第一篇：中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建完善

論中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)

建完善

2009-2-24 11:1

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摘要：健全完善的法人授權(quán)管理機制是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有效運營的前提條件，對于分支結(jié)構(gòu)層級日漸增多、機構(gòu)數(shù)量日益龐大的中小股份制商業(yè)銀行而言，構(gòu)建健全有效的信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，是當(dāng)前重要而迫切的工作任務(wù)。文章對中小股份制商業(yè)銀行授權(quán)體系的構(gòu)建及完善提出了建議。

關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務(wù)；法人授權(quán)

近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶數(shù)量日益增多、分支機構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國設(shè)點布局，完成由區(qū)域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴大業(yè)務(wù)區(qū)域、增設(shè)分支機構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機構(gòu)的數(shù)量及機構(gòu)層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構(gòu)層級日益復(fù)雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對簡單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機制是商業(yè)銀行對分支機構(gòu)實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉(zhuǎn)的必要條件，對中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當(dāng)?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時有效防范風(fēng)險，因此，構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當(dāng)前重要而迫切的一項工作任務(wù)，各商業(yè)銀行應(yīng)樹立發(fā)展意識，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸款權(quán)限，實行信用授權(quán)的分層次管理。

一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義

我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)”。中國人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定：“商業(yè)銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi)對有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進行授權(quán)”，由上述規(guī)定可知，我國中小股份制商業(yè)銀行實行的是一級法人體制，全行民事責(zé)任由總行承擔(dān)，分支機構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營的經(jīng)濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi)，對各業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相應(yīng)的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理權(quán)限，各機構(gòu)必 須且只能在總 行的授權(quán)范圍內(nèi)開展信用業(yè)務(wù)。

二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建

（一）信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架

商業(yè)銀行授信對象可分為公司、個人、同業(yè)客戶三大類，因此，信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶、個人客戶、同業(yè)客戶信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)各機構(gòu)風(fēng)險控制能力、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等，授予各機構(gòu)一定額度、不同類別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)，各機構(gòu)應(yīng)在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù)，授權(quán)體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小，業(yè)務(wù)范圍越窄，中小商業(yè)銀行應(yīng)認真評估各層級受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責(zé)情況，并及

時調(diào)整授權(quán)。

（二）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的計量

授權(quán)體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權(quán)額度的計算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實際上是對風(fēng)險業(yè)務(wù)的授權(quán)，授權(quán)權(quán)限的大小應(yīng)以風(fēng)險敞口計算，即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風(fēng)險敞口的大小進行衡量，應(yīng)將低風(fēng)險信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口＝信用業(yè)務(wù)總量-低風(fēng)險信用業(yè)務(wù)量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)將集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶視同單個客戶合并計算風(fēng)險敞口，將客戶提供的保證擔(dān)保與該客戶的直接融資一并納入風(fēng)險敞口。

1、信用業(yè)務(wù)總量的計算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù)，包括各項貸款、票據(jù)融資、進出口押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù)，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)，通常僅計算客戶提供保證擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量，不包括提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量。

2、低風(fēng)險信用業(yè)務(wù)量的計算。低風(fēng)險信用業(yè)務(wù)是銀行認為風(fēng)險較低或是無風(fēng)險的信用業(yè)務(wù)，通常包括以下五種類型：一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù)，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業(yè)務(wù)；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；三是由國有商業(yè)銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；四是指定保險公司開出的具有儲金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)，或由其提供連帶責(zé)任見索即付保證保險的信用業(yè)務(wù)；五是委托貸款業(yè)務(wù)。

（三）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配

中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)實行分級授權(quán)，授權(quán)額度逐級遞減，主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個

層級。

1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險特性及受權(quán)人風(fēng)險控制能力，區(qū)分公司、個人、同業(yè)客戶業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別

設(shè)置不同的審批權(quán)限。

2、總行對分行的授權(quán)。應(yīng)以類別行為基礎(chǔ)，根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控狀況、風(fēng)險控制能力、負責(zé)人素質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特點等因素實行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。

3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對分支機構(gòu)審批權(quán)限實行嚴格的控制，分行對支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項，主要是低風(fēng)險業(yè)務(wù)、經(jīng)批準(zhǔn)的授信項下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得

大于被授予的權(quán)力。

（四）特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配

除按照信用業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口設(shè)置審批權(quán)限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔(dān)保、特定行業(yè)客戶等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限，適時調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業(yè)務(wù)的控制，可以規(guī)定期限超過一年的授信業(yè)務(wù)上報總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業(yè)務(wù)，可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)；三是擔(dān)保方面，可將風(fēng)險較大的無擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收；四是特定行業(yè)客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率和競爭能力，可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù)；同樣的，可將某些風(fēng)險狀況不佳的行業(yè)客戶的審批權(quán)限上收，規(guī)定分行不得自行審批。

（五）信用業(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級

1、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式。基本授權(quán)是對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，基本授權(quán)一年一定，中小股份制商業(yè)銀行在制定年度基本授權(quán)時應(yīng)注意授權(quán)的連續(xù)性，除特殊情況外應(yīng)避免大幅調(diào)整，給機構(gòu)理解與執(zhí)行造成困難。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項目及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，特別授權(quán)由分行根據(jù)實際需要正式發(fā)文向總行申請，總行應(yīng)在限定工作日內(nèi)回復(fù)。

2、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層級。在直接授權(quán)層級，總行行長作為授權(quán)人對總、分行相關(guān)受權(quán)人授予業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。在轉(zhuǎn)授權(quán)層級，總、分行相關(guān)受權(quán)人作為轉(zhuǎn)授權(quán)人在總行行長業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)對相關(guān)轉(zhuǎn)受權(quán)人轉(zhuǎn)授業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。

