第一篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見

關(guān)于印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指

導(dǎo)意見》的通知 桂國資發(fā)〔2010〕9號(hào)

各監(jiān)管企業(yè)：

為進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，現(xiàn)將我委制定的《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年一月十二日

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見

為更好地應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，積極推動(dòng)和指導(dǎo)監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)能力，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展和國有資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，提出如下指導(dǎo)意見：

一、充分認(rèn)識(shí)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，建立包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀在企業(yè)管理中的具體體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要條件之一，也是全面推行現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要舉措。同時(shí)，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，推進(jìn)國有企業(yè)改革發(fā)展的迫切需要，是深化國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要措施，是維護(hù)國有資產(chǎn)安全的必然選擇。風(fēng)險(xiǎn)總是客觀存在于市場經(jīng)濟(jì)之中，只要企業(yè)參與市場競爭，風(fēng)險(xiǎn)就無處不在、無時(shí)不有。風(fēng)險(xiǎn)也是一把雙刃劍，它既可能為企業(yè)帶來巨大的機(jī)會(huì)，也可能帶來慘重的損失。受國際金融危機(jī)的影響，當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)尚未復(fù)蘇，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定的因素仍然很多，面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，要求我們既要堅(jiān)定信心，積極開拓進(jìn)取，又要沉著應(yīng)對(duì)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。近年來，我委監(jiān)管企業(yè)通過加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，學(xué)習(xí)和借鑒國際、國內(nèi)在公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)理念、方法和手段，初步建立了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在逐步提高。但是，我們開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步晚、推進(jìn)慢、水平低，還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后，與國際、國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)相比差距較大；風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展水平不夠平衡，有的新組建企業(yè)還沒有建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)；有的企業(yè)存在亂投資、亂擔(dān)保、亂擴(kuò)張、亂理財(cái)、亂借款、亂放權(quán)等不規(guī)范行為，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)未能得到有效防控。因此，我們一定要認(rèn)清形勢，充分認(rèn)識(shí)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升企業(yè)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，防范和化解企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，以適應(yīng)市場規(guī)律和不斷變化的復(fù)雜市場形勢需要。

二、開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)和基本原則

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，以建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制為核心，通過推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化，形成有效防控風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、責(zé)任體系、制度體系和工作流程，為推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)由大到強(qiáng)的新跨越提供有力保障。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)任務(wù)：到2010年底，各監(jiān)管企業(yè)特別是自治區(qū)投融資平臺(tái)公司及其重要子企業(yè)全部建立包括發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、決策風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理、法律風(fēng)險(xiǎn)管理等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)置或明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，明確內(nèi)控管理流程和相應(yīng)職責(zé)。努力實(shí)現(xiàn)“五個(gè)確?！?，即：確保企業(yè)決策和經(jīng)營管理活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和政策要求；確保企業(yè)規(guī)章制度和管理措施能夠貫徹執(zhí)行；確保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益與持續(xù)、健康發(fā)展相適應(yīng)；確保企業(yè)將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可防、可控、可承受的目標(biāo)范圍內(nèi)；確保對(duì)侵害企業(yè)利益的行為能夠及時(shí)有效應(yīng)對(duì)，依法維護(hù)企業(yè)權(quán)益。

（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本原則：一是合法合規(guī)原則。堅(jiān)持依法、依規(guī)和按制度辦事是防控風(fēng)險(xiǎn)的前提，必須有效杜絕違法、違規(guī)、違紀(jì)行為；二是預(yù)防為主原則。企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果和無法挽回的損失，必須從源頭上進(jìn)行防控，以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔；三是全面覆蓋原則。風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)當(dāng)貫穿企業(yè)決策和經(jīng)營管理的全過程，觸及各個(gè)環(huán)節(jié)及所有部門和崗位，由決策層、企業(yè)各職能部門、全體員工共同參與，才能筑起一道全方位的風(fēng)險(xiǎn)防火墻；四是動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整工作方案，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理；五是綜合治理原則。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，不同風(fēng)險(xiǎn)之間存在重疊與轉(zhuǎn)化，防控風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)部門之間的合作，多管齊下，標(biāo)本兼治；六是正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系原則。風(fēng)險(xiǎn)與收益往往是相互矛盾和對(duì)立的，高收益必然帶來高風(fēng)險(xiǎn)，要正確處理和妥善解決風(fēng)險(xiǎn)承受度與預(yù)期利益之間的矛盾，使企業(yè)利益最大化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)控制成本最小化。

三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為“一把手工程”。風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)企業(yè)生存、發(fā)展大局，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要從維護(hù)國有資產(chǎn)安全、確保企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的高度，重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作擺在企業(yè)日常經(jīng)營管理的重要位置，成立專門的工作小組，由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，落實(shí)分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門，明確職責(zé)分工，扎實(shí)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（二）落實(shí)管理職責(zé)，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基本保障，企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司決策層、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面各自承擔(dān)的職責(zé)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的企業(yè)，可在董事會(huì)下設(shè)專業(yè)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)并提出決策意見，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；監(jiān)事會(huì)應(yīng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督檢查，努力防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立或指定專門機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)實(shí)施及日常工作。要落實(shí)各相關(guān)職能部門及業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任，各相關(guān)管理職能部門及業(yè)務(wù)單位要接受風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)在本部門或單位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，研究提出本部門或業(yè)務(wù)單位重大事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)，研究制定本部門或單位重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略和控制措施，并組織落實(shí)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門及業(yè)務(wù)單位的審計(jì)。也可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，出具法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等文件，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障。

