第一篇：新鄭2016年財(cái)政收支預(yù)決算分析

新鄭市2016年財(cái)政收支預(yù)決算分析

2016年，新鄭市在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，市財(cái)稅部門牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，緊緊圍繞市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，嚴(yán)格執(zhí)行人大常委會(huì)通過的各項(xiàng)決議，全力組織收入，科學(xué)調(diào)度資金，深化財(cái)政改革，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，為促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定提供了強(qiáng)有力的財(cái)力保障。

一、財(cái)政收支完成情況

（一）財(cái)政收入完成情況

地方財(cái)政收入完成情況：新鄭市2016年地方財(cái)政收入完成1168229萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1127085萬(wàn)元的103.65%，同比增長(zhǎng)9.35%。其中：全市公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成653118萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算106.7%，同比增長(zhǎng)17.72%；稅收收入完成441236萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.55%，納入公共財(cái)政預(yù)算管理的非稅收入211882萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.07%。政府性基金收入完成515111萬(wàn)元，占預(yù)算100.02%，同比增長(zhǎng)0.3%。

分征收部門完成情況：國(guó)稅部門完成120002萬(wàn)元，占預(yù)算105.26%，同比增長(zhǎng)10.48%；地稅部門完成334421萬(wàn)元，占預(yù)算104.35%，同比增長(zhǎng)28.4%；財(cái)政部門完成713806萬(wàn)元，占預(yù)算103.06%，同比增長(zhǎng)2.07%。

分級(jí)次完成情況：市本級(jí)財(cái)政收入完成780474萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算103.17%，同比增長(zhǎng)4.57%，其中公共財(cái)政預(yù)算收入完成265363萬(wàn)元，占預(yù)算109.89%，同比增長(zhǎng)13.98%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)公共

財(cái)政預(yù)算收入完成387755萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算104.63%，同比增長(zhǎng)20.42%。

主要收入項(xiàng)目

（1）增值稅完成99482萬(wàn)元，占預(yù)算的106.4%，比上年同期增長(zhǎng)10.42%，凈增9390萬(wàn)元。

（2）營(yíng)業(yè)稅完成94173萬(wàn)元，占預(yù)算的89.36%，比上年同期增長(zhǎng)49.67%，凈增31251萬(wàn)元。

（3）企業(yè)所得稅完成60127萬(wàn)元，占預(yù)算的109.32%，比上年同期增長(zhǎng)11.95%，凈增6417萬(wàn)元。

（4）個(gè)人所得稅完成8398萬(wàn)元，占預(yù)算的104.98%，比上年同期增長(zhǎng)5.83%，增收463萬(wàn)元。

（5）城市維護(hù)建設(shè)稅完成16998萬(wàn)元，占預(yù)算109.66%，同期增長(zhǎng)15.7%，增收2306萬(wàn)元。

（6）土地使用稅完成13665萬(wàn)元，占預(yù)算91.1%，同比下降1.49%，短收206萬(wàn)元。

（7）土地增值稅完成58469萬(wàn)元，占為預(yù)算116.94%，同比增長(zhǎng)6.74%，增收3691萬(wàn)元。

（8）契稅完成57234萬(wàn)元，占預(yù)算123.62%，同期增長(zhǎng)42.83%，增收17163萬(wàn)元。

（9）耕地占用稅完成16909萬(wàn)元，占預(yù)算80.9%，同比下降7.06%。

（10）專項(xiàng)收入完成14523萬(wàn)元，占預(yù)算66.93%，同比增長(zhǎng)8.84%，其中教育附加收入完成9022萬(wàn)元，占預(yù)算112.78%，同比增長(zhǎng)14.96%。

(11)土地有償使用收入完成494799萬(wàn)元，占預(yù)算99.36%，同比增長(zhǎng)0.46%，增收2269萬(wàn)元。

（二）財(cái)政支出完成情況

2015年，新鄭市地方財(cái)政支出完成1403517萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的99.78%，同比增長(zhǎng)17.15%。

1、公共預(yù)算支出完成情況

新鄭市公共財(cái)政預(yù)算支出完成838414萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的99.63%，同比增長(zhǎng)19.22%。主要支出項(xiàng)目為: 一般公共服務(wù)支出82335萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.97%； 國(guó)防支出2130萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 公共安全支出32981萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 教育支出106127萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.99%； 科學(xué)技術(shù)支出10307萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.87%； 文化體育與傳媒支出10427萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.81%； 社會(huì)保障和就業(yè)支出44414萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出75596萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.88%；

節(jié)能環(huán)保支出13336萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的89.28%； 城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出169646萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 農(nóng)林水事務(wù)支出145244萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.67%； 交通運(yùn)輸支出38821萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.97%； 資源勘探電力信息等支出6447萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%；

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出23425萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 金融支出59萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的42.45%；

國(guó)土海洋氣象支出15562萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 住房保障支出26209萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 糧油物資儲(chǔ)備支出862萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 國(guó)債還本付息支出33447萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%； 其他支出1039萬(wàn)元,占調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%。

2、基金預(yù)算支出完成情況

政府性基金預(yù)算支出完成565103萬(wàn)元，占預(yù)算的 100%，同比增長(zhǎng)14.22%。主要支出項(xiàng)目為: 國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出501651萬(wàn)元，城市公用附加支出2349萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出555萬(wàn)元，體彩公益金支出1571萬(wàn)元。

二、年終結(jié)算情況

（一）公共預(yù)算收支決算

公共預(yù)算收入653118萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入257327萬(wàn)元(其中：返還性收入47317萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入106438萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入103572萬(wàn)元),債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入75789萬(wàn)元（置換一般債券56189萬(wàn)元，新增債券19600萬(wàn)元），上年結(jié)余71萬(wàn)元，調(diào)入公共預(yù)算資金17350萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32455萬(wàn)元，總計(jì)收入1036110萬(wàn)元。

一般公共預(yù)算支出838414萬(wàn)元，上解上級(jí)支出78698萬(wàn)元，債務(wù)還本支出56189萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金58000萬(wàn)元，總計(jì)支出1031301萬(wàn)元。

公共預(yù)算年終結(jié)余4809萬(wàn)元。

（二）基金預(yù)算收支決算

政府性基金收入515111萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入6903萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入123750萬(wàn)元（置換專項(xiàng)債券81550萬(wàn)元，新增債券42200萬(wàn)元），上年結(jié)余80958萬(wàn)元（專項(xiàng)債券62210萬(wàn)元），總計(jì)收入726722萬(wàn)元。

政府性基金支出565103萬(wàn)元，債務(wù)還本支出143760萬(wàn)元，調(diào)出資金15800萬(wàn)元，總計(jì)支出724663萬(wàn)元。

