì)對(duì)公存款帳戶的大額資金提現(xiàn)、匯劃，以及對(duì)賬方面更加加強(qiáng)監(jiān)督，不讓授權(quán)流于形式，發(fā)現(xiàn)問題即查既糾，對(duì)涉嫌案件按規(guī)定及時(shí)報(bào)告，及時(shí)整改。確保風(fēng)險(xiǎn)排查徹底，風(fēng)險(xiǎn)處置到位，不留隱患。

XX分社

2011-5-24

第三篇：炊事員安全風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)

炊事員崗位安全風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)

1、不定點(diǎn)采購食材、不對(duì)采購食品進(jìn)行檢驗(yàn)會(huì)造成食品采購監(jiān)管失控，問題食材流入食堂的風(fēng)險(xiǎn)；

2、工具容器混用、食材貯存不規(guī)范（如：生、熟、半成品不標(biāo)識(shí)、不分開存放等）、配戴手飾、戒指、涂指甲油或不按要求穿戴工作衣帽等不規(guī)范行為加工原料或銷售食品會(huì)造成食品污染和變質(zhì)；

3、食品未燒熟煮透、餐具清洗消毒保潔不當(dāng)、三防（防塵、防鼠、防蟲）工作不符合要求極易造成疾病傳染和食物中毒；

4、使用帶病設(shè)備加工食品或不按設(shè)備操作規(guī)程和要求（如：帶手套使用壓面機(jī)等）操作設(shè)備極易造成割傷、壓傷、絞傷等機(jī)械傷害。

5、灶具使用前不檢查漏氣、使用后不確認(rèn)閥門關(guān)閉狀態(tài)有造成火災(zāi)、爆炸的風(fēng)險(xiǎn)。

6、用濕漉的手操作電器設(shè)備極易造成觸電傷害或事故；

7、不清潔地面積水和油污容易造成摔傷；

8、冒險(xiǎn)端拿較重較大的熱水、熱湯可能會(huì)造成燙傷。

第四篇：調(diào)車指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)

調(diào)車指導(dǎo)崗位職責(zé)

1、在站長(zhǎng)，副站長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，分管調(diào)車工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)《車站管理辦法》、《站細(xì)》提出修改意見。

3、負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)及控制措施提出修改意見。

4、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)、考核風(fēng)險(xiǎn)卡內(nèi)容的落實(shí)情況。

5、負(fù)責(zé)檢查、糾正職工違章違紀(jì)問題，提出處理意見，制定整改措施，現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)。調(diào)車指導(dǎo)崗位權(quán)限

1、有權(quán)對(duì)制定勞動(dòng)安全、路外、車機(jī)聯(lián)控等工作、月度工作目標(biāo)、計(jì)劃提出意見或建議。

2、有權(quán)對(duì)《站細(xì)》、《車站管理辦法》提出修改建議。

3、有權(quán)向上級(jí)提出對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判和制定措施建議。

4、有權(quán)檢查、糾正職工違章違紀(jì)問題，提出處理意見。調(diào)車指導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)

1、不檢查、指導(dǎo)、考核風(fēng)險(xiǎn)卡內(nèi)容的落實(shí)情況，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)安全失控。

2、調(diào)車作業(yè)監(jiān)控不出場(chǎng)、不到位。

3、工作標(biāo)準(zhǔn)低，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)不力，導(dǎo)致職工兩違問題突出。調(diào)車指導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、每月檢查每名調(diào)車職工風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)容掌握情況，檢查指導(dǎo)每批作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施落實(shí)情況，按規(guī)定考核。

2、嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)車作業(yè)監(jiān)控制度，防護(hù)作業(yè)安全、3、提升工作標(biāo)準(zhǔn)，每月按調(diào)車指導(dǎo)工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。調(diào)車指導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究