（三）抓住重點(diǎn)，分步實(shí)施，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系。各企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的實(shí)施過程中，要以對(duì)企業(yè)發(fā)展影響重大的決策活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域及流程為核心，有步驟、有重點(diǎn)、分階段地開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在初始階段，尤其要把決策、投資、財(cái)務(wù)、法律等關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的主線，認(rèn)真分析并建立該類關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)系統(tǒng)和有效的處理機(jī)制，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，確保企業(yè)向著合理、科學(xué)、健康的方向發(fā)展。各企業(yè)特別是自治區(qū)投融資平臺(tái)公司應(yīng)全面推進(jìn)，盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，研究制定開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃，分步實(shí)施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、決策程序、投資收購、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立單項(xiàng)或多項(xiàng)內(nèi)部控制子系統(tǒng)。圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略與規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定相應(yīng)的規(guī)章制度、程序和措施，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。企業(yè)所制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度、報(bào)告制度、批準(zhǔn)制度、責(zé)任制度、審計(jì)檢查制度、考核評(píng)價(jià)制度、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、法律顧問制度、重要崗位權(quán)力制衡制度，切實(shí)防止制度缺失或有規(guī)不循造成事故隱患，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠真正落到實(shí)處。

（四）逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是推動(dòng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)更快更好實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要工具，利用信息系統(tǒng)推動(dòng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)時(shí)監(jiān)督，有助于建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理真正融入企業(yè)的日常管理中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的真正落實(shí)。企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，包括風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、風(fēng)險(xiǎn)變化及風(fēng)險(xiǎn)策略的實(shí)施，以及重大和重要風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)控，最終提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。

（五）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子公司的監(jiān)管。子公司作為母公司的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，既是創(chuàng)造效益的重要單位，也是風(fēng)險(xiǎn)事故的高發(fā)區(qū)。各企業(yè)要從確保國有資產(chǎn)保值增值的高度，認(rèn)真履行對(duì)子公司的出資人職責(zé)，進(jìn)一步規(guī)范子公司的運(yùn)營行為，建立健全包括重大事項(xiàng)報(bào)告制度、重大投融資核準(zhǔn)制度、財(cái)務(wù)及審計(jì)制度等在內(nèi)的內(nèi)控管理體系，切實(shí)履行對(duì)子公司的監(jiān)管。要堅(jiān)持做強(qiáng)做大主業(yè)的原則，進(jìn)一步優(yōu)化生產(chǎn)要素和資源配置、減少管理層次、縮短運(yùn)營鏈條，將全資或控股子公司控制在三級(jí)以內(nèi)，對(duì)三級(jí)及以外的子公司要加快進(jìn)行重組。嚴(yán)禁為規(guī)避監(jiān)管部門的審批而通過子公司將重大投融資項(xiàng)目由上化下、由大化小、化整為零的行為。

（六）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，注重提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，需要企業(yè)全體員工的積極參與和支持。要繼續(xù)加大對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)的普及、宣傳，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的宣傳深入到企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)環(huán)節(jié)，深入每位員工，要注重通過培訓(xùn)、聘請(qǐng)專家宣講等方式培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使企業(yè)全體員工牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)無處不在，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有”、“控制風(fēng)險(xiǎn)就是創(chuàng)造效益”的觀念，努力營造全面風(fēng)險(xiǎn)管理的輿論氛圍，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入全體員工的日常工作中，并轉(zhuǎn)化為職工的自覺行動(dòng)。要實(shí)行廠務(wù)公開制度，涉及企業(yè)發(fā)展的重大決策、重要事項(xiàng)應(yīng)向職工公開，并接受職工監(jiān)督。要著力培養(yǎng)一批風(fēng)險(xiǎn)管理骨干隊(duì)伍，強(qiáng)化高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。董事會(huì)、管理層應(yīng)當(dāng)在培育和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理文化中發(fā)揮表率作用，以身作則，樹立和傳播正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)經(jīng)營管理人員，特別是企業(yè)負(fù)責(zé)人的法律培訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和有關(guān)案例納入培訓(xùn)內(nèi)容，提高企業(yè)負(fù)責(zé)人和經(jīng)營管理人員的守法用法意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷增強(qiáng)運(yùn)用法律手段解決實(shí)際問題、識(shí)別和駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（七）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，每年定期向出資人提交風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告，自治區(qū)重要企業(yè)和自治區(qū)投融資平臺(tái)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告應(yīng)同時(shí)抄報(bào)自治區(qū)人民政府。風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況、企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)情況、重大風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況分析、投資風(fēng)險(xiǎn)分析（特別是在非主業(yè)、境外以及在證券市場、金融類項(xiàng)目及其衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的投資）、融資風(fēng)險(xiǎn)分析（包括負(fù)債、融資成本、償債能力等分析）、案件糾紛、需要政府協(xié)助解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)管理問題等方面。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告應(yīng)該由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)部門組織編寫，提請(qǐng)董事會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告作為企業(yè)重要管理信息，應(yīng)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格保密。

（八）要逐步將風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核的重要內(nèi)容。要認(rèn)真研究企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和方法，把對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)與企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)合起來，把企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作和評(píng)價(jià)結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的重要內(nèi)容，對(duì)于因風(fēng)險(xiǎn)管理缺失發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在經(jīng)營業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。對(duì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)預(yù)警，為企業(yè)避免、減少或挽回經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，或發(fā)現(xiàn)后隱瞞不報(bào)、沒有及時(shí)采取有效措施，導(dǎo)致企業(yè)重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督、考評(píng)和獎(jiǎng)懲制度，同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和考核。

（九）嚴(yán)肅責(zé)任追究制度。要建立和完善損失責(zé)任追究制度，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并加強(qiáng)對(duì)違規(guī)事項(xiàng)和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。

第二篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理工作指引

關(guān)于印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理工作指引》的通知

各監(jiān)管企業(yè)：

為做好監(jiān)管企業(yè)投資管理工作，現(xiàn)將我委制定的《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理工作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年一月十二日