三、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的完善

中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的有效構(gòu)建，能夠在強化統(tǒng)一的法人制度、加強風(fēng)險與內(nèi)控管理方面發(fā)揮重要作用，但是法人授權(quán)制度在實施過程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏有效的法人授權(quán)等級評價制度，弱化對分行資源配置的指導(dǎo)意義；權(quán)限按崗位設(shè)置，未考慮受權(quán)人個人因素；對越權(quán)經(jīng)營者處罰不嚴，未做到權(quán)責(zé)明確等。這些問題的存在影響著商業(yè)銀行內(nèi)控機制的完善和一級法人體制的實施，需要進一步改進完善。

（一）構(gòu)建有效的法人授權(quán)等級評價制度，實行差別化授權(quán)

中小股份制商業(yè)銀行在給予分支機構(gòu)授權(quán)額度時，應(yīng)根據(jù)分支機構(gòu)的風(fēng)險控制能力給予差別授權(quán)，但在實際操作中，由于風(fēng)險控制能力難以精確量化，在指標(biāo)選擇、指標(biāo)權(quán)重方面缺乏有效設(shè)定，實際業(yè)務(wù)授權(quán)中往往依靠個人主觀判斷進行決策，甚至實行“一刀切”授權(quán)，影響了對分支機構(gòu)的科學(xué)授權(quán)。應(yīng)建立統(tǒng)一的授權(quán)等級評價制度，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系，作為差別化授權(quán)的依據(jù)。設(shè)定授權(quán)等級評價指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮分支機構(gòu)內(nèi)、外部環(huán)境的影響，指標(biāo)體系可由地區(qū)經(jīng)濟、財務(wù)、內(nèi)部管理三個模塊構(gòu)成，以財務(wù)模塊為重點。一是地區(qū)經(jīng)濟模塊，可考察分支機構(gòu)地區(qū)經(jīng)濟特色、地區(qū)GDP總量、地區(qū)GDP增長率、人均GDP、金融機構(gòu)存款余額、貸款余額等因素；二是財務(wù)模塊，可考察分支機構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營規(guī)模等因素，包括RAROC、資產(chǎn)收益率、成本費用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長率、貸款余額、貸款增長率等指標(biāo)；三是內(nèi)部管理模塊，可考察分支機構(gòu)風(fēng)險防范能力，包括成功堵截案件率、案件發(fā)生率、越權(quán)違規(guī)數(shù)量等指標(biāo)。應(yīng)對各類指標(biāo)設(shè)定不同權(quán)重，通過加權(quán)計算得出綜合分值，根據(jù)分值高低將分支機構(gòu)劃分為不同等級，給予差別授權(quán)。

（二）以授權(quán)到崗為主，授權(quán)到人為輔，逐步推行授權(quán)到人

中小股份制商業(yè)銀行信貸授權(quán)的實現(xiàn)方式包括兩種：對人授權(quán)和對崗位授權(quán)。授權(quán)到人是對自然人授權(quán)，根據(jù)受權(quán)人的變化而相應(yīng)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；授權(quán)到崗是對工作崗位授權(quán)，所有在該崗位工作的人員權(quán)限均相同。目前國內(nèi)銀行實行的大多是授權(quán)到崗的模式，在授權(quán)時更多的是考慮受權(quán)人所處機構(gòu)、部門的情況及其崗位，對受權(quán)人自身風(fēng)險把握能力、風(fēng)險偏好、個人素質(zhì)等因素考慮不夠充分，而人是授權(quán)過程中最為關(guān)鍵的因素，國外一流銀行授權(quán)時非常重視人的因素，根據(jù)受權(quán)人的的能力、水平、素質(zhì)進行授權(quán)。而未來國內(nèi)銀行授權(quán)發(fā)展趨勢是向國際接軌，逐步實現(xiàn)按人授權(quán)，我國中小股份制商業(yè)銀行目前應(yīng)建立授權(quán)到人與授權(quán)到崗相結(jié)合，逐步推行授行到人的授權(quán)體系。授權(quán)到人可考慮采取定性定量相結(jié)合的方式，定性方面，可考慮個人業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗、對事業(yè)的忠誠度、風(fēng)險識別能力、風(fēng)險偏好等。定量方面，可考察從業(yè)資質(zhì)、從事專業(yè)時間、審批項目數(shù)量、出現(xiàn)風(fēng)險項目數(shù)量等，并視其工作質(zhì)量、專業(yè)表現(xiàn)、盡職情況進行動態(tài)調(diào)整。從長期看，按人授權(quán)是我國中小股份制商業(yè)銀行實現(xiàn)科學(xué)授權(quán)的方向，但按人授權(quán)需要建立以人為本的授權(quán)考評體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權(quán)到崗為主，在此基礎(chǔ)上再

逐步推行授權(quán)到人。

（三）建立嚴格的責(zé)任追究制度，完善權(quán)責(zé)明確、獎懲結(jié)合管理

機制

不受監(jiān)督的權(quán)力容易導(dǎo)致腐敗，不受制約和責(zé)任追究的授權(quán)也容易失效，有的銀行提出授權(quán)即“授責(zé)”，有的銀行將審批稱為“問責(zé)審批”。實際業(yè)務(wù)執(zhí)行中，分支機構(gòu)在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動。這就要求我們完善權(quán)責(zé)對應(yīng)的機制，實現(xiàn)有權(quán)有責(zé)、有授有收、有獎有罰、有進有退的授權(quán)管理。一是要加強授權(quán)執(zhí)行情況檢查監(jiān)督的力度和覆蓋面，通過日常監(jiān)控、定期檢查、突擊檢查、內(nèi)外部審計、系統(tǒng)硬約束等手段，監(jiān)控授權(quán)執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為。二是要落實處罰，不因優(yōu)質(zhì)客戶、好項目、項目未形成風(fēng)險或損失而放松對越權(quán)行為的責(zé)任追究；對越權(quán)審批的項目下調(diào)分類級次，加提相應(yīng)的專項準(zhǔn)備，增加經(jīng)營機構(gòu)的成本，使越權(quán)行為得不償失；對存在越權(quán)行為的分行減少授權(quán)權(quán)限，對越權(quán)責(zé)任人進行通報批評及經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重者，可降低其職級、撤職甚至開除。三是完善獎勵機制，對于執(zhí)行授權(quán)管理制度規(guī)范，依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，資產(chǎn)質(zhì)量好的分行，可提高分行的授權(quán)權(quán)限，并在全行系統(tǒng)給予通報表揚，給予精神及物質(zhì)方面的鼓勵。