政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2059萬(wàn)元

三、2016年財(cái)政收支分析

（一）凝心聚力，攻堅(jiān)克難抓收入。努力克服宏觀經(jīng)濟(jì)下行、國(guó)家結(jié)構(gòu)性減稅、“營(yíng)改增”減收等多重壓力，加強(qiáng)收入組織、協(xié)調(diào)、征管工作，確保了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。一是嚴(yán)格落實(shí)征管責(zé)任。年初將收入目標(biāo)任務(wù)按月分部門、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)細(xì)化落實(shí)，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、督查到位，夯實(shí)收入主體責(zé)任，確保收入均衡入庫(kù)。二是加強(qiáng)收入形勢(shì)分析。定期召開收入部門協(xié)調(diào)會(huì)，切實(shí)研究解決存在的困難和問題，確保組織收入壓力不松、力度不減、節(jié)奏不變，促進(jìn)了全年財(cái)政收入任務(wù)的順利完成。三是建立綜合治稅機(jī)制。做到涉稅信息共享、資源共用、征管互助。積極開展稅收分析和納稅評(píng)估，強(qiáng)化稅源分類管理，構(gòu)建全方位、多層次、信息化的現(xiàn)代稅收征管體系，實(shí)現(xiàn)稅收征管的全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

四是積極開展稅收清欠工作。4月份，以“營(yíng)改增”改革為契機(jī)，以票補(bǔ)稅、以稅清票，大力推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目稅收清欠工作，當(dāng)月入庫(kù)稅收5.02億元。五是注重非稅收入的信息化、精細(xì)化征管。嚴(yán)格落實(shí)以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時(shí)、足額征收。一般公共預(yù)算收入連續(xù)四年穩(wěn)居全省縣（市）首位，在全國(guó)財(cái)政收入百?gòu)?qiáng)縣（市）排名由2013年的73位前移至2015年的39位。有9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入過億元。

（二）多措并舉，全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)。準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，加大積極財(cái)政政策實(shí)施力度，支持地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。一是大力向上爭(zhēng)取資金。增強(qiáng)工作的敏銳性和主動(dòng)性，積極協(xié)調(diào)、快速申報(bào)，積聚一切力量向上爭(zhēng)資立項(xiàng)爭(zhēng)政策，全年?duì)幦∩霞?jí)補(bǔ)助資金6.2億元，有力地支持了農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療、環(huán)保等事業(yè)發(fā)展。二是助推產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)。撥付資金14.5億元，通過獎(jiǎng)勵(lì)、政策補(bǔ)貼、財(cái)政貼息等方式，集中支持了華南城、乾龍物流現(xiàn)代商貿(mào)物流業(yè)；達(dá)利園、雪花啤酒、潤(rùn)弘等食品藥品制造業(yè)；正興投資公司等金融服務(wù)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，培育新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。三是幫扶中小企業(yè)發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)“營(yíng)改增”等減稅清費(fèi)政策，清理規(guī)范涉企收費(fèi)，為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造寬松的政策環(huán)境。出資5000萬(wàn)元設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)綜合體專項(xiàng)資金、出資1000萬(wàn)元設(shè)立企業(yè)上市專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金、出資3500萬(wàn)元設(shè)立科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金，支持企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)改造，鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能。四是服務(wù)招商引資工作。撥付資金16.06億元，補(bǔ)充土地指標(biāo)28393畝，筑巢引鳳支持我市招商企業(yè)盡快落地。

（三）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，千方百計(jì)保民生。始終堅(jiān)持厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則，嚴(yán)控并大力壓縮一般性行政支出，騰出更多資金用于保障和改善民生。一是全年全市教育、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)和交通運(yùn)輸八項(xiàng)民生支出62.98億元，占全市一般公共預(yù)算支出比例達(dá)到 75.12%。12年免費(fèi)義務(wù)教育、城鄉(xiāng)低保、新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)等政策均有效落實(shí)；率先在省內(nèi)實(shí)現(xiàn)免收有線數(shù)字電視視聽費(fèi)，受益群眾達(dá)7萬(wàn)多戶；新醫(yī)改邁向縱深，進(jìn)一步擴(kuò)大了保障范圍，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合參合率達(dá)99.9%；就業(yè)再就業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)，新增城鎮(zhèn)就業(yè)再就業(yè)崗位6607個(gè)。二是撥付資金4.2億元，落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本工資調(diào)整、目標(biāo)考核獎(jiǎng)、應(yīng)休未休年假工資、績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)、離退休健康修養(yǎng)費(fèi)、村干部工資提標(biāo)等調(diào)資補(bǔ)貼政策，保證了全市廣大干部、職工的切身利益。三是安排扶貧專項(xiàng)資金1.5億元，落實(shí)精準(zhǔn)扶貧兩年行動(dòng)計(jì)劃，有力支持了農(nóng)村人畜飲水、農(nóng)村危房改造、農(nóng)村五保低保、城鄉(xiāng)居民大病救助、殘疾人生活護(hù)理補(bǔ)貼等重點(diǎn)扶貧項(xiàng)目。四是安排大氣污染防治資金8627萬(wàn)元，用于黃標(biāo)車淘汰補(bǔ)貼、實(shí)施城鄉(xiāng)道路灑水防塵、治理污水排放、購(gòu)買南陽(yáng)水資源等，確保新鄭的天更藍(lán)、水更綠、空氣更清新。

（四）主動(dòng)作為，大刀闊斧促建設(shè)。緊緊圍繞新型城鎮(zhèn)化建設(shè)和城市功能提升，加大政府投資力度，強(qiáng)力推進(jìn)市委確定的大事要事。一是完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施，提升城市功能。財(cái)政安排資金5.5 億元，支持生態(tài)廊道、城鄉(xiāng)路網(wǎng)、水網(wǎng)、電網(wǎng)、通信網(wǎng)、污水管網(wǎng)、燈光照明等一體化建設(shè)。二是創(chuàng)新投融資體制機(jī)制，大

力推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化試點(diǎn)工作。撥付土地出讓資金40億元，用于20個(gè)新建、續(xù)建新型社區(qū)的拆遷、安置、建設(shè)。通過發(fā)行企業(yè)債券、股權(quán)和債券投資、爭(zhēng)取國(guó)家政策性銀行支持等渠道共籌措建設(shè)資金132億元，重點(diǎn)支持了雙洎河綜合治理、西關(guān)工業(yè)區(qū)改造等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；重點(diǎn)支持了黃帝故里棚改、解放路社區(qū)棚改、具茨山扶貧搬遷等十多個(gè)政府投資的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)項(xiàng)目；創(chuàng)新保障房安置新渠道，安排資金14億元，通過政府回購(gòu)形式回購(gòu)鳳臺(tái)苑、暢馨園、東方國(guó)際、劍橋郡等新型社區(qū)安置房59.28萬(wàn)平方米，安置群眾4560戶。三是加強(qiáng)城市精細(xì)化管理，方便群眾生活。安排資金1.2億元，支持垃圾焚燒發(fā)電廠、第二垃圾無(wú)害化處理場(chǎng)建設(shè)；推動(dòng)數(shù)字化城市管理；擴(kuò)寬改造4條主干道十字路口，緩解交通壓力；配備居民小區(qū)充電棚充電樁，服務(wù)群眾生活。