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

監(jiān)管企業(yè)投資管理工作指引

為規(guī)范監(jiān)管企業(yè)及其重要子企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）投資行為，指導(dǎo)企業(yè)投資管理工作，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行辦法》（桂國資發(fā)〔2007〕8號(hào)，以下簡稱《暫行辦法》）的規(guī)定，制定本指引。

第一條對(duì)企業(yè)重大投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管是國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法行使國有資產(chǎn)股東權(quán)利的重要內(nèi)容，是法律賦予的權(quán)利和責(zé)任。

第二條企業(yè)要建立投資管理制度，并報(bào)廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱自治區(qū)國資委）備案。企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、管理構(gòu)架、職責(zé)及相應(yīng)的權(quán)限；

（二）投資活動(dòng)所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；

（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程的管理；

（五）產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)施與過程的管理；

（六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理；

（八）責(zé)任追究制度。

第三條企業(yè)投資行為的基本準(zhǔn)則：

（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合自治區(qū)產(chǎn)業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

（四）突出主業(yè)，有利于企業(yè)發(fā)展和提高競爭力；

（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)改革調(diào)整方向，不影響主業(yè)發(fā)展；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（七）投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；

（八）預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平；

（九）制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具有完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控能力。

第四條自治區(qū)國資委對(duì)企業(yè)下列投資行為進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督管理：

（一）投資額大于企業(yè)凈資產(chǎn)10%的投資；

（二）非主業(yè)投資；

（三）企業(yè)及其全資、控股子公司的所有境外投資；

（四）資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的企業(yè)的對(duì)外投資；

（五）利用閑置資金委托理財(cái)和在二級(jí)市場進(jìn)行股票、基金、債券等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及從事包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期交易及其組合產(chǎn)品等在內(nèi)的金融衍生業(yè)務(wù)；

（六）上市公司結(jié)構(gòu)調(diào)整行為；

（七）企業(yè)并購重組項(xiàng)目；

（八）與企業(yè)經(jīng)營管理人員有關(guān)聯(lián)的投資。

第五條自治區(qū)國資委對(duì)企業(yè)投資事前管理主要通過投資計(jì)劃報(bào)備、投資項(xiàng)目備案和投資項(xiàng)目核準(zhǔn)三種方式進(jìn)行。

第六條投資計(jì)劃報(bào)備。企業(yè)必須認(rèn)真做好投資計(jì)劃，并于每年2月底前將當(dāng)年投資計(jì)劃報(bào)送自治區(qū)國資委。

（一）企業(yè)上報(bào)的投資計(jì)劃項(xiàng)目的范圍是經(jīng)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)）審議通過的項(xiàng)目；

（二）企業(yè)投資計(jì)劃的項(xiàng)目應(yīng)包括企業(yè)及全資子公司、控股子公司的項(xiàng)目；

（三）企業(yè)投資計(jì)劃中屬《暫行辦法》第三章第二、第三節(jié)列舉的項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)分別報(bào)自治區(qū)國資委核準(zhǔn)或備案；

（四）要嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃，控制計(jì)劃外投資，并加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)的投資計(jì)劃管理。

第七條投資項(xiàng)目備案。屬《暫行辦法》第三章第三節(jié)列舉的項(xiàng)目，企業(yè)必須在項(xiàng)目實(shí)施前報(bào)自治區(qū)國資委備案。

第八條投資項(xiàng)目核準(zhǔn)。屬《暫行辦法》第三章第二節(jié)列舉的項(xiàng)目，企業(yè)必須在項(xiàng)目實(shí)施前報(bào)自治區(qū)國資委核準(zhǔn)。

第九條投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案的程序及需提供的相關(guān)材料按《暫行辦法》第四章的規(guī)定執(zhí)行。

第十條投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案報(bào)送材料的基本內(nèi)容和要求：

（一）申請(qǐng)書（請(qǐng)示）：項(xiàng)目實(shí)施背景和必要性；投資依據(jù)、目的及意義；項(xiàng)目概況；投資資金來源和落實(shí)情況；請(qǐng)示事項(xiàng)等。請(qǐng)示要遵守“一文一事”的原則，并注明聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議：決議時(shí)間；決議事項(xiàng)；董事會(huì)成員出席及表決情況；董事會(huì)成員簽字。對(duì)于在董事會(huì)決策時(shí)存在較大爭議的投資還應(yīng)附上會(huì)議紀(jì)要。

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明：項(xiàng)目的規(guī)模、內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場；項(xiàng)目總投資、各方出資額、出資方式及資金來源；項(xiàng)目效益、風(fēng)險(xiǎn)情況等。對(duì)外投資還應(yīng)說明投資方基本情況。

（四）項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和專家論證意見：主要是從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場、財(cái)務(wù)、資源、環(huán)保、安全等方面進(jìn)行全面、系統(tǒng)地分析、論證項(xiàng)目設(shè)立的必要性和可能性，應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容：項(xiàng)目實(shí)施背景和必要性；項(xiàng)目基本內(nèi)容及合作方情況；項(xiàng)目實(shí)施條件、投資環(huán)境、市場技術(shù)分析；投資概算和資金籌措方案；投資方式及進(jìn)度安排；投資回報(bào)期限及效益分析；投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施；其他需要說明的事項(xiàng)等。

對(duì)重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)咨詢單位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告。境外投資項(xiàng)目,在可行性研究過程中,必須對(duì)投資地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化等環(huán)境因素進(jìn)行充分評(píng)估論證，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