第二篇：《建立健全商業(yè)銀行信用體系的探討》

經(jīng)濟10Q1班 耿旭亮

建立健全商業(yè)銀行信用體系的探討

各國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀

銀行作為經(jīng)營信用的金融機構(gòu)主要面臨兩方面的信用風(fēng)險：一是企業(yè)的不良貸款，二是個人信用的不良貸款。但歸根結(jié)蒂最終銀行的信用風(fēng)險還是在與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來的形形色色的人們。因此全社會范圍內(nèi)廣泛建立健全信用制度才是根本行之有效.對我國信用風(fēng)險防范方法的啟示

國外銀行從事銀行信用卡業(yè)務(wù)歷史悠久，從法律環(huán)境到具體操作都積累了不少經(jīng)驗。我國信用卡市場正在發(fā)展階段，對如何防范信用卡信用風(fēng)險，我們可通過上述對美國的信用風(fēng)險防范立法介紹，從中得到不少的啟示：

防范信用卡信用風(fēng)險須有完備的法律保障。這就需要有人民銀行牽頭，國家法律部門支持。建立嚴格的信用風(fēng)險管理機制。

應(yīng)學(xué)習(xí)國外的做法，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機制。對建立健全信用風(fēng)險管理機制，應(yīng)采取的具體措施主要有以下兩方面：

1、應(yīng)制定相關(guān)法規(guī)和契約，依法約束信用卡借款人的行為。政府為了協(xié)助金融機構(gòu)更好地控制風(fēng)險，應(yīng)制定與信用相關(guān)的一系列法律法規(guī)金融機構(gòu)憑該契約對信用貸款的使用人的各類消費、經(jīng)營活動都可以進行監(jiān)督，一旦發(fā)生違約現(xiàn)象可以及時止付及追索欠款，必要時可以訴諸法律。

2、銀行應(yīng)完善自身信用風(fēng)險管理措施。各銀行都應(yīng)對信用貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)、審批過程以及各級部門授信權(quán)限有著明確的規(guī)定，并通過各管理委員會對銀行信用卡進行科學(xué)動態(tài)管理來化解風(fēng)險，保證銀行資金的安全。銀行對自身信用風(fēng)險實行系統(tǒng)管理，并可以經(jīng)常做一些非正常事件的調(diào)查，時刻注意信用安全。

第三篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與完善

【摘 要】近年來，我國中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動我國經(jīng)濟增長和維護市場經(jīng)濟穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對我國目前建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進行了深入分析，提出了完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對策，以期促進我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不斷完善與健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔(dān)保；企業(yè)融資

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著新經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在各國經(jīng)濟中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來，中小企業(yè)的存在與發(fā)展?fàn)顩r成為影響一國經(jīng)濟的重要因素。

目前，我國中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，提供了近70%的進出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。

中小企業(yè)成為中國經(jīng)濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，中國政府于2012年2月確定了進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施，要求完善財稅支持政策，包括中央財政安排150億元人民幣設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，主要支持初創(chuàng)小型微型企業(yè)。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營和功能上存在三重缺陷。主要集中體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）缺乏有效地資金補償機制

政府擔(dān)保機構(gòu)的資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費收入為輔。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉斦Y金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機構(gòu)。但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。政府擔(dān)保機構(gòu)不以營利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費也很低。由此可見，政府擔(dān)保機構(gòu)缺乏資金補償機制。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)資本實力也較小，同樣缺乏資金補償機制和回流渠道。

（二）缺乏有效地風(fēng)險分散機制

從擔(dān)保機構(gòu)方面來看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)制度規(guī)范，擔(dān)保機構(gòu)因?qū)嵙^于弱小而處于談判上的弱勢地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu)，有很多擔(dān)保機構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險。擔(dān)保機構(gòu)不僅集中了過多的貸款風(fēng)險，而且他們極其缺乏風(fēng)險分散機制

（三）缺乏專業(yè)性擔(dān)保人才

目前各地的擔(dān)保機構(gòu)人員大多數(shù)由政府機關(guān)人員組成，專業(yè)素質(zhì)不能完全適應(yīng)擔(dān)保業(yè)的需要。民間資本型擔(dān)保機構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運作。同時，我國目前還沒有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)的欠缺。

（四）缺乏市場化運營手段

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導(dǎo)社會資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。然而，在現(xiàn)行中小企業(yè)擔(dān)保體系中，商業(yè)性擔(dān)保嚴重缺位，而另一方面，目前已經(jīng)成形的、占主導(dǎo)地位的很多政府擔(dān)保機構(gòu)，在實踐中同樣也沒有實行企業(yè)化運作和市場化經(jīng)營，行政干預(yù)突出。有的甚至進行“設(shè)租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長期行為短期化和政治化。

三、構(gòu)建與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的途徑與對策

（一）建立和完善資金補償機制

資金補償機制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對政策性擔(dān)保機構(gòu)來說，要建立財政資金補償機制，保證擔(dān)保機構(gòu)有穩(wěn)定的補充資金，政府可以考慮每年從財政預(yù)算撥一定的資金作為基礎(chǔ)，可以每隔一定周期由政府將財政收入增長的一定比例數(shù)用于補充政府擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保資金，擔(dān)保機構(gòu)還可按每年擔(dān)保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風(fēng)險補償金，用于彌補擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險損失。同時，還可以借鑒日本和臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，吸收社會和金融機構(gòu)特別是銀行捐助資金。對商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵其融資。還應(yīng)對社會捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。