凡崗位風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生責(zé)任事故，險(xiǎn)情以及失職失責(zé)問題，依據(jù)《沈陽鐵路局職工獎(jiǎng)懲實(shí)施辦法》、《沈陽鐵路局安全管理責(zé)任追究辦法》和《梅河口車務(wù)段安全生產(chǎn)和多元經(jīng)營(yíng)一體化考核辦法》等規(guī)定，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分或免職處理。

第五篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理基本知識(shí)

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)？

辭海的解釋是：人們?cè)谏a(chǎn)建設(shè)和日常生活中遭遇能導(dǎo)致人身傷亡、財(cái)產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故及其他不測(cè)事件的可能性。其基本的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”，或可定義為“個(gè)人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對(duì)這種可能性的判斷與認(rèn)知”。

二、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)？

廉政風(fēng)險(xiǎn)，就是實(shí)施公共權(quán)力的主體產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)力謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)。

任何掌握公共權(quán)力的部門和個(gè)人都客觀存在發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)權(quán)力崗位都存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。只要有權(quán)力就存在著濫用權(quán)力的可能性；只要有職能就存在著不作為、亂作為的可能性。

三、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？

風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。當(dāng)中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。風(fēng)險(xiǎn)管理從1930年開始萌芽，最早起源于美國(guó)，1938年以后，美國(guó)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理開始采用科學(xué)的方法。1950年風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞形成。1970年以后逐漸掀起了全球性的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)動(dòng)。

中國(guó)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開始于1980年代。作為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在中國(guó)仍處于起步階段。

四、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理？

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際，針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預(yù)防、中期控制、后期處置等措施，依托計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正的PDCA循環(huán)管理機(jī)制，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過程。通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作生活中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地制定防范措施，在權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

五、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些基本特征？

廉政風(fēng)險(xiǎn)是危害廉政的。廉政風(fēng)險(xiǎn)不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發(fā)生的條件，是廉政的隱患。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可描述的。廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是具體工作中存在的不足。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可防范的。針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)制定的防范措施應(yīng)能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行，從而降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

六、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指公共權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體環(huán)節(jié)或崗位。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及與其相對(duì)應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的、變化的，隨著權(quán)力運(yùn)行的變化或崗位職能職權(quán)的調(diào)整，而相應(yīng)發(fā)生變化。

排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊密結(jié)合單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，按照“梳理履職用權(quán)業(yè)務(wù)流程——明確崗位職責(zé)——找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式——組織審定并公示結(jié)果”的思路進(jìn)行，全面查找崗位、科室單位和行業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)。排查崗位風(fēng)險(xiǎn)要求全體干部職工參與，明確各自崗位職責(zé)，查找個(gè)人在履職用權(quán)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；排查科室風(fēng)險(xiǎn)要求各單位組織科室對(duì)照職責(zé)定位，梳理科室業(yè)務(wù)流程，查找出科室存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；排查單位風(fēng)險(xiǎn)要求各單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)合本部門本單位職能和業(yè)務(wù)工作，重點(diǎn)梳理在決策“三重一大”事項(xiàng)、行使行政審批、執(zhí)法或司法權(quán)等方面的工作流程，查找出權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。排查行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)排查對(duì)行業(yè)業(yè)務(wù)工作中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

七、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些類型？

廉政風(fēng)險(xiǎn)具體可分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)五種類型。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)：指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或 因親情請(qǐng)托等情節(jié)，可能造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行政行為結(jié)果不公正不公平，行政行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，?gòu)成“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)：指由于崗位職責(zé)的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可能造成在崗人員不正確履行行政職責(zé)或不作為，構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)缺乏有效的相互制約、制衡的監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制，造成管理者易發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)：指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量的明確約定，個(gè)人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)利失控，行政行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：指為了達(dá)到行政結(jié)果有利于自身利益的目的，行政管理對(duì)象可能對(duì)相關(guān)行政人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響，導(dǎo)致行政人員行為失范，構(gòu)成失職瀆職或“權(quán)錢交易”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

八、風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有哪些？

控制思想道德風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。思想道德風(fēng)險(xiǎn)來源于世界觀、信念方面出了偏差，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式：正面 激勵(lì)為主，批評(píng)教育為輔；真善美為體，道德信念為用；立足教育，反復(fù)強(qiáng)化。概括為：激勵(lì)+信念+強(qiáng)化。