特別重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、省外、境外投資項(xiàng)目，必須經(jīng)過專家咨詢論證。專家咨詢論證程序主要包括：提出咨詢論證事項(xiàng)、確定專家咨詢論證組成員、召開專家咨詢論證會(huì)、形成專家咨詢論證意見等。專家組成員應(yīng)當(dāng)是相關(guān)行業(yè)的技術(shù)和管理專家，以及在投資、財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)等方面的專家。項(xiàng)目咨詢論證專家一般為5人以上，其中本企業(yè)專家不得超過項(xiàng)目咨詢論證專家總數(shù)的三分之一。項(xiàng)目咨詢論證一般由企業(yè)自行組織，對(duì)一些影響企業(yè)發(fā)展方向或特別重大的投資項(xiàng)目以及區(qū)外、境外投資項(xiàng)目，必要時(shí)由自治區(qū)國資委組織專家咨詢論證。咨詢論證未通過或存在重大爭議的項(xiàng)目，必須按咨詢意見整改或具備保障措施后才能進(jìn)入決策程序。

（五）合作方的基本情況說明：工商登記內(nèi)容（名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、組織形式等）；法人基本情況；企業(yè)基本情況（生產(chǎn)經(jīng)營、管理層及職工、核心競爭力、產(chǎn)權(quán)股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃等）；財(cái)務(wù)狀況（總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、贏利能力、債權(quán)債務(wù)、投資擔(dān)保、未決訴訟等）等。

在對(duì)外投資中，對(duì)合作方情況不清、投資風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)合作方作盡職調(diào)查。

（六）相關(guān)證明文件及協(xié)議：新設(shè)立企業(yè)的投資項(xiàng)目，需提交擬定的公司章程；購并或合資

合作項(xiàng)目，提交雙方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件，以及證明合作方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的有關(guān)文件；投資合作方以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件。

（七）項(xiàng)目投資概算。

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書：投資方向與產(chǎn)業(yè)政策；決策程序?qū)彶?；有關(guān)文件和協(xié)議的法律審查意見；投資項(xiàng)目法律審查結(jié)論；風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)提示等。

第十一條投資項(xiàng)目屬國家規(guī)定須進(jìn)行招投標(biāo)的，必須按《中華人民共和國招投標(biāo)法》和《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施〈中華人民共和國招投標(biāo)法〉辦法》執(zhí)行。

第十二條 企業(yè)必須加強(qiáng)投資項(xiàng)目實(shí)施的過程管理，確保項(xiàng)目如期、安全、高效地完成。

（一）落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任人，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制；

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量管理，確保項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到規(guī)定要求；

（三）加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，保證資金來源；

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)；

（五）加強(qiáng)廉政建設(shè)，建立防腐體系。

第十三條經(jīng)核準(zhǔn)或備案后的項(xiàng)目，自核準(zhǔn)或備案之日起一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)在到期后一個(gè)月內(nèi)向自治區(qū)國資委申請(qǐng)延期或注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)、備案文件自行作廢。

第十四條經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目進(jìn)行重大調(diào)整時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向自治區(qū)國資委報(bào)告。自治區(qū)國資委可根據(jù)具體情況，出具確認(rèn)意見或要求企業(yè)重新辦理核準(zhǔn)、備案手續(xù)。

第十五條企業(yè)應(yīng)對(duì)所有申報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段獲取核準(zhǔn)、備案文件的，自治區(qū)國資委有權(quán)撤銷對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案。

第十六條企業(yè)必須認(rèn)真做好投資完成情況總結(jié)，并于每年2月底前將上投資完成情況總結(jié)報(bào)送自治區(qū)國資委。主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資總體完成情況。投資（包括固定資產(chǎn)投資與股權(quán)、產(chǎn)權(quán)投資）的總體完成情況及結(jié)構(gòu)分析（包括主業(yè)與非主業(yè)、新開工與續(xù)建、資金來源等）；

（二）追加項(xiàng)目的情況說明；

（三）項(xiàng)目投資未完成的說明；

（四）投資監(jiān)管情況。投資風(fēng)險(xiǎn)控制和項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)管；

（五）投資效果分析。主要包括投資對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、對(duì)本企業(yè)實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)

品結(jié)構(gòu)調(diào)整、對(duì)本企業(yè)主業(yè)發(fā)展和核心競爭力的提升、對(duì)本企業(yè)節(jié)能降耗，降低成本，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力等方面；

（六）投資中存在的問題和有關(guān)建議。

第三篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施〈企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區(qū)人民政府令第19號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（桂政辦[2004]76號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)，是指廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其重要子企業(yè)。重要子企業(yè)是指企業(yè)實(shí)行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產(chǎn)10％以上的全資子企業(yè)或控股子企業(yè)，或投資雖不足母公司凈資產(chǎn)的10％，但屬從事主營業(yè)務(wù)、作為母公司核心的全資子企業(yè)或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業(yè)用現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括對(duì)外投資（含設(shè)立全資子企業(yè)、控股參股企業(yè)、受讓或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、收購兼 并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入等）、固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋┑取?/p>

第四條 企 業(yè)是投資活動(dòng)的決策、責(zé)任主體，國資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng) 的管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)還應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案。

第五條 投資應(yīng)遵循突出主業(yè)，控制非主業(yè)的原則。投資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策、國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整要求，符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及投資計(jì)劃。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第二章 企業(yè)投資計(jì)劃

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。企業(yè)（包括重要子企業(yè)）應(yīng)在當(dāng)年2月底前向國資委報(bào)送企業(yè)當(dāng)投資計(jì)劃。

第七條

企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料。投資計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)的總投資規(guī)模及分項(xiàng)投資規(guī)模；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）進(jìn)度安排與保障措施；