（二）完善擔(dān)保機構(gòu)的結(jié)構(gòu)管理、拓寬資金來源、增強擔(dān)保能力

擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要重點防范道德風(fēng)險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。此外，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)拓展資本金來源，擴大資本金規(guī)模，增強擔(dān)保能力。一是吸引以經(jīng)濟實力較強的大企業(yè)集團、金融機構(gòu)（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進外資參股，在引進資金的同時引進先進的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔(dān)保債券或出售擔(dān)保債權(quán)。

（三）建立和完善風(fēng)險分散機制

向擔(dān)保貸款的參與方直接分散風(fēng)險，包括擔(dān)保機構(gòu)與貸款銀行間的比例擔(dān)保和擔(dān)保機構(gòu)的合理反擔(dān)保條款。與商業(yè)銀行建立利益共享和風(fēng)險共擔(dān)機制，通過合理的擔(dān)保比例來增強銀行的貸款責(zé)任，盡量避免全額擔(dān)保，通過適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例在擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險，以期建立擔(dān)保機構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險的機制，使擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險。

全國范圍內(nèi)設(shè)立地方擔(dān)保和省級與全國性的再擔(dān)保多層信用補償機制。地方擔(dān)保機構(gòu)直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進行信用風(fēng)險分析評價為企業(yè)提供貸款擔(dān)保。再擔(dān)保機構(gòu)直接面對擔(dān)保機構(gòu)，通過與擔(dān)保機構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議、明確雙方的權(quán)利義務(wù)，擔(dān)保機構(gòu)按預(yù)定支付再擔(dān)保費，再擔(dān)保機構(gòu)則按照與擔(dān)保機構(gòu)的約定比例承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。

（四）建立和完善信用擔(dān)保風(fēng)險補償機制

建立和完善風(fēng)險補償機制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對促進信用擔(dān)保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。為保證擔(dān)保機構(gòu)或擔(dān)?；鸬姆€(wěn)定、健康發(fā)展，政府在對擔(dān)保機構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進行宏觀指導(dǎo)和管理的同時，可以考慮每年從財政預(yù)算中劃撥一定的資金用于擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償，該補償資金實行動態(tài)劃撥；擔(dān)保機構(gòu)或擔(dān)保基金可按每年擔(dān)保費和利息收入的一定比例提取一部分作為補充，形成風(fēng)險補償基金，用于彌補風(fēng)險損失。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負擔(dān)的原則，為擔(dān)保機構(gòu)或擔(dān)保基金提供風(fēng)險保險。

（五）加快擔(dān)保行業(yè)的專業(yè)人才培養(yǎng)

深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機制，強化政府政策引導(dǎo)、完善政府管理職能，健全完善相關(guān)的法律法規(guī)，構(gòu)建針對小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應(yīng)、轉(zhuǎn)型升級中的重要作用。

創(chuàng)新模式，建立針對小微企業(yè)校企合作的利益驅(qū)動機制。校企合作的關(guān)鍵是找到校企雙方的利益共同點，在操作層面建立基于利益共享的合作模式。

首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內(nèi)同類的多家小微企業(yè)以“抱團”的形式建立對話與合作。其次，職業(yè)院校要從教育公平性的角度，將廣泛的小微企業(yè)群體作為合作對象，針對小微企業(yè)復(fù)合型技能人才的需求特征，通過改革課程體系，開展跨企業(yè)的惠及面更廣的訂單培養(yǎng)，引入企業(yè)共性的教學(xué)項目。再次，地方政府部門要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導(dǎo)大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實訓(xùn)平臺，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓(xùn)機構(gòu)開放，政府以獎代補或者撥付運行費用等形式給予扶持。

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基金項目：

本文獲得遼東學(xué)院經(jīng)濟學(xué)院教學(xué)改革與科研項目“鴨綠江區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展研究”（項目編號 2014157）資助。

第四篇：商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀與相關(guān)體系建設(shè)論文

信用，是市場經(jīng)濟規(guī)范健康發(fā)展的有力保障。關(guān)于商業(yè)銀行信用管理的問題的討論已經(jīng)持續(xù)了十多年，通過大量收集資料發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行只有充分意識到信用管理體系的重要性，才能有效適應(yīng)經(jīng)濟市場，低于市場風(fēng)險。國外的商業(yè)銀行，已建立各種信用管理系統(tǒng)并投入使用，如瑞士銀行基于“風(fēng)險價值法”和信用風(fēng)險度量制建立起來的信用管理體系就取得很好的效果。我國的信用管理體系建設(shè)較晚，管理相對落后。

一、商業(yè)銀行信用概況

信用是一種基本的道德要求，同時也是一種能力，是建立在共事雙方或產(chǎn)生交易行為的雙方在相互信任的基礎(chǔ)上。這種信用體現(xiàn)在，買方即付款的那一方可以在當(dāng)時沒有付清全款或沒有付款的情況下也可以享受到同等的服務(wù)，用到同樣的商品或籌集到同等的資金。交易雙方可以協(xié)商擬定一個合適的時間范圍，付款方將按照事先約定全額為所享用到的服務(wù)等付清全款。

銀行的信用作為信用的基本形式，是信用制度的主體。銀行的信用具體可以理解為金融機構(gòu)向普通個人、企業(yè)法人等授信客體提供信用，以貸款發(fā)放和吸收存款等形式表現(xiàn)出來。銀行的信用具有綜合性的特點，同時廣泛、間接等都可以是其具有的特性。國內(nèi)陳勇陽教授在《商業(yè)銀行信用管理功能缺位的成因與補救》中總結(jié)出商業(yè)銀行信用管理具有五大基本功能：“第一，風(fēng)險管理政策督導(dǎo)。第二，客戶統(tǒng)一授信。第三，授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理。第四，盡職調(diào)查和風(fēng)險評審機制。第五，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價?！鄙虡I(yè)銀行的主要活動是貨幣資金的經(jīng)營，在其運轉(zhuǎn)過程中必然要遇到金融風(fēng)險等問題，企業(yè)信用水平的高低將直接影響到商業(yè)銀行面對金融風(fēng)險的可能。