（五）規(guī)范管理，持之以恒推改革。一是預(yù)算管理制度逐步完善。全面實(shí)行全口徑預(yù)算管理，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，2016年政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)入一般公共預(yù)算1.58億元；加大財(cái)政存量資金盤活力度，全年收回財(cái)政存量資金4.6億元，全部統(tǒng)籌使用于民生工程，提高財(cái)政資金使用效益；不斷增強(qiáng)財(cái)政預(yù)決算透明度，政府預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全面公開，部門預(yù)決算除涉密單位外全部公開；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，規(guī)范預(yù)算收支行為，預(yù)算調(diào)整方案嚴(yán)格按程序報(bào)市人大常委會(huì)審批。二是財(cái)政監(jiān)管全面加強(qiáng)。推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià);擴(kuò)大政府投資項(xiàng)目評(píng)審范圍，全年完成項(xiàng)目評(píng)審485個(gè)，審減金額達(dá)10.77億元，審減率

21.57%;強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算約束，全年完成招標(biāo)采購(gòu)258次，節(jié)支2.3億元,節(jié)約率15.11%。三是政府性債務(wù)管理日益規(guī)范。積極推動(dòng)政府投融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，理順政企關(guān)系，推動(dòng)政企分離。加強(qiáng)債券發(fā)行政策分析研究，積極爭(zhēng)取政府新增債券6.18億元、置換債券13.77億元，有效緩解了財(cái)政收支平衡壓力和政府償債壓力。四是學(xué)習(xí)研究PPP投融資有關(guān)政策，積極推動(dòng)PPP項(xiàng)目試點(diǎn)工作。

2016年預(yù)算執(zhí)行總體良好，財(cái)政管理創(chuàng)新取得新實(shí)效，各項(xiàng)民生保障持續(xù)改善，縣域經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)健康發(fā)展。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到，當(dāng)前財(cái)稅工作還存在一些困難和問題，主要是：現(xiàn)代制造業(yè)對(duì)稅收的支撐作用不足，新興商貿(mào)物流業(yè)尚未形成新的增長(zhǎng)極，稅源結(jié)構(gòu)不盡優(yōu)化，財(cái)政增收后勁不足，收入質(zhì)量有待提高；經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)后，財(cái)政收入增速回落與財(cái)政支出剛性增長(zhǎng)之間的矛盾更加突出；預(yù)算執(zhí)行約束力度還需加強(qiáng)，財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)有待提升，等等。對(duì)于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認(rèn)真加以解決。

第二篇：一季度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

1000萬(wàn)元；

3、土地招標(biāo)拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫(kù)，同比增收2500萬(wàn)元。增收較大的地區(qū)有：市本級(jí)、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬(wàn)元、587萬(wàn)元和495萬(wàn)元。罰沒收入全市完成6397萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.2%，增收1962萬(wàn)元，其中拱墅區(qū)增收1152萬(wàn)元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫(kù)。

三、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)分析

1、全市財(cái)政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財(cái)政總收入分別比上年同期增長(zhǎng)30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)54.7%、44.3%、34.2%。地方財(cái)政收入增幅高于上劃中央四稅10個(gè)百分點(diǎn)，地方財(cái)政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制經(jīng)濟(jì)比重有增有降，涉外經(jīng)濟(jì)比重有所下降。一季度地稅部門報(bào)表反映，來自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來自股份、有限責(zé)任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫(kù)152912萬(wàn)元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責(zé)任公司累計(jì)入庫(kù)94782萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根據(jù)國(guó)稅部門資料反映，一季度xx收入，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)所占比重比上年同期有所提高，分別增長(zhǎng)了2.5和1.8個(gè)百分點(diǎn),股份制經(jīng)濟(jì)、涉外經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)則分別下降了9.6、2.6和1.8個(gè)百分點(diǎn)；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)分別增長(zhǎng)了4.1、1.8和0.9個(gè)百分點(diǎn),涉外經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)則下降5和0.4個(gè)百分點(diǎn)。

四、財(cái)政收入趨勢(shì)分析

1-3月以來財(cái)政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測(cè)全年財(cái)政收入走勢(shì)看，形勢(shì)還是很嚴(yán)峻的。在連續(xù)多年高速增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，今年增長(zhǎng)已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)所得稅進(jìn)度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達(dá)的計(jì)劃相比，要短時(shí)間進(jìn)度5個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)稅部門征收入庫(kù)的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬(wàn)元，短時(shí)間進(jìn)度2.4個(gè)百分點(diǎn)。

2、對(duì)地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運(yùn)輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫(kù)稅收14454萬(wàn)元，同比減收1848萬(wàn)元，下降14.7%。據(jù)國(guó)稅方面預(yù)測(cè)分析：

1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長(zhǎng)使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年xx的入庫(kù)數(shù)；

2、卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅方式的變化，一方面使消費(fèi)稅的稅負(fù)上升，增加消費(fèi)稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤(rùn)，減少所得稅的入庫(kù)；

3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬(wàn)元。這主要集中在電信、金融保險(xiǎn)及部分證券行業(yè)，今年無(wú)此因素。

五、財(cái)政支出情況分析

今年一季度，全市、市區(qū)、市本級(jí)財(cái)政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實(shí)兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級(jí)、執(zhí)省市崗位補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等翹尾巴因素；二是各級(jí)財(cái)政部門先后成立了會(huì)計(jì)結(jié)算（核算）中心，加快了對(duì)行政事業(yè)單位的撥款進(jìn)度，同時(shí)減少了中間環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化了操作手續(xù)（如市會(huì)計(jì)結(jié)算中心原來預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報(bào)用款計(jì)劃，中心再向財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進(jìn)度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補(bǔ)貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項(xiàng)的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)13681萬(wàn)元，去年同期僅支出5000萬(wàn)元。分項(xiàng)目來看

1、科技投入支出3235萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)1.67倍，其中：科技三項(xiàng)費(fèi)用支出2382萬(wàn)元，比上年增支1765萬(wàn)元，主要是撥付上年省補(bǔ)西湖電子集團(tuán)技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1250萬(wàn)元，其次是下城、拱墅分別支出179萬(wàn)元和319萬(wàn)元，上年同期沒有發(fā)生。科學(xué)事業(yè)費(fèi)支出853萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)43.8%，增支260萬(wàn)元。

2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬(wàn)元，主要是用于杭州橡膠（集團(tuán)）公司、杭州前進(jìn)齒輪箱等集團(tuán)公司、中糧美特容器有限公司等技改財(cái)政貼息支出，市本級(jí)一季度用于技改貼息資金為1411萬(wàn)元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個(gè)單位87個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)工業(yè)貼息2079萬(wàn)和欠發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項(xiàng)目貼息支出。

3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)16%，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬(wàn)元，主要是去年同期有省補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)堤塘建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費(fèi)460萬(wàn)，而今年沒有此項(xiàng)支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬(wàn)元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。

4、城市維護(hù)費(fèi)支出48338萬(wàn)元,比上年同期增長(zhǎng)1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬(wàn)元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本級(jí)財(cái)政用于歸還貸款11700萬(wàn)元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬(wàn)元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬(wàn)元；杭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬(wàn)元。