（四）投資計(jì)劃表，包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等（附表一）

第八條

國 資委受理國有獨(dú)資企業(yè)（公司）報(bào)送的投資計(jì)劃，并依據(jù)投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理；國有控股企業(yè)（公司），應(yīng)按照本辦法的規(guī)定向國資委 報(bào)送企業(yè)投資計(jì)劃，投資計(jì)劃按《公司法》及章程的規(guī)定進(jìn)行審議表決；國有參股企業(yè)（公司），參照國有控股公司執(zhí)行。

第九條

企業(yè)投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的投資項(xiàng)目（包括全資子企業(yè)和控股子企業(yè)投資項(xiàng)目）。

第十條 國資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃，除20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)存在的問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。

第三章 備案、核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn) 第一節(jié) 一般性規(guī)定

第十一條 企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)出資人權(quán)益。

（一）企業(yè)用自有資金在二級(jí)市場進(jìn)行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經(jīng)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)）全體成員三分之二以上同意，并按國家規(guī)定規(guī)范運(yùn)作；

（二）嚴(yán)禁對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第十二條 企業(yè)要規(guī)范擔(dān)保行為，防范和規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（一）企業(yè)不得為股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)（公司）提供擔(dān)保；

（二）企業(yè)原則上按股權(quán)比例為投資企業(yè)提供擔(dān)保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的企業(yè)提供擔(dān)保；

（三）除國家和自治區(qū)另有規(guī)定外，企業(yè)對(duì)投資企業(yè)擔(dān)保累計(jì)不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

（四）嚴(yán)格控制為非投資企業(yè)提供擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需擔(dān)保的，必須有相互擔(dān)保或可靠的反擔(dān)保，并履行報(bào)批程序。

第二節(jié) 核準(zhǔn)

第十三條 以下投資事項(xiàng)必須報(bào)國資委核準(zhǔn)：

（一）企業(yè)進(jìn)行境外投資的；

（二）企業(yè)用自有資金在證券二級(jí)市場進(jìn)行股票、基金、債券（國債除外）、期貨等金融性投資項(xiàng)目；

（三）不屬企業(yè)主業(yè)的投資項(xiàng)目；

（四）全資或控股新公司的設(shè)立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權(quán)的；

（六）劃轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司的股權(quán)的；

（七）受讓上市公司股權(quán)的；

（八）企業(yè)采用定向增資，吸納其他非國有資本投資入股等方式，導(dǎo)致企業(yè)國有股比例下降的；

（九）為非投資企業(yè)擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保的（以下簡稱“對(duì)外擔(dān)?！保?/p>

（十）國資委認(rèn)為有必要進(jìn)行核準(zhǔn)的其他投資項(xiàng)目。

第三節(jié) 備案

第十四條 企業(yè)投資符合以下條件的，報(bào)國資委備案：

（一）已列入企業(yè)投資計(jì)劃，屬企業(yè)主業(yè)，單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10％或者對(duì)外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業(yè)投資計(jì)劃，但屬企業(yè)主業(yè)，不屬于本辦法第十三條規(guī)定事項(xiàng)的。

（三）國資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)備案的其他投資事項(xiàng)。

第四章 備案、核準(zhǔn)的程序及需提供的相關(guān)材料

第一節(jié) 備案、核準(zhǔn)程序的一般性規(guī)定

第十五條 核準(zhǔn)程序如下：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)其股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員 在核準(zhǔn)事項(xiàng)提交董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

（二）國資委職能處室負(fù)責(zé)對(duì)提交的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)審。

（三）預(yù)審?fù)ㄟ^后，報(bào)國資委領(lǐng)導(dǎo)審定，必要時(shí)征詢自治區(qū)國資委專家咨詢委員會(huì)（以下簡稱“專家委員會(huì)”）意見。

（四）國資委簽發(fā)審核意見。企業(yè)上報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng)，申報(bào)資料齊全的，國資委原則上在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見書。對(duì)于確需延長審核時(shí)間的，國資委應(yīng)及時(shí)通告企業(yè)。超過時(shí)限未出具審核意見書，又未通告需延長時(shí)間的，視為無異議，企業(yè)可自行實(shí)施。

專家委員會(huì)工作方案由國資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國資委。

如備案事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

如備案事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦建議任命的人員在備案事項(xiàng)提交董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國資委。

（二）國資委職能處室對(duì)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，報(bào)國資委領(lǐng)導(dǎo)審定。(三）對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。國資委自收到備案項(xiàng)目的完整材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。

對(duì)于報(bào)送的投資備案事項(xiàng)，國資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)進(jìn)行再論證。

第二節(jié) 備案、核準(zhǔn)需提交的材料

第十七條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)備案需提交的材料：

（一）備案申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）國資委認(rèn)為需要提供的相關(guān)材料。第十八條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）項(xiàng)目涉及的其他專業(yè)報(bào)告（如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告等）；

（十）國資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。第十九條 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）企業(yè)董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）被擔(dān)保單位最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）被擔(dān)保單位資信情況說明；

（五）被擔(dān)保債務(wù)基本情況的說明；

（六）國資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

第三節(jié) 其它

第二十條 如投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)按國有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議時(shí)根據(jù)國資委備案或核準(zhǔn)的意見進(jìn)行表決，并在相關(guān)決議做出后7個(gè)工作日內(nèi)將表決結(jié)果報(bào)送國資委。

第二十一條 已經(jīng)國資委備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提交股東會(huì)（股東大會(huì)）審議時(shí)，國資委推薦、建議任命的人員須按國資委對(duì)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的備案或核準(zhǔn)意見進(jìn)行表決。第二十二條

企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)尚需取得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，企業(yè)應(yīng)在取得國資委的備案或核準(zhǔn)后向有關(guān)部門報(bào)送申請(qǐng)。

第二十三條

國有參股企業(yè)投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，由國資委推薦、建議任命的人員及時(shí)向國資委報(bào)告，依法向企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)陳述出資人意見。