二、商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀

1.傳統(tǒng)的信用管理理論占主流。我國的商業(yè)銀行信用管理理論與國外的管理理論著差不多的發(fā)展過程。從管理資產(chǎn)的流動性到管理負債的流動性，再到管理資產(chǎn)負債綜合比例。目前在我國的商業(yè)銀行中主要是分開單獨控制和管理各類風(fēng)險。有一些銀行試著實行比例管理銀行資金的政策，受各方面原因的影響，并未取得預(yù)想的效果。

2.傳統(tǒng)的信用評級方法。信用評級最早出現(xiàn)于美國，按照評估方式的不同，可以分為內(nèi)部評估和評估結(jié)果公布于全社會的公開評估，這些在一般情況下都是由專業(yè)的評估公司進行。我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成了自己的信用評級系統(tǒng)，供銀行內(nèi)部的使用。大多數(shù)銀行也會根據(jù)自己的具體情況，有不同的側(cè)重點，但大都以傳統(tǒng)的評級方法為主。

3.銀行推行五級貸款分類。五級貸款分類是根據(jù)貸款者的償還貸款的能力來確定一個違約的可能度，將貸款分為良好貸款和不良貸款，實現(xiàn)了更有效地與世界接軌。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關(guān)注貸款”.這樣的分類方式更加注重貸款人還款的能力，使信貸風(fēng)險這方面的監(jiān)控得以加強。這些都是商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的前提，有利于建設(shè)現(xiàn)代化的金融制度，有效應(yīng)對信用風(fēng)險，乃至金融風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)中存在的問題

受到經(jīng)濟迅猛發(fā)展、社會信用轉(zhuǎn)變以及過去計劃經(jīng)濟等各方面因素的影響，使得我國商業(yè)銀行信用管理體系中存在著一些亟待解決的問題。因此我國商業(yè)銀行必須使信用管理體系不斷完善建設(shè)，根據(jù)我國具體情況，制定相應(yīng)的發(fā)展策略進而促進整個金融環(huán)境金融體制的逐步完善。以下將對商業(yè)銀行面臨的信用管理體系建設(shè)中的一些問題作闡述。

1.落后的內(nèi)部信用評級方法

國外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經(jīng)驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評級的方法，依然停留在的人為的進行定性分析，缺少對信用風(fēng)險等的測量進行有理有據(jù)的定量分析。其次，內(nèi)部的信用評級方法在評級指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定方面有明顯的不足之處。專家評級法是目前我國商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，評級結(jié)果具有一定的滯后性，評級指標(biāo)及評級權(quán)重不能及時的根據(jù)實際經(jīng)營情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進行修正改進。因為已經(jīng)形成的專家系統(tǒng)在一定時間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是歷史數(shù)據(jù)。故目前的內(nèi)部評級方法得出的結(jié)論對未來的預(yù)測情況并無多大效力，甚至作用很小。

2.商業(yè)銀行工作人員缺乏責(zé)任意識

僅僅依靠加強金融制度建設(shè)實現(xiàn)防范信用風(fēng)險是遠遠不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強責(zé)任意識，尤其是商業(yè)銀行的高級管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進行。但是我國商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度遠遠不夠，對通過銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識還很薄弱。

在研究我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險化解金融風(fēng)險的問題時，把重點都放在了評級管理的各種情況，忽略了信貸專員的責(zé)任意識在工作過程中帶來的主觀因素對信用風(fēng)險的影響。加強商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風(fēng)險的發(fā)生。

3.商業(yè)銀行未建立恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)信用數(shù)據(jù)庫

商業(yè)銀行由于在信息系統(tǒng)上沒有足夠的預(yù)見性使得在信息發(fā)展迅速的當(dāng)今時代雖取得了很大發(fā)展但卻迷失了方向。冗亂繁雜的數(shù)據(jù)連續(xù)性差，一致性差。大多數(shù)的商業(yè)銀行沒有建立完備的信用管理信息系統(tǒng)導(dǎo)致不能采集最新最可靠的信息、綜合查詢受阻、統(tǒng)計報表困難及沒有信息詳盡更新及時的數(shù)據(jù)庫。所以不能夠迅速的到最新消息，不能得以反饋和分析，及時解決風(fēng)險隱患成了一種愿望。另一方面，我國各商業(yè)銀行處于單打獨斗的局面，不能共享數(shù)據(jù)庫，沒有充分發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，因此至今沒有出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫共享、共同繁榮的信用體系建設(shè)局面。目前的信息情況，很大程度上造成了資源浪費，不利于資源節(jié)約型友好社會的建設(shè)。

4.全面推進商業(yè)銀行、企業(yè)信用管理體系建設(shè)尚未提上日程

全面推進商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)直接影響到商業(yè)銀行未來的發(fā)展。同時企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，公司企業(yè)的經(jīng)營情況及償還能力直接影響到商業(yè)銀行的貸款能夠及時準(zhǔn)額進行收回。因此，在加強商業(yè)銀行信用管理體系的同時提高督促同步提高各公司企業(yè)的信用管理水平是非常必要的。商業(yè)銀行沒有權(quán)利直接影響企業(yè)公司的發(fā)展策略，但可以在借款同時跟蹤款項的去處及使用情況，進而對企業(yè)公司提供反饋和信用管理的建設(shè)性意見，從而提高商業(yè)銀行和公司企業(yè)的互動，同時提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

四、商業(yè)銀行信用管理體制建設(shè)的建議

1.建立商業(yè)銀行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

全面提高商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，就要進一步完善商業(yè)銀行的風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，把風(fēng)險信息管理作為重中之重，并加以實施，落到實處。