控制崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。崗位風(fēng)險(xiǎn)存在于每一個(gè)崗位上，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式：定崗定員+崗位責(zé)任制+過錯(cuò)責(zé)任追究制+檢查評(píng)比制+獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制。

控制制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)來源于制度機(jī)制的不完善或制度的不落實(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是：原則性+靈活性+協(xié)調(diào)力。

控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)貫徹于權(quán)力運(yùn)行的全過程中，控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)一般模式可以概括為：制定規(guī)范+執(zhí)行規(guī)范+監(jiān)督檢查+考核評(píng)比+獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

控制外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因外在客觀原因而產(chǎn)生，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是：排查和鎖定風(fēng)險(xiǎn)+預(yù)警機(jī)制+日常監(jiān)控。

九、如何開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作？

(一)查找并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。從權(quán)力行使過程入手查找可能發(fā)生腐敗行為的薄弱環(huán)節(jié)，確定“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以預(yù)防、監(jiān)控和處置為主，制定防范措施。

1.梳理職權(quán)清單。一是對(duì)權(quán)力進(jìn)行全面清理。按照“誰行使、誰清理”的原則，自上而下進(jìn)行排查，行使那些權(quán)力，行使依據(jù)是什么，列出權(quán)力名稱和行使依據(jù)。二是對(duì)權(quán)力進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)清理出來的權(quán)力，按照文件授權(quán)原則進(jìn)行確認(rèn)。三是對(duì)確認(rèn)的權(quán)力匯總，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2.查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是查找崗位風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織定等多種形式，分析并查找出個(gè)人在行使權(quán)力過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。二是查找處室風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照職責(zé)定位和行使的權(quán)力，查找出在業(yè)務(wù)工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是查找單位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找領(lǐng)導(dǎo)班子在“三重一大”等方面容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率或者危害程度，進(jìn)行分析、評(píng)估，確定排查出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，經(jīng)審核后在一定范圍進(jìn)行公示。

制定并實(shí)施防范措施。對(duì)可能發(fā)生腐敗行為的重要崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地制定嚴(yán)密的監(jiān)控措施，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制和后期處置辦法，及時(shí)糾正不當(dāng)行為，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，并適時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)防范措施上升、固化為反腐倡廉制度，著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

崗位風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照崗位職責(zé)以及與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)制度，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

處室風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照職責(zé)要求，根據(jù)查找出來的在管理事項(xiàng)、審批事項(xiàng)、執(zhí)法檢查事項(xiàng)和單位職能等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面有針對(duì)性地 提出部門防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

單位風(fēng)險(xiǎn)防控。由黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，圍繞決策、執(zhí)行過程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果。通過差距分析、量化效果、評(píng)估反饋等方法，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)防控，對(duì)于未實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的，重新分析查找原因，制定防范措施，直至達(dá)到預(yù)定目的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在分管領(lǐng)導(dǎo)管理的基礎(chǔ)上，單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)一般的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)較低的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的結(jié)合，整合監(jiān)督資源，實(shí)施有效監(jiān)督。

考核防范效果，完善管理體系

建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測(cè)、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。根據(jù)考評(píng)結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、及時(shí)糾錯(cuò)、內(nèi)外監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究機(jī)制，逐步形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問題能修正、事后考核的依據(jù) 的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。

十、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理從階段上分有哪些主要預(yù)防措施？

針對(duì)確定的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置“三道防線”，對(duì)可能發(fā)生的腐敗行為實(shí)施有效控制。

1、前期預(yù)防措施是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取的預(yù)防性措施。主要是綜合運(yùn)用各種工作手段，將預(yù)防腐敗融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，貫徹于各個(gè)工作流程，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。制定前期預(yù)防措施的關(guān)鍵在于從本單位、本崗位的具體工作中找準(zhǔn)“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，將前期預(yù)防措施明確為具體工作任務(wù)，以便組織實(shí)施和監(jiān)督考核。