第二十四條

企業(yè)的投資、對(duì)外擔(dān)保都必須簽訂書面合同。企業(yè)要加強(qiáng)投資、對(duì)外擔(dān)保的合同管理。

第五章 投資、對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督

第二十五條 國資委對(duì)已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查。

第二十六條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在問題的，國資委可以約見企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒。

第二十七條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在重大問題的，或?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒后未整改或整改結(jié)果不符合要求的，國資委向企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

企業(yè)須在接到限期整改通知后按通知要求進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)國資委。

第二十八條

檢查結(jié)果和整改結(jié)果作為企業(yè)管理水平，企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營績效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十九條 已備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在執(zhí)行過程出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國資委做出書面報(bào)告：

（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的情況；

（四）項(xiàng)目不能按計(jì)劃要求完成的；

（五）項(xiàng)目實(shí)際投資額超過投資計(jì)劃該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資額10%以上的；

（六）項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生標(biāo)的金額達(dá)企業(yè)凈資產(chǎn)10％（含10％）以上或標(biāo)的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項(xiàng)。

第三十條 對(duì)外擔(dān)保執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國資委做出書面報(bào)告：

（一）擔(dān)保對(duì)象的資信狀況發(fā)生重大變化的；

（二）擔(dān)保的債務(wù)履行出現(xiàn)重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業(yè)須承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的。

第三十一條 國有獨(dú)資企業(yè)（公司）的監(jiān)事會(huì)，國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的監(jiān)事應(yīng)按季度向國資委報(bào)告已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行監(jiān)督情況。

第六章 企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)后評(píng)估

第三十二條 國有獨(dú)資企業(yè)（公司），國有控股參股企業(yè)（公司）中國資委推薦、建議任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算完成后，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告有關(guān)情況將企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料報(bào)送國資委。

投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料應(yīng)全面紀(jì)錄企業(yè)上一投資計(jì)劃的完成情況（附表二），已備案、核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析、投資項(xiàng)目回報(bào)情況等內(nèi)容。部分重點(diǎn)項(xiàng)目按季度報(bào)送完成情況并附簡要分析材料。

第三十三條 投資項(xiàng)目完成（竣工）一年后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織投資決策后評(píng)估工作，重大投資評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)國資委備案。

國資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。

第七章 問責(zé)及追究

第三十四條 企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)以下行為的，要及時(shí)查明原因，情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執(zhí)法部門和司法機(jī)關(guān)處理：

（一）未按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)的；

（二）未按規(guī)定要求進(jìn)行可行性論證和集體研究進(jìn)行決策，擅自決定重大投資事項(xiàng)的；

（三）對(duì)明確規(guī)定不得投資或擔(dān)保的項(xiàng)目進(jìn)行投資或擔(dān)保的；

（四）對(duì)應(yīng)備案和報(bào)告的事項(xiàng)未及時(shí)備案和報(bào)告的；

（五）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進(jìn)行不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易的；

（七）通過漏報(bào)、瞞報(bào)、“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)（審批）的；

（八）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（九）因投資事項(xiàng)涉及的合同實(shí)施不當(dāng)造成重大損失的；

（十）經(jīng)國資委組織的專家委員會(huì)評(píng)估，投資、對(duì)外擔(dān)保實(shí)施效果或單項(xiàng)投資實(shí)施效果差的；

（十一）因管理不善發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故的；

（十二）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他自治區(qū)直屬企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

大國資宣傳〔2016〕37號(hào)

關(guān)于印發(fā)《大連市國資委新聞宣傳

工作管理辦法》的通知

各企業(yè)、委機(jī)關(guān)各處（室）：

現(xiàn)將《大連市國資委新聞宣傳工作管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

大連市國資委

2016年3月7日

大連市國資委新聞宣傳工作管理辦法

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范市國資委新聞宣傳工作，根據(jù)市委、市政府新聞宣傳工作有關(guān)方針政策，結(jié)合市國資委系統(tǒng)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市國資委及各處室的新聞宣傳工作。出資企業(yè)新聞宣傳工作可參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 新聞宣傳工作的指導(dǎo)思想：高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，學(xué)習(xí)貫徹總書記系列重要講話精神，圍繞“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，弘揚(yáng)主旋律，傳播正能量，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，正確引導(dǎo)輿論，為國資國企改革發(fā)展創(chuàng)造良好輿論環(huán)境。

第四條 新聞宣傳工作的主要任務(wù)：

（一）宣傳市委、市政府重大方針政策、決策部署及落實(shí)情況，宣傳、解讀國資監(jiān)管、國企深化改革重要法律法規(guī)和政策措施。

（二）宣傳國資監(jiān)管國企改革發(fā)展成功經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成就，以及對(duì)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的帶動(dòng)、引領(lǐng)作用。

（三）針對(duì)社會(huì)公眾關(guān)注，涉及國資國企深化改革的熱點(diǎn)問題，及時(shí)回應(yīng)關(guān)切，解疑釋惑。

（四）宣傳國資國企先進(jìn)文化、先進(jìn)事跡，展示全系統(tǒng)干部職工愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、樂于奉獻(xiàn)的精神風(fēng)貌。

（五）圍繞市國資委系統(tǒng)黨的建設(shè)、宣傳思想、統(tǒng)戰(zhàn)群團(tuán)、精神文明建設(shè)、反腐倡廉和市國資委機(jī)關(guān)建設(shè)等工作，加強(qiáng)新聞宣傳輿論引導(dǎo)，營造良好氛圍。

第五條 市國資委新聞宣傳工作由市國資委黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）歸口管理。

（一）委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負(fù)責(zé)制定落實(shí)全委新聞宣傳工作計(jì)劃；組織重大新聞宣傳報(bào)道活動(dòng)；審核新聞媒體送審的報(bào)道稿件；組織新聞宣傳考核評(píng)比，每季度編發(fā)《新聞、宣傳采用情況通報(bào)》。