商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險一般可以理解為產(chǎn)生交易的付款方或者說是債務(wù)方?jīng)]有按照事先約定的合同中的內(nèi)容履行承諾，信用質(zhì)量下降，使得金融產(chǎn)品的所有人、銀行和債權(quán)人都因為金融產(chǎn)品價值受到影響而造成一定的經(jīng)濟損失的風(fēng)險。我國信用風(fēng)險因素主要有政府、商業(yè)銀行自身及所涉及的企業(yè)三個方面：政府對于地方企業(yè)的偏袒和干預(yù)導(dǎo)致壞賬率提高，信用有償特征遭到破壞；國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷使得無法實現(xiàn)責(zé)任到人，造成商業(yè)銀行信用管理的動力不足；一些企業(yè)運營低效、管理不到位、產(chǎn)品不具競爭力，不斷虧損，不能及時歸還貸款，甚至故意拖欠賬款、賴賬，破壞了商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)。因此，商業(yè)銀行不僅要完善各項風(fēng)險管理制度，還要做好內(nèi)部的評級制度的改革，并以此為切入點結(jié)合我國實際情況制定一套有效的風(fēng)險檢測系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析和建立數(shù)學(xué)模型，對各企業(yè)的貸款依據(jù)歷史信用進行評級來判定，從根源上遏制信用風(fēng)險。同時加強資料的收集管理，并學(xué)會分享信息，開發(fā)有效的信息管理系統(tǒng)。

2.建立并完善內(nèi)部評級系統(tǒng)

國外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經(jīng)驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評級系統(tǒng)，不應(yīng)停留在的人為的進行定性分析，加強對信用風(fēng)險等的測量進行有理有據(jù)的定量分析。其次，要改善內(nèi)部的信用評級方法在評級指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定。要改善專家評級法，專家評級法是目前我國商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，應(yīng)改善評級結(jié)果的滯后性，評級指標(biāo)及評級權(quán)重要及時的根據(jù)實際經(jīng)營情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進行修正改進。同時要保證專家系統(tǒng)在一定時間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是最新數(shù)據(jù)。加強內(nèi)部評級方法得出的結(jié)論對未來的預(yù)測情況的效力。

3.提高銀行員工素質(zhì)及責(zé)任意識

僅僅依靠加強金融制度建設(shè)實現(xiàn)防范信用風(fēng)險是遠遠不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強責(zé)任意識，尤其是商業(yè)銀行的高級管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進行。因此要充分提高我國商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度，成立專門的機構(gòu)對員工進行培訓(xùn)，培養(yǎng)高素質(zhì)高能力的高級信用管理人才。提高銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識還很薄弱。加強商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風(fēng)險的發(fā)生。

4.提高企業(yè)信用管理意識，建立銀行信用管理企業(yè)文化

企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，所以，在加強商業(yè)銀行信用管理體系的同時應(yīng)該引導(dǎo)商業(yè)銀行信用體系的所有參與企業(yè)充分認識信用風(fēng)險的危害性，提高各公司企業(yè)的信用管理的意識，推進企業(yè)自身建立信用管理文化氛圍，已到達提高企業(yè)信用度、保證銀行貸款回款的目的。商業(yè)銀行應(yīng)該及時跟蹤款項的去處及使用情況，并將得到的情況及時反饋給相應(yīng)的企業(yè)，提出信用管理的建設(shè)性意見，增強商業(yè)銀行與企業(yè)的之間的互動，同時提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

五、結(jié)論

總之，商業(yè)化銀行信用管理體系建設(shè)是必須提上日程的重大基礎(chǔ)性工作，任重道遠。需要我們及時將相關(guān)的研究成果投入實踐應(yīng)用當(dāng)中，改變我國商業(yè)化銀行信用管理系統(tǒng)落后的局面，減少對信用風(fēng)險認為的定性的分析，增加以數(shù)據(jù)模型為依據(jù)的定量分析，以使商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)更加完善和健全。

參考文獻：

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第五篇：完善我國中小企業(yè)信用體系研究

完善我國中小企業(yè)信用體系研究

中國電子商務(wù)研究中心

摘要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中起到重要的作用，做好中小企業(yè)信用體系建設(shè)的工作，能夠幫助中小企業(yè)解決融資困難等關(guān)鍵問題。通過對我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀分析，揭示了中小企業(yè)信用體系在企業(yè)自身信用缺失、法律政策、信用擔(dān)保體系、信用評價體系及銀行等方面存在若干問題，在借鑒國外信用體系建設(shè)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對性地在思想觀念、立法、政策建設(shè)、信息擔(dān)保體系建設(shè)、信用評價體系建設(shè)、獎懲制度建設(shè)，金融機構(gòu)及企業(yè)自身等方面提出對策。

1中小企業(yè)信用體系存在的問題

1.1中小企業(yè)自身的信用缺失問題

主要表現(xiàn)在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴重。其產(chǎn)生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國沒有能夠把傳統(tǒng)的信用文化融合到現(xiàn)代市場經(jīng)濟中來，西方的信用文化與我國傳統(tǒng)信用文化沖突與整合中，以“講信用為榮，不講信用為恥”的信用道德評價和約束機制沒有廣泛樹立。微觀上的原因主要是由于中小企業(yè)的自身因素導(dǎo)致的：首先，中小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險能力較弱，往往無法達到銀行所要求的貸款擔(dān)保條件。其次企業(yè)本身在技術(shù)、管理和人才上通常并無特殊優(yōu)勢，經(jīng)營效益不高，企業(yè)的信用水平也就難以提高。再次，營運能力較低。流動資金周轉(zhuǎn)慢表明企業(yè)資產(chǎn)的使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，導(dǎo)致了我國中小企業(yè)整體信用水平不高。最后，發(fā)展能力與發(fā)展?jié)摿^差。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)凈資產(chǎn)增長速度較慢和中小企業(yè)研究開發(fā)水平較低，創(chuàng)新能力不高。

1.2政策、法律方面存在的問題

(1)政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)很難得到國家或省級政府在資金、項目上的扶持。調(diào)查顯示：具有國家扶持項目的中小企業(yè)僅有7.3%，具有省級扶持項目的10.5%，說明中小企業(yè)得到政府扶持的力度遠遠不夠。