5、其他事業(yè)費(fèi)及其他支出39479萬(wàn)元,比上年同期增長(zhǎng)49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策”兩保兩聯(lián)（掛）”獎(jiǎng)及各區(qū)、縣（市）政府考核獎(jiǎng)增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)比上年同期增支8681萬(wàn)元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問題等項(xiàng)支出。減支的項(xiàng)目主要有：基本建設(shè)支出、排污費(fèi)支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項(xiàng)目用

款進(jìn)度較慢。

六、當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中存在的主要問題

1、盡管一季度總的收入形勢(shì)比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，前幾年的高速增長(zhǎng)特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對(duì)今年的財(cái)政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。

2、支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財(cái)政資金供應(yīng)緊張問題將日益突出。

七、對(duì)策建議

1、繼續(xù)加強(qiáng)稅

收征管工作，加大依法治～度。實(shí)行地稅屬地征收，減少無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，夯實(shí)稅基；對(duì)重點(diǎn)稅源加強(qiáng)調(diào)查研究并實(shí)行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測(cè)的質(zhì)量，增強(qiáng)組織收入的前瞻性和主動(dòng)性；開展各項(xiàng)稅收專項(xiàng)檢查，堵塞征管漏洞，加強(qiáng)欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。

2、進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長(zhǎng)。隨著我國(guó)加入WTO，政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財(cái)政補(bǔ)貼和其他支出，按照公共財(cái)政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中結(jié)算中心工作，加快國(guó)庫(kù)集中收付制度改革步伐，加強(qiáng)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財(cái)政資金使用效益。

第三篇：新鄭游記

距上次游新鄭尚不足年余，我就與一群充滿活力的朋友再次踏上了這方厚土。原本希望是晴日里的放聲高歌，卻不曾想被一場(chǎng)毫無(wú)征兆的雨雪平添出幾多意境。惶惶誰(shuí)做雨中客？你與我，連同隱匿了的日和月。早起的困頓早隨路途車廂內(nèi)溫馨的氣氛消失殆盡。聆聽著他們用心傾唱的樂曲，望著車窗外漸行漸遠(yuǎn)的路景倒影，心中莫名升騰起的喜悅心情難以抑制。幾個(gè)“專業(yè)”的導(dǎo)游娓娓道來的各地文化與自身固有的習(xí)俗碰撞著。新鄭的大棗、靈寶的蘋果、信陽(yáng)的茶桃等等，都仿佛是在你腦海中跳動(dòng)著的五顏六色，誘惑著你。讓你恨不得沖動(dòng)地站起來大聲地問：“喂，喂，喂，那誰(shuí)誰(shuí)誰(shuí)，你什么時(shí)候回家呀？”貼心的會(huì)長(zhǎng)時(shí)不時(shí)的還來一句：“誰(shuí)暈車呀？坐前邊兒，有橘子吃噢！”呵呵，看似與和諧快樂毫無(wú)關(guān)聯(lián)的語(yǔ)句，卻收到比單純的問候更大的效果，倍感溫暖。而后我也只是呆望著車窗，并不十分清晰記得還有什么活動(dòng)。但那我敢肯定的是它們是那些銘記的人一想起來就倍感溫暖的情形。直到下車，冒雨走入黃帝故里的廳堂，我才從不知云里霧里中回過神來。若不是別有詩(shī)意的涼風(fēng)和冷雪，或許我還一味神游著呢！

哈哈，當(dāng)古老千年的新鄭在一行人的注視中迸發(fā)激情，每個(gè)跳動(dòng)著的靈魂都在這里品味文化，讀懂民族。當(dāng)一縷縷燭影檀香繚繞在黃帝像前，無(wú)論你身處何年何月，何處何鄉(xiāng)，心中都有共同的吟唱：我們都是中華炎黃的子孫，無(wú)論你何時(shí)何地我們都血脈相連，手足相牽。一般的笑語(yǔ)歡顏已不足表達(dá)這種激動(dòng)地心情了。我懷疑就連空氣中的瑟縮都夾帶著感情了?；蛴序\(chéng)的跪拜，或有寧?kù)o的注視，或有小解錢囊傾心奉上，或有集體合影定格笑語(yǔ)歡顏。種類繁多的紀(jì)念品，情真意切的祈福牌，傳神生動(dòng)的宣傳壁畫，古色古香的雕欄畫棟都足以給人震撼的感染力，讓你仿佛就置身于祭祖大典的盛況中。三熊扛鼎足夠給來姓氏廣場(chǎng)尋字的人以震撼了吧？不知周徑，不辨高低，但覺雄偉異常！

古老歷史與現(xiàn)代文明的結(jié)合優(yōu)勢(shì)新鄭城區(qū)的另一特色了吧！坐在車?yán)飼r(shí)不時(shí)可以看到不算高大的現(xiàn)代化建筑中夾雜著幾棟古色氣息十足的老房子。撇下老房子不說。我們?nèi)タ醋钣鞋F(xiàn)代氣息的西亞斯學(xué)院。東南西北四區(qū)，區(qū)區(qū)個(gè)性。西區(qū)的在建歌劇院，北區(qū)的迷你版高爾夫球場(chǎng)，東區(qū)的俄羅斯“紅場(chǎng)”、“亂墳崗”，南區(qū)的中西合璧的行政樓，每一處建筑都可以成為標(biāo)識(shí)了。歐洲街挺好，但我不太懂那些情調(diào)。哎，那么大的一群人竟然閑逛到?jīng)]人提議吃飯？真是人逢喜事精神爽了，高興的連飯都不用吃了呵？可畢竟人是鐵飯是鋼，不吃他會(huì)心慌呀！終于會(huì)長(zhǎng)要請(qǐng)客了。不過我們幾個(gè)沒好意思。就那點(diǎn)路費(fèi)還不知道人家要倒貼多少呢？我們幾個(gè)要去吃也不一定會(huì)飽，呵呵。本來想叫上她們，想想算了吧，就算我放開了，我的幾個(gè)弟兄們又該尷尬了，哈哈。小胖的姐姐和同學(xué)挺好的。見到他姐姐時(shí)我多想我的姐姐呀！哎，有姐姐上就是幸福，嘿嘿。鄭風(fēng)苑里我們走錯(cuò)了路，不過我也沒覺得特別想去里邊轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，沒有什么大的感想了。