（二）委其他處室負(fù)責(zé)制定本部門新聞宣傳工作計(jì)劃，按要求及時(shí)報(bào)送；為新聞宣傳工作提供資料素材，參與配合新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)）；確認(rèn)本部門新聞宣傳工作負(fù)責(zé)人和新聞宣傳工作聯(lián)絡(luò)員。

第六條 建立新聞發(fā)言人制度。新聞發(fā)言人由委新聞宣傳分管領(lǐng)導(dǎo)兼任。特殊情況的，新聞發(fā)言人由委主要領(lǐng)導(dǎo)確定。新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)）按如下規(guī)定進(jìn)行：

（一）以市政府新聞辦公室名義舉行的新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)），由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報(bào)委分管領(lǐng)導(dǎo)同意、委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由新聞發(fā)言人出席發(fā)布。

（二）以市國資委名義舉行的新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)），相關(guān)處室提出申請(qǐng)并報(bào)委分管領(lǐng)導(dǎo)同意、委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由新聞發(fā)言人對(duì)外發(fā)布，或指定、授權(quán)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人發(fā)布。市國資委舉行新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)），應(yīng)符合以下情況：

1.國資監(jiān)管、國企改革法律、法規(guī)頒布實(shí)施或重大政策、措施出臺(tái)；

2.出現(xiàn)突發(fā)性重大事件和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，需表明立場、觀點(diǎn)和看法；

3.其他重要新聞。

（三）市國資委與市其他委辦局聯(lián)合舉行的新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)），由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報(bào)委分管領(lǐng)導(dǎo)同意、委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由新聞發(fā)言人對(duì)外發(fā)布，或指定、授權(quán)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人發(fā)布。

（四）新聞發(fā)布會(huì)（情況通報(bào)會(huì)）由相關(guān)處室、宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）共同組織。相關(guān)處室負(fù)責(zé)提供背景材料素材、對(duì)外聯(lián)系接待、會(huì)場布置。宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負(fù)責(zé)新聞媒體聯(lián)系，新聞稿件初審。

第七條 重大活動(dòng)的宣傳報(bào)道工作，有關(guān)處室應(yīng)會(huì)同宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）共同研究策劃確定宣傳方案，分別報(bào)委分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第八條 新聞媒體采訪委領(lǐng)導(dǎo)或者向委領(lǐng)導(dǎo)約稿，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）根據(jù)采訪要求，報(bào)經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，安排采訪事宜。采訪播報(bào)內(nèi)容被核審后，應(yīng)由被采訪領(lǐng)導(dǎo)最終審定。

新聞媒體采訪委有關(guān)處室，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳

部）根據(jù)采訪要求，報(bào)經(jīng)委分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，安排采訪事宜。采訪播報(bào)內(nèi)容被核審后，應(yīng)由被采訪處室委分管領(lǐng)導(dǎo)最終審定。

上級(jí)安排新聞媒體采訪出資企業(yè)，宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，出資企業(yè)應(yīng)予以積極配合。

第九條 積極利用大眾媒體、社會(huì)媒體、網(wǎng)絡(luò)媒體參與新聞宣傳報(bào)道，加強(qiáng)與公眾的互動(dòng)交流、輿論引導(dǎo)，提升宣傳效果。委各處室按職責(zé)分工要求，做好審核把關(guān)。

第十條 嚴(yán)格新聞宣傳管理制度：

（一）涉及委相關(guān)處室業(yè)務(wù)的，需要在中央主流媒體、省、市主要新聞媒體上開展新聞宣傳工作，應(yīng)由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）統(tǒng)一組織。相關(guān)處室應(yīng)提前3日提供有關(guān)材料素材。

（二）新聞?dòng)浾卟稍L活動(dòng)，由宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排；涉及敏感問題的采訪，新聞稿件須經(jīng)有關(guān)處室委分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，委各處室及工作人員不得自行與新聞單位聯(lián)系發(fā)布新聞或接受記者采訪；不得私自將委領(lǐng)導(dǎo)講話、文件、會(huì)議材料及有關(guān)數(shù)據(jù)提供新聞單位發(fā)布。

第十一條 建立新聞宣傳工作信息報(bào)送制度。出資企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)報(bào)紙（刊物）、內(nèi)部資料、重要信息及時(shí)向委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）報(bào)送；委各處室也應(yīng)及時(shí)通報(bào)本部門對(duì)外宣傳報(bào)道的重點(diǎn)工作信息。

第十二條 建立與新聞媒體定期溝通聯(lián)系機(jī)制。積極爭取新

聞媒體對(duì)國資國企工作給予理解、支持，營造良好輿論環(huán)境。

第十三條 加強(qiáng)輿情監(jiān)測分析、研判，準(zhǔn)確把握媒體和公眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題，及時(shí)做好輿論引導(dǎo)工作。

第十四條 加強(qiáng)對(duì)新聞宣傳工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)好工作責(zé)任，建立健全新聞宣傳工作機(jī)制，保障工作經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高新聞宣傳工作的科學(xué)化水平。

第十五條 新聞宣傳工作納入全委工作目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容。加強(qiáng)市國資委系統(tǒng)新聞宣傳工作的指導(dǎo)和督查。

第十六條 開展新聞宣傳工作應(yīng)遵守國家法律法規(guī)、方針政策，遵守國家保密規(guī)定。對(duì)違反法律法規(guī)和新聞宣傳工作紀(jì)律的，要依法依紀(jì)追究責(zé)任。

第十七條 本辦法由市國資委宣傳與群眾工作處（黨委宣傳部）負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)新聞宣傳工作管理暫行辦法》（大國資〔2005〕2號(hào)）同時(shí)廢止。