(2)法律層面上，中小企業(yè)信用法律體系中的核心性法律還沒有制定。如目前我國除《擔(dān)保法》和新近實施的《中小企業(yè)促進法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范。關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定。而且《擔(dān)保法》中的一些內(nèi)容也與信用擔(dān)保的實際相沖突或不適合，如《擔(dān)保法》中規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶保證兩種，但商業(yè)銀行尚無一例外地要求擔(dān)保機構(gòu)必須承擔(dān)連帶保證責(zé)任，從而使擔(dān)保機構(gòu)完全處于被動地位。此外，對于擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險保證金的提取比例等也尚無明確規(guī)定，這些都不利于擔(dān)保機構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。國家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，也主要針對政策性擔(dān)保機構(gòu)，適用范圍比較窄。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。

1.3中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

(1)擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模和數(shù)量有限、管理體制不統(tǒng)一。目前我國擔(dān)保機構(gòu)的90%以上是由政府出資的政策性擔(dān)保機構(gòu)，它是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。受地方政府財力限制，各地擔(dān)保機構(gòu)普遍規(guī)模過小。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，90.9%的信用擔(dān)保機構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬以下，與中小企業(yè)實際貸款擔(dān)保要求差距較大。在數(shù)量上擔(dān)保機構(gòu)分布也有限，信用擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)融資服務(wù)提供擔(dān)保的戶數(shù)僅為中小企業(yè)總數(shù)的13%左右。另外，各地擔(dān)保機構(gòu)的主管部門不統(tǒng)一，有的是政府，更多的是相關(guān)部門如經(jīng)貿(mào)委、財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商聯(lián)等。各機構(gòu)的章程、擔(dān)保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規(guī)范性。

(2)缺乏資金補償機制。政策性擔(dān)保機構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費用很低，政府出資往往又是一次性的，因此在規(guī)模不大的狀況下，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。現(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)資本實力也較弱，同樣缺乏資金補償機制，使其承保能力弱、經(jīng)營風(fēng)險增加。

(3)缺乏風(fēng)險分散機制。目前擔(dān)保機構(gòu)的實力過小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實條件往往又不能要求其提供反擔(dān)保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu)，這樣信用擔(dān)保機構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險，資料顯示，金融機構(gòu)不與擔(dān)保機構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險的在60%以上，共同分擔(dān)下的分擔(dān)比例也只有1：9到2：8。而國際上擔(dān)保機構(gòu)一般承擔(dān)部分擔(dān)保責(zé)任的比例一般為70%—80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。相比于所承擔(dān)的巨額風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費收入。

(4)擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍狹窄。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。據(jù)調(diào)查，有近55%的信用擔(dān)保機構(gòu)對企業(yè)只提供流動資金貸款擔(dān)保，既提供流動資金信用擔(dān)保又提供其他形式信用擔(dān)保的機構(gòu)不到40%，且多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保期限為3個月到半年，最長不超過一年，使中小企業(yè)的中長期資金需求仍然得不到滿足。而從國際上擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保信用期限看，多數(shù)國家都對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國長達17年，擔(dān)保品種也很豐富。

(5)擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理滯后。由于尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)人員很少。從內(nèi)部管理來看.很多擔(dān)保機構(gòu)缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，顯然，這樣一種管理架構(gòu)是很難控制經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的。

1.4信用評價體系發(fā)展滯后

我國的信用評價業(yè)市場化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，業(yè)務(wù)量相對較少。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業(yè)信用評價體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評估。表現(xiàn)為：

(1)制度欠缺。資信評級的運作制度、資信評級機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對資信評級結(jié)果進行跟蹤等都沒有正式的制度。

(2)缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會信用評級指標(biāo)體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評價機構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級劃分不一，其評價資料難以實現(xiàn)社會共享，其獨立性和公正性也難以得到社會的認可。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進行評估，稅務(wù)對企業(yè)納稅信用進行評估，工商部門對企業(yè)合同信用進行評估，質(zhì)量監(jiān)督部門對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。

(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠信平臺。評價主體無法獲得全面的企業(yè)信息，這就導(dǎo)致其評價結(jié)果難以準(zhǔn)確反映企業(yè)信用的真實情況。

(4)信用評價的透明度不夠。目前，我國征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。政府的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務(wù)機構(gòu)在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評估的作用。

由于中小企業(yè)自身管理不規(guī)范，對外信息公開少，這決定了信用建立與識別有特殊的困難，因此小企業(yè)難以在短期內(nèi)通過自身經(jīng)營活動迅速建立相應(yīng)的信用制度，需要通過社會信用評價體系形成信用識別與傳導(dǎo)機制，因此對于中小企業(yè)而言，信用評價體系的完善意義非常重要。

1.5銀行方面存在的問題

信息不對稱是銀行對中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營時間短，信譽積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現(xiàn)象比較嚴重。其結(jié)果之一就是銀行對中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風(fēng)險。

2完善中小企業(yè)信用體系的對策

2.1培養(yǎng)市場主體的信用理念

與法制起到的約束力不同，信用是內(nèi)在的倫理關(guān)系，是最有效地調(diào)節(jié)市場主體之間關(guān)系的社會道德規(guī)范和價值取向。我們可以創(chuàng)造良好的信用輿論環(huán)境，即把講誠信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對推進社會進步、維護良好人際關(guān)系的重要意義。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標(biāo)、廣告、信息、貸款服務(wù)等方面給予鼓勵和支持。同時加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務(wù)等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動力。

2.2加強中小企業(yè)信用立法

用法律對誠信行為進行規(guī)范，是西方發(fā)達國家信用交易和信用管理行業(yè)得以健康發(fā)展的根本保證。如美國在非銀行相關(guān)法案中規(guī)范中小企業(yè)信用管理的立法共有16項，如公平信用報告法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、平等信用機會法、公平信用結(jié)賬法、誠實租借法等，構(gòu)成了信用管理體系正常運轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。所以我國應(yīng)加快構(gòu)建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。