轉(zhuǎn)遍了喧鬧與速度的市區(qū)，我們駛?cè)肓藢庫(kù)o祥和的北靳樓村。的確是新農(nóng)村，氣息都是新的，統(tǒng)一的布局，統(tǒng)一的格調(diào)，挺整潔的。會(huì)長(zhǎng)家旁邊兒的小菜園里的青菜可好了，綠油油的簡(jiǎn)直可以用青翠欲滴來形容了。不知道那些整天禁錮在鋼筋水泥大樓里的都市人，可曾有這樣親近自然的機(jī)會(huì)？不知道在那樣超凡的氣息中他們會(huì)不會(huì)暫時(shí)忘卻繁雜的工作，轉(zhuǎn)過忙碌的背影？不知道他們會(huì)不會(huì)在睡夢(mèng)里重溫那些清新自然的畫卷？提到會(huì)長(zhǎng)家，不得不說的熱情好客的會(huì)長(zhǎng)的姐姐。居然在家看喜羊羊與灰太狼。不過，我也看呵。我在家也和我姑姑家的小表弟一起看。嘿嘿，累了，就笑一笑嘛，有什么不好的？何必整天愁眉不展，唉聲嘆氣呢？由于這詩(shī)意的天氣，我們終究是沒有在始祖山登頂南天門。不過從會(huì)長(zhǎng)家回來的路上我們可以遠(yuǎn)望到一列山系，其中就有始祖山。紗霧迷離平添幾許云麓仙居的境界，也感謝這不期而來的雨雪吧，正因?yàn)槿绱宋覀儾拍苡谢ㄋ旗F中看的別樣感受。這又是請(qǐng)日歷萬(wàn)萬(wàn)不可得到的了。

歸途很遙遠(yuǎn)但不漫長(zhǎng)，好比還沒細(xì)細(xì)品位的香茶，需要慢慢體會(huì)個(gè)中就里?！盎袒陶l(shuí)做雨

中客，念念屋里胖佳人”這是我同學(xué)的詩(shī)，我整不來。不過用到我那天的心境上似乎挺好的。就這樣結(jié)束了，但我還不想說再見！最終下車侯，我也確實(shí)沒說。真的，可能有些人說了再見就再也不見了。不知道是誰(shuí)這樣說過的？

呵呵，就這樣吧!

第四篇：池州市1-6月份財(cái)政收支情況分析

2011年上半年財(cái)政收支情況分析

郊區(qū)財(cái)政局

上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)財(cái)稅部門同心同德，銳意進(jìn)取，認(rèn)真落實(shí)年初確定的財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持以組織收入為中心，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、上半年財(cái)政收支完成情況：

收入情況：1-6月份，全區(qū)財(cái)政收入完成38774萬(wàn)元,為預(yù)算的80.78%，完成目標(biāo)數(shù)的76.03%，增長(zhǎng)73.57%，增收16435萬(wàn)元。其中：地方一般預(yù)算收入完成15575萬(wàn)元，為預(yù)算的72.50%，同比增長(zhǎng)48.21%，上劃中央收入完成23199萬(wàn)元，為預(yù)算的87.49%，同比增長(zhǎng)96.10%。

支出情況：1-6月份，全區(qū)財(cái)政支出累計(jì)完成16889萬(wàn)元，為預(yù)算的69.56%,增長(zhǎng)39.31%。其中：區(qū)本級(jí)完成支出：13603萬(wàn)元，為預(yù)算的82.14%,增長(zhǎng)52.74%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦完成支出：3286萬(wàn)元，為預(yù)算的42.50%,增長(zhǎng)2.00%。

二、財(cái)政收支主要特點(diǎn)及問題

1、財(cái)政收入增幅維持高位運(yùn)行態(tài)勢(shì)，收入進(jìn)度實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半、任務(wù)超過半”階段性目標(biāo)。

今年以來，全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)較好，工業(yè)和投資平穩(wěn)增 1

長(zhǎng)，主要工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量穩(wěn)步上升，消費(fèi)品市場(chǎng)穩(wěn)中趨旺，消費(fèi)水平繼續(xù)提高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)稅收增加。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展為財(cái)政收入的增長(zhǎng)奠定了良好的基礎(chǔ)。上半年，全區(qū)財(cái)政收入完成匯編預(yù)算的80.78%，超時(shí)序進(jìn)度30.78個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)73.75%。其中，增值稅完成25436萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅完成5525萬(wàn)元、企業(yè)所得稅完成4662萬(wàn)元、個(gè)人所得稅完成1173萬(wàn)元，四大稅種累計(jì)完成36796萬(wàn)元，較去年同期增長(zhǎng)76.65%。

2、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)貢獻(xiàn)率大。

上半年以來全區(qū)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)呈現(xiàn)較好增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，工業(yè)生產(chǎn)的增長(zhǎng)在稅收上開始顯現(xiàn)。從重點(diǎn)企業(yè)來看，富鑫鋼鐵公司上半年入庫(kù)稅收4299萬(wàn)元，同比增收658萬(wàn)元；銅山礦業(yè)公司上半年入庫(kù)稅收1738萬(wàn)元，同比增收454萬(wàn)元；金口嶺礦業(yè)公司上半年入庫(kù)稅收2451萬(wàn)元，同比增收1513萬(wàn)元；匯鑫商貿(mào)公司上半年入庫(kù)稅收1164萬(wàn)元，同比增收651萬(wàn)元；從重點(diǎn)行業(yè)來看，上半年銅拆解企業(yè)有色金翔公司入庫(kù)增值稅8397萬(wàn)元，安徽給力再生資源有限公司入庫(kù)增值稅3000萬(wàn)元，合計(jì)入庫(kù)增值稅11397萬(wàn)元，占全區(qū)財(cái)政收入的近30%，3、全區(qū)財(cái)政總收入與地方財(cái)政收入增長(zhǎng)不同步。上半年全區(qū)地方財(cái)政收入累計(jì)入庫(kù)15575萬(wàn)元，同比增

長(zhǎng)48.21%，比財(cái)政總收入增幅低25.36個(gè)百分點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的綜合反映。由于我區(qū)主體稅源為工業(yè)、資源性企業(yè)，財(cái)政收入主要受增值稅拉動(dòng)，上半年入庫(kù)增值稅25436萬(wàn)元，占全區(qū)財(cái)政收入的65.60%，對(duì)地方財(cái)政收入的貢獻(xiàn)度相對(duì)較小，導(dǎo)致地方財(cái)政收入的比重偏低；同時(shí)，受區(qū)域地理位置的限制，目前我區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目較少，房地產(chǎn)業(yè)稅收幾乎沒有增長(zhǎng)點(diǎn)，極大地影響了我區(qū)地方財(cái)政收入的業(yè)績(jī)。

4、預(yù)算支出增長(zhǎng)較快，重點(diǎn)支出得到保證。

今年以來全區(qū)上下嚴(yán)格按照“保證重點(diǎn)，壓縮一般”的原則，采取切實(shí)有力的措施保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、促發(fā)展。上半年，全區(qū)財(cái)政支出完成16889萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)39.31%.主要支出項(xiàng)目為：一般公共服務(wù)完成3272萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.03%,保證了各級(jí)機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；教育支出完成1814萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.6%；社會(huì)保障和就業(yè)完成1895萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.79%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)完成3358萬(wàn)元，增長(zhǎng)186.76%等。

總體上看，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)向好，但財(cái)政運(yùn)行中出現(xiàn)的一些問題也不容忽視。

一是財(cái)政收入增長(zhǎng)的結(jié)構(gòu)性問題較為突出，收入質(zhì)量不高。今年以來，全區(qū)地方一般預(yù)算收入中，營(yíng)業(yè)稅完成5525萬(wàn)元，占地方一般預(yù)算收入比重為35.47%；主體稅種中增值