抄送：市委宣傳部，市政府新聞辦。

大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室 2016年3月7日印發(fā)

（共印60份）

第五篇：珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)考核制度

珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)

考核制度

第一條 為了規(guī)范財(cái)務(wù)總監(jiān)考核工作，促使財(cái)務(wù)總監(jiān)更好地履行本職工作，確保國有資產(chǎn)的保值、增值，根據(jù)《珠海市企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》和相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)考核是指以為單位對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作業(yè)績進(jìn)行全面

評(píng)價(jià)的工作。

第三條 本制度適用于珠海市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）對(duì)市屬國有企業(yè)、國有控股企業(yè)委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)。

第四條 考核工作必須堅(jiān)持的原則：

(一)客觀公正的原則；

(二)注重實(shí)績的原則；

(三)考核指標(biāo)量化的原則；

(四)考核結(jié)果與激勵(lì)約束機(jī)制相結(jié)合的原則；

第五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)考核指標(biāo)包括個(gè)人綜合工作能力考核指標(biāo)和崗位職責(zé)

履行情況考核指標(biāo)情況:

(一)財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人的綜合工作能力指標(biāo)主要包括德、能、勤、績四個(gè)方面，其中：

德是指財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的思想和道德品質(zhì)，包括思想政治表現(xiàn)、職業(yè)道德、社會(huì)倫理道德；

能是指財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的基本素質(zhì)和應(yīng)變能力，考核內(nèi)容主要包括理論水平、工作能力、協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力、表達(dá)能力；

勤是指財(cái)務(wù)總監(jiān)的勤奮和態(tài)度，考核內(nèi)容主要包括出勤情況、工作表現(xiàn)；

績是指財(cái)務(wù)總監(jiān)的實(shí)際工作實(shí)績，考核內(nèi)容主要包括工作數(shù)量、質(zhì)量、效率。

(二)崗位職責(zé)履行情況考核指標(biāo)主要根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)所行使的權(quán)利

和義務(wù)設(shè)置的指標(biāo)，主要包括：

（1）掌握所駐企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，并組織開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，幫促企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)控制機(jī)制；

（2）有無監(jiān)控不力、審簽不嚴(yán)，造成國有資產(chǎn)流失或企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)、違

規(guī)行為；

（3）及時(shí)向市國資委報(bào)告重要事項(xiàng)；

（4）按時(shí)、按質(zhì)完成市國資委交辦的各項(xiàng)任務(wù)及專項(xiàng)工作；

（5）對(duì)市國資委各項(xiàng)管理規(guī)定的執(zhí)行情況。

第六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)考核應(yīng)于每年終了三個(gè)月內(nèi)，按照下列程序進(jìn)行:

(一)成立考核工作組,制定考核實(shí)施方案;

(二)財(cái)務(wù)總監(jiān)向考核工作組提交述職報(bào)告；

(三)考核工作組組織對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行量化測評(píng)，市國資委領(lǐng)導(dǎo)、科室、考核組成員及財(cái)務(wù)總監(jiān)所駐企業(yè)等參加對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的各項(xiàng)考核指標(biāo)的評(píng)分；

(四)考核工作組綜合考核結(jié)果；

(五)公告考核結(jié)果；

(六)執(zhí)行考核結(jié)果。

第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)考核采取與平時(shí)考核相結(jié)合的方法?？己硕炕u(píng)分實(shí)行100分制。量化測評(píng)分值有月考核平均分值和考核分值兩部分構(gòu)成。月考核平均分值占40%，考核分值占60%?？己斯ぷ鹘M根據(jù)實(shí)際情況，在考核方案中制定量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分權(quán)重。

第八條

考核結(jié)果分四個(gè)檔次；

優(yōu)秀——90分以上（含90分）；

稱職——75分以上至90分（含75分）；

基本稱職——60分至75分（含60分）；

不稱職——60分以下；

第九條在考核內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)由于玩忽職守、監(jiān)管不力，致使所在企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng)，認(rèn)定財(cái)務(wù)總監(jiān)考核基本稱職并予以警示：

(一)企業(yè)對(duì)外報(bào)出的財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)資料嚴(yán)重失實(shí)；

(二)企業(yè)當(dāng)年發(fā)生大量壞帳或資產(chǎn)存在積壓、待報(bào)損等潛虧因素；

(三)企業(yè)投資決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失；

(四)企業(yè)有嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為；

第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列行為之一者考核視為不稱職，解聘問責(zé)，今后五年內(nèi)不得在市屬國有企業(yè)從事相關(guān)職業(yè)及擔(dān)任中層以上的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)：

(一)超越財(cái)務(wù)總監(jiān)職權(quán)，干預(yù)企業(yè)經(jīng)營權(quán)并造成重大損失的；

(二)因監(jiān)控、審核、操作失誤，導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的；

(三)不堅(jiān)持原則，不如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)情況，參與企業(yè)做假帳，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)

計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)的；

(四)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有貪污、受賄、侵吞國有資產(chǎn)或破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序行為，或受到刑事處罰的。

第十一條 考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)總監(jiān)續(xù)聘、任免、獎(jiǎng)懲等的重要依據(jù)。

第十二條 建立財(cái)務(wù)總監(jiān)業(yè)績檔案，考核結(jié)果存入本人人事檔案。

第十三條 在確認(rèn)本制度第九條、第十條的行為時(shí)，必須遵循事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、手續(xù)完備的原則。

第十四條 本制度由市國資委負(fù)責(zé)解釋，市屬國有企業(yè)及國有控股企業(yè)向下屬企業(yè)委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核可參照本制度執(zhí)行。

第十五條 本制度自頒布之日起實(shí)施。