(1)強化中小企業(yè)信用行為立法。主要應(yīng)做好以下工作：①盡快修訂現(xiàn)行法律法規(guī)，如《民法通則》、《合同法》等，充實關(guān)于債權(quán)管理、逃廢債務(wù)處罰等有關(guān)信用的內(nèi)容。②強化銀行方面、非銀行方面的立法，規(guī)范商業(yè)信用和消費者信用行為的立法，規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。在立法過程中，應(yīng)特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。③增強法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對同一違法行為有不同的定性與處罰。

(2)強化中小企業(yè)信用評價立法。盡快規(guī)范中小企業(yè)信用評價機構(gòu)的法律地位，在市場準(zhǔn)入和經(jīng)營行為監(jiān)督方面確定必要的規(guī)范，使信用征信公司和資信評價公司等機構(gòu)得到健康快速的發(fā)展。

(3)強化中小企業(yè)信用信息立法。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會征信機構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。通過此立法，一是明確信用信息的征集范圍、征集渠道和公示程度，逐步形成信用開放和公平享用、使用信息的環(huán)境；二是以法律的形式規(guī)范征信數(shù)據(jù)的收集、公開、使用、披露以及商業(yè)機密和國家機密的保護等。

(4)強化中小企業(yè)信用擔(dān)保立法。首先應(yīng)完善《擔(dān)保法》，將擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保責(zé)任予以剝離單獨規(guī)定，其次應(yīng)盡快出臺《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能。

2.3建立有效的分類監(jiān)管和激勵懲戒機制

分類監(jiān)管就是對守信企業(yè)實行信譽服務(wù)和指導(dǎo)扶持為主，對警示企業(yè)實行規(guī)范管理為主、對失信企業(yè)實行強化監(jiān)督為主的管理政策。如浙江省工商局于2004年在全省推行對工商企業(yè)按照信用等級來實現(xiàn)分類監(jiān)管：對守信企業(yè)給以信用積累、信用示范，對失信企業(yè)給予信用警示、信用披露，對違信企業(yè)給予信用限制直至啟動逐出機制，起到很好的信用管理作用。西方發(fā)達國家的經(jīng)驗提醒我們，信用經(jīng)濟不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機制。因此在完善懲戒機制方面，應(yīng)將企業(yè)信用監(jiān)管評價的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營者個人信用相結(jié)合；也可以實行市場退出制度，對那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔(dān)責(zé)任。在完善市場激勵和行政激勵機制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場機會，如在政府采購和工程招標(biāo)中，向守信企業(yè)傾斜。二是制定行政措施給予守信企業(yè)更多的經(jīng)營便利。

2.4建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

除了前已訴及的信用擔(dān)保立法問題，還需解決好以下三個問題：一是盡快建立和完善信用擔(dān)保機構(gòu)的資本金補充機制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力不足的問題?？梢詫χ行I(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金補充和損失補償列入國家和各級政府的預(yù)算，每年根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期撥付。二是組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險基金，用以彌補信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保損失。三是建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險內(nèi)部控制制度。如在擔(dān)保合同中設(shè)定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔(dān)保企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)來監(jiān)控企業(yè)財務(wù)或定期了解企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)狀況，還可以建立風(fēng)險保證金和壞帳準(zhǔn)備金制度，風(fēng)險保證金比例由擔(dān)保機構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上，按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定，同時擔(dān)保機構(gòu)從經(jīng)營收入中按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的經(jīng)營虧損、代償支出和彌補擔(dān)保呆賬損失。

2.5完善信用評價體系

首先應(yīng)確立企業(yè)信用征信制度。從發(fā)達國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經(jīng)濟法則和運作機制的模式。根據(jù)我國正處于向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的具體國情，我國宜采用以政府或中央銀行為主導(dǎo)，建立公共的企業(yè)信用征信機構(gòu)的模式。在設(shè)計中小企業(yè)信用評價體系時，不僅要高度重視資產(chǎn)負債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長性、創(chuàng)新性和誠實經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會經(jīng)濟狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、資金人力資源的獲取難易程度等。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺，逐步實現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。

綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評估、企業(yè)查詢、信用動態(tài)、政策法規(guī)、服務(wù)中心、公告和投訴等功能，以實現(xiàn)資源共享和綜合利用，實現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。

2.6不斷完善金融機構(gòu)建設(shè)

首先在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序，還要完善信貸管理機制，減少對中小企業(yè)申請貸款的管理層次和簡化審批程序，允許基層行在核定的額度內(nèi)自主審查發(fā)放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業(yè)適當(dāng)放寬貸款條件。其次應(yīng)加強中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國有商業(yè)銀行設(shè)立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個金融服務(wù)領(lǐng)域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。

2.7加強中小企業(yè)信用的自身建設(shè)

中小企業(yè)自身信用建設(shè)的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動當(dāng)事人的信用行為，提高守約意識。

(1)培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)。企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來做。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)當(dāng)是對投資者、對員工、對社會公眾負責(zé)任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費者與企業(yè)的關(guān)系，積極進行環(huán)境保護，以及成為社區(qū)公益活動的倡導(dǎo)者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟效益。

(2)將信用理念滲透到企業(yè)文化建設(shè)中。強化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對自身、對公眾、對社會負責(zé)的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費、分配等各個環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設(shè)計、造型、裝演、商標(biāo)、包裝、廣告、營銷和服務(wù)等全過程的各個環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契。

(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平?？煽紤]從以下兩方面引導(dǎo)企業(yè)加強信用管理：一是引導(dǎo)企業(yè)加強自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。建議通過引導(dǎo)企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收賬款管理制度和回收機制等，提升企業(yè)的信用管理水平；二是提高信用風(fēng)險防范能力。企業(yè)的信用風(fēng)險存在于經(jīng)營交易的全過程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運直到貨款回收，企業(yè)隨時都可能出現(xiàn)信用風(fēng)險，所以在各環(huán)節(jié)都應(yīng)加強企業(yè)信用管理，避免信用風(fēng)險的產(chǎn)生。