稅完成25436萬(wàn)元，形成地方一般預(yù)算收入為6359萬(wàn)元，占地方一般預(yù)算收入比重為40.82%；說明我區(qū)財(cái)政收入過多的依賴增值稅收入的拉動(dòng)，財(cái)政收入質(zhì)量有待優(yōu)化。

二是財(cái)政支出壓力加大，財(cái)政調(diào)控能力不強(qiáng)。

1-6月份全區(qū)財(cái)政總支出16889萬(wàn)元，完成預(yù)算的69.56%,增長(zhǎng)39.31%，在2011年1-6月份財(cái)政支出中，區(qū)財(cái)政積極籌措資金，保障剛性支出的資金需求，確保了機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保了社會(huì)保障資金、民生工程配套資金及時(shí)落實(shí)到位，確保了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定支出的需要，為此，財(cái)政支出的壓力非常大。而與此同時(shí)，我區(qū)財(cái)政的調(diào)控能力不強(qiáng)，無(wú)法集中更多的財(cái)力辦大事。如：南部城區(qū)建設(shè)、政府換屆、項(xiàng)目建設(shè)的資金的配套等等。從全區(qū)財(cái)政預(yù)算安排來看，2011年預(yù)算支出24280萬(wàn)元，除去供養(yǎng)人員的工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、公共安全、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社會(huì)事務(wù)、專項(xiàng)資金安排等支出外，幾乎沒有機(jī)動(dòng)財(cái)力用于其它建設(shè)支出。

三、抓好下半年的幾項(xiàng)重點(diǎn)財(cái)政工作

今年是“十二五”開局之年，總體來看，我區(qū)財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)平穩(wěn)的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，我們?cè)诖_保完成年初收入目標(biāo)任務(wù)的同時(shí)，力爭(zhēng)2011年財(cái)政收入完成7億元目標(biāo)。為此，下半年繼續(xù)抓好以下幾項(xiàng)財(cái)政工作：

1、以增強(qiáng)政府財(cái)力為目標(biāo)，做好組織收入工作。堅(jiān)持把組織收入作為財(cái)政工作的重中之重，把增加地方可用財(cái)力作為組織收入工作的重中之重，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。切實(shí)按照區(qū)政府既定的考核目標(biāo)，落實(shí)年內(nèi)財(cái)政收入任務(wù)，鎖定財(cái)政收入7億元目標(biāo)。搞好重點(diǎn)稅源排查。強(qiáng)化稅收信息共享和稅源監(jiān)控，不斷增強(qiáng)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)預(yù)測(cè)分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)掌握新辦企業(yè)、新增稅源情況，實(shí)現(xiàn)稅源精細(xì)化管理，立足提高收入質(zhì)量。

2、以保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)財(cái)政支出管理。按照公共財(cái)政的要求，加強(qiáng)部門預(yù)算編制和預(yù)算決策科學(xué)化管理，完善區(qū)直部門公用經(jīng)費(fèi)供給政策，促進(jìn)財(cái)政供給水平均等化；建立項(xiàng)目管理論證機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算的滾動(dòng)管理；硬化預(yù)算約束，合理配置公共財(cái)政資源，清理壓縮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和暫付款，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。

3、以提高財(cái)政管理水平為目標(biāo)，發(fā)揮財(cái)政綜合職能。加強(qiáng)制度建設(shè)。以制度管人、管事、管錢，增加資金分配使用以及各項(xiàng)工作的透明度，增強(qiáng)貫徹執(zhí)行制度的自覺性和執(zhí)行力。建立和完善財(cái)政管理的內(nèi)控機(jī)制。制定科學(xué)合理的工作流程，形成統(tǒng)一、規(guī)范和相對(duì)穩(wěn)定的管理體系，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全高效。強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。做好固定資產(chǎn)信息錄入工作，完善全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法，防

止國(guó)有資產(chǎn)流失，不斷提高國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和效益。加大財(cái)政監(jiān)督力度。以規(guī)范財(cái)政收支行為和提高財(cái)政資金使用效益為中心，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督、財(cái)政收支監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督；強(qiáng)化對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)管和審計(jì)，努力提高財(cái)政資金使用效益。

4、以構(gòu)建和諧郊區(qū)為根本出發(fā)點(diǎn)，改善民生。

樹立全區(qū)人民共享公共財(cái)政的理念，按照建設(shè)幸福郊區(qū)的要求，以民生工程為抓手，著力改善和加強(qiáng)以民生為重點(diǎn)的社會(huì)建設(shè)。把實(shí)施好民生工程與健全社會(huì)保障體系、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展等統(tǒng)籌起來考慮，加快民生工程實(shí)施的進(jìn)度，加大民生工程實(shí)施的力度，加強(qiáng)民生工程實(shí)施的績(jī)效管理和后期管護(hù)，在民生工程資金使用和撥付上，開辟“綠色通道”，提高資金撥付的透明度，保證人民群眾及時(shí)方便地享受到惠民政策，保證民生工程項(xiàng)目能持久發(fā)揮效益。

5、以規(guī)范稅收征管為目的，積極做好市對(duì)區(qū)財(cái)政管理體制調(diào)整對(duì)接工作。

為做好市對(duì)區(qū)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)接工作，一方面我們對(duì)我區(qū)范圍內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查登記，建立稅源檔案；另一方面加強(qiáng)與市財(cái)政局相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，做好對(duì)接和具體操作，努力為我區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)搭建更好平臺(tái)，確保市對(duì)區(qū)財(cái)政管理體制調(diào)整工作順利實(shí)施。

第五篇：一季度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

杭州市財(cái)政局一季度我市各行各業(yè)按照市委、市政府提出的“建經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、創(chuàng)文化名城”要求，以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，搶抓機(jī)遇，加快發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢(shì)頭。據(jù)統(tǒng)計(jì)局資料反映，一季度全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值469.37億元，同比增長(zhǎng)19.5%，固定資產(chǎn)投資完成額51.53億元，同比增長(zhǎng)42.4%，社會(huì)消費(fèi)品零售額131.53億元，同比增長(zhǎng)14.2%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，全市各級(jí)財(cái)稅部門繼續(xù)加大征管力度，增強(qiáng)執(zhí)法剛性，大力組織財(cái)政收入，同時(shí)按照公共財(cái)政框架要求，科學(xué)安排好各項(xiàng)支出，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，一季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行概況 一季度財(cái)政收入增長(zhǎng)平穩(wěn)。全市財(cái)政總收入646575萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)25.5%，其中地方財(cái)政收入322796萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.6%，上劃中央四稅收入323779萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.8%。市區(qū)財(cái)政總收入564877萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%，其中地方財(cái)政收入281729萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.8%，上劃中央四稅收入283148萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.6%。市本級(jí)財(cái)政總收入282273萬(wàn)元，增長(zhǎng)22%，其中地方財(cái)政收入134513萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.2%，上劃中央四稅收入147760萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.6%。

二、財(cái)政收入主要項(xiàng)目情況分析： 增值稅(25%)全市入庫(kù)64636萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)8.6%，增收5126萬(wàn)元。該稅1月、2月都是負(fù)增長(zhǎng)，因3月“免、抵、退” 全市調(diào)庫(kù)4.1億元,才呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。剔除調(diào)庫(kù)因素，實(shí)際征收入庫(kù)則比上年減少5124萬(wàn)元，作為杭州傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)的化工、紡織和機(jī)械、交通運(yùn)輸同比分別下降60%、44%和10%。該稅減收的主要原因有：

1、增值稅各項(xiàng)退稅（如：先征后退、匯算清繳結(jié)算退稅、減免退稅，不包括出口退稅）大大增加，同比增退1.83億元。

2、跨緩繳入庫(kù)因素較大。上年同期有1.36億元,屬緩繳入庫(kù),今年無(wú)此因素。盡管增值稅整個(gè)收入情況不樂觀，但卷煙、建材等行業(yè)入庫(kù)的稅款較上年還是增加不少的，卷煙入庫(kù)1.62億元，同比增加4602萬(wàn)元，主要是煙廠近年來不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步提高甲類卷煙比重，增加銷售收入，從而使入庫(kù)增值稅增幅較大。建材行業(yè)入庫(kù)增值稅5512萬(wàn)元，同比增加2607萬(wàn)元，增長(zhǎng)90%，主要是我市固定資產(chǎn)投資額不斷加大，特別是基本建設(shè)和房地產(chǎn)業(yè)的投資力度的加大，促進(jìn)了該行業(yè)稅收的增加。消費(fèi)稅全市完成49546萬(wàn)元，增長(zhǎng)70%，增收20409萬(wàn)元，主要是杭州卷煙廠自去年6月卷煙消費(fèi)稅政策改變，計(jì)稅價(jià)格提高以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，使得入庫(kù)稅款增幅較大,增長(zhǎng)89.4%。下降因素有：中策橡膠去年入庫(kù)375萬(wàn)元，今年無(wú)；春絲麗同比減少285萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅全市完成98836萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.4%，增收22438萬(wàn)元。主要是縣（市）、區(qū)增幅較高，分別增長(zhǎng)44.5%和50.6%，市本級(jí)僅增長(zhǎng)8.2%。增收主要來自銷售不動(dòng)產(chǎn)、建筑和服務(wù)三個(gè)行業(yè)。原因：

1、我市房地產(chǎn)業(yè)通過近幾年的發(fā)展，市場(chǎng)逐步規(guī)范，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化，由普通住宅為主，向以辦公用房、商業(yè)用房、郊外別墅、排屋及旅游景觀房產(chǎn)等多樣化格局發(fā)展。隨著區(qū)劃結(jié)構(gòu)的調(diào)整，城市規(guī)劃的不斷完善和跨江戰(zhàn)略的實(shí)施，我市房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊，房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展使稅收也相應(yīng)得以穩(wěn)步增長(zhǎng)。一季度我市沿江各區(qū)及蕭山、余杭區(qū)入庫(kù)房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅7055萬(wàn)元，同比增幅達(dá)128.2%。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)建筑行業(yè)特別是外來建筑企業(yè)的管理，運(yùn)用計(jì)算機(jī)實(shí)行項(xiàng)目控制，從源頭上加強(qiáng)稅收征管，成效顯著。一季度杭州建筑企業(yè)管理站入庫(kù)營(yíng)業(yè)稅5351萬(wàn)元，同比增收980萬(wàn)元。

3、隨著文化名城、旅游西進(jìn)口號(hào)的打響，極大地推動(dòng)了我市旅游、餐飲等服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，一季度來自旅游、旅店、餐飲的營(yíng)業(yè)稅同比增長(zhǎng)18.1%。

4、加強(qiáng)稅款催報(bào)催繳力度，一季度緩繳稅款入庫(kù)增加1683萬(wàn)元。金融保險(xiǎn)、郵電通信和交通運(yùn)輸營(yíng)業(yè)稅共減收2986萬(wàn)元，主要是這三個(gè)行業(yè)緩繳稅 款的入庫(kù)與去年同期相比有所減少。企業(yè)所得稅（地方部分）全市完成50455萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.7%，增收8993萬(wàn)元。增收主要原因有：

1、加強(qiáng)企業(yè)所得稅匯算清繳管理，此因素增收4303萬(wàn)元；

2、地稅局查補(bǔ)稅款入庫(kù)4638萬(wàn) 元，同比增收3684萬(wàn)元，其中萬(wàn)向集團(tuán)1788萬(wàn)元，市本級(jí)查補(bǔ)區(qū)屬企業(yè)入庫(kù)469萬(wàn)元；

3、地稅部門清理欠稅入庫(kù)4520萬(wàn)元，其中陳欠1179萬(wàn)元；

4、繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體及私營(yíng)企業(yè)所得稅的帶征工作，使入庫(kù)稅款保持持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。減收的原因主要是一季度提退8865萬(wàn)元，同比增加退庫(kù)4642萬(wàn)元。增收較多的企業(yè)有：正大青春寶同比增收1000萬(wàn)元、肯德基增收1100萬(wàn)元、省電力工業(yè)局增收2461萬(wàn)元，減收較多的企業(yè)有：杭州卷煙廠同比減收6098萬(wàn)元，下降67%。主要因去年下半年煙廠內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，原獨(dú)立核算的卷煙調(diào)撥站和利群 銷售公司兩家商業(yè)企業(yè)并入煙廠核算后，商業(yè)的利潤(rùn)直接沖抵主廠的虧損額，且因卷煙消費(fèi)稅政策調(diào)整，煙廠的消費(fèi)稅稅負(fù)增長(zhǎng)，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所得稅相應(yīng)減少。娃哈哈保健品有限公司同比減收896萬(wàn)元、UT斯達(dá)康減收852萬(wàn)元、西子奧的斯減收812萬(wàn)元。個(gè)人所得稅（地方部分）全市完成27197萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.8%，增收8283萬(wàn)元。增收的主要原因除工資薪金增長(zhǎng)帶

動(dòng)稅款增長(zhǎng)外，我市各級(jí)地稅部門不斷加強(qiáng)對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳的管理工作，保證了稅款的穩(wěn)定增長(zhǎng)。具體因素有：

1、個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)取消提退增加入庫(kù)1325萬(wàn)元；

2、定額調(diào)高增收702萬(wàn)元；

3、稅款查補(bǔ)入庫(kù)增收362萬(wàn)元；

4、由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，企業(yè)分紅及股權(quán)收益增加，增收1055萬(wàn)元，其中UT斯達(dá)康補(bǔ)繳2001年股權(quán)收益?zhèn)€人所得稅680萬(wàn)元。農(nóng)業(yè)四稅全市完成31174萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)1倍，其中耕占稅增長(zhǎng)4.8倍，增收9557萬(wàn)元，主要是去年底耕占稅因手續(xù)問題尾欠，在今年入庫(kù)；其次是城市擴(kuò)大、新城建設(shè)征用了大量土地，也使得耕占稅增收較多。分地區(qū)看，市本級(jí)、蕭山、余杭增收較大，分別增收3687萬(wàn)元、4452萬(wàn)元、2219萬(wàn)元。契稅增長(zhǎng)50.3%，增收6454萬(wàn)元（增幅較高的有：土地契稅、商品房契稅、交易房契稅）。增收原因：

1、一系列激活房地產(chǎn)市場(chǎng)的政策，使本市房地產(chǎn)交易持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，出售商品房契稅1-2月入庫(kù)增收2000多萬(wàn)元；

2、大批企業(yè)改制，牽涉到不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，契稅入庫(kù)增收約1000萬(wàn)元；

3、土地招標(biāo)拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫(kù)，同比增收2500萬(wàn)元。增收較大的地區(qū)有：市本級(jí)、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬(wàn)元、587萬(wàn)元和495萬(wàn)元。罰沒收入全市完成6397萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.2%，增收1962萬(wàn)元，其中拱墅區(qū)增收1152萬(wàn)元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫(kù)。

三、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)分析

1、全市財(cái)政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財(cái)政總收入分別比上年同期增長(zhǎng)30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)54.7%、44.3%、34.2%。地方財(cái)政收入增幅高于上劃中央四稅10個(gè)百分點(diǎn)，地方財(cái)政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制經(jīng)濟(jì)比重有增有降，涉外經(jīng)濟(jì)比重有所下降。一季度地稅部門報(bào)表反映，來自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來自股份、有限責(zé)任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫(kù)152912萬(wàn)元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責(zé)任公司累計(jì)入庫(kù)94782萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根據(jù)國(guó)稅部門資料反映，一季度增值稅收入，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)所占比重比上年同期有所提高，分別增長(zhǎng)了2.5和1.8個(gè)百分點(diǎn), 股份制經(jīng)濟(jì)、涉外經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)則分別下降了9.6、2.6和1.8個(gè)百分點(diǎn)；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)分別增長(zhǎng)了4.1、1.8和0.9個(gè)百分點(diǎn), 涉外經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)則下降5和0.4個(gè)百分點(diǎn)。

四、財(cái)政收入趨勢(shì)分析1-3月以來財(cái)政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測(cè)全年財(cái)政收入走勢(shì)看，形勢(shì)還是很嚴(yán)峻的。在連續(xù)多年高速增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，今年增長(zhǎng)已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)所得稅進(jìn)度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達(dá)的計(jì)劃相比，要短時(shí)間進(jìn)度5個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)稅部門征收入庫(kù)的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬(wàn)元，短時(shí)間進(jìn)度2.4個(gè)百分點(diǎn)。

2、對(duì)地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運(yùn)輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫(kù)稅收14454萬(wàn)元，同比減收1848萬(wàn)元，下降14.7%。據(jù)國(guó)稅方面預(yù)測(cè)分析：

1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長(zhǎng)使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年增值稅的入庫(kù)數(shù)；

2、卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅方式的變化，一方面使消費(fèi)稅的稅負(fù)上升，增加消費(fèi)稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤(rùn)，減少所得稅的入庫(kù)；

3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬(wàn)元。這主要集中在電信、金融保險(xiǎn)及部分證券行業(yè)，今年無(wú)此因素。

五、財(cái)政支出情況分析今年一季度，全市、市區(qū)、市本級(jí)財(cái)政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實(shí)兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級(jí)、執(zhí)省市崗位補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等翹尾巴因素；二是各級(jí)財(cái)政部門先后成立了會(huì)計(jì)結(jié)算（核算）中心，加快了對(duì)行政事業(yè)單位的撥款進(jìn)度，同時(shí)減少了中間環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化了操作手續(xù)（如市會(huì)計(jì)結(jié)算中心原來預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報(bào)用款計(jì)劃，中心再向財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進(jìn)度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補(bǔ)貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項(xiàng)的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)13681萬(wàn)元，去年同期僅支出5000萬(wàn)元。分項(xiàng)目來看

1、科技投入支出3235萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)1.67倍，其中：科技三項(xiàng)費(fèi)用支出2382萬(wàn)元，比上年增支1765萬(wàn)元，主要是撥付上年省補(bǔ)西湖電子集團(tuán)技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1250萬(wàn)元，其次是下城、拱墅分別支出179萬(wàn)元和319萬(wàn)元，上年同期沒有發(fā)生?？茖W(xué)事業(yè)費(fèi)支出853萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)43.8%，增支260萬(wàn)元。

2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬(wàn)元，主要是用于杭州橡膠（集團(tuán)）公司、杭州前進(jìn)齒輪箱等集團(tuán)公司、中糧美特容器有限公司等技改財(cái)政貼息支出，市本級(jí)一季度用于技改貼息資金為1411萬(wàn)元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個(gè)單位87個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)工業(yè)貼息2079萬(wàn)和欠發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項(xiàng)目貼息支出。

3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)16 %，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬(wàn)元，主要是去年同期有省補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)堤塘建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費(fèi)460萬(wàn)，而今年沒有此項(xiàng)支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬(wàn)元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。

4、城市維護(hù)費(fèi)支出48338萬(wàn)元, 比上年同期增長(zhǎng)1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬(wàn)元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本級(jí)財(cái)政用于歸還貸款11700萬(wàn)元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬(wàn)元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬(wàn)元；杭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬(wàn)元。

5、其他事業(yè)費(fèi)及其他支出39479萬(wàn)元,比上年同期增長(zhǎng)49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策兩保兩聯(lián)（掛）獎(jiǎng)及各區(qū)、縣（市）政府考核獎(jiǎng)增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)比上年同期增支8681萬(wàn)元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問題等項(xiàng)支出。減支的項(xiàng)目主要有：基本建設(shè)支出、排污費(fèi)支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項(xiàng)目用 款進(jìn)度較慢。

六、當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中存在的主要問題

1、盡管一季度總的收入形勢(shì)比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，前幾年的高速增長(zhǎng)特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對(duì)今年的財(cái)政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。

2、支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財(cái)政資金供應(yīng)緊張問題將日益突出。

七、對(duì)策建議

1、繼續(xù)加強(qiáng)稅收征管工作，加大依法治稅力度。實(shí)行地稅屬地征收，減少無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，夯實(shí)稅基；對(duì)重點(diǎn)稅源加強(qiáng)調(diào)查研究并實(shí)行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測(cè)的質(zhì)量，增強(qiáng)組織收入的前瞻性和主動(dòng)性；開展各項(xiàng)稅收專項(xiàng)檢查，堵塞征管漏洞，加強(qiáng)欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。

2、進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長(zhǎng)。隨著我國(guó)加入WTO，政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財(cái)政補(bǔ)貼和其他支出，按照公共財(cái)政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中結(jié)算中心工作，加快國(guó)庫(kù)集中收付制度改革步伐，加強(qiáng)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財(cái)政資金使用效益。

一季度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析(第3頁(yè))一文由004km.cn搜集整理，版權(quán)歸作者所有,轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處!