2、中期監(jiān)控機(jī)制是開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和工作檢查的動(dòng)態(tài)性措施。主要是通過信息監(jiān)測(cè)、定期自查和垂直抽查等三種手段，對(duì)黨員干部行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。落實(shí)中期監(jiān)控機(jī)制的關(guān)鍵在于發(fā)揮好各類監(jiān)督渠道的作用，形成對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效的監(jiān)控“網(wǎng)絡(luò)”；同時(shí)發(fā)揮及時(shí)糾錯(cuò)功能，確保各項(xiàng)前期預(yù)防措施落實(shí)到位。

3、后期處置辦法是針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施的懲戒性措施。主要是通過警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改等手段，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對(duì)前期預(yù)防不到位的單位進(jìn)行督導(dǎo)。實(shí)施后期處置辦法的關(guān)鍵在于對(duì)可能發(fā)生的 腐敗問題實(shí)施超前處置，及時(shí)糾正偏差，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為。

十一、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作有哪些基本要求？

重在預(yù)防。在明確和充分評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)種類和級(jí)別的基礎(chǔ)上，通過制定和完善有針對(duì)性的預(yù)防措施，建立預(yù)警和防范機(jī)制，做到彌補(bǔ)漏洞，降低風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，把保護(hù)干部和注重預(yù)防的工作落到實(shí)處。

要突出重點(diǎn)。通過查找評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)和制定防范措施，把重大決策、重大政府投資項(xiàng)目安排和大額度資金審批及使用、重要人事任免等重點(diǎn)工作崗位和關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)納入重點(diǎn)監(jiān)控管理范疇。

必須強(qiáng)調(diào)過程管理。按照全面質(zhì)量管理原理，對(duì)管理事項(xiàng)從經(jīng)辦開端到完結(jié)進(jìn)行全程監(jiān)測(cè)，通過預(yù)防措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)和管理的薄弱環(huán)節(jié)，糾正問題，循環(huán)往復(fù)，達(dá)到規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的目的。

自我完善。從自己最熟悉的日常工作環(huán)節(jié)入手，發(fā)現(xiàn)最容易產(chǎn)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，選擇確定最適用的防范措施，達(dá)到確保自己不出現(xiàn)“以權(quán)謀私”等腐敗問題的效果。

十二、實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理有哪些作用？

實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的內(nèi)在需要，是貫徹落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措，是對(duì)公共權(quán)力運(yùn)行實(shí)施有效監(jiān)控的重要手段，也是加強(qiáng)內(nèi)部管理、推 進(jìn)工作規(guī)范高效的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。

一是有利于深化反腐倡廉宣傳教育。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓每位從事公務(wù)的人員了解知曉自己的崗位職責(zé)、潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，從而在思想上確立“從政有風(fēng)險(xiǎn)，防范除隱患”的意識(shí)，變上級(jí)要求防范風(fēng)險(xiǎn)為自身需要而自覺防范風(fēng)險(xiǎn)。

二是有利于提高反腐倡廉制度建設(shè)的質(zhì)量和水平。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出可能引發(fā)腐敗的制度漏洞，增強(qiáng)了制度建設(shè)的針對(duì)性和可操作性。

三是有利于加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，既給黨員干部敲響了廉政風(fēng)險(xiǎn)警示鐘，又通過多種預(yù)防措施，使黨員干部遠(yuǎn)離腐敗，真正為黨員干部編織起一道廉政“保護(hù)網(wǎng)”，保護(hù)干部，促進(jìn)干部健康成長(zhǎng)。

四是有利于構(gòu)建反腐倡廉建設(shè)與業(yè)務(wù)工作之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制，較好地解決黨政組織和領(lǐng)導(dǎo)干部履行“一崗雙責(zé)”的抓手和載體問題，既為紀(jì)檢監(jiān)察工作提供了平臺(tái)，也會(huì)促進(jìn)業(yè)務(wù)工作規(guī)范